Din ianuarie 2012, se efectuează verificarea respectării disciplinelor de numerar reprezentanții inspecției fiscale. Așa cum arată practica, disponibilitatea tuturor documentelor necesare și a designului lor credincios este gaj de verificare reușită.
Începând cu luna ianuarie 2017, sunt necesare semifabricatele în formă de ordin în cauză toate fără excepție legal, inclusiv antreprenorii individuali, dacă au fost deschise de Jur. față.
IP, care nu a fost deschisă de Jur. Persoanele nu sunt obligate să se angajeze în formarea de Blanks RKO și să se angajeze în cărți de numerar (acest lucru este permis din 1 iunie 2014).
La rândul său, RKO în legislația în vigoare este denumită "formularul unic nr. 5", adoptat și elaborat de Rezoluția Comitetului de Statistică a Rusiei din august 1998 nr. 88.
După cum sa menționat mai devreme, această documentație vă permite să confirmați pe deplin furnizarea de fonduri de la casier. Posibilitatea de a formaliza documentul în cauză predit. Fie folosind un calculator (În versiunea tipărită), iar în al doilea caz, este necesar să se imprimă pe suportul de hârtie.
Pe document în obligatoriu trebuie să existe semnături scrise ale a trei lucrători, și anume:
Unele companii pentru ziua de azi posturi combinate, de exemplu:
O astfel de oportunitate nu este interzisă de legislația actuală a Federației Ruse. În paralel cu acest lucru, casierul în procesul de emitere a fondurilor din registrul de numerar, acesta trebuie urmat pe deplin de o instruire clară și să acorde o atenție deosebită unele nuanțe, și anume:
Numai la finalizarea celor de mai sus, casierul are dreptul de a-și pune pictura în documentul în cauză.
Dacă fondurile sunt furnizate de la Biroul de bilete pentru procuratura prescrisă, casierul trebuie să atașeze în mod necesar o copie a acestui document către RTO.
În același timp, ordinul este format de departamentul de contabilitate într-o singură copie, iar înregistrarea sa se desfășoară într-un jurnal special (conform CO-3).
Trebuie să fie amintit că este obligatorie pentru toate entitățile juridice fără excepție.
În acele situații în care documentația atașată RKO are o semnătură de autorizare a manualului direct al companiei, atunci prostanovka în RKO nu este obligatorie.
Nu este nevoie să puneți sigiliul în RKO. Camp "Baza" și "Aplicație" În forma compilată, forma KO-2 implică disponibilitatea documentației cu toate sigiliile necesare.
Bazându-se pe aceasta, formularul FRKO are forță juridică Și fără sigilii uimite.
Luați în considerare procesul de întocmire în tabel.
| Conta pentru umplere | Ce anume include |
|---|---|
| "Companie" | Numele companiei care este documentul în cauză. |
| "Numerotarea documentului" | Numărul de secvență al documentației luate în considerare. În procesul de efectuare a ordinului în cauză, este necesară numerotarea continuă. |
| "Timpul formării" | Când documentul a fost întocmit |
| "Codul diviziei structurale" | Structura unității structurale este afișată, din care a fost consumat capitalul financiar. Este logic să completați numai dacă unitatea structurală în sine este afișată direct. |
| "Cont corespunzător, subaccount" | Se afișează contul de debit al operațiunilor contabile, care se formează pe baza documentului luat în considerare. |
| "Valoarea codului contabilității analitice" | Un obiect de contabilitate analitic este afișat direct la contul corespunzător în sine. |
| "Credit" | Afișează contul de credit al diferitelor operațiuni contabile care se formează pe baza comenzii. Adesea, în această coloană completează contul de contabilitate 50 - "casier". |
| "Suma în numerar, frecați. și polițist. " | Este indicat din numerar în suma de bani din numere. |
| "Emis" | Inițialele complete ale lucrătorului, care au fost emise resurse financiare. |
| "Pe ce bază" | Afișează aplicarea resurselor financiare furnizate. |
| "Marimea" | Acesta este afișat de la începutul liniei și din litera capitală, suma de bani furnizată (exclusiv scrisori). În ceea ce privește copaci, ele sunt afișate în numere, iar cuvântul "penny" în sine poate fi, de asemenea, redus. Dacă cantitatea de numerar consumată este nominalizată în moneda ruble, atunci poate fi înlocuită cu numele monedei. |
| "Aplicație" | Câmpul va fi afișat cu lista tuturor documentelor de însoțire necesare, cu o indicație obligatorie a detaliilor. |
| "Deschis / acceptat" | Afișează dimensiunea resurselor financiare furnizate extrem de în cuvinte. Graficul este supus umplerii persoanei care a primit banii în temeiul documentului în cauză. Dimensiunea este afișată exclusiv de la începutul liniei și de la litera de capital. |
| "De" | Numele, numărul de secvență, locul și timpul de furnizare a identității beneficiarului de fonduri sunt indicate. |
Furnizarea de fonduri pentru un raport din registrul de numerar cu proiectarea documentului în cauză se efectuează pe baza regulilor general acceptate, și anume:
În plus, declarația formată este aplicată în mod necesar la ordinea luată în considerare.
