Articolul 823. Creditul comercial 1. Acordurile a căror executare este asociată cu transferul de sume bănești sau alte lucruri determinate de caracteristici generice către proprietatea celeilalte părți pot prevedea acordarea unui împrumut, inclusiv sub formă de o plată în avans, o rambursare anticipată, o amânare și o plată în rate pentru bunuri, lucrări sau servicii (împrumut comercial), dacă legea nu prevede altfel.
Această metodă presupune reglementarea pieței de capital de împrumut prin stabilirea și revizuirea ratei oficiale (de bază) a dobânzii. În practica bancară străină, acesta există sub două forme:
1) rata de actualizare: condițiile în care Banca Centrală cumpără (recontează) bonuri comerciale de la alte bănci. Reescontarea cambiilor este de natura unui împrumut pentru băncile comerciale, deoarece cambiile sunt răscumpărate cu o reducere din valoarea cambiei - aceste împrumuturi se numesc credite cu discount, iar operațiunea de redescontare se numește re-escontare;
2) rata dobânzii la operațiunile de amanet - împrumuturi garantate cu titluri de valoare.
Formele de împrumut se clasifică după natura lor:
Orientare pe industrie, facilități de creditare, garanție pentru împrumut.
Scadența și scadența împrumutului, precum și etapele de reproducere deservite de împrumut.
Creditor și debitor, concentrarea industriei a împrumutului și a garanției acestuia.
Valoarea împrumutată, împrumutatul și împrumutatul, nevoile țintă ale împrumutatului.
Care este amenințarea cu întârzierea plății împrumutului?
Luăm un co-împrumutat cu un împrumut
Cum să evitați problemele la rambursarea unui împrumut
Cum să obțineți un împrumut fără dovada de venit
Structura este aceea. care rămâne stabilă, neschimbată în împrumut. Ca obiect de cercetare, creditul este format din elemente care sunt în strânsă interacțiune între ele. Aceste elemente sunt în primul rând subiectele relațiilor sale. Spațial, ele pot fi îndepărtate unul de celălalt la distanțe diferite, dar natura obligațiilor lor reciproce nu se schimbă de la aceasta. Într-o tranzacție de credit, subiecții relației acționează întotdeauna ca un creditor și un împrumutat.
Sau fondurile alocate sunt subdivizate pe obiecte și zone de investiții, care pot fi: numerar (valută națională și străină), metale prețioase și pietre prețioase, împrumuturi către diverse tipuri de debitori și în diverse scopuri, valori mobiliare, imobiliare, mijloace materiale și tehnice. etc.
Această grupare de active este de natură cea mai generală și este într-o oarecare măsură condiționată.
Probleme de acordare a creditelor bancare întreprinderilor mici
S. A. Kozhanova. student al Academiei de Drept din Ural
Potrivit părții 1 a art. 819 din Codul civil al Federației Ruse, conform unui contract de împrumut, o bancă sau o altă instituție de credit (împrumutător) se obligă să furnizeze fonduri (credit) împrumutatului în suma și în condițiile stipulate de contract, iar împrumutatul se obligă să restituie suma primită și să plătească dobânda pe aceasta.
Evaluarea juridică a unui împrumut este definită ca o tranzacție sau un acord de împrumut. Părțile la raportul contractual pot fi persoane juridice sau persoane fizice. O parte - împrumutatul (împrumutatul) dă bani celeilalte părți - împrumutatul (împrumutatul). Determină natura și forma rambursării împrumutului a fondurilor după expirarea perioadei convenite. Baza relației contractuale este numerarul, care este aplicabil și formelor de împrumuturi pe mărfuri.
- are doar o anumită direcție, adică furnizate de o întreprindere către alta, asociată cu primul lanț tehnologic. În sens invers, un împrumut comercial nu este posibil.
În prezent, firmele folosesc în mod activ forma de vânzare a produselor lor - vânzarea cu plată amânată, ceea ce indică solvabilitatea limitată a firmelor mici și mijlocii, creșterea costului mărfurilor și restricțiile de creditare. De asemenea, plata amânată este folosită nu numai de firmele mici, ci și de marile firme, acționând atât ca creditori, cât și ca debitori.
Volumul creditului comercial crește odată cu creșterea producției și cifrei de afaceri și scade odată cu scăderea acestora. Oferta și cererea pentru acesta crește în perioadele de creștere industrială și scade în timpul crizelor. Sub influența crizelor, producția și vânzarea de bunuri este redusă, iar cererea de credite bancare pentru achitarea datoriilor crește. În perioada de redresare și redresare, cererea de credite bancare crește.
Sfera de utilizare a unui împrumut bancar este oarecum mai largă: un împrumut comercial servește doar circulației mărfurilor, iar un împrumut bancar servește și acumulării de capital, transformând o parte din venitul monetar și economiile tuturor păturilor societății în capital.
Înlocuirea unei facturi comerciale cu o bancă face ca creditul să fie mai elastic, îi extinde amploarea și crește securitatea. Un împrumut bancar depășește limitele unui împrumut comercial, deoarece nu este limitat de direcția, termenii și sumele tranzacțiilor de credit.
Diferența dintre un împrumut bancar și un împrumut comercial poate fi văzută mai clar în tabelul de mai jos.
Forma de credit de consum este utilizată pentru împrumuturile persoanelor fizice sub formă de mărfuri sau numerar. Un împrumut de consum combină caracteristicile unui împrumut comercial (vânzarea de bunuri cu plată amânată) și a unei bănci (împrumuturi de consum).
În acest caz creditorii sunt antreprenori în vânzarea cu amănuntul a mărfurilor în rate, de regulă, bunuri de folosință îndelungată (aparate electrocasnice, mobilier, frigidere, mașini, servicii diverse etc.), precum și organizații de credit care acordă împrumuturi în numerar populației pentru achiziționarea de bunuri imobiliare ( apartamente, terenuri), plata unor îngrijiri medicale costisitoare etc.
Mecanismul de rambursare a împrumutului este următorul: băncile plătesc imediat numerar magazinelor pentru bunurile vândute sau serviciile prestate, iar cumpărătorul rambursează treptat împrumutul băncii.Un împrumut de consum poate fi emis pentru pana la 3 ani.
Creditul de consum are o dublă funcție: pe de o parte, odată cu creșterea cifrei de afaceri a mărfurilor, volumul creditului crește, deoarece cererea de bunuri generează o cerere de credite, pe de altă parte, creșterea creditării populației crește efectiv. cerere.
Creditul de stat este un ansamblu de relații de credit în care împrumutatul sau creditorul este statul, autoritățile locale în relație cu cetățenii și persoanele juridice. Acționând ca creditor, statul prin Banca Centrală sau sistemul de trezorerie acordă împrumuturi:
1) industriile prioritare, autoritățile regionale sau locale care au nevoie de resurse financiare atunci când este imposibilă finanțarea bugetară de la băncile comerciale din cauza factorilor de piață;
2) bănci comerciale și alte instituții de credit aflate în proces de vânzare directă sau la licitație a resurselor de credit pe piața interbancară de credit.
O trăsătură distinctivă a unui împrumut guvernamentalîn faptul că statul, reprezentat de autoritățile sale la diferite niveluri, participă la relațiile de credit în calitate de creditor sau debitor.
Forma de credit de stat, în comparație cu alte forme, are o aplicare limitată, cel mai adesea este asigurată prin intermediul băncilor, precum și în domeniul relațiilor economice internaționale. Împrumutul de stat se acordă pe bază de rambursare și rambursare.
Fondurile atrase pe baza unui împrumut de stat sunt puse la dispoziția autorităților statului, transformându-se în resurse financiare suplimentare ale acestora. Practic, acestea se formează prin mobilizarea de fonduri temporar gratuite de la populație, întreprinderi și organizații care nu sunt destinate consumului curent. Uneori, sursa creditului guvernamental poate fi fonduri destinate consumului curent, atunci când persoanele fizice și juridice limitează în mod deliberat nevoile curente.
În condițiile actuale, atragerea de economii ale populației și persoanelor juridice prin distribuirea titlurilor de stat permite cumpărătorului să primească venit anual ca procent din banii investiți. Fondurile împrumutate de stat sunt direcționate către nevoile naționale și sunt depersonalizate în cuantumul total al veniturilor naționale. Rambursarea împrumuturilor guvernamentale și plata dobânzilor la acestea se fac tot din buget.
În practica mondială, creditul de stat este utilizat nu doar ca atragere de resurse financiare, ci și ca instrument eficient de reglementare centralizată a creditului.
O trăsătură distinctivă a acestei forme de credit este că unul dintre participanți aparține unei alte țări, dar componența participanților la o tranzacție de credit nu se modifică, aceleași entități intră în relații de credit - bănci, întreprinderi, stat și populație. .
Creditul internațional poate fi clasificat pe mai multe motive de bază:
În unele cazuri, sunt utilizate și alte forme de credit, cum ar fi:
1) forma directa de credit, acestea. împrumutul este acordat direct utilizatorului său. În acest caz, doar cel care a primit împrumutul poate folosi împrumutul primit;
2) formă indirectă de credit.În acest caz, împrumutul este luat pentru împrumut altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumutul cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecti ai unui împrumut bancar sunt și cetățenii care au primit un împrumut de la o organizație comercială pentru achiziționarea de bunuri pe credit;
3) formă explicită de credit, adică împrumutul este acordat în scopuri prestabilite;
4) formă ascunsă de credit apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților;
5) noua forma de credit, de exemplu un împrumut de leasing. Obiectul sprijinului este nu numai imobiliare tradițională, ci și tipuri moderne de tehnologie, bunuri noi care sunt semn al vieții moderne (mașini, iahturi, echipamente video scumpe, calculatoare);
6) forme de credit dezvoltate și nedezvoltate caracterizează gradul de dezvoltare a acestuia. În acest sens, un împrumut de amanet se numește împrumut învechit care nu corespunde nivelului actual de relații. Dar totuși, în ciuda acestui fapt, acest împrumut este folosit în societatea modernă.
