Etape de creditare
Etapele de creditare sunt împărțite în:
Pregătire
Stadiul emiterii și proiectării unui împrumut
Etapa de utilizare a unui împrumut.
Direct procesul de credit începe de la data primei emisiuni a împrumutului. Până la acest punct și după el, lucrarea efectuată de banca creditorului și împrumutatul client este în curs de desfășurare. Negocierile de credit încep cu mult înainte de adoptarea unei decizii specifice. Propunerea de emitere a unui împrumut poate proceda atât de la bancă, cât și de la Client. Următoarea etapă este luarea în considerare a unui proiect specific. Instabilitatea situației economice, inflația impune băncilor rusești de precauție specială și experiența de a evalua bonitatea clientului, obiectul creditării și fiabilității, calitatea garanțiilor și garanțiilor. Soluția la această sarcină este atribuită departamentului de credit (conducere).
O formă comună de lucru la etapa preliminară este de a lua o decizie cu privire la împrumuturile către Client într-o anumită competență a angajaților băncii atunci când proiectul consideră și rezolvă problema posibilității de a împrumuta angajatul său un angajat care este dat conducerii băncii . Etapa de înregistrare a documentației de credit include elaborarea contractului de împrumut, se eliberează un ordin privind emiterea unui împrumut, dosar la debitorul clientului (caz de credit).
La împrumut, operațiunile de credit sunt monitorizate de operațiunile de credit, respectarea limitei de credit (linia de credit), utilizarea orientată a împrumutului, dobânzile plătite, plinătatea și timpul de întoarcere a împrumutului. În acest stadiu, munca nu se oprește să lucreze la analiza operațională și tradițională a bonității și a rezultatelor financiare ale activității clientului, dacă este necesar, sunt deținute negocierile cu clientul, sunt citate condițiile și termenii de creditare.
Împrumuturi entităților juridice Se efectuează în conformitate cu reglementările pentru furnizarea de credite acordate persoanelor juridice. Împrumutul acordat persoanelor juridice și antreprenorilor se efectuează atunci când deschid conturile calculate sau curente în bancă. Banca oferă împrumuturi atât în \u200b\u200bruble, cât și în valută străină.
Obiectul de împrumut în conformitate cu acest regulamente provizorii de împrumut este bunurile și serviciile furnizate de împrumutat pentru anumite contracte, capitalul de lucru, salariul lucrătorilor și salariaților, achiziționate de valori mobiliare, precum și de locuințe și construcții comunale.
Împrumuturile către persoane juridice se desfășoară pe baza unui acord de împrumut și a contractelor de deschidere a unei linii de credit.
Persoane juridice la împrumuturile deschise 3 tipuri principale de linii de credit:
1. Regenerabil (revolving);
2. nu poate fi reînnoită;
3. cadru;
1) Regenerabilă - Împrumutatul se deschide la punerea în aplicare a operațiunilor financiare și economice regulate (de regulă, acestea sunt întreprinderile comerciale), precum și să acopere discontinuitatea globală în cifra de afaceri a întreprinderilor industriale, agricole și alte întreprinderi. Regenerabili se deschide pentru o perioadă de cel mult 1, prelungirea nu este permisă, emiterea și rambursarea împrumutului se desfășoară în limita stabilită, datorii pentru întreaga perioadă stabilită prin contract.
2) nu poate fi reînnoită - se deschide la implementarea diferitelor plăți asociate cu un contract sau o parte a mărfurilor (de exemplu, pentru vămuire, transbordare, transport și altele). Emiterea și rambursarea împrumutului nu crește limita gratuită de creditare, adică se face în limita datoriilor stabilite.
3) Cadrul - deschide un împrumutat pentru a plăti pentru livrările individuale de bunuri într-un singur contract implementat în timpul unei anumite perioade, precum și împrumuturi pentru a viza și proiectele la scară largă.
Condiția prealabilă pentru împrumut este de a asigura rambursarea împrumutului. Ca o garanție, banca acceptă:
1. Titluri transmise (stat și corporative);
2. Garanții entităților juridice eficiente și de la credite;
3. Garanții bancare;
4. transferat la angajamentul obiectelor imobiliare, inclusiv terenuri, construcții nefinisate, clădiri, structuri și altele;
5. Fonduri privind contul de depozit al Împrumutatului în Bancă;
Costul de evaluare (imobiliare, echipamente, echipamente, vehicule, vehicule, vehicule) este stabilit pe baza opiniei de experți a expertului băncii pe evaluarea garanției, iar costul acestora este ajustat utilizând coeficientul de corecție, pentru a pune în aplicare rapid subiecții din dispoziție.
Pentru obiectele imobiliare, coeficientul este de 0,7;
Pentru echipamente, vehicule, mărfuri la rândul coeficientului este de 0,5.
Elementele de depozit sunt emise cu privire la acordul de gaj, încheiat între Împrumutatul și creditorul creditorului ipotecar. Contractul de gaj este aplicat acordului principal de împrumut.
Împrumutatul este obligat să asigure o bancă transferată angajamentului de proprietate, cu excepția valorilor mobiliare și a bunurilor în circulație, de la riscurile de pierdere, deces, lipsă sau deteriorarea tuturor cazurilor furnizate de regulile de asigurare a asigurătorului, iar suma de asigurare nu ar trebui să fie mai mică decât valoarea estimată a angajatului sau a sumelor de împrumut și a dobânzilor la aceasta. Plata dobânzii se desfășoară de la a doua zi după ziua împrumutului sau plăți lunare sau trimestriale definite în conformitate cu programul de plată.
Procedura de acordare a unui împrumut.