În perioada de salariu, angajații ar trebui urmați în mod adecvat instrucțiuni specifice, și anume:
Principalele nuanțe sunt după cum urmează:
În plus, merită acordată atenție faptului că permit oricăror erori din RTO, totuși, ca în restul documentației, este strict interzisă.
Corecția erorilor a permis numai sub forma unei forme necompletate convertite în mod fiabil sub formă de KO-2.
De exemplu, dacă a fost găsită o eroare prea târziu, ar fi pur și simplu imposibil să o corectați (de exemplu, dacă a existat o afișare inexactă a numărului RTO) și toate speranțele rămân exclusiv pentru perioada de limitare (durata sa este de 3 ani ani).
Pentru astazi Principala insuficiență În procesul de formare a unei ordini de numerar de decontare, se ia în considerare:
În plus, trebuie amintit că, în conformitate cu legislația actuală, dacă erorile detectate ar putea implica o reducere semnificativă a bazei fiscale, pedeapsa este de aproximativ 10 mii de ruble (în temeiul articolului 15.11 din COAP și articolul 120 din Codul fiscal al Federației Ruse). Mai mult, pedeapsa este suprapusă pe oficialul vinovat și nu pe compania însăși.
Pe baza celor de mai sus, se poate concluziona că este inacceptabil să permită erorile pe care le implică responsabilitatea administrativă.
Cum să completați RKO? Detalii - În acest videoclip.
Ordinea de numerar consumabilă este creată la vacanța din registrul de numerar al numerarului în vrac. Acest lucru este în mod necesar pentru contabilitatea corespunzătoare.
Cum arată un exemplu al acestui document pentru acest document arată ca în 2019? Ordinul de cheltuieli ar trebui creat la toate emiterea de numerar din registrul unei entități juridice.
Puteți completa formularul atât manual, cât și de utilizarea programelor automate speciale. Cât de corectă este ordinul de cheltuieli pentru 2019?
În conformitate cu normele furnizării Băncii Rusiei nr. 373-P, utilizarea ordinului de numerar consumă co-2 este permisă în următoarele situații:
Indiferent de modul în care documentele pregătite, cu mâna sau pe un computer, comenzile de cheltuieli sunt utilizate exclusiv în hârtie.
Acest lucru se datorează nevoii de semnături privind entitatea responsabilă RTO, precum și persoana care ia banii. Certificarea ordinului de cheltuieli prin intermediul unei semnături digitale electronice prin lege nu este permisă.
Ordinul de cheltuieli este necesar pentru proiectarea corectă a procesului de emitere de numerar de la Box office. Documentul notează nu numai suma, ci și-a luat fața. Asigurați-vă că indicați baza emiterii.
După ce RKO este înregistrată în cont, este necesar să o semneze. El este semnat de șeful călătoriei și contabilul șef.
În absența acestor persoane, ordinul de cheltuieli poate fi certificat de persoane cu autoritate competentă. Trebuie remarcat faptul că semnătura Cartei nu este considerată obligatorie dacă este responsabilă cu documentele atașate.
Forma completă este transmisă la casier. Ea examinează loialitatea față de proiectarea documentului și necesită un document care să confirme identitatea beneficiarului.
Casierul are dreptul de a emite bani exclusiv persoanei, care este indicat în RKO. Dacă aveți o eroare în ordine, casierul îl returnează la departamentul de contabilitate. La emiterea de numerar, casierul solicită să primească banii persoanei de a semna coloana "primită".
Indică, de asemenea, cantitatea de extrădare, care poate fi emisă în orice monedă. După finalizarea procesului de transfer, casierul captează datele destinatarului.
Apoi semnează, face ca semnătura să decodifică și să pună data de operare. În documentele atașate, casierul este setat "plătit" sau ștampilare cu indicarea datei de funcționare.
Forma unificată a mandatului KO-2 a fost aprobată.
În conformitate cu articolul 14-21 din "Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă" ratificată ar trebui să respecte regulamentele pentru crearea formei Co-2 și a normelor de concediu în numerar din cadrul Oficiului Organizației.