Fiecare formă de împrumut are un număr mare de tipuri. Tipul de împrumut este o descriere mai detaliată a acestuia prin caracteristici organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor. Nu există standarde mondiale uniforme pentru clasificarea lor. Fiecare țară are propriile sale caracteristici. In Rusia împrumuturile sunt clasificate după:
1) stadii de reproducere deservite prin credit;
2) concentrare pe industrie;
3) obiecte de creditare;
4) securitatea sa;
5) urgența creditării;
6) taxe etc.
Este convenabil și profitabil să utilizați un împrumut în activitățile companiei dumneavoastră. Împrumutul ajută la un pas înainte, la aducerea companiei într-o nouă etapă de dezvoltare. Un împrumut vă oferă posibilitatea de a vă dezvolta afacerea.
Nu toți antreprenorii folosesc creditul în activitățile lor. Mulți se bazează doar pe ei înșiși și sunt precauți în relațiile cu creditorii. Acest lucru îi privează de oportunitatea de a implementa planuri de extindere a întreprinderii, în activitățile lor pe care le gestionează doar cu fonduri proprii.
Recent, însă, antreprenorii apelează din ce în ce mai mult la bănci pentru un împrumut. Atitudinea antreprenorilor față de obținerea unui credit bancar se schimbă rapid atunci când văd succesul afacerilor care au profitat de un credit bancar. După ce au aflat despre avantajele creditării, acestea se aplică și băncii. Și asta se întâmplă din ce în ce mai des.
O altă categorie de debitori sunt cei care contractează împrumuturi de la creditori care nu au licență oficială. Cu toate acestea, pentru aceasta trebuie să plătiți până la 5% pe lună în valută.
Doar obținerea unui împrumut de la o bancă garantează securitatea și confidențialitatea afacerii tale. Banca va deveni partenerul dumneavoastră de încredere și consultantul calificat.
Pentru a deveni un om de afaceri de succes, trebuie să poți alege parteneri de încredere și să încerci să folosești oportunitățile pieței de servicii în așa fel încât afacerea ta să beneficieze doar de asta. Împrumuturile bancare sunt un serviciu modern și convenabil, disponibil oricărei persoane juridice.
Pentru comoditate, vom afișa aceste cerințe în tabel.
Banca acordă împrumuturi persoanelor juridice și antreprenorilor care desfășoară activități antreprenoriale fără a forma o entitate juridică pentru investiții de capital și reînnoirea capitalului de lucru pentru:
1) achiziționarea de materii prime și consumabile;
2) decontări cu creditorii;
3) plata salariilor către angajați etc.
Rata dobânzii la împrumut este stabilită pe baza tarifelor în vigoare în bănci. Procedura de rambursare a creditului este stabilită de bănci de comun acord cu împrumutatul. Dobânda este de obicei plătită lunar și este calculată pe soldul părții restante din împrumut.
Suma maximă a împrumutului este determinată pe baza unei evaluări a solvabilității împrumutatului, a lichidității garanției furnizate pentru rambursarea împrumutului, precum și luând în considerare fiabilitatea împrumutatului. Condiția pentru acordarea unui împrumut de către Bancă este furnizarea de către împrumutat de garanții pentru rambursarea împrumutului și plata dobânzii.
Banca ia în considerare următoarele tipuri de garanții:
- garantii ale persoanelor juridice solvabile (garantii ale institutiilor de credit);
- garanții ale întreprinzătorilor solvabili care desfășoară activitate de întreprinzător fără a forma persoană juridică;
- gajarea proprietății (inclusiv bunurile aflate în circulație, drepturi de proprietate etc.).
Tabelul prezintă parametrii aproximativi ai creditării garantate cu titluri de valoare.
Rambursarea datoriei: rambursarea datoriei principale la sfârșitul termenului contractului de împrumut, rambursarea dobânzii - lunar.
Unele bănci oferă acest tip de împrumut ca împrumuturi mici. Împrumuturile mici sunt împrumuturi între 10.000 USD și 150.000 USD. Aceste valori sunt stabilite în funcție de decizia băncii. Prin excepție, debitorii repetați pentru un astfel de împrumut pot primi împrumuturi pentru o sumă mai mare. Cel mai adesea, debitorii sunt companii de producție și servicii care sunt în proces de extindere sau modernizare a echipamentelor sau au nevoie de fonduri pentru a achiziționa un lot mare de materii prime. Întreprinderile comerciale pot utiliza astfel de împrumuturi doar pentru finanțarea proiectelor legate de investiții de capital, de exemplu: achiziționarea de echipamente, achiziționarea de imobile, renovarea spațiilor comerciale.
De obicei, se acordă împrumuturi mici pt până la doi ani, cu toate acestea, poate fi luată în considerare termene de până la trei ani... În plus, dacă pentru implementarea proiectului nu este necesară imediat întreaga sumă a împrumutului, atunci împrumutul poate fi emis în părți - până la 3 tranșe.
Împrumuturile sunt rambursate în rate lunare egale... Este posibil un program flexibil de rambursare, în timp ce poate fi prevăzută o amânare a sumei principalului de până la un trimestru sau pot fi furnizate plăți inegale dacă procesul de producție la întreprindere este sezonier.
Există, de asemenea, o abordare flexibilă a garanțiilor. Proprietatea deținută de companie, directorii companiei sau terți sunt acceptate drept garanție. Este posibil să se emită un gaj de proprietate achiziționată cu fonduri de credit.
Debitorii potențiali sunt determinați pe baza următorilor parametri.
Domenii de activitate și scopuri ale creditării. Creditele pot fi acordate întreprinderilor care desfășoară activități antreprenoriale în producția de bunuri și servicii și comerț, pentru completarea capitalului de lucru și achiziționarea de active fixe.
Forma de proprietate a întreprinderii. Cel puțin 51% din capitalul unei întreprinderi trebuie să fie proprietate privată și deținută de cetățeni ruși sau întreprinderi comerciale ruse.
Durata de existenta a afacerii.Întreprinderea trebuie să existe de cel puțin un an. Această perioadă poate varia în funcție de tipul de activitate comercială.
Restricții.
Un împrumut nu poate fi obținut de către întreprinderile care desfășoară următoarele activități:
- fabricarea produselor din tutun
- producerea de băuturi spirtoase;
- producția și comerțul cu arme și alte produse militare;
- intretinere cazinou;
- speculația valutară;
- investiții în toate tipurile de valori mobiliare;
- activități care reprezintă o amenințare pentru mediu.
Toate proiectele trebuie să respecte legislația federală de mediu aplicabilă și reglementările municipale care guvernează reglementările de mediu.
Procesul de creditare organizațiilor și întreprinderilor este împărțit în mai multe etape:
1) luarea în considerare a unei cereri de împrumut pentru un împrumut;
2) evaluarea riscului de credit și a bonității debitorului;
3) alegerea garanției pentru împrumut;
4) luarea unei decizii cu privire la oportunitatea acordării unui împrumut și condițiile acestuia;
5) executarea unui contract de împrumut sau a obligației de împrumut și eliberarea unui împrumut;
6) controlul asupra indeplinirii termenilor contractului si rambursarii creditului (creantei);
7) rambursarea finală a împrumutului.
Împrumutatul este inițiatorul obținerii unui împrumut, de aceea completează o cerere de împrumut și furnizează documentele necesare. Un potențial împrumutat, care solicită un împrumut la bancă, oferă o cerere care conține informații inițiale despre împrumutul solicitat:
- scopul creditului;
- suma și moneda împrumutului;
- tipul și termenul împrumutului;
- procedura de rambursare si plata dobanzii;
- securitatea propusă.
Banca solicită, de asemenea, ca la cererea de împrumut să fie atașate documente și situații financiare, care să servească drept justificare pentru cererea de împrumut și să explice motivele contactării băncii. De multe ori depune urmatoarele documente:
1) legalizat copii ale actelor constitutive societatea debitorului;
2) raport financiar, inclusiv bilanțul și contul de profit și pierdere pentru ultimii 2-3 ani. Bilanțul arată structura activelor, pasivelor și capitalului fermei. Declarația de profit și pierdere conține informații detaliate despre veniturile și cheltuielile companiei, valoarea și distribuția profitului net;
3) situația fluxurilor de trezorerie... Acest raport arată direcțiile de utilizare a resurselor întreprinderii, timpul și dimensiunea eliberării fondurilor și formarea nevoii de finanțare suplimentară. Se bazează pe o comparație a bilanțurilor companiei pentru două perioade de raportare și vă permite să determinați modificările diferitelor elemente și mișcarea fondurilor. Raportul prezintă o imagine a utilizării deficitului de resurse, timpul de eliberare a fondurilor și formarea unui deficit de încasări de numerar etc.;
4) situații financiare intermediare (trimestriale).... Acestea vă permit să analizați mai detaliat poziția financiară a întreprinderii, reflectând dinamica unei creșteri sau scăderi a cererii sale de resurse în cursul anului, trimestrial sau lunar;
5) extrase de cont bancar si un extras de la fisc... Extrasele bancare sunt necesare pentru a analiza conturile de plată ale clientului și garanțiile utilizate pentru a determina cu mai multă acuratețe capacitățile de creditare ale împrumutatului și pentru a evalua nivelul general al riscului de credit. O adeverință de la biroul fiscal trebuie să indice că nu există restanțe fiscale;
6) plan de afaceri... El trebuie să confirme nu numai intențiile serioase ale clientului, ci și să indice sursele de rambursare a împrumutului și a plăților dobânzilor. Calitatea planului de afaceri poate fi folosită pentru a judeca natura afacerii clientului și disponibilitatea unor perspective reale pentru dezvoltarea acestuia. Multe cereri de împrumut sunt legate de finanțarea de noi afaceri care nu au încă situații financiare și alte documente. În acest caz, împrumutatul oferă băncii un plan de afaceri detaliat, care ar trebui să conțină informații despre obiectivele activităților viitoare și metodele de implementare a acestuia;
7) prognoza de finantare... Conține estimări ale vânzărilor viitoare, conturi de încasat, cheltuieli, costuri de producție, cerințe de numerar, cifra de afaceri a stocurilor, cheltuieli de capital etc. astfel de indicatori formează un sold estimat, care include o versiune de prognoză a conturilor bilanțului și a conturilor de profit și pierdere pentru perioada viitoare și un buget de numerar, care prezice încasările și cheltuielile de numerar (pe săptămâni, luni, trimestre);
8) datele contabile operaționale interne... Echilibrarea necesită timp. Cu toate acestea, împrumutătorul poate solicita evidențele operaționale ale împrumutatului, care sunt cuprinse în rezumatele întocmite pentru conducerea societății împrumutate. Aceste documente se referă la operațiuni și vânzări curente, nivelurile de inventar etc.