I. Documentele furnizate de Împrumutat: o declarație care indică suma împrumutului, obiectivelor, termenelor, formularul, furnizarea, adresa juridică și poștală, FM.O. lider, numere de telefon, faxuri;
II. Documente care confirmă capacitatea juridică a împrumutatului:
1. o copie notarială a Cartei;
2. o copie a contractului constitutiv;
3. Certificatul de înregistrare a statului;
4. Card cu semnături de probă și cap de tipărire și contabil șef;
5. o copie a licenței pentru dreptul de a pune în aplicare acest tip de activitate;
III. Ajutor la GNI (Inspectoratul Fiscal de Stat) și Departamentul Fondului de pensii cu privire la intenția de a deschide un cont de împrumut (prezentat după o decizie pozitivă a băncii cu privire la emiterea unui împrumut);
IV. Documente financiare:
1. Raport anual pentru ultimul an fiscal;
2. echilibrul;
3. Raportul de profit și pierdere nr. 2
4. Raportul de audit privind auditul bilanțului anual;
5. descifrarea datoriilor și creanțelor care indică data arieratelor;
6. descifrarea datoriei la împrumut și cuantumul acesteia în alte bănci;
7. Ajutați la soldurile fondurilor asupra contului calculat și curent al împrumutatului și prezența plângerilor despre acestea și cealaltă, după cum este necesar;
V. Documente pentru Teo (raționament tehnic și economic):
1. TEO al obiectului creditat;
2. Planul de afaceri;
3. Copie a contractelor și a contractelor;
VI. Documente pentru prevederile furnizate:
A) la angajamentul de bunuri imobiliare:
1. pașaport tehnic;
2. Politica de asigurare (autocitran);
2. Declarația rămășițelor TMC, cheltuielile aeriene, facturile și chitanțele depozitelor;
D) la garanția echipamentului:
Acordul de împrumut trebuie să fie însoțit de un acord de gaj în același timp (în cazul în care garanția este transferată ca garanție), acordul de gaj al imobilului ar trebui să fie notarizat și înregistrat în organele de stat respective. Acordul privind angajamentul vehiculelor ar trebui să fie înregistrat în autoritățile statului.
Împrumuturi pentru persoane fizice Se efectuează în conformitate cu regulile de împrumut pentru persoane fizice. Împrumuturile către persoane fizice se desfășoară de toate băncile comerciale și de economisire pe baza unui acord de împrumut între Împrumutatul și creditor și despre necesitatea unui acord de gaj.
Împrumuturile pentru persoane fizice sunt emise două specii:
1. pentru nevoile urgente;
2. privind construcția de capital;
1) Împrumuturile de urgență sunt furnizate în următoarele cazuri:
1. plata tratamentului costisitor;
2. plata formării;
3. să facă gospodăria;
4. Achiziționarea de articole de uz casnic;
5. Achiziționarea de vehicule;
6. Achiziționarea de echipamente;
7. Achiziționarea de grădini și terenuri;
8. Achiziționarea obiectelor imobiliare;
2) Credit pentru constructii de capital:
1. Aceasta este construcția de clădiri rezidențiale;
2. Împrumut pe termen lung până la 20 de ani;
3. Construcția de garaje, case de grădină, cabane;
4. Pentru revizuirea;
5. la extensie;
Documentele necesare pentru un împrumut persoanelor fizice:
1. Declarație care indică suma împrumutului, obiectivul, termenul, rata dobânzii și asigurarea;
2. documente care certifică personalitatea debitorului - pașaport sau înlocuirea documentului său de identitate;
3. Documente care atestă identitatea garantului, garantorii - un pașaport sau o persoană de înlocuire cu o personalitate certificată;
4. Ajutați la locul debitorului, garanților sau garanților cu privire la venitul lor (salariu minus toate plățile obligatorii);
5. Ajutor cu o dispensare psihoneurologică sau permis de conducere, dacă suma depășește 5 mii de dolari americani (la discreția băncii);
6. Documente de prestație de securitate:
A) la angajamentul de bunuri imobiliare:
1. Documente care confirmă proprietatea Împrumutatului asupra proprietății imobiliare;
2. sunt necesare consimțământul scris al altor proprietari de proprietate cu privire la transferul proprietății ca depozit și alte documente;
B) la angajamentul vehiculelor:
1. pașaport tehnic;
2. polița de asigurare (autocartată);
C) la angajamentul bunurilor la rândul său:
1. Documente care confirmă prezența TMC și a costului acestora;
2. Declarația resturilor de TMC, cheltuielile aeriene, facturile de facturare și încasările depozitelor;
D) la garanția echipamentului:
1. Documente care confirmă proprietatea angajamentului;
2. Documente care confirmă plata acestui echipament;
3. Actul de primire sau punerea în funcțiune a echipamentelor;
Normele de împrumut pentru persoane fizice indică procedura de determinare a solvabilității debitorului, care este determinată de următoarea formulă:
P (solvabilitate);
HDC (venitul net);
K (coeficient);
t (numărul de zile calendaristice);
Coeficientul este de 0,3 cu HDC în echivalentul a 300 de dolari SUA;
Coeficientul este de 0,4 cu HR de la 301-700 $;
Coeficientul este de 0,5 la HDC de la 701 dolari la 1.500 $;
Coeficientul este de 0,6 cu HTR de la 1501 până la 3000 de dolari;
Operații CBRF (active și pasive)
Operațiuni pasive pentru formarea resurselor bancare. Acestea includ: emisiile de bancnote și monede (în curs de circulație): depozite (fonduri în conturi) angajamente pentru împrumuturi primite, eliberarea obligațiunilor proprii, capital și rezerve.