Esența cerințelor legislative actuale este următoarea: "Ordinea de numerar de cheltuieli este emisă în format A5. El este evacuat într-o singură copie de către un contabil, este atribuit de șeful capului sau liderului sau de către persoanele lor care înlocuiesc.
Documentul este apoi înregistrat în jurnalul de înregistrare CO-3. Consumabilitatea indică esența operațiunii economice ca bază. A prescris, de asemenea, o listă de documente atașate care indică numerele lor și timpul de compilare. "
La emiterea de numerar de la casier la persoana responsabilă cu privire la costurile pentru punerea în aplicare a activităților Jurlitz pregătește un RKO în conformitate cu scris.
Declarația este scrisă într-un formular arbitrar, conține date privind valoarea fondurilor, perioada pe care se eliberează numerarul, data și semnătura capului.
Responsabilitatea persoanei a primit bani responsabili este restituirea fondurilor eliberate continuării a trei zile lucrătoare de la expirarea perioadei pe care fondurile au fost emise fie în ziua ocupării forței de muncă.
Deșeurile de fonduri trebuie confirmate prin documente adecvate și.
Prezentarea raportului în avans necesită verificarea contabilității sale, aprobarea de către conducere și decontarea finală a acestui document.
Banii pot fi eliberați în cadrul raportului numai cu rambursarea absolută de către persoana responsabilă a tuturor datoriei sub valoarea numerarului anterior.
În conformitate cu "procedura de operare în numerar" atunci când emite un salariu pentru a elabora o comandă de numerar consumabilă.
De asemenea, este posibil să se facă un RTC pe fiecare angajat individual, indicând ca bază de "emiterea salariilor". La emiterea unui salariu prin declarație, ordinul de cheltuieli este întocmit de casier ca persoană de primire.
Coloana "primită" este scrisă de F.O. Casierul, Fundația devine emiterea salariului angajaților. Aplicația este o declarație de plată.
La primirea sumei, casierul este descris, care devine responsabil pentru suma primită.
Un eșantion de completare a unei comenzi de cheltuieli salariale pe o declarație diferă de completarea obișnuită a bazei și faptul că destinatarul este casierul însuși.
În conformitate cu acest document, salariul trebuie să emită un casier. Pentru întreaga sumă de bani emisă ca un salariu după declarație, se întocmește un ordin de numerar de cheltuieli.
În general, umplerea ordinului de numerar de cheltuieli nu reprezintă mult dificilă. Dar este necesar să se țină seama de caracteristicile completării acestui document.
Proiectarea incorectă sau necorespunzătoare a documentului va fi baza de recunoaștere a documentului nevalid.
Majoritatea entităților economice ar trebui să păstreze înregistrări ale tuturor tranzacțiilor în numerar în conformitate cu legislația. Aceasta înseamnă că operațiunile privind sosirea și consumul de bani în registrul de numerar ar trebui executate în consecință. Luați în considerare în detaliu proiectarea documentară a operațiunilor de cheltuieli la checkout, ceea ce implică descărcarea formularului de numerar de cheltuieli (RKO).
Comanda de numerar consumabilă (RKO) este un document bazat pe care apar bani din registrul de numerar al organizației.
Ar trebui să fie întotdeauna descărcat atunci când numerarul de la biroul de numerar are o entitate în numerar.
Obligația de proiectare este prevăzută de documentul de reglementare al Băncii Centrale a Federației Ruse. Scutirea de descărcarea acestui document a fost obținută numai de către antreprenorii individuali care conduc la o schemă simplificată.
Consumabile pe care se întocmește consumul:
La emiterea de bani din registrul de numerar, acesta este compus din RKO, pentru care o formă standardizată poate fi aplicată sau bazată pe aceasta, luând în considerare specificul existenței activităților întreprinderii.
Declarația documentului este efectuată de un specialist din contabilitate, casier și un alt funcționar care, din cauza îndatoririlor, ar trebui să se ocupe de executarea acestor documente.
Compilarea consumabilelor poate fi angajată în contabilul principal sau în cap independent. În plus, invitați de specialist poate executa aceste funcții, dar există o restricție, conform căreia nu are dreptul să-și pună picturile pe document. În acest caz, vizitarea este efectuată de șeful companiei.
Baza pentru plățile în numerar este, în majoritatea cazurilor, declarația de angajați care sunt responsabili din punct de vedere financiar. Trebuie să reflecte în mod necesar scopul utilizării fondurilor, precum și a vizei directorului. Aplicația nu este necesară numai dacă salariul este plătit angajaților.