Cererea, împreună cu documentele, se îndreaptă către angajatul departamentului de credit, care, după ce o analizează, poartă o conversație preliminară cu viitorul împrumutat. Conversația permite nu numai aflarea detaliilor cererii de împrumut, ci și realizarea unui portret psihologic al împrumutatului, evaluarea pregătirii profesionale a conducerii companiei, valabilitatea evaluărilor situației și perspectivele de dezvoltare a economia.
Prudența și atenția față de orice client este o regulă de conduită indispensabilă pentru fiecare angajat al băncii. Angajatul băncii oferă clientului informațiile necesare privind condițiile de creditare și îl invită să răspundă la întrebările din chestionarul băncii. Rezultatele tuturor conversațiilor cu clientul sunt rezumate în rapoarte care conțin un set standard de întrebări.
Acest raport este corectat și completat cu informații noi după vizita fiecărui client la bancă. Din rapoarte, ofițerul de credite află informații despre potențialul client chiar înainte de a avea loc întâlnirea personală a acestuia. Potențialul împrumutat vine la o conversație cu un ofițer de credite cu o cerere de credit care conține datele inițiale privind împrumutul solicitat, scopurile pentru care este destinat, suma, scadența și garanția propusă.
După examinarea cererii de împrumut și a documentelor însoțitoare, ofițerul de credite discută din nou cu viitorul împrumutat. În timpul conversației, ofițerul de credite nu trebuie să afle toate nuanțele activității companiei care împrumută, ar trebui să se concentreze asupra principalelor probleme de interes pentru banca creditoare.
O conversație introductivă cu un potențial împrumutat poate aborda următoarele întrebări, adresate într-o anumită secvență.
2. Întrebări despre împrumutul solicitat:
1) cât de mult ar dori clientul să primească un împrumut;
2) cum a determinat aceasta suma;
3) dacă prognoza nevoilor financiare a fost suficient fundamentată;
4) dacă condițiile în care clientul dorește să obțină un credit țin cont de durata de viață a activelor finanțate cu creditul;
2. Răspunsuri la sarcinile de testare pentru conformitatea cu 432-C.1.-D.2. 442-A.2-B.1.
TEMA 16 Forme și tipuri de credit
Formele de împrumut sunt clasificate după natură
A. Sucursală, direcție, obiecte de creditare, garanție de credit.
B. Scadența și scadența împrumutului, precum și etapele de reproducere deservite de împrumut.
C. Împrumutător și debitor, concentrarea industriei a împrumutului și a garanției sale
D. Valoarea împrumutului, creditor și debitor, nevoile țintă
445. În ... sub formă de împrumut, împrumutul este acordat și rambursat sub formă de valori de mărfuri.
A. Mixt.
B. Mărfuri.
Monetar.
D. Marfă-bani.
446. Forma predominantă de credit în economia modernă este ... forma.
A. Marfa.
B. Mixt.
C. Marfă-bani.
D. Monetar.
447. În ... sub formă de împrumut, împrumutul este acordat sub formă de valori de mărfuri (în numerar), și se rambursează sub formă de valori în numerar (mărfuri).
A. Financiar.
B. Mărfuri.
C. Mixt.
D. Monetar.
448. În ... sub formă de împrumut, un împrumut se acordă și se rambursează sub formă de valori bănești.
A. Marfa.
B. Mixt.
C. Marfă-bani.
D. Monetar.
449. În funcție de nevoile țintă ale împrumutatului, există două forme de credit:
A. Securizat și negarantat.
B. Productiv și consumator.
C. Urgent şi nedeterminat
D. Latent și explicit.
450. În ... forma, împrumutul se eliberează direct împrumutatului fără intermediari
A. Latent
D. Indirect
451. Forma ... a unui împrumut se înțelege ca un împrumut în scopuri prestabilite.
A. Direct
V. Indirect
C. Latent
Un împrumut este o descriere mai detaliată a caracteristicilor sale organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea împrumuturilor.
O functie.
C. Frontieră
453. În ... sub formă de împrumut, împrumutul este utilizat de către împrumutat pentru a avansa (împrumuta) altor entități.
A. Direct.
C. Latent.
D. Indirect.
454. În ... sub formă de împrumut, împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților.
B. Direct.
C. Indirect.
D. Ascuns.
Subiectele unui credit comercial sunt
A. bănci comerciale şi fizice
B. Legal și fizic
C. Entități comerciale.
D. Organizații comerciale și persoane fizice
456. Un împrumut comercial este de obicei ... de natură
A. Termen scurt.
B. Pe termen lung.
C. Perpetuu.
D. Termen mediu și lung.
A. Valori valutare.
B. Numerar.
C. Valori mobiliare.
D. Bunuri și servicii.
Obiectul tranzacţiei de credit comercial îl constituie resursele
A. Banca comercială
B. Unități de vânzare
C. Banca Centrală:
D. Întreprinderi de consum.
459 În economia modernă, cea mai comună este ... o formă de credit
O reclamă
V. Bankovskaya
C. Civilă
D. Leasing
Acesta este un tip de împrumut comercial asociat cu obligația împrumutatului de a plăti într-o anumită perioadă de timp pentru întreaga cantitate de produse furnizate acestuia pentru o anumită perioadă.
A. Deschide cont.
B. Transport
C. Împrumut sezonier.
D. Metoda facturii.
A. Prin scrisoare de credit.
B. cambie.
C. Colectare.
D. Acord verbal.
Acesta este un tip de împrumut comercial, care presupune anumite obligații ale împrumutatului față de creditor (dacă bunurile sunt vândute, atunci obligațiile sunt achitate; în caz contrar, bunurile sunt returnate fără plata unui forfet).
A. Împrumut sezonier.
B. Deschideți cont,
C. Franciza.
D. Consignație.
Potriviți formele de credit prezentate în coloana din dreapta cu caracteristicile lor indicate în coloana din stânga.
TEMA 17.
Rolul și limitele creditului
Rolul creditului se caracterizează prin:C. Rezultatele aplicării sale și metodele de realizare a acestora.
În tranziția către o economie de piață, sfera relațiilor de credit:B. Extindere.
Atunci când împrumuți bani pentru finanțarea costurilor de producție, rolul principal îl joacă BANCĂ credit.
CANTITATIV limita împrumutului presupune stabilirea unui cuantum maxim al necesarului necesar de fonduri împrumutate.
În modelul planificat al economiei, rolul principal l-a jucatBANCĂ credit.
Rolul creditului se manifestă în impactul acestuia asupra proceselor:A. Producția, vânzarea și consumul de produse, sfera circulației banilor.
Rolul creditului în domeniuCIRCULAREA NUMERARULUI constă în faptul că cu ajutorul ei are loc primirea şi retragerea banilor din circulaţie.
Continuitatea proceselor de producție și a vânzărilor de produse este asigurată prin utilizareCOMERCIAL ȘI BANCARcredite.
Utilizarea creditului ca sursă de creștere a activelor fixe indică rolul creditului în:C. Extinderea producției.
GRANITA credit - aceasta este nevoia de fonduri imprumutate datorita circulatiei fondurilor monetare.
Rolul creditului în contextul inflației se manifestă prin faptul că reglementează:B. Masa de bani în circulație.
Recuperarea, urgența și plătibilitatea contribuie la creșterea rolului creditului în:D. Utilizarea economică a resurselor.
Rolul creditului în asigurarea continuității proceselor de producție și a vânzărilor de produse rezultă din:D. Nepotrivirea încasărilor și cheltuielilor curente de numerar ale întreprinderilor.
Determinarea rezonabilă și respectarea limitelor împrumutului este importantă:C. Pentru toate formele și tipurile de relații de credit.
CALITATIV limita împrumutului presupune stabilirea unei nevoi rezonabile de împrumut, ținând cont de caracteristicile procesului de reproducere în care va fi utilizat împrumutul.
În domeniul producției, la vânzarea mărfurilor cu plată amânată, rolul principal îl joacăCOMERCIAL credit.
La prezicerea volumului investiţiilor creditare pentruNIVEL MACRO trebuie să se țină cont de următorii factori: creșterea producției, modificările structurii acesteia, problema optimizării cantității de numerar în circulație.
Demonstrează educația în detrimentul fondurilor împrumutate ale rezervelor crescute de resurseEXCESIV acordarea unui credit.
În tranziția către o economie de piață, limitele de creditare:B. Extindere.
Posibilitati de furnizareCOMERCIAL împrumuturile sunt limitate de disponibilitatea bunurilor de la creditori care le pot vinde cu o plată amânată.
TEMA 18. Credit în relațiile economice internaționale
O caracteristică distinctivă a unui împrumut internațional este:C. Apartenența creditorului și a debitorului la diferite țări.
DePENTRU NUMAIREA împrumuturile internaționale sunt împărțite în comerciale, financiare și intermediare.
FIRMĂ (PRIVAT) creditul internațional este acordat de un exportator unui importator străin sub forma unei plăți amânate pentru mărfuri.
DeTEHNICA DE PRIVIRE împrumuturile internaționale sunt împărțite în numerar, acceptare, certificate de depozit și împrumuturi obligațiuni.
Se acordă împrumuturi internaționale:B. În monedele țării creditoare, ale țării împrumutate, ale țării terțe și unități monetare internaționale.
DeLA TIPURI împrumuturile internaționale sunt împărțite în mărfuri și valută.
În împrumuturile internaționale de marcă, avansul se plătește prin:B. Importator.
Creditele bancare internationale sunt acordate de banci:C. Exportatori și importatori.
Un împrumut acordat unui cumpărător presupune împrumutul:D. Importatori străini.
INTERSTATAL împrumuturile sunt acordate pe baza acordurilor interguvernamentale.
FACTORING — Este vorba de achiziționarea de către o societate financiară specializată a creanțelor bănești ale exportatorului față de importatorul străin înainte de scadența plății acestora.