Tipuri de împrumuturi bancare. Caracteristicile procedurii de creditare de către bănci ale persoanelor juridice și de persoane fizice. Conceptul de bonitate a clienților și metodele sale de evaluare.
Credit - În conformitate cu Acordul de împrumut, o bancă sau o altă organizație de credit (creditor) se angajează să furnizeze împrumutatul de numerar în suma și în condițiile prevăzute de tratat, iar împrumutatul se angajează să returneze suma de bani și să plătească dobânzi pe el.
Împrumut - în baza contractului de utilizare gratuită (acord de împrumut) o parte (creditor) se angajează să transfere sau să transfere lucrul la utilizarea temporară gratuită a celeilalte părți (împrumuturi), iar acesta din urmă se angajează să returneze același lucru în această condiție, în care A primit-o, luând în considerare uzura normală sau într-un stat din cauza contractului.
Pe termenii emiterii unui împrumut împărțit:
Prin direcția țintă:
După tipul de debitori:
Credite negarantate - împrumuturi care nu sunt furnizate sub forma unei garanții foarte lichide sau care au o cantitate mică de dimensiunea împrumutului.
Reîncărcare - împrumuturi, nu returnate (și nu prelungite) de către debitor în termenii stabiliți de contract.
Procedura de împrumut pentru persoane fizice de către băncile comerciale
Banca exercită împrumuturi persoanelor fizice în cadrul resurselor sale de credit. Mecanismul de creditare și organizarea lucrărilor de credit în bancă sunt determinate de fiecare bancă în mod independent pe baza recomandărilor actuale ale băncii centrale. Specificul organizării împrumuturilor către fiecare bancă specifică reflectată în independența dezvoltată și aprobată de gestionarea băncii a Băncii, care definește normele interne de organizare a lucrărilor de credit în bancă și etapele principale, mecanismul și criteriile de lucru clienți. În primul rând, problema celui mai caracteristic scop de a obține împrumuturi este foarte important.
Schema de credit include următorii pași principali:
Când contactați clientul la Bancă pentru obținerea unui împrumut un angajat autorizat al unei unități de credit (inspector de credit) explică condițiile și procedura de acordare a unui împrumut, constată clientul un obiectiv pentru care este solicitat un împrumut, introduce o listă de documente care vor fi necesare pentru a primi un împrumut. Luarea în considerare a cererii debitorului primită de Bancă începe întotdeauna cu privire la luarea în considerare a documentelor. Acestea conțin informații de bază despre împrumutatul și creditul solicitat: dimensiunea, vizualizarea, scopul, timpul, prevederea posibilă. În același timp, pentru debitorii care au relații permanente de credit cu banca, lista documentelor prevăzute pentru creditare poate fi redusă de către bancă.
Studiu capacitatea creditului debitorului. Abilitățile sale în timp util și să plătească pe deplin datoria de împrumut, începe cu studierea riscului de a fi un împrumut, care poate apărea sub influența diferiților factori. Prin urmare, înainte de a lua o decizie privind emiterea unui împrumut unui client, Banca analizează bonitatea sa.
La analiza bonității împrumutatului, sunt luate în considerare următoarele factori:
O schemă de studiere a împrumutatului de credite fiecare bancă produce independent. Schema aproximativă este considerată aici.
Inspectorul de credit verifică documentele și informațiile furnizate de client și informațiile specificate în documente (documentele principale sunt: \u200b\u200bo copie a pașaportului, documente care confirmă veniturile principale și suplimentare, o copie a înregistrării ocupării forței de muncă sau a contractelor autentice pentru implementarea anumitor lucrări) și chestionarul; Determină solvabilitatea clientului și împrumutul maxim posibil. La verificarea informațiilor, inspectorul de credit constată cu ajutorul unei singure baze de date a istoriei creditului debitorului și a cantității de datorii la împrumuturile primite anterior; Trimite cereri către instituții au acordat împrumuturile mai devreme. O unitate de credit trimite un pachet de documente la serviciul juridic și serviciul de securitate al băncii. Serviciul juridic analizează documentele prezentate din punctul de vedere al corectitudinii înregistrării și respectării legislației în vigoare. Serviciul de securitate efectuează verificarea datelor privind pașaportul (datele privind cardurile de identitate), locul de reședință, locul debitorului și informațiile specificate în chestionar. Conform rezultatelor verificării și analizei documentelor, serviciul juridic și serviciul de securitate sunt concluzii scrise care sunt transmise unei unități de creditare.
Atunci când iau în considerare veniturile debitorului, precum și garantul său de a aborda problema posibilității de a emite un împrumut, este necesar să se ia în considerare:
1. Veniturile primite de cetățeni pentru îndeplinirea lor de muncă și alte obligații egale cu acestea la locul lucrărilor principale;
2. venitul antreprenorial și alte surse permanente de venit;
(3) În cazuri excepționale, la discreția băncii la calcularea solvabilității debitorului, pot fi incluse veniturile primite nu numai la locul de muncă, ci și venitul cumulativ al familiei.
La calcularea solvabilității veniturilor, toate plățile necesare specificate în certificat și chestionar (impozitul pe profit, contribuții, pensii, compensații daunelor, rambursarea datoriei și plata dobânzilor la alte împrumuturi, valoarea obligațiilor în temeiul garanțiilor furnizate, plățile către plăți Costul bunurilor achiziționate în rate și Dr.).
La luarea unei decizii pozitive, inspectorul de credit face informații relevante într-o singură bază de date a debitorilor individuali și a veniturilor la documente.
