Limita de numerar este suma limită a numerarului, pe care compania are dreptul de a pleca la checkout la sfârșitul zilei de lucru. Mi înseamnă a căror mărime depășește limita stabilită, la sfârșitul zilei ar trebui transferate băncii.
În cazul în care limita de numerar a fost determinată de una dintre instituțiile bancare, astăzi, societatea nu este obligată să notifice banca cu privire la valoarea limitei, rezolvând independent, ce sumă ar trebui să rămână la checkout-ul de la Ofside Time.
Limita împrumutului este stabilită pentru a se asigura că societatea are posibilitatea de a utiliza rapid suma necesară pentru nevoile economice, deoarece mijloacele schimbate (dacă este vorba de un punct de tranzacționare), ca un avans pentru o călătorie de afaceri etc.
Calculul limitei registrului de numerar are loc ținând seama de mai mulți factori, inclusiv modul de funcționare a întreprinderii și specificitatea activităților sale, la distanță de la bancă, valoarea veniturilor și fluxul de numerar. Entitatea economică poate determina limita buclă cu o lumină-până la mărimea veniturilor zilnice medii. Chiar dacă limita stabilită va depăși volumul său, acesta va fi acceptat în calcul, nu o sumă supraestimată, ci indicatorul veniturilor medii pe zi.
Regulamentul Băncii Rusiei №373 din data de 12.10.2011
În definiția limitei casieriei joacă rolul și durata activității băncii, precum și un aranjament de colectare a colectării între Bancă și Organizare. În ceea ce privește termenul de livrare, această problemă este pre-negociată cu banca.
Dacă limita de numerar nu este introdusă, ar trebui considerată zero. Motivele pentru care nu se stabilește valoarea limită a soldului de numerar nu sunt luate în considerare. Dacă după finalizarea zilei de lucru la checkout, banii rămân depășind limita, ele sunt definite ca fiind super-luminoase.
Ca caz intern al întreprinderii, calculul limitei de numerar la checkout, așa cum sa menționat deja mai sus, nu ar trebui să fie coordonat cu banca. Dar dacă în timpul unei inspecții la biroul organizației va exista o sumă a cărei diferă de cea mai mare, va fi acceptată ca o limită. Concentrându-se pe această sumă, se face calculul transfimitării pentru întreaga durată de valabilitate. Faptul transfimitati este plin de introducerea sancțiunilor în raport cu entitatea economică.
Limita de numerar este calculată de către întreprindere și pentru fiecare diviziune separată separat, aprobată prin reglementări interne. În cursul anului, valoarea limitei poate varia dacă vor exista fundații (de exemplu, poate exista o cifră de afaceri de bani).
Deasupra limitei aprobate la checkout, numerarul poate fi păstrat pentru salarizare, burse, pensii și plăți similare. Dacă nu există niciun motiv să lăsați bani la box-office, iar organizația nu are timp să le facă în bancă, suma ultimului poate fi eliberată unul sau mai mulți angajați în cadrul raportului (de exemplu, la anuitate), returnându-l la casier în următoarea zi lucrătoare. În cazul în care termenele limită pentru utilizarea numerarului au depășit, compania va fi, de asemenea, înainte de amenințarea cu amenzile.
Pentru o organizație, deschizându-și numai activitățile, pentru primele trei luni de muncă, limita înregistrării de numerar este stabilită în conformitate cu calculele de prognoză, fiind revizuită în continuare. De regulă, ajustarea sumei maxime lăsate la checkout are loc la două săptămâni după perioada de trei luni.
Unele întreprinderi au dreptul de a lucra fără a stabili o limită de numerar. Acestea includ bănci, organizații religioase (mănăstiri, instituții de învățământ spiritual etc.), care nu efectuează producție sau alt antreprenoriat.
1. Pentru întreprinderile care primesc numerarfonduri pentru bunuri sau servicii vandute prestate:
unde:
L.