ACCEPTIV creditul este un credit emis cu acordul băncii importatorului de a plăti creanța exportatorului.
În cererea de credit internaționalPLATĂ ÎN AVANS este cauzată de presiunea exportatorului sau de interesul deosebit al importatorului în tranzacție.
FORFARE — Aceasta este o achiziție de către o bancă sau o companie financiară specializată pe o perioadă întreagă în condiții prestabilite ale cambiei și alte documente financiare de la un exportator.
Creditul internațional este capabil să ofereATÂT POZITIV ȘI NEGATIV impact asupra economiei țării.
RAMBURS ACCEPTAT creditul se bazează pe o combinație între acceptarea cambiilor exportatorului de către banca unei țări terțe și transferul sumei cambiei de către importator către banca acceptatoare.
TEMA 19. Dobândă
Dobânda la împrumut estePREȚ împrumutat pentru utilizarea temporară a valorii.
Temeiul necesar pentru existența dobânzii de împrumut suntCREDIT relaţie.
Mișcarea dobânzii de împrumut provine din:D. Împrumutat către Creditor.
Procedura de calcul și încasare a dobânzii este determinată de:A. Prin acordul părților la tranzacția de credit.
Cea mai dezvoltată formă de dobândă la împrumut esteBANCĂ la sută.
Plata dobânzii este una dintre caracteristicile distinctive:C. Credit.
Implementarea funcției de păstrare a valorii împrumutate presupune că, în condiții de inflație, valoarea dobânzii la împrumut: C. Se ridică.
Când dobânda la împrumut este îndeplinită, funcția de repartizare este distribuităRE-CREAT Preț.
DeTIPURI DE OPERAȚIUNI ALE INSTITUȚIILOR DE CREDIT aloca dobanzi: depozit, factura, contabilitate, imprumuturi si imprumuturi interbancare.
Costul de producție include plăți pentruPE TERMEN SCURT împrumuturi.
DeLA TIPURI DE INSTITUȚII DE CREDIT aloca dobânda contabilă a băncii centrale, dobânda bancară și dobânda la operațiunile de amanet.
La plata dobânzii la împrumut la sfârșitul tranzacției de credit, împrumutatul transferă către creditor:A. O parte din valoarea nou creată.
DeTIPURI DE INVESTIȚII CU IMPRUMUTUL distinge între dobânda la împrumuturile pentru activele circulante, mijloacele fixe și titlurile de valoare.
Rata reală a dobânzii— aceasta este:A. Rata nominală minus rata inflației.
La plata dobânzii la împrumut, proprietatea asupra acesteia:B. Transferuri de la debitor la creditor.
Rata dobânzii este determinată de raportul:B. Venituri la valoarea creditului acordat.
Limita superioară a dobânzii de împrumut este:C. Rentabilitatea debitorului.
Cheltuielile cu împrumuturile pe termen lung și restante sunt suportate de:C. Profit.
Dacă rata de depreciere a banilor depășește valoarea ratei nominale, atunci rata reală a dobânzii devine: B. Negativ (negativ).
LIBOR este rata dobânzii:B. Piața euromonedei.
Limita inferioară a dobânzii de împrumut este:C. Valoare zero.
În contextul tranziției la o economie de piață, un efect deosebit asupra valorii dobânzii la împrumut este exercitat de:D. Rata deprecierii inflaţioniste a banilor.
Venitul din dobânzi este primit de:D. Împrumutător.
ProcentMARJA - aceasta este diferenta dintre dobanzile la resursele alocate si cele atrase.
În practica modernă de creditare în Rusia, în principalFIX ratele dobânzilor.
TEMA 20. Apariția și dezvoltarea băncilor
Primele tranzacții monetare efectuate de temple au fost:C. Salvați.
În Anglia în secolele XVII-XIX. operate în principal de bănci create ca:D. Societăți cu răspundere limitată.
A. Mic de statura.
B. Pe termen lung.
C. Perpetuu.
D. Termen mediu și lung.
457. Obiectul tranzacției de credit comercial este:
A. Valori valutare.
B. Numerar.
C. Valori mobiliare.
D. Bunuri și servicii.
458. Obiectul tranzacţiei de credit comercial este re-
resurse:
A. Banca Comerciala.
B. Întreprinderi de vânzare.
C. Banca Centrală.
D.Întreprinderi de consum.
459. În economia modernă, cea mai răspândită
este ... forma împrumutului.
A. Comercial.
B. Bancar.
C. Civilă.
D. Leasing.
460.
… — acesta este un tip de împrumut comercial asociat cu
naya cu obligația împrumutatului de a plăti la un anumit moment
întreaga cantitate de produse care i-a fost furnizată pentru o anumită
riod.
A. Cont deschis.
B. Transport.
C. Împrumut sezonier.
D. Metoda facturii.
461. O tranzactie de imprumut comercial se executa in principal:
A. Prin scrisoare de credit.
B. cambie.
C. Colectare.
D. Acord verbal.
462.
… — acesta este un tip de împrumut comercial,
dând anumite obligații ale împrumutatului către creditor
(dacă mărfurile sunt vândute, atunci obligațiile se sting; dimpotrivă,
În cazul în care produsul este returnat fără plata unui forfet).
A.Împrumut sezonier.
B. Deschideți cont.
C. Franciza.
D. Consignație.
463.
… — este un sistem de relaţii contractuale de credit între
fac de marile companii industriale si comerciale si mici
magazine cu amănuntul.
A. Franciza.
B. Transport.
C. Împrumut sezonier.
D. Deschideți cont.
464. Debitorii unui împrumut bancar sunt:
A. Numai persoane juridice.
B. Doar indivizi.
C. Numai statul reprezentat de organele sale reprezentative.
Persoane juridice și persoane fizice.
465. Pentru… împrumutul se caracterizează prin mişcarea valorii împrumutate
în următoarele forme: acordarea unui împrumut sub formă de marfă-
me - rambursarea împrumutului în numerar.
A. Bancar.
B. Comercial.
C. Civilă.
D. Statul.
466. Într-un împrumut bancar, creditorii pot
călca:
A. Orice instituție financiară care are
fonduri temporar gratuite.
B. Numai băncile comerciale.
C. Numai companiile de asigurări și investiții.
D. Instituții financiare autorizate să
dreptul de a efectua tranzactii de credit.
Structura este aceea. care rămâne stabilă, neschimbată în credit. Ca obiect de cercetare, creditul este format din elemente care sunt în strânsă interacțiune între ele. Astfel de elemente sunt, în primul rând, subiectele relațiilor sale. Spațial, ele pot fi îndepărtate unul de celălalt la distanțe diferite, dar natura obligațiilor lor reciproce nu se schimbă de la aceasta. Într-o tranzacție de credit, subiecții relației acționează întotdeauna ca un creditor și un împrumutat.
Formarea unui creditor și a unui împrumutat are loc în primul rând pe baza circulației mărfurilor. Procesul de cumpărare și vânzare a mărfurilor nu duce întotdeauna la primirea imediată de către vânzător a echivalentului lor în numerar, cumpărătorul nu are întotdeauna posibilitatea de a plăti bunurile imediat, plata se face numai după o anumită perioadă de timp. Astfel, vânzătorul devine creditor, cumpărătorul devine debitor.
Circulația mărfurilor nu este singura bază pentru apariția unui creditor și a unui împrumutat. Împrumutătorul și împrumutatul apar în toate cazurile când primirea echivalentului este întârziată la un pol (pentru un subiect); pe de altă parte - plata acestuia.
Creditor - partea la relația de credit care acordă împrumutul. Creditorii pot fi entități care emit un împrumut, de ex. oferind de fapt ceva pentru utilizare temporară. Pentru a face acest lucru, pentru a emite un împrumut, creditorul trebuie să dispună de anumite mijloace, care pot fi fie propriile economii, fie resurse împrumutate de la alte subiecte ale procesului de reproducere. Într-o economie modernă, o bancă creditoare poate acorda un împrumut nu numai în detrimentul resurselor proprii, ci și în detrimentul fondurilor atrase stocate în conturile sale, precum și mobilizate prin plasarea de acțiuni și obligațiuni.
Odată cu formarea băncilor, are loc o concentrare a creditorilor. Prin mobilizarea resurselor bănești gratuite ale întreprinderilor și ale populației, bancherii devin creditori colectivi.
Sursele de credit nu sunt adesea doar resurse care temporar nu sunt utilizate în economia națională. Cu un împrumut comercial, de exemplu, împrumutătorul oferă împrumutatului (cumpărătorului) bunurile care urmează să fie vândute.
Creditorii sunt persoane care au furnizat resurse fermei împrumutatului pentru o anumită perioadă. De regulă, creditorii devin voluntar. Cazurile în care împrumutatul nu rambursează împrumutul la timp, încalcă doar caracterul voluntar al tranzacției de credit, duc la un sistem special de relații mai dure cu împrumutatul. În general, termenele de existență a creditorilor sunt determinate de condițiile împrumutului, care depind de cursul procesului de reproducere.
Poziția împrumutătorului în raport cu fondurile împrumutate este dublă. Resursele proprii ale împrumutătorului, transferate pe bază de împrumut, rămân proprietatea acestuia. Întreprinderile și populația rămân proprietarul fondurilor atrase plasate de creditor. Întrucât băncile (în calitate de creditori) lucrează în principal pe resurse împrumutate, ele trebuie să construiască un sistem de creditare în așa fel încât să asigure returnarea resurselor alocate și transferul acestora către proprietarii efectivi, la cererea acestora.
Aceasta înseamnă că nu numai întreprinderile sau debitorii persoane fizice trebuie să ramburseze împrumutul creditorului (băncii), ci creditorul însuși este obligat să returneze împrumutul primit de la clienții săi.
Mobilizarea resurselor eliberate de către creditori este de natură productivă, deoarece asigură transformarea acestora în resurse „de lucru”. Prin plasarea valorii împrumutate, împrumutatorul asigură utilizarea ei productivă atât în scopuri proprii, cât și în scopurile celorlalți participanți la procesul de reproducere.