Atenţie! Începând cu data de 19 august 2017, cu privire la instrucțiunile băncii centrale a Federației Ruse, cererea de emitere nu poate fi emisă dacă există o comandă sau o ordine diferită a conducerii societății cu privire la plata în numerar în anumite direcții.
După întocmirea inițială a documentului, acesta este transmis casierului în care casierul verifică corectitudinea, prezența tuturor detaliilor obligatorii, inclusiv semnătura capului.
Dacă se face o eroare când consumatorul este descărcat, este imposibil să o introduceți. Este necesar să se redefini extractul. În plus, casierul înregistrează formularul din jurnalul de înregistrare.
Atenţie! Înainte de plata efectivă a banilor, casierul trebuie să verifice identitatea destinatarului. În aceste scopuri, trebuie să verifice datele specificate în PCO cu cartea de identitate prezentată. În plus, angajatul casierului trebuie să introducă detaliile principale ale documentului prezentat în RTO.
După aceasta, suma necesară specificată în consumabilitate este transmisă destinatarului cu acesta, care verifică disponibilitatea efectivă a banilor și apoi își pune vizea pentru a confirma primirea de numerar.
Apoi RKO este returnat la casier, care, în confirmarea emiterii, a aplicat, de asemenea, semnătura sa pe acest document, precum și impresia "plătită". Beneficiarul banilor poate fi un mandatar, în acest caz, el trebuie, de asemenea, să facă o putere de avocat pentru dreptul de a reprezenta interesele persoanei. În același timp, procura este aplicată consumatorului.
La finalizarea schimbării, casierul trebuie să prezinte un raport departamentului contabil la care sunt atașate toate documentele de numerar pe zi, inclusiv consumabilele.
În cazul în care ordinul de cheltuieli este întocmit într-o unitate separată, atunci numele său trebuie să fie făcut la graficul "Unitate structurală". În caz contrar, este necesar să puneți o linie.
În partea dreaptă a numelui este graficul în care trebuie aplicat numărul de ordine al formularului și apoi data proiectării sale. Data trebuie introdusă în formatul dd.mm.yyyy.
Apoi, tabelul este situat în care ar trebui înregistrate informații privind operațiunile contabile - conturile corespunzătoare privind debitul și împrumutul, codul unității structurale (dacă există), contul contabilității analitice.
buknophhi.
Important! Contul contabil analitic trebuie depus numai dacă sunt aplicate în întreprindere.
Ultimul domeniu din acest tabel este "Codul de finanțare țintă". Acest câmp trebuie, de asemenea, să fie completat numai atunci când aceste coduri sunt utilizate în companie.
În numărătoarea "problema" sunt pline de nume complet. Cetățean care este transferat în numerar. Acest lucru nu poate fi numit numele companiei.
ÎN numără "Fundația" Este necesar să scrieți motivul pentru care emiteți bani de la box-office. Acest lucru poate fi aplicat aici, de exemplu, "emiterea salariului", "în domeniul de aplicare", "pe materiale" și așa mai departe.
În numărătoarea "suma", cantitatea de operațiune este scrisă în cuvinte, locul rămas în câmp trebuie să fie plictisit.
ÎN contele "Anexa" Trebuie să înregistrați informații despre document pe baza cărora se efectuează emiterea. Acestea pot fi necesare pentru primirea, declarațiile angajaților, declarația de plată etc.
După aceasta, acest document include semnăturile dvs. șeful companiei și contabilul șef care verifică corectitudinea proiectării sale și, de asemenea, să acorde permisiunea de a efectua o operație.
În următorul număr, casierul trebuie să aplice informații despre documentul care a prezentat destinatarul - de obicei pașaportul este.
După înregistrarea tuturor câmpurilor necesare, ordinul trebuie, de asemenea, să semneze casierul care a efectuat operația.
Atunci când cheltuielile cheltuielilor se face emiterea de bani unei persoane juridice (de exemplu, plata pentru bunuri sau materiale), apoi pur și simplu pentru a-și face numele ca destinatar nu poate fi.
În numărătoarea "problema" trebuie să înregistreze F.I.O. Angajat al furnizorului companiei care produce numerar. Fie, dacă tot trebuie să specificați numele companiei, atunci înregistrarea următorului conținut este permisă: "Firma LLC prin Ivanov A. A .. ÎN contele "Anexa" În acest caz, sunt înregistrate detaliile avocatului prezentat.
Dacă consumabilitatea este descărcată pentru a trece în bancă, atunci fraza "venit" nu poate fi înregistrată în fraza "venituri", "venituri" sau similare. Aici trebuie să indicați F.I.O. lucrător responsabil care produce această acțiune și în coloana "Anexă" - Detalii privind anunțurile pentru numerar.