V. - cantitatea de încasări de numerar;
P. - perioada estimată pentru care se ia în considerare volumul veniturilor (nu mai mult de 92 de zile lucrătoare);
NC. - perioada de timp între zile de livrare la bancă (nu mai mult de 7 zile lucrătoare).
Exemplu:
LLC "MIR KKM" (comerțul cu amănuntul, modul de funcționare de la 9-00 la 21-00, zi liberă).
Venituri timp de 3 luni: martie - 1 milion de ruble, aprilie - 900 mii ruble, mai - 1,2 milioane de ruble.
În doar 3 luni (92 de zile) - 3.1 milioane de ruble.
Veniturile s-au predat băncii a doua zi la ora 12.
Astfel, limita de numerar va fi egală cu 67.000 de ruble. (3 100 000: 92 de zile. X 2 zile.)
2. Pentru întreprinderile care nu curgă în numerarmijlocul pentru bunurile sau serviciile vândute:
unde:
L. - limita soldului în numerar în ruble;
R. - valoarea emiterii de numerar, cu excepția sumelor destinate plăților salariale;
P. - perioada estimată pentru care se ia în considerare cantitatea de emisiune (nu mai mult de 92 de zile lucrătoare);
Nn. - perioada de timp între zilele de primire a controalelor în numerar în bancă de numerar (nu mai mult de 7 zile lucrătoare).
Exemplu
:
LLC "MIR KKM" (servicii, mod de funcționare de la 10-00 la 18-00, zi liberă - sâmbătă, duminică).
Costurile de numerar pentru săptămâna (5 zile) - 40.000 de ruble. Banii din bancă Organizația primește de 2 ori pe lună după 16 zile.
Astfel, limita de numerar va fi egală cu 56.000 de ruble. (40 000: 5 zile. X 7 zile).
Pentru încălcarea disciplinei de numerar a Codului de infracțiuni administrative (articolul 15.1 din Codul administrativ)
fine este instalat:
Lista încălcărilor include:
Definiție
Limită de numerar - Aceasta este cantitatea maximă admisă de numerar, care poate fi stocată la checkout. Banii peste limita instalată trebuie comandate.
Limita de numerar este determinată de:
Liderul organizației;
Șeful unei diviziuni separate a organizației, dacă un cont bancar este deschis acestei diviziuni separate;
Antreprenor individual.
Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 10/12/2011 Nr. 373-P oferă două formule pentru calcularea limitei de numerar:
1. Dacă societatea a primit venituri la momentul calculării limitei
Limita de numerar \u003d Venituri pentru perioada estimată / perioada stabilită în zilele lucrătoare * Interval între zilele livrării în numerar în bancă în zilele lucrătoare
2. Dacă în momentul calculării limitei, compania nu a primit venituri
Limita de numerar \u003d emiterea de numerar pentru perioada estimată / perioada stabilită în zilele lucrătoare * interval între zilele de primire a numerarului în bancă în zilele lucrătoare
Perioada estimată nu poate depăși 92 de zile lucrătoare, intervale de numerar / intervale de numerar nu pot depăși 7 zile lucrătoare (14 zile lucrătoare pentru așezări în care băncile sunt absente).
Excesul de buclă de numerar este permisă:
În zilele emiterii salariilor, burselor și a altor plăți similare. Termenul emiterii lor este stabilit de șeful organizației și nu poate depăși 5 zile lucrătoare;
La sfârșit de săptămână și sărbători nealimentare (în cazul desfășurării activităților în aceste zile).
Excesul limitei de numerar în alte cazuri este o încălcare administrativă și conduce la impunerea unei amendă a funcționarilor în valoare de 4000 de ruble. până la 5000 de ruble; despre persoanele juridice - de la 40.000 de ruble. până la 50.000 de ruble. (Articolul 15.1 din Codul administrativ al Federației Ruse).
Există încă întrebări privind contabilitatea și impozitele? Întrebați-i pe forumul contabil.
Limitați balanța de numerar la checkout (limita de numerar): Detalii pentru contabil
În ordinea menționată pregătită de rețea, limita de numerar trebuie să trateze de fapt ...