Împrumutat - parte dintr-o relație de credit care primește un împrumut și este obligată să ramburseze împrumutul primit. Debitorul și împrumutatul sunt concepte apropiate, dar nu aceleași. Întreprinderile și persoanele fizice pot, de exemplu, să întârzie plățile pentru utilități, taxe, plăți de asigurări, dar aici nu apare nicio relație de credit. În aceste cazuri, creditorul nu transferă nimic, proprietarul rămâne aceeași entitate. Datoria este o stare a relațiilor nu numai economice, ci și pur umane; datoria este un concept mai larg care caracterizează taxa în general. În ceea ce privește o tranzacție de credit, nu ar trebui să fie vorba de debitor, ci de debitor.
Debitorii au fost din istorie persoane cu nevoie de resurse suplimentare. Odată cu formarea băncilor, există o concentrare nu numai a creditorilor, ci și o extindere semnificativă a numărului de debitori. În condițiile moderne, pe lângă bănci, debitorii sunt întreprinderile, populația și statul. În mod tradițional, băncile devin în același timp împrumutători colectivi, deoarece se împrumută nu pentru ele însele, ci pentru alții.
Locul special al împrumutatului în tranzacția de credit îl deosebește de creditor.
La început,împrumutatul nu este proprietarul fondurilor împrumutate, el este doar proprietarul temporar al acestora; împrumutatul folosește resursele altcuiva care nu îi aparțin.
În al doilea rând,împrumutatul foloseşte fondurile împrumutate atât în sfera circulaţiei, cât şi în sfera producţiei (pentru achiziţia de materiale şi extinderea şi modernizarea producţiei). Creditorul, in schimb, acorda un imprumut in faza de schimb, fara a intra direct in productie.
În al treilea rând,împrumutatul returnează resursele împrumutate care au finalizat circuitul în economia sa. Pentru a asigura o astfel de rentabilitate, împrumutatul trebuie să-și organizeze activitățile în așa fel încât să asigure eliberarea de fonduri suficiente pentru decontările cu creditorul.
Al patrulea,împrumutatul nu numai că returnează valoarea primită pentru utilizare temporară, dar și plătește mai mult decât primește de la creditor, este plătitorul dobânzii la împrumut.
A cincea,împrumutatul depinde de împrumutător, împrumutătorul îi dictează testamentul. Dependența economică de creditor îl obligă pe împrumutat să utilizeze rațional fondurile împrumutate, pentru a-și îndeplini obligațiile de împrumutat. Chiar și prin returnarea fondurilor împrumutate, precum și prin plata majorării acestora sub formă de dobândă la împrumut, împrumutatul nu își pierde dependența de creditor: el poate vedea un nou creditor la fostul său creditor și, prin urmare, trebuie să îndeplinească pe deplin toate obligațiile care decurg din contractul de împrumut, creând o bază pentru următorul împrumut.
Ocupând o poziție dependentă de creditor, împrumutatul nu își pierde semnificația în tranzacția de credit ca parte cu drepturi depline. Nu poate exista un creditor fără un împrumutat. Împrumutatul nu trebuie doar să primească, ci și să folosească resursele primite pentru utilizare temporară și în așa fel încât să-și achite integral datoriile. În acest sens, împrumutatul este o astfel de forță productivă de care depinde utilizarea eficientă a resurselor primite pentru utilizare temporară.
Prin intrarea în relații de credit, creditorul și împrumutatul demonstrează unitatea obiectivelor lor, unitatea intereselor lor. În cadrul relațiilor de credit, împrumutătorul și împrumutatul se pot schimba locul: creditorul devine împrumutatul, împrumutatul devine împrumutatul. Într-o economie monetară modernă, unul și același subiect poate acționa simultan atât ca creditor, cât și ca împrumutat. Relația dintre creditor și debitor, relația lor unul cu celălalt este relația a doi subiecți, acționând, în primul rând, ca entități independente din punct de vedere juridic; în al doilea rând, în calitate de participanți la relațiile de credit, asigurând răspunderea proprietății reciproce; în al treilea rând, ca subiecți care manifestă interes economic reciproc unul față de celălalt. Legăturile dintre subiectele relaţiilor de credit se caracterizează prin stabilitate, constanţă, determinate de cadrul creditului ca sistem integral, ca relaţii speciale cu anumite proprietăţi.
Oricine dorește să obțină un împrumut nu poate fi împrumutat. Împrumutatul nu trebuie doar să acționeze ca entitate juridică sau persoană fizică independentă, ci și să aibă o anumită garanție a proprietății care îi garantează economic capacitatea de a rambursa împrumutul la cererea împrumutătorului. În practică, debitorii pot fi întreprinderi care dispun de resurse materiale și financiare, precum și persoane fizice care își confirmă capacitatea juridică, veniturile lor ca garanție a rambursării creditului.
Interacțiunea împrumutătorului și a împrumutatului are caracterul unei unități de contrarii. În calitate de participanți la o tranzacție de credit, împrumutătorul și împrumutatul se află pe părți opuse ale acesteia. Împrumutător - partea care acordă împrumutul, împrumutatul-parte care primește împrumutul; în cadrul unui singur scop, fiecare are în acelaşi timp propriul interes, datorită poziţiei sale speciale în economie. De exemplu, creditorul este interesat de o dobândă mai mare la împrumut, dar este important ca împrumutatul să obțină un împrumut mai ieftin.
Pe lângă creditori și debitori, un element al structurii relațiilor de credit este obiectul transferului - acela care se transferă de la creditor la debitor și care își face drumul înapoi de la debitor la creditor.Obiectul transferului este valoarea împrumutată, ca parte specială a valorii. În primul rând, reprezintă un fel de valoare nerealizată.
Valoarea eliberata, stabilindu-se intr-unul din subiectele relatiilor de credit, caracterizeaza incetinirea miscarii sale, incapacitatea in momentul de fata de a intra intr-un nou ciclu economic. Datorită creditului, valoarea, care s-a oprit temporar în mișcarea sa, își continuă drumul, trecând la un nou proprietar, care a indicat necesitatea folosirii ei pentru nevoile de producție și circulație.
Valoarea creditului are o valoare de utilizare suplimentară specială. Pe lângă valoarea de utilizare, care este inerentă banilor în sine sau mărfii, valoarea care se mișcă între creditor și împrumutat capătă o calitate deosebită pentru a accelera procesul de reproducere. Cu ajutorul unui împrumut, noul proprietar al valorii împrumutate nu mai are nevoie să-și acumuleze în totalitate resurse proprii, asigurând realizarea unor activități economice adecvate. Creditul vă permite să depășiți bariera economisirii, cu ajutorul căreia devine posibilă începerea sau continuarea următorului ciclu de afaceri. Valoarea avansată prin credit creează baza pentru continuitatea circulaţiei activelor de producţie, elimină timpii de nefuncţionare în deplasarea acestora şi în cele din urmă accelerează procesul de reproducere.
O caracteristică importantă a valorii împrumutate este caracterul său de avans.Împrumutul, de regulă, anticipează formarea acelor venituri care ar trebui să fie primite de împrumutat la ferma sa. În practică, împrumutatul se adresează creditorului cu o cerere de împrumut nu doar pentru că în momentul de față nu are fonduri gratuite, ci și pentru că este interesat să primească venituri, inclusiv venituri care ar putea fi utilizate pentru planuri viitoare.- tejes . În același timp, nu orice plată în avans a fondurilor, așa cum sa menționat deja, este un împrumut. Costul este avansat, de exemplu, iar în procesul de finanțare a costurilor de la buget, fonduri proprii ale organizațiilor de afaceri.
Fondurile nu sunt doar cheltuite, ci în cele din urmă sunt calculate pentru a primi un fel de venit, cutare sau cutare efect. Finanțarea în avans, deși este o proprietate integrală a unui număr de procese economice, nu este o caracteristică specifică inerentă doar relațiilor de credit. Aparent, pentru a deveni astfel, trebuie să fie însoțit de niște condiții suplimentare. Acestea includ, în primul rând, rambursarea și păstrarea dreptului de proprietate de către creditor a fondurilor puse la dispoziție debitorului. În lipsa acestor calități, avansarea își pierde caracterul de credit, se contopește cu procesele care sunt caracteristice altor categorii economice.
Valoarea „care merge” de la creditor la debitor rămâne în mișcare. Păstrarea valorii se realizează în procesul de utilizare a acesteia în gospodăria împrumutatului. Acesta din urmă trebuie să transfere creditorului o echivalență (echivalent) cu aceeași valoare și valoare de utilizare.
Asa de, păstrarea valorii este o calitate fundamentală a creditului.În practică, este departe de a fi întotdeauna realizat. Acest lucru poate fi cauzat în primul rând de procese inflaționiste, care sunt asociate cu depășirea canalelor de circulație monetară cu bancnote inutile și duce la scăderea puterii de cumpărare a unității monetare. Ca urmare, debitorii rambursează împrumutul la aceeași sumă nominală, dar la o rată redusă. Rambursarea împrumutului în contextul inflației necesită garanții speciale împotriva deprecierii fondurilor împrumutate. În practică, o astfel de garanție este adesea rata dobânzii. Băncile practică adesea să colecteze un comision de credit mai mare, care asigură fondul de credit de depreciere. Un procent pozitiv al depozitelor gospodăriilor populației (mai mare decât rata inflației) poate preveni și pierderi din depreciere, din scăderea puterii de cumpărare a unității monetare.
Structura considerată a împrumutului caracterizează integritatea acestuia. Un împrumut nu este doar un creditor (de exemplu, o bancă), nu este doar un împrumutat (o întreprindere) sau o valoare împrumutată. Structura împrumutului în ansamblu își asumă unitatea elementelor sale.În literatura economică, această circumstanță nu este pe deplin luată în considerare. Prin urmare, esența creditului ca categorie economică este adesea înlocuită cu esența creditului bancar. Epuizarea esentei creditului are loc si atunci cand in obiectul transferului se vede un element (valoarea imprumutata) care este suficient pentru a releva esenta unui fenomen economic. În toate aceste cazuri, esența creditului ca proces integral este înlocuită cu esența unuia dintre elementele sale.
⇐ Anterior12
C) urgent și nedeterminat
D) ascunse și explicite
26. …… credit - aceasta este descrierea sa mai detaliată a caracteristicilor organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor.