În același timp, cu înregistrarea acordului de împrumut, programul de rambursare a împrumutului și obligațiile urgente, inspectorul de credit întocmește, de asemenea, în funcție de tipul de garanție:
Contractul de gaj indică: subiectul gajului și evaluarea acesteia, creatura, mărimea și calendarul îndeplinirii obligațiilor în temeiul acordului de împrumut, care dintre părți este următoarea proprietate, adresa locației gajului.
Un loc special printre documentele de credit aparține contractului de împrumut care reglementează întreaga relație dintre relația băncii cu clientul. Ca document juridic, acordul de împrumut trebuie să respecte cerințe extrem de stricte pentru proiectarea, structura, claritatea formulării. Acesta este motivul pentru care existența unor forme tipice de acorduri de împrumut este justificată în legătură cu diferite tipuri de împrumuturi. În dezvoltarea celor mai acceptabile structuri ale contractului de împrumut și a formulării tuturor articolelor sale, avocații ar trebui să participe activ. Participarea lor este, de asemenea, necesară atunci când efectuați modificări sau completări la contract. Pe baza unei forme tipice, băncile își dezvoltă de obicei propriile opțiuni pentru acordurile de împrumut. Pot exista mai multe dintre ele, iar principala lor diferență între ele este redusă, de regulă, la un mecanism special pentru asigurarea rambursării împrumutului.
Contractul de garanție este emis similar cu contractul de împrumut.
Inspectorul de credite semnat de împrumutatul un contract de împrumut și un program de rambursare a împrumutului și le îndreaptă spre semnătura de către capul băncii sau de altă persoană autorizată.
Este produsă emiterea unui împrumut în ruble, în conformitate cu termenii contractului de împrumut, atât în \u200b\u200bnumerar, cât și în mod în numerar prin:
Emiterea unui împrumut în valută străină se face numai într-o ordonanță non-în numerar prin creditarea contului privind cererea cererii sau a scorului cardului de plastic al debitorului, care ar trebui să fie furnizat în Acordul de împrumut.
Procedura de împrumut acordată persoanelor juridice de către băncile comerciale (similare cu cea anterioară)
Angajatul autorizat al unei unități de credit cere unui împrumutat să furnizeze un pachet complet de documente pe credit în conformitate cu lista unei bănci comerciale. În procesul de familiarizare cu documentele furnizate de pachet, angajatul desfășoară o conversație personală cu împrumutatul (reprezentantul său autorizat) sau îl îndrumă o cerere scrisă, scopul căreia este de a obține date privind organizarea.
În primul rând, datele privind debitorul (organizația):
Informațiile despre împrumut conține următoarele date:
Cea mai importantă bază de informare a analizei este bilanțul. Atunci când lucrează cu balanța balanței, trebuie să plătiți următoarele: în cazul înregistrării garanției activelor fixe (clădiri, echipamente etc.), rezervele de producție, produsele finite, bunurile, alte stocuri și costul proprietății a galeriei pe valorile specificate trebuie confirmate prin includerea valorii lor la articolele relevante ale bilanțului.
Atunci când se analizează partea pasivă a soldului, cea mai apropiată atenție trebuie acordată studiului secțiunilor, unde se reflectă credite și alte fonduri împrumutate: Este necesar să se solicite tratate de credit pentru aceste împrumuturi, datoria pe care se reflectă în bilanț și nu este rambursată la data cererii de credit și să se asigure că nu este întârziată. Prezența datoriilor restante Pe împrumuturile de la alte bănci este un factor negativ și indică greșelile și defalcările evidente în activitățile împrumutatului, care pot fi compensate temporar pentru utilizarea unui împrumut. Dacă datoria nu este întârziată, este necesar să se asigure că perioada de rambursare a împrumutului a avut loc înainte de rambursările altor împrumuturi. În plus, este necesar să verificați oferta oferită ca garanție Potrivit împrumutului solicitat, o altă bancă nu este pusă.
La evaluarea statului de datorii, este necesar să se asigure că debitorul este capabil să plătească la timp cu cei ale căror mijloace într-o formă sau altul: sub formă de bunuri sau servicii, avansuri etc. Această secțiune reflectă, de asemenea, fondurile primite de împrumutat de la parteneri în cadrul acordurilor de împrumut; Aceste tratate ar trebui considerate în mod similar cu contractele de împrumut ale împrumutatului cu băncile.
Un factor pozitiv important este experiența de creditare existentă Banca acestui împrumutat, pe baza căreia este posibilă judecarea perspectivelor de rambursare a împrumutului solicitat în prezent. În cazul în care împrumutul solicitat este altul într-o serie de împrumut anterior, în timp util, atunci când primește o cerere de la acest împrumutat, acesta nu poate trimite documentele sale juridice către Bancă, dar cu notificarea obligatorie a Băncii cu privire la toate modificările contribuite .
Sub bonitate Înțelege abilitatea împrumutatului complet și la timp pentru a-și plăti obligațiile de datorie (principal și interes). Birogația este caracteristica calitativă a împrumutatului necesar pentru a rezolva problema posibilității și condițiilor de creditare. Aceasta este o combinație de oportunități materiale și financiare pentru a obține un împrumut și suma limită stabilită de capacitatea împrumutatului de a returna un împrumut la timp și la o sumă totală.
Principalele modalități de evaluare a bonității Împrumutatul sunt:
La fel de sunt utilizate metode de evaluare a creditului Sistemul coeficienților financiari, analiza fluxului de numerar, a riscului de afaceri și a managementului.