La emiterea salariilor angajaților, poate fi emisă un ordin unic de cheltuieli pentru întreaga plată. În această situație, în coloana "la eliberare" este înregistrată - "angajați ai întreprinderii". ÎN numără "Fundația" Înregistrați informații despre instrucțiunea de plată. Câmpurile de ordinul "Prin", "primite" și "semnături" trebuie să fie lăsate necompletate.
Operațiunile de numerar sugerează recepția și emiterea de numerar în întreprindere. Unul dintre ele este fluxul de numerar. Aceasta implică emiterea unui document special de raportare - un ordin de numerar. Vom spune despre asta în detaliu și vă vom familiariza cu martorul.
Dragi cititori! Articolul spune despre modalitățile tipice de a rezolva probleme juridice, dar fiecare caz este individual. Dacă vrei să știi cum rezolva problema ta - Contactați un consultant:
Aplicațiile și apelurile sunt acceptate în jurul ceasului și șapte zile pe săptămână..
Este rapid i. Este gratuit!
Conform normelor stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, fiecare întreprindere din țară trebuie să aibă un registru de numerar pentru operațiunile cu persoane fizice și juridice. Dispozitivul este atașat la carte pentru raportarea strictă.
Lucrătorii responsabili pot fi atât de casier, cât și o altă persoană care își îndeplinește îndatoririle.
Ordinul de numerar consumabil - obligatoriu pentru emiterea unui document dacă este necesară selectarea numerarului pentru orice nevoi. Astfel, se efectuează operațiunea de cheltuieli.
În companiile mici, astfel de situații sunt adesea găsite dacă un angajat responsabil trimite:
Mulți dintre noi se confruntă adesea cu acest tip de ordine, dar nu toată lumea cunoaște regulile de emitere a unui document și a caracteristicilor designului său.
Documentul este emis la momentul emiterii de bani de la box-office.
Nu contează ce scop este emis de numerar:
Înregistrarea ordinului de numerar însoțește această operație de fiecare dată. Documentul este descărcat într-o singură copie. De fiecare dată când noua comandă scrisă este fixată în cont.
Unele operațiuni sunt posibile numai în elaborarea de aplicații scrise pentru monitorizarea și identificarea bazelor de emitere a banilor. Responsabil de registrul de numerar ar trebui să fie verificat pentru a se aborda și înțelege în mod clar când ar trebui emisă ordinul cheltuielilor și când nu.
Important! Emiterea de numerar poate fi efectuată pe alte documente aprobate care ar trebui să conțină o ștampilă cu detaliile ordinului de numerar de cheltuieli (RKO).
Documentul de raportare are o formă aprobată clară, care va fi discutată mai jos.
Forma formularului a fost aprobată în 1998 prin rezoluția Comitetului de Statistică de Stat. În albumul formularelor unificate privind contabilizarea tranzacțiilor în numerar, este ușor de găsit la numărul KO-2.
Conform regulilor, designul RTO are dreptul de a se angaja în:
Fiecare dintre ele are dreptul să semneze un document, dar prioritatea este furnizată șefului sau contabilului șef. Numai în absența lipsei lor de ordine poate asigura alți angajați responsabili.
Pentru a umple martorul, este permisă utilizarea uneia dintre cele două tipuri de suporturi:
După completarea formularului electronic, acesta trebuie tipărit. Documentul se datorează după-amiaza când a fost emis numerar. Nimeni nu nu este permis.
Important! La completarea RKO, bloturile și corecțiile sunt interzise.
Proiectarea documentului implică identificarea personalității persoanei care primește fonduri. Cea mai acceptabilă mod, dacă un cetățean nu este angajat al companiei, îl face pe documentul principal - Pașaport.
Descărcați forma gratuită a comenzii de numerar 2019 de numerar. Puteți descărca legăturile de mai jos:
Procedura de completare a documentului este:
După ce toate liniile sunt umplute, trebuie să semnați semnături și să le decriptați, precum și să atribuiți documentul organizației. O persoană când primește bani este eșantionată în mod necesar și umple liniile de mai jos.
Un exemplu de formă completă:
În cazul în care emiterea de fonduri nu este făcută pentru a plăti angajatului, NDFL cu suma nu este percepută. Vă rugăm să rețineți că sancțiunile sunt furnizate pentru contabilizarea incorectă a documentelor. Organizația poate pierde 40-50 mii de ruble.
Perioada de valabilitate a conturilor RTO-urilor după finalizarea anului de raportare va fi de cinci ani.