O functie
B) vedere
C) granita
27. Subiectele unui credit comercial sunt:
A) bănci comerciale și persoane fizice
c) persoane juridice, persoane fizice și statul
C) entitati comerciale
D) organizații comerciale și persoane fizice
28. Un împrumut comercial este de obicei de …… în natură.
A) pe termen scurt
c) pe termen lung
C) nelimitat
d) termen mediu și lung
29. Obiectul tranzacției de credit comercial îl constituie următoarele resurse:
a) banca comerciala
C) vânzătorul
c) banca centrală
D) întreprindere de consum
30. Obiectul tranzacției de credit comercial este:
A) valorile valutare
C) numerar
C) valori mobiliare
d) bunuri si servicii
31. O tranzacție de împrumut comercial se execută în principal:
A) prin scrisoare de credit
B) o factură
C) colectare
D) acord verbal
32. …… .- Acesta este un tip de împrumut comercial, care presupune anumite obligații ale împrumutatului față de creditor (dacă bunurile sunt vândute, atunci obligațiile sunt rambursate, în caz contrar bunurile sunt returnate).
A) împrumut sezonier
C) cont deschis
C) franciza
D) consignație
33. Pentru… ..împrumutul se caracterizează prin mișcarea valorii împrumutate în următoarele forme: acordarea unui împrumut sub formă de marfă - rambursarea unui împrumut în numerar.
a) bancar
C) comercial
c) civil
D) stare
34. Într-un împrumut bancar, creditorii pot fi:
A) orice instituții de credit și financiare care au fonduri gratuite
C) numai bănci comerciale
C) numai societăți de asigurări și investiții
d) instituţiile de credit autorizate să efectueze operaţiuni de credit
Dobânda la …… .credit este inclusă în prețul mărfurilor.
a) bancar
c) civil
C) comercial
D) stare
Ce împrumuturi bancare sunt utilizate de obicei în scopuri de investiții
A) pe termen scurt
B) pe termen mediu
c) pe termen lung
D) nedefinit
37. …… împrumuturile bancare sunt supuse rambursării într-o perioadă determinată de la primirea notificării oficiale de la creditor.
A) gol
C) on call
C) asigurat
D) garantat
38. Se acordă împrumuturi libere:
A) garanții și garanții
C) asigurarea riscului de nerambursare a creditului
c) numai printr-un contract de comodat
D) proprietatea
39. Veniturile dintr-un credit bancar se prezinta sub forma:
a) dobânda la împrumut
B) procentul factorial
C) dobânda de leasing
D) majorări la costul mărfurilor
40. Într-un împrumut bancar, plata dobânzii la împrumut se face:
A) la momentul rambursării creditului
C) rate egale ale împrumutatului
C) prin reținerea de către banca a dobânzii din suma împrumutului emis
D) în orice mod convenit între împrumutător și împrumutat
41. Un împrumut de consum este acordat pentru a plăti …… ..costul bunurilor sau serviciilor.
Complet
B) total sau parțial
C) piese
D) nu mai mult de 1/10
42. …… forma unui împrumut se bazează pe participarea la o tranzacție de împrumut în calitate de creditor al persoanelor fizice.
O reclamă
C) bancar
C) leasing
D) civil
43. Împrumuturile guvernamentale pot fi:
A) atât interne cât și externe
C) numai intern
C) numai regional
D) numai extern
44. După modalitatea de înregistrare, împrumuturile de stat se împart în:
A) bond și non-bond
C) piata si non-piata
C) circulant si necirculant
D) regionale şi interregionale
45. …… creditul este o formă de credit în care debitorii sunt persoane fizice, iar creditorii sunt instituții de credit și organizații comerciale.
O ipoteca
c) civil
c) consumator
D) comercial
46. În perioada tranziției la o economie de piață, sfera relațiilor de credit:
A) se îngustează
C) se extinde
C) rămâne neschimbată
D) se transformă în relaţii financiare
47. Dobânda de împrumut este de …… valoarea împrumută.
O reducere
b) pretul
C) acceptare
d) paritate
48. Temeiul necesar pentru existența dobânzii de împrumut este …… relațiile.
a) financiar
C) credit
C) numerar
d) asigurare
49. Rata dobânzii este determinată de raportul:
A) costul de producție la valoarea împrumutului
⇐ Anterior12
Informatii similare:
Cauta pe site:
Într-o relație de credit, proprietatea asupra valorii împrumutate
419. Precizați succesiunea de mișcare a valorii împrumutate
6 a) Primirea de către creditor a fondurilor plasate sub formă de împrumut,
3 b) Utilizarea creditului
5 c) Rambursarea valorii împrumutate temporar
2 d) Obținerea unui împrumut de către împrumutat
4 e) Eliberarea resurselor
1 f) Plasarea creditului
... este partea la relația de credit reprezentând împrumutul
RĂSPUNS: Împrumutător
421. Mișcarea creditului ca capital determină:
a) Returnabilitate
b) Securitate
+ / răspuns la test / + c) Plătit
d) Utilizarea prevăzută
422. Creditul ca categorie economică își manifestă esența în:
a) Plata la expirarea perioadei de grație
b) Încrederea în plata amânată
+ / răspuns la test / + c) Însuși faptul unei plăți amânate
d) Disponibilitatea garanției în cazul plății amânate
423. Stabiliţi corespondenţa dintre subiectele relaţiilor, tipul relaţiilor: 1) Monetare; 2) Credit
1 a) Beneficiar și plătitor de bani
2 b) Împrumutătorul și Împrumutatul
424. ... creditul se manifestă în ceea ce este mișcarea valorii pe bază de rambursare în interesul realizării nevoilor sociale.
RĂSPUNS: Esența
425. În relațiile de credit, proprietatea asupra valorii împrumutate:
+ / răspuns la test / + a) Alocat temporar de către creditor împrumutatului
b) Transferuri de la creditor la debitor
c) Cesionat temporar de către împrumutat împrumutătorului
d) Transferul de la împrumutat la creditor minus dobânda la împrumut
426. Funcțiile împrumutului sunt ...
a) subiectiv
+ / răspuns test / + b) Obiectiv
c) Directiva
d) Întrebat artificial
427. Semnele legilor creditului sunt:
a) Subiectivitate, directivitate, planificare, universalitate, concretețe
b) Spontaneitate, necesitate, materialitate, obiectivism, universalitate
c) Universalitate, abstractitate, incontrolabilitate, concretețe, obiectivitate
+ / răspuns la test / + d) Necesitate, materialitate, obiectivitate, universalitate, concretețe
Subiectul 14. Clasificarea împrumuturilor în Ucraina conform
Clasificarea creditelor bancare după numărul de creditori
Clasificarea creditelor bancare după moneda împrumutului
Clasificarea creditelor bancare după modalitatea de plată a dobânzii
Clasificarea creditelor bancare după natura ratei dobânzii
Tema 13. Clasificarea creditelor bancare
(practica mondiala)
Una dintre cele mai importante funcții ale băncilor comerciale este acordarea de împrumuturi, iar aceasta, de fapt, este principala lor sursă de venit. Clasificarea creditelor bancare existente în practica mondială modernă, construită pe baza unor criterii, în forma sa cea mai generalizată, este următoarea:
1) pe tipuri de debitori;
2) prin sincronizare;
3) după natura garanţiei;
4) prin metode de furnizare;
5) prin ordin de rambursare;
6) după natura ratei dobânzii;
7) prin modalitatea de plată a dobânzii;
8) după moneda împrumutului;
9) în funcție de numărul creditorilor și debitorilor;
10) altele.
Băncile comerciale, care oferă o mare varietate de servicii de creditare, în același timp, nu se limitează la acestea. În principiu, gama de servicii de credit ale băncilor este nesfârșită, prin urmare, toate noile varietăți ale acestora apar în mod constant, ceea ce este o consecință a muncii intenționate asupra dezvoltării de noi servicii pentru a maximiza satisfacerea nevoilor clientelei și cresterea competitivitatii bancilor. Mai jos este o grupare a creditelor bancare după criterii individuale.
1. Clasificarea creditelor bancare în funcție de tipul debitorului:
1. Credite catre intreprinderi comerciale si comerciale- Dintre toate creditele bancare, ponderea cea mai mare revine acestui tip de credite. Emiterea de credite comerciale și comerciale este precedată de un studiu amănunțit al situației financiare a companiei conform bilanțului și situațiilor financiare ale acesteia. Mai mult, băncile încearcă să nu piardă din vedere starea de fapt a împrumutatului, iar după acordarea unui împrumut să afle rambursarea împrumutului la timp.
2. Credite ipotecare (garantate cu bunuri imobiliare)- sunt prevăzute pentru construirea, reconstrucția sau achiziționarea de spații rezidențiale sau industriale.
3. Credite pentru persoane fizice- cel mai adesea furnizate sub forma unui credit de consum si a creditelor personale. Creditele de consum sunt în principal sub formă de împrumuturi pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată în rate. Astfel de împrumuturi pot fi fie garantate, fie negarantate. În acest din urmă caz, suma împrumutului nu depășește de obicei 3.000 USD, iar termenul este de 2 ani. În cazul în care împrumutatul nu poate rambursa împrumutul acordat pentru achiziționarea unei mașini, bunuri gospodărești etc., garanția acestuia devine proprietatea băncii.
4. Credite agricole- necesitatea acestui tip de împrumuturi apare, pe de o parte, în legătură cu caracterul sezonier al producției agricole, pe de altă parte, în legătură cu necesitatea implementării costurilor de capital pentru achiziționarea de mașini agricole. Oferirea de împrumuturi agricole implică un anumit risc pentru bancă. Acest lucru se datorează dependenței mari a producției agricole de condițiile naturale și volatilității extreme a prețurilor la produsele agricole.