Alegerea coeficienților financiari este determinată de particularitățile clientenei Băncii, posibilele motive pentru dificultățile financiare, politica de credit a băncii. Se pot distinge cinci grupe de coeficienți:
I - lichiditate;
II - eficiența sau cifra de afaceri;
III - Leverage financiară;
IV - profitabilitate;
V - Serviciu datoriilor.
Coeficientul de lichiditate curentă (CTL) arată dacă debitorul poate plăti obligațiile datoriei:
CTL \u003d activele curente / datoriile curente.
Raportul curente de lichiditate implică o comparație a activelor curente, adică fondurile cu care clientul are în diferite forme (creanța în numerar a netă a celor mai apropiate perioade de rambursare, costul stocurilor de inventar și alte active), cu datorii curente, adică Obligațiile celor mai apropiați termeni de rambursare (împrumuturi, datorie față de furnizori, facturi, buget, lucrători și angajați). În cazul în care datoriile datoriei depășesc fondurile clientului, acesta din urmă nu este credibil.
Raportul de lichiditate rapid (operațional) (CBL) se calculează după cum urmează:
CBL \u003d active lichide / datorii curente.
Activele lichide fac parte din datoriile curente, care se transformă rapid în numerar, gata să plătească datoria. Activele lichide în practicile bancare mondiale includ numerar și creanțe, în practica rusă - și parte din rezervele rapide. Folosind raportul de lichiditate rapidă, capacitatea debitorului va elibera rapid bani de la cifra de afaceri pentru a plăti datoria băncii la timp.
Coeficienți de eficiență (cifra de afaceri) Suplimentați coeficienții de lichiditate și face posibilă încheierea mai justificată. În cazul în care indicatorii de lichiditate cresc prin creșterea creanțelor și a costului stocurilor, în timp ce încetinind cifra de afaceri, este imposibil să se mărească clasa de calcul a împrumutatului. Coeficienții de eficiență sunt calculați astfel.
a) durata cifrei de afaceri în zile:
Rezervele medii în perioada / veniturile de o zi din implementare;
b) numărul de revoluții din perioada:
Venituri provenite din vânzări pentru perioada / rezervele medii în perioada respectivă.
Reziduurile de datorie medii în perioada / veniturile de o zi din implementare.
Venituri provenite din vânzări / valoarea reziduală medie a activelor fixe în perioada respectivă.
Venituri din implementarea / dimensiunea medie a activelor în perioada respectivă.
Coeficientul de pârghie financiară Aceasta caracterizează gradul de securitate al împrumutatului cu capital propriu. Opțiunile pentru calcularea acestui coeficient sunt diferite, dar sensul economic este unul: evaluarea dimensiunii capitalului propriu și gradul de dependență a clientului din resursele atrase. La calcularea acestui coeficient, toate obligațiile de datorie ale clientului băncii sunt luate în considerare, indiferent de termenele lor limită. Cu cât este mai mare parte a fondurilor atrase (pe termen scurt și pe termen lung), cu atât clasa de bonitate a clientului este mai mică. Concluzia finală se face ținând cont de dinamica coeficienților de rentabilitate.
Coeficienții de rentabilitate Caracterizarea eficienței utilizării tuturor capitalurilor, inclusiv a părții sale atrase. Soiurile lor sunt următoarele.
Profitul brut înainte de interese și impozite / venituri provenite din vânzări sau vânzări nete;
Profit înainte de interese și impozite / active sau capitaluri proprii;
a) Venitul pe acțiune:
Dividende pe acțiuni ordinare / media a acțiunilor simple;
b) Venituri din dividende (%):
Dividend anual pe acțiune x 100 / preț mediu de piață al unei acțiuni.
Analiza fluxului de numerar - metoda de evaluare a bonității unui client bancar comercial, care se bazează pe utilizarea indicatorilor reali care caracterizează revoluția fondurilor clientului în perioada de raportare. Acest lucru este fundamental diferit de metoda de evaluare a bonității clientului pe baza unui sistem de coeficienți financiari.
Analiza fluxului de numerar este de a compara ieșirea și fluxul de la debitor pentru perioada, de obicei corespunzând termenului împrumutului solicitat.
Elementele fluxului de fonduri pentru perioada sunt:
Ca elemente de ieșire a fondurilor alocă:
Diferența dintre afluxul și ieșirea de fonduri caracterizează valoarea fluxului total de numerar. Pe baza raportului valorii fluxului total de numerar și mărimea obligațiilor de datorie a clientului (debitul de numerar) definesc clasa sa de credit: clasa I - 0,75; Clasa II - 0,30; Clasa III - 0,25; clasa IV - 0,2; clasa V - 0,2; Clasa VI - 0,15.
Pentru această metodă, riscul de afaceri este asociat cu întreruperea procesului de circulație circulantă, capacitatea de a finaliza acest circuit este în mod eficient. Prin urmare, acesta ia în considerare următorii factori principali de risc de afaceri:
Riscul de afaceri este, de asemenea, asociat cu lipsa cadrului legislativ pentru comiterea și completarea unei tranzacții de creditare, precum și cu specificul industriei debitorului.
Astfel, metoda de analiză a riscului de afaceri, precum și cele două anterioare, se axează pe evaluarea bonității unui împrumutat, luând împrumuturi pentru reaprovizionarea capitalului de lucru sau a altor obiective actuale ale planului operațional.
Împrumuturile sunt utilizate în mod activ de un număr mare de persoane. Aceasta este o modalitate convenabilă și rapidă de a obține bani pentru cheltuielile necesare. Plata pentru serviciu este interesul de la debitor la creditor. Este important să fii informat cu privire la ceea ce sunt împrumuturile.