5. Împrumuturi pentru valori mobiliare- emise pentru cumpărarea diferitelor tipuri de valori mobiliare. Principalii utilizatori ai unor astfel de împrumuturi sunt dealerii (operați cu titluri de stat) și brokerii (finanțează achiziția de valori mobiliare pentru clienții lor). Împrumuturile cu titluri de valoare acordate brokerilor și dealerilor sunt adesea făcute pe bază de operațiuni - la cerere. În plus, trebuie menționat că reglementarea marjei la creditele pentru achiziționarea de valori mobiliare a fost acum anulată (adică suma minimă pe care un investitor trebuie să o plătească la achiziționarea de valori mobiliare din fonduri proprii, fără a recurge la un împrumut bancar).
6. Credite acordate băncilor comerciale- acționează ca instrument de redistribuire a resurselor de credit între bănci. Băncile comerciale sunt obligate să păstreze în conturile Băncii Centrale (Federal Reserve Bank din Statele Unite) o anumită sumă, așa-numita rezervă minimă. Nu se plătește dobândă pentru aceste conturi ale băncilor comerciale la banca centrală.
7. Împrumuturi către instituții financiare nebancare- astfel de instituții includ societăți financiare, fonduri de investiții, fonduri de împrumut personal, asociații de economii și împrumut, societăți ipotecare, uniuni de credit etc. Împrumuturile băncilor comerciale sunt una dintre sursele importante de fonduri pentru acestea, pe care apoi le direcționează către diverse tipuri de împrumuturi. , extragand profit din diferenta procentuala.
8. Împrumuturi către autorități- alături de împrumuturile prin distribuirea de valori mobiliare reprezintă o sursă importantă de fonduri pentru autorități. De obicei sunt pe termen scurt.
9. Împrumuturi către organisme guvernamentale străine - necesitatea acestora apare atunci cand este necesara acoperirea deficitului bugetului de stat, reglementarea balantei de plati, realizarea unor programe de investitii de amploare etc.
10. Împrumuturi către bănci străine- sunt prevazute pentru implementarea unor programe de investitii de amploare. În plus, împrumuturile sunt la mare căutare pe piața valutară europeană a capitalului de împrumut, unde, pe lângă bănci, instituțiile nebancare și firmele de afaceri acționează activ ca debitori.
2. Clasificarea creditelor bancare după scadență
În funcție de termenele de rambursare, împrumuturile bancare sunt de obicei împărțite în pe termen determinat și nelimitat. Împrumuturile la termen sunt de obicei de trei tipuri:
- pe termen scurt (până la 1 an)
- pe termen mediu (de la 1 la 5 ani)
- pe termen lung (peste 5 ani).
Împrumuturile perpetue includ împrumuturile acordate de bancă pe perioadă nedeterminată, adică. împrumuturi la cerere. Împrumutatul este obligat să ramburseze împrumutul la prima solicitare a băncii. Dacă banca nu solicită rambursarea, atunci împrumutul este rambursat la discreția împrumutatului.
Trebuie remarcat faptul că intervalul de timp variază de la o țară la alta. Deci, în Statele Unite, împrumuturile pe termen lung le includ pe cele care sunt emise pe o perioadă de peste 10 ani.
3. Clasificarea creditelor bancare după natura garanțiilor
Băncile emit împrumuturi atât garantate - împrumuturi garantate, cât și negarantate - negarantate. Această procedură de acordare a creditelor se datorează unui anumit grad de risc inerent operațiunilor de creditare ale băncii.
Cea mai mare parte a împrumutului este acordată contra garanției, care poate fi obținută prin:
- gajul bunurilor debitorului;
- garanții și garanții;
- cesiunea în favoarea băncii a contractelor, creanțelor și conturilor împrumutatului către un terț;
- contracte de asigurare de raspundere civila pentru nerambursarea la termen a creditului;
- asigurarea cu documente de călătorie și comerciale, precum și cu titluri de valoare;
- provizion cu bilete la ordin;
- furnizarea de polite de asigurare de viata etc.
A) Garaj de proprietate- cea mai comună formă de credit de amanet. Gajul oferă băncii (creditarului) un drept special de a păstra proprietatea până la rambursarea împrumutului. În caz contrar, banca are dreptul de a vinde proprietatea gajată și de a primi satisfacția contravalorii acesteia. Ca obiect de gaj asupra proprietății pot acționa următoarele:
- stocuri de articole de inventar;
- bunuri mobile;
- imobiliare;
- metale si pietre pretioase;
- recolta etc.;
- alții.
De obicei, valoarea de evaluare a bunurilor gajate variază între 50 - 70% din valoarea lor reală și ar trebui să fie ușor lichide.
Bunurile mobile sunt echipamente, mașini, mecanisme, vehicule, dispozitive de transmisie, inventar, animale, bunuri de folosință îndelungată etc.
Garajul imobiliar se aplică de obicei la emiterea de împrumuturi mari. De obicei, acestea sunt terenuri, clădiri industriale și agricole, spații, comunicații, clădiri rezidențiale, apartamente etc. această garanție se realizează de obicei prin transferul ipotecii (ipoteca) către bancă de către debitor.
Metalele prețioase sunt acceptate la o valoare evaluată, care este de 90 - 95% din valoarea lor reală.
Împrumuturile agricole pot fi garantate prin recolte (recoltate sau pe picioare), cu condiția să fie asigurate.
Eliberarea de împrumuturi către întreprinderile din industriile extractive poate avea loc în baza înregistrării unei obligații de gaj pentru minerale.
În toate cazurile, banca trebuie să revizuiască evaluarea proprietății gajate.
b) Garanții și garanții Este un acord încheiat între bancă și garant prin emiterea unei scrisori de garanție și acceptarea acestei scrisori spre executare de către bancă. Dacă împrumutatul nu rambursează împrumutul la timp, ea se adresează indiscutabil garantului.
În practica internă, nu există o diferență semnificativă între o garanție și o garanție. De obicei, termenul de „garanție” se referă la obligațiile persoanelor fizice. În practica mondială, răspunderea garantului se limitează doar la obligațiile recunoscute de însuși debitor. De exemplu, la rambursarea unui împrumut cu dobândă variabilă, nerecunoașterea de către împrumutat a ratei majorate a dobânzii nu implică obligația garantului de a plăti creanțele băncii. Și cu garanție, el trebuie să satisfacă cerințele băncii într-o manieră incontestabilă.
v) Cesiune în favoarea băncii din contract, creanțele și conturile împrumutatului față de un terț implică faptul că datoriile scadente și datoriile care nu au fost încă plătite de o persoană pot fi cesionate altei persoane și pot fi transferate băncii ca garanție pentru un împrumut. Misiunea trebuie să fie necondiționată și în scris. Acest tip este adesea numit cesiune de creanțe, a cărei esență este transferul către bancă de către beneficiarul împrumutului a conturilor debitorilor ca garanție pentru împrumut.
G) Contract de asigurare de raspundere civilaîmprumutatul pentru nerambursarea la termen a împrumutului - astfel de acorduri pot acționa ca garanție a obligației la emiterea de împrumuturi. Contractele pot avea două variante:
- banca cere împrumutatului să furnizeze un certificat (poliță) de asigurare care să confirme faptul de asigurare de răspundere civilă pentru nerambursarea împrumutului într-o societate de asigurări;
- banca asigură independent împrumuturile cu o companie de asigurări, iar toate costurile sunt suportate de împrumutat.
Atunci când aplică la o astfel de formă de garanție a creditului, banca trebuie să se asigure că societatea de asigurări își poate achita obligațiile în cazul unui eveniment asigurat.
e) Acordarea unui împrumut cu documente de călătorie și comerciale, precum și cu titluri de valoare- astfel de documente includ conosamentul (un certificat de acceptare a mărfurilor pentru transportul pe mare), care sunt documente de proprietate, care indică încheierea unui contract, precum și foile de parcurs.
Împrumutul este garantat printr-un aviz (aviz) pe documentele proprietarului lor. Banca poate accepta de la debitor atât acțiuni și obligațiuni nominative, cât și la purtător. Doar valorile mobiliare înregistrate sunt formalizate legal.
e) Securitate cu bilete la ordin- in acest caz, creditele sunt de doua feluri: contabilizarea facturilor si creditele garantate de acestea.
Primul se numește împrumut contabil (discount) și are un caracter pe termen scurt. Esența acesteia se rezumă la vânzarea unei cambii către o bancă, însoțită de avizul titularului acesteia cu transferul drepturilor corespunzătoare de a recupera debitorului sumele datorate pe cambie. Cu toate acestea, contabilizarea facturii este precedată de o evaluare financiară a stării companiei. Bonurile de trezorerie și cambiile acceptate de bănci sunt deosebit de de încredere. În acest caz, venitul băncii este diferența dintre suma indicată în factură și prețul de cumpărare al acesteia. Această diferență este dobânda de împrumut (de reducere), care este determinată de rata de actualizare a băncii centrale, adică achiziționarea de bonuri se efectuează înainte de expirarea acestora cu o reducere raportată la valoarea nominală a acestora.
Un alt tip de credit garantat cu bilete la ordin este un credit garantat cu bilete la ordin, a cărui sumă este de 60-80% din valoarea sa nominală. Rambursarea cu întârziere a creditului sau plata dobânzii aferente acestuia atrage după sine transferul dreptului de proprietate asupra cambiei către bancă.
g) Asigurarea creditelor cu cerințe financiare- acest tip de garanție include pretenții de plată a salariilor, depozite de economii, creanțe în cadrul contractelor de asigurare etc.
Împrumuturile negarantate (negarantate) sunt acordate ca împrumuturi fiduciare împotriva unei cambii individuale. Acesta este de obicei un risc mare pentru bancă și necesită o verificare amănunțită a creditului clientului. Astfel de împrumuturi sunt emise, de regulă, la dobânzi mari.
4. Clasificarea creditelor bancare după metode de furnizare
În practica mondială, există două tipuri de împrumuturi:
- decizia de acordare a unui credit se ia de catre banca pe baza cererii clientului (pentru fiecare credit);
- împrumutul este acordat într-o limită de creditare prestabilită, i.e. în deschiderea așa-numitei linii de credit. În acest caz, clientul poate utiliza împrumutul după cum este necesar prin intermediul unui extras de cont bancar de cecuri sau a altor instrumente. Dobânda se plătește pe baza sumelor efectiv utilizate. Acest lucru se datorează faptului că pasivele de credit sunt, de asemenea, de două tipuri:
a) cu o dată prestabilită a împrumutului;
b) cu eliberarea unui împrumut pe măsură ce este nevoie.
Primul tip este adesea folosit atunci când un împrumut garantat este prevăzut cu o scrisoare de credit standby; se deschide la banca unde este servit clientul.
5. Clasificarea creditelor bancare după ordinea de rambursare
Prin ordonanța de rambursare, instanțele se împart în:
Credite rambursabile treptat;
Împrumuturi rambursate prin plată simultană înainte sau după expirarea termenului acestuia;
Credite rambursabile in conformitate cu conditiile speciale specificate in contractul de imprumut (individual).
Rambursările graduale sunt ratele periodice ale împrumutatului pe o bază lunară, trimestrială, semestrială sau anuală. De obicei, banca însăși retrage sumele necesare din contul clientului în conformitate cu procedura de rambursare stabilită.
Una dintre varietățile celei de-a doua metode de rambursare poate fi atribuită așa-numitului verifica creditul... Una dintre formele sale este răspândită - descoperirea de cont, adică. credit de cont curent. Obținerea unui împrumut - emiterea unui cec sau ordin de plată pentru o sumă care depășește soldul contului. Se percepe dobândă, ca și în cazul împrumuturilor convenționale (înainte, descoperirile de cont erau reflectate cu cerneală roșie, acum simboluri, de exemplu, un semn minus).
O altă formă (credit de cec) se bazează pe utilizarea unui cont special și a cecuri bancare speciale și cecuri cu valoare fixă. În momentul în care cecul este primit de către bancă, titularul contului curent este creditat automat cu o scădere simultană a limitei în care se poate emite un împrumut. Limita de credit este completată pe măsură ce plățile sunt primite în cont. A doua metodă de acordare a împrumuturilor poate fi sub formă de împrumut folosind carduri de credit (bani de plastic).
Aici se disting două tipuri principale:
1. Credite cu dobândă fixă- in acest caz, dobanda pentru utilizarea imprumutului este convenita in avans, dar aceasta atrage dupa sine necesitatea ca debitorul sa plateasca dobanda in avans, inainte de a primi creditul. Cu toate acestea, această împrejurare este destul de benefică pentru client: el știe imediat cât să plătească și la ce să se aștepte. Acestea sunt în mare parte împrumuturi pe termen scurt.
2. Împrumuturi cu dobândă „flotante”.- Sunt împrumuturi de natură pe termen mediu și lung. În practica internațională, acestea se numesc roll-over. Ratele dobânzilor la acestea sunt revizuite periodic și sunt, de obicei, legate de rata medie a unor active ale principalelor piețe financiare din lume (New York, Londra, Amsterdam, Hong Kong etc.) și de împrumuturile acordate debitorilor de primă clasă.
Există mai mulți factori care determină valoarea ratei dobânzii. Principalele sunt:
1. Risc - cu cât gradul de risc este mai mare, cu atât dobânda la credit este mai mare;
2. Marja - diferența dintre prețurile de cumpărare și de vânzare a resurselor de credit;
3. Termenul împrumutului - cu cât termenul este mai lung, cu atât dobânda poate fi mai mare, dar nu este întotdeauna cazul;
4. Mărimea împrumutului – de obicei dobânda la împrumuturile mai mari este mai mică, deoarece sunt emise pentru o perioadă lungă de timp și către clienți de încredere;
5. Oferta și cererea pe piața de credit, adică. cerere și concurență;
6. Politica monetară a statului, care este condiționată de soluționarea problemelor de reducere a inflației sau a șomajului.
În politica monetară a statului se manifestă rolul economic al ratei dobânzii (în interiorul țării) și este destul de logic să se afirme că creșterea dobânzilor în țară face mai atractivă atragerea investițiilor din străinătate. (pe termen scurt) și determină o întărire corespunzătoare a cursului de schimb și a monedei. Aceasta se referă la cursul spot (de schimb), dar slăbește poziția acelei monede pe piața valutară forward.
Conform acestui criteriu, creditele bancare pot fi clasificate în două categorii:
împrumuturi obișnuite;
Credite cu discount.
Spre deosebire de creditele convenționale, acordarea de credite cu discount prevede deducerea dobânzii (discount) atunci când împrumutul este emis. Astfel, suma împrumutului va fi mai mică cu valoarea dobânzii.
În funcție de acest criteriu, se disting următoarele tipuri:
Credite in moneda nationala;
Împrumuturi în valută;
Împrumuturi acordate în mai multe valute.
De remarcat faptul că emiterea de împrumuturi în valută se poate efectua în condiții de plată a dobânzilor, atât în valută străină, cât și în valută națională. Acest lucru se aplică în totalitate împrumuturilor acordate în mai multe valute.
În funcție de numărul de creditori, împrumuturile se împart în:
1. Credite acordate de o bancă;
2. Credite sindicalizate (consorțiu);
3. Împrumuturi paralele.
Cele mai răspândite sunt împrumuturile acordate de o singură bancă. Dar, în unele cazuri, devine necesară combinarea eforturilor mai multor bănci (sindicat, consorțiu). Acest lucru este de obicei asociat cu o sumă mare de împrumut, de exemplu, deschiderea unei linii de credit pentru finanțarea unui proiect uriaș de construcție etc.
În acest caz, una dintre bănci joacă rolul unui manager care este responsabil de convenirea condițiilor împrumutului cu clientul, iar după încheierea și semnarea contractului de împrumut, acesta asigură direct împrumutul după fondurile celor care au intrat în consorțiu au acumulat în banca sa. Managerul băncii este responsabil pentru distribuirea dobânzii. O astfel de bancă lider funcționează în consecință pentru o taxă.
Împrumuturile paralele implică participarea la furnizarea lor a cel puțin două bănci. Negocierile cu clientul aici sunt conduse de fiecare bancă în mod independent, iar apoi, după convenirea condițiilor împrumutului, se încheie un contract general de împrumut cu condiții uniforme. Emiterea de împrumuturi și decontări de împrumuturi se efectuează de către fiecare bancă în cota convenită în contract. Acest tip de împrumut este uneori denumit împrumut back-to-back.
Regulamentul „Cu privire la împrumuturi”
Sistemul bancar din Ucraina a primit o bază legală - în septembrie 1995. Banca Națională a Ucrainei a aprobat Regulamentul „Cu privire la împrumuturi”. Până în prezent, băncile au folosit cadrul legislativ al fostei Uniri și o serie de acte internaționale.
Regulamentul adoptat determină temeiul legal pentru acordarea, utilizarea și rambursarea împrumuturilor, precum și reglementarea relațiilor dintre entități ivite în procesul de creditare. Entitățile comerciale, după cum reiese din acest document, pot utiliza următoarele tipuri de împrumuturi: comercial, bancar, leasing, ipotecar, necompletat și consorțial.
Persoanele fizice pot folosi un credit de consum nu numai în moneda națională.
Clasificarea lor:
1. Prin termenii de utilizare:
a) pe termen scurt - până la 1 an;
b) pe termen mediu - până la 3 ani;
c) pe termen lung - peste 3 ani;
2. Prin furnizarea:
a) garantat prin gaj;
b) garantat;
c) cu altă garanție (asigurare);
d) nesecurizat (blank);
3. După gradul de risc:
a) împrumuturi standard;
b) împrumuturi cu risc crescut;
4. Prin modalitățile de furnizare:
a) o singură dată;
b) în conformitate cu o linie de credit deschisă;
c) garanție (cu dată prestabilită, după caz, cu încasarea unui comision pentru obligație).
5. După maturitate:
a) simultan;
b) în rate;
c) înainte de termen (la cererea împrumutătorului sau la cererea împrumutatului);
d) cu regresie de plată;
e) după expirarea perioadei specificate.
Astfel, creditele acordate de băncile de pe teritoriul Ucrainei sunt clasificate în cinci tipuri, în timp ce în țările industrializate sunt de două ori mai multe.
Principalele surse ale formării resurselor de credit bancar sunt: fondurile proprii ale băncilor, soldurile pe conturile clienților, fondurile atrase ale persoanelor juridice și fizice aflate pe conturi de depozit, precum și împrumuturile interbancare și fondurile primite din operațiuni cu valori mobiliare.
Băncile comerciale au dreptul de a achiziționa resurse de credit de la BNU (Banca Națională a Ucrainei), în calitate de bancă de ultimă instanță, prin licitații de credit, operațiuni de amanet, cambii etc.
Împrumuturile în valută pot fi primite numai de persoane juridice - rezidenți ai Ucrainei, dacă există așa ceva în actele constitutive.
Este interzisă acordarea de împrumuturi pentru:
Acoperirea pierderilor debitorilor;
Formarea si majorarea capitalului autorizat;
Cumpărarea de valori mobiliare ale altor companii.
Regulamentul prezintă temeiul legal pentru reglementarea creditelor interbancare, precum și răspunderea părților pentru diferite tipuri de încălcări în creditare. În concluzie, se anexează un contract de împrumut tip.
Să aruncăm o privire mai atentă la ce tipuri de împrumuturi sunt în Ucraina:
Împrumut comercial- Aceasta este o marfă și forme monetare de împrumut, care determină relațiile de redistribuire a fondurilor materiale și monetare și, de asemenea, caracterizează un contract de împrumut între două entități comerciale. Participanții la relațiile de credit cu un împrumut comercial își reglementează relațiile economice și pot crea mijloace de plată sub formă de cambie - obligațiile debitorului de a plăti creditorului suma specificată într-o anumită perioadă.
Obiectul unui împrumut comercial pot fi bunurile vândute, munca efectuată, serviciile prestate, pentru care vânzătorilor li se asigură o plată amânată.
In cazul unui imprumut comercial cu cambie nu se incheie alte contracte de imprumut.
Rambursarea unui împrumut comercial poate fi efectuată prin:
- plata biletului la ordin de catre debitor;
- transferul unei facturi în conformitate cu legislația în vigoare către o altă persoană juridică (cu excepția băncilor sau a altor instituții de credit);
- reînregistrarea unui credit comercial într-unul bancar.
În cazul unui împrumut comercial care nu este cu ajutorul unei cambii, rambursarea unui astfel de împrumut se efectuează în condițiile stipulate prin acordul părților.