Stratul de "împrumut" poate fi suficient de consistent, dar în toate cazurile implică emiterea de fonduri care vor trebui să se întoarcă după un anumit timp cu procente. Organizația, cel mai adesea, banca oferă împrumutatului suma necesară în suma solicitată. În același timp, este întocmit un contract cu condiții clar prescrise. Una dintre cele mai importante este plata interesului în funcție de mărimea și condițiile împrumutului. Prin urmare, conștientizarea tuturor tipurilor și condițiilor de împrumut este atât de importantă pentru o persoană modernă.
Creditele sunt împărțite în două categorii principale care se caracterizează prin cerințele, procentele și emise de suma:
Clasificările de împrumut pot fi multe, deoarece asistența financiară este necesară cu condiții de viață absolut diferite, care implică o variabilitate semnificativă a împrumuturilor pentru furnizarea de împrumuturi.
Credite pentru persoane fizice, în funcție de termenul de eliberare, sunt împărțite în subcategorii:
Fiecare subcategorie a unui împrumut pentru sincronizare are propriile sale nuanțe. O scurtă perioadă de împrumut corespunde unei sume mici luate pentru nevoile temporare, de exemplu, pentru a cumpăra un telefon sau aparate de uz casnic. O cantitate mare poate fi obținută dacă perioada de rambursare este medie sau chiar mai lungă. Perioada mai mare pentru plata alegerea debitorului, cu atât este mai mare cantitatea pe care o poate obține. Există, de asemenea, un tip de împrumut online pentru sincronizare. Iată termenul de plată minim, până la un an, dar banii trebuie returnați la cererea băncii.
Există tipuri de împrumuturi în funcție de obiectivele lor:
În funcție de metoda de plată, împrumuturile sunt împărțite în:
Una dintre caracteristicile importante ale returnării datoriei, care poate fi decorată în trei moduri diferite:
Există încă două soiuri de împrumut, riscuri diferite:
Se întâmplă că debitorul nu provoacă încredere din organizație cu situația sa materială. Astfel de oameni au, de obicei, împrumuturi restante sau plătesc datoria cu întârzieri mari. Și, de asemenea, se referă la persoanele care au cerut să extindă perioada de împrumut. Astfel de clienți devin problematică pentru bancă, deoarece își pierde veniturile din cauza lor.
Împrumuturile către persoane fizice în conformitate cu numirea sa alocă următoarele tipuri de împrumuturi:
Sau un împrumut ne-țintă este un împrumut eliberat de instituții de credit și financiar unui individ pentru a-și satisface nevoile. Acest tip de împrumut este numit, de asemenea, "împrumutul pentru bunuri și servicii" și se referă la non-țintă. Astfel de creditare permite cetățenilor să nu economisească bani în anticiparea achiziției dorite, ci să o achiziționeze la banii primiți în bancă. În același timp, organizația care a acordat un împrumut nu controlează deșeurile debitorului. Din partea pozitivă, puteți apela un minim de cerințe, viteza de decorare. Dar procentajul acestui împrumut comun este mai mare decât obiectivul. Înregistrarea se desfășoară în încredere, Banca este un acord cu lista responsabilităților debitorului. Banca nu are o garanție completă cu privire la îndeplinirea clară a termenilor contractului de către Client, dar în caz de încălcare, organizația are dreptul de a supune instanței și de a returna banii cu interes și amenzi.
Împrumutul auto este un împrumut țintă luat pe securitatea mașinii selectate pentru a cumpăra. Puteți cumpăra o mașină nouă sau veche. Partea negativă a împrumutului auto este că este necesar să se acorde o contribuție inițială care să ajungă la 40% din costul mașinii. Suma este listată direct vânzătorului, debitorul nu contactează cu bani. Este necesar să se organizeze asigurarea CASCO. Proprietatea pozitivă a acestui tip de împrumut este un procent mai mic comparativ cu consumatorul.
Împrumutul este emis cu privire la securitatea locuințelor achiziționate. Există o realizare inițială de bani în valoare de 10 până la 15% din suma ipotecii. Perioada de împrumut este destul de lungă, poate ajunge până la zece ani. Procentajul este luat scăzut, dar suma lunară, deși este greu. Plăcuța plăcută pentru locuințele luate pe credit este mare, dar pentru multe familii, ipoteca este singura oportunitate de a cumpăra un apartament. Una dintre cele mai importante condiții ipotecare este un venit bun și stabil al membrilor familiei.
Acest tip de împrumut este oferit de stat ca ajutor pentru persoanele cu un venit insuficient. Debitorii colectivi au, de asemenea, dreptul de ao lua în prezența unei garanții de rambursare a unui împrumut de la stat. Decizia privind împrumuturile sociale este făcută de guvernele locale. Participarea creditării sociale este luată de anumite categorii de cetățeni. Cel mai frecvent tip de astfel de împrumut este o ipotecă socială. De asemenea, puteți face un împrumut pentru educație, reabilitare profesională. Interesul este mult mai mic decât pe alte tipuri de împrumuturi.
Oferiți oamenilor o istorie bună de credit. Rambursarea la timp a împrumutului anterior în aceeași bancă oferă un client fiabil anumite beneficii. Rata dobânzii va fi mai mică, iar perioada de aplicare va fi redusă la una sau două zile. Pentru furnizarea unui împrumut, comisia bancară nu va fi percepută. Împrumutatul va fi capabil să plătească datoria înainte de timp fără comisie. Partea negativă poate fi numită o cantitate mică de suma și perioada de asigurare a unui împrumut de încredere.
Întreprinderile mici utilizează serviciile destul de des. Legalitățile au mai multe opțiuni posibile pentru obținerea împrumuturilor:
Un astfel de împrumut este luat pentru a dezvolta afaceri, îmbunătățește echipamentul tehnic al întreprinderii sau completarea capitalului de lucru. Furnizate sub formă. Perioada maximă este de până la trei ani. Rata dobânzii depinde de valoarea numerarului și termenelor limită. Limita de împrumut depinde de cifra de afaceri actuală.
Acestea sunt așa-numitele bani în cadrul planului de afaceri. Împrumutul este luat de întreprindere pentru implementarea unui nou proiect, dezvoltând o nouă direcție de activitate. Cerința de bază este că antreprenorul trebuie să investească aproximativ 30% din banii săi. Termenul poate ajunge la 10 ani, este posibil să se întârzie. Depozitul este activele întreprinderii.
Acest tip de împrumut este în mare parte similar cu ipoteca obișnuită. Dar camera, care este asigurată prin care împrumutatul ia un împrumut, trebuie să fie introdusă în lista obiectelor de fond nerezidențial. Durata ipotecii de afaceri ajunge la treizeci de ani. Este necesar să se facă un depozit de la 10 la 30% din costul spațiilor achiziționate.
Compania de leasing achiziționează proprietatea debitorului necesar, după care o poate lua de închiriat. După încheierea contractului, compania devine proprietarul acestei proprietăți. Este necesar să se ofere o declarație de profit și pierdere.
În caz de nerespectare a condițiilor, compania proprietarului resetează cu ușurință proprietatea. Aceasta necesită o realizare destul de mare a fondurilor în valoare de la 20 la 30% din costul total.
Contractul de factoring se bazează pe rambursarea cu valoarea sumei luate de compania debitorului la creditor. Condiția de bază este că ar trebui să existe o relație pe termen lung cu cumpărătorii sau cumpărătorul este o rețea de tranzacționare mare. Scrisoarea de credit este serviciul de factoring opus. Banca primește documente cu privire la punerea în aplicare efectivă a contractului de aprovizionare și plătește pentru datoria întreprinderii furnizorilor.
În funcție de tipul de acordare, împrumuturile sunt:
Sistemul de creditare se dezvoltă rapid și mai încrezător. Puteți obține suma potrivită fără a părăsi casa, prin Internet. Și, de asemenea, faceți un împrumut în bancă, vânzarea de locuri de care aveți nevoie. Principalul lucru este să citiți contractul cu atenție și să vă mențineți propriile calcule pentru a alege cea mai profitabilă versiune a împrumutului.
Împrumuturi către persoane juridice - un serviciu în care Banca oferă o organizație de împrumut pentru o anumită perioadă și primește un procent convenit.
Există mai multe opțiuni pentru clasificarea împrumuturilor. Ele pot fi împărțite, în primul rând, prin scopuri de împrumut. În primul rând, acestea sunt legate sau vizate, împrumuturile prevăzute pentru unele specificate și convenite în Tratatul Tratatului. În al doilea rând, independent - pentru utilizare la discreția împrumutatului.
Împrumuturile sunt, de asemenea, clasificate prin sincronizare: pe termen scurt, pe termen mediu și pe termen lung. În practica bancară a țării noastre, împrumuturile pentru mai mult de doi ani se referă la termen lung.
Se utilizează tehnica de acordare a următoarelor scheme de creditare.
Împrumuturile într-o singură sumă sunt cele emise de către bancă clientului o dată în întregime.
Împrumuturi prin Overdraft - atunci când banca pe baza unui acord de împrumut oferă posibilitatea ca clientul să cheltuiască mai multe fonduri decât se află în contul de decontare. Astfel, clientul are dreptul să aibă un echilibru de debit.
Linii de credit - oferind băncii clientului posibilitatea de a primi bani pe credit într-o anumită sumă în perioada convenită. Liniile de credit sunt împărțite în simple (neregenerabile), regenerabile (revolving), cadru, roșu și ondulat. În plus, există linii de credit cu o limită de emitere și cu o limită de datorie.
Printr-o modalitate de a returna creditele persoanelor juridice sunt împărțite în funcție de momentul efectuării plății: sau la sfârșitul perioadei de creditare sau pe parcursul întregii perioade egale sau pentru orice altă schemă specificată. În plus, contractul prescrie, de obicei, posibilitatea și condițiile de rambursare anticipată a împrumutului.
Pentru a vă proteja de nici o întoarcere, băncile necesită cel mai adesea un depozit de la debitori. Acestea pot fi produse în stoc, autovehicule, valori mobiliare, imobiliare. În plus față de garanție, există o practică pentru a confirma solvabilitatea întreprinderii cu garanții (garanții) ale fondatorilor.
Serviciul de furnizare a creditelor persoanelor juridice în multe cazuri este individual. Ratele și împrumuturile sunt determinate pe baza posibilităților debitorului, a mărimii întreprinderii, a rentabilității și a revenirii societății. De regulă, băncile au programe de creditare separate pentru întreprinderile mici și mijlocii. Oferiți-le serviciile în domeniul microcreditului, împrumuturilor pentru oferte și alte produse de împrumut pentru persoane juridice.
Creditul pentru persoane fizice - Împrumut emis de populație pentru nevoile personale, de exemplu, pentru a cumpăra o mașină, aparate de uz casnic, imobiliare etc.
De asemenea, această definiție este aproape ca un sens, termenul de creditare a consumatorilor (orice împrumut pe care împrumutatul le adoptă pentru a cheltui fondurile primite pentru orice, cu excepția operațiunilor care pot aduce profituri). Trebuie remarcat faptul că mulți experți consideră că creditul de consum de către un tip de comerț cu amănuntul, dar se găsesc alte opinii, uneori împrumutul de consum echivalează cu amănuntul.
Tipuri de împrumuturi:
În scopul creditării:
Creditul pentru nevoile consumatorilor (creditul de consum) este împrumutat persoanelor fizice pentru a cumpăra bunurile necesare de un cost mic (de obicei până la 100 mii de ruble). Împrumutul acestei specii este caracterizat de rate ridicate ale dobânzilor și de sume scăzute, care sunt furnizate ca împrumut împrumutului. O variantă a acestui produs bancar este un împrumut de mărfuri, care este emis pentru a cumpăra un anumit produs, cel mai adesea, în punctele de vânzare cu amănuntul de către angajații instituțiilor de credit.
Creditul Automotive - un împrumut pentru achiziționarea unei mașini, emisă în valoare de la 70 la 100% din costul vehiculului; De regulă, mașina a dobândit acte asupra împrumutului. De asemenea, împrumutul auto este un fel de împrumut de consum, atunci când banca emite un împrumut țintă pentru a cumpăra o mașină. Conform acordului de împrumut, suma primită nu poate fi cheltuită pe nimic. Cel mai adesea, este listat direct vânzătorului mașinii, pe care ați decis să achiziționați un vehicul.
Credite ipotecare - Împrumut pentru achiziționarea de locuințe (apartament, casă) atât pe piața secundară, cât și pe piața primară. Tipul ipotecarului este un împrumut pentru consumatori ipotecar. Aceasta este o combinație de semne și împrumut ipotecar și împrumut de consum. De exemplu, unele bănci oferă împrumuturi mari pentru orice scop, inclusiv consumator, de la 300 mii ruble la 25 de milioane de ruble privind securitatea unui debitor imobiliar.
Împrumut inteligent pentru nevoile consumatorilor - Banca emite fonduri debitorului în orice scop. Un tip special de acest produs bancar este un card de credit, un document personal de plată și decontare sub forma unui card de plastic personalizat, emis de către emitentul său clienților săi pentru plata în numerar, dobândirea acestora la bunuri și servicii de credit în lanț de retail.
Există și alte tipuri de împrumuturi cu amănuntul - un împrumut pentru educație, odihnă, pentru nevoi urgente etc.
Prin rambursare:
Un împrumut rambursat de rate (de exemplu, ipotecare);
Creditul rambursat la un moment dat (de exemplu, un împrumut expres expresiv).
Prin disponibilitate:
Credite negarantate (de exemplu, pentru nevoile urgente)
Credit, sub care banca necesită furnizarea (mașină, apartament etc.).
Contabilitatea acumulată, dar nu a fost primită la timp (restante) dobândă la împrumuturi, se desfășoară pe conturile personale separate ale conturilor de echilibru:
De pasiune - Sch. №61301 "Venituri de perioade viitoare de operațiuni de credit";
Conform activului - conturi nr. 459 "Interesul pentru împrumuturile care nu sunt plătite la timp," nr. 325 "Renunțarea la împrumuturile interbancare furnizate".
Contabilitatea datoriei restante la datoria principală se desfășoară în anumite conturi personale ale contului bilanțului nr. 458 privind contabilizarea împrumuturilor restante.
Contabilitatea pentru dobânzile restante la împrumuturi se desfășoară pe conturile contului bilanțului nr. 459 privind contabilizarea dobânzii restante la împrumuturi și pe interbancară în contul nr. 325, în cazul în care împrumutul se referă la primul grup de riscuri. Conform grupurilor de risc din al doilea și mai mare, dobânda restante se desfășoară în conturile din afara bilanțului.
Schema de reflecție din contabilitatea contabilă a acestor operațiuni este următoarea:
Credit pentru contabilitatea datoriei la împrumut pentru suma datoriilor principale
Credit 61301 pentru cantitatea de dobândă acumulată
Încurajarea dobânzii la împrumutul emis, dar nerambursabilă se face în momentul și modul prevăzut de Acordul de împrumut.
Contabilitatea băncilor de datorie de împrumut restante la datoria principală se desfășoară în anumite conturi personale ale contului bilanțului nr. 324 privind contabilizarea împrumuturilor restante furnizate altor bănci. Contabilitatea dobânzii restante la creditele interbancare se desfășoară pe conturile contului de sold 325 privind contabilizarea dobânzii restante la împrumuturile interbancare.
Schema de reflecție din contabilitatea contabilă a acestor operațiuni este următoarea:
Credit 320 (321,322,323) pentru suma datoriilor principale
Credit 61301 în cantitatea de dobândă acumulată.
solvabilitate juridică fizică a creditului
Împrumuturi bancare - cel mai important instrument de procese economice din stat. Datorită existenței împrumuturilor, redistribuirea non-numerar între entități comerciale, persoane fizice și persoane juridice, se monitorizează situația financiară a debitori, se efectuează o creștere a ofertei de bani.
Împrumut - Relațiile economice dintre Bancă și Clientul care rezultă din transferul de fonduri.
Condiții de creditare obligatorii:
Funcții de credit:
Ia în considerare eliberarea persoanelor fizice.
În scopul creditării:
Prin rambursarea unui împrumut:
Prin disponibilitate:
Există mai multe clasificări ale acestui împrumut.
Cu timpul:
Prin metoda de acordare a unui împrumut:
În scopul împrumutului:
Astfel, datorită instrumentului de creditare, atât satisfacerea nevoilor indivizilor, cât și a nevoilor întreprinderilor. Împreună cu aceasta, emiterea de împrumuturi de către bănci permite fluxul de numerar uniform și redistribuirea acestora.