In afara serviciului. Dispoziții generale privind depunerea soldului de numerar la checkout, a se vedea secțiunea 1 din comanda ... Acordul cu liderii acestor organizații. Limita soldului de numerar la box-office este stabilită de agențiile băncilor în fiecare an ... având conturi în instituții bancare, limita de echilibru în numerar în casierie este stabilită de agențiile de servicii ale băncilor de către ...
2011 № 373-P? Cum se calculează limita de echilibru în numerar la checkout? Ceea ce este necesar pentru a lua o instituție bugetară ... Casierul semnează ordinea de numerar consumabilă. Limita soldului în numerar în checkout-ul instituțiilor bugetare, ca înainte ...
Restul înregistrării de numerar Dispoziții generale privind limita de numerar la box-office, a se vedea secțiunea 1 din comanda ... Acordul cu liderii acestor organizații. Limita soldului de numerar la box-office este stabilită de agențiile băncilor în fiecare an ... având conturi în instituții bancare, limita de echilibru în numerar în casierie este stabilită de agențiile de servicii ale băncilor de către ...
Formă. Să semneze că ar trebui lider. Limita de numerar Compania are dreptul de a aproba pe orice ... dacă este necesar să o reafirmă. Este necesar să setați limita de numerar în ruble fără copii ... din acest lucru. De exemplu, puteți împărți limita de buclă pe unități cu aceeași ...
Limita bilanțului de bani la balanța de numerar de checkout la box-office stabilește anual o organizație comercială de întreținere ...
D. 25, CAB. 8. Setați limita balanței de numerar la checkout în valoare de 15.625 (cincisprezece ...
Ce subiecții întreprinderilor mici care au stabilit limita soldului de numerar la box-office trebuie să respecte cerințele instrucțiunilor, nu ...
Dacă salariul depus depășește limita soldului de numerar la Oficiul instituției (alineatul (2) din Instrucțiunile nr. 3210 ...
Operațiunile sunt separate și au instalat o limită de numerar separată. Perioada curentă, compania determină independent ... Ordinea tranzacțiilor în numerar și stabilește limita de numerar. Care este casstena de la individ ... în buzunar? Nu este clar cum să numărați limita casei de numerar, dacă antreprenorul are toți banii ... nu, publică un manager despre dealerul biletelor pentru el însuși. Ilogic, dar ...
Banca de servire este acum să limiteze limita CASS? Din acest an fiecare întreprindere ...
Pentru a face față conceptului de "disciplină în numerar", este necesar să se înțeleagă diferența dintre termenii "Registrul de numerar" și "Cassa":
Registrul de numerar (CCM, CCT) - Acesta este un dispozitiv necesar pentru primire. bani de la clienții dvs. Astfel de dispozitive pot fi după cum doriți și pentru fiecare dintre ele trebuie să li se elibereze documentele de raportare.
Cashier Enterprise (birou de ocazie) - Aceasta este o combinație toate operațiunile în numerar (Recepție, depozitare, emitere). În casier vine veniturile, obținute, inclusiv pe registrul de numerar. De la birou, toate costurile de numerar asociate activităților întreprinderii sunt efectuate și colectorii de bani pentru transmiterea ulterioară către bancă. Casierul poate fi o cameră separată, un seif într-o cameră sau chiar o cutie într-un birou de scris.
Astfel, toate reglementările de numerar trebuie să fie însoțite de înregistrarea documentelor de numerar, care de obicei sunt implicate în conformitate cu disciplina de numerar.
Disciplina de numerar. - Acesta este un set de reguli care trebuie respectate în punerea în aplicare a operațiunilor legate de recepția, emiterea și depozitarea numerarului (tranzacții în numerar).
Principalele reguli ale disciplinei de numerar sunt:
Necesitatea de a menține disciplina de numerar nu depinde de prezența unui CCM sau a sistemului fiscal ales.
Procedura de calcul al limitei soldului de numerar este prezentată în anexa la instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.
Potrivit lui în 2019, limita soldului de numerar poate fi calculată într-una din cele două moduri:
L \u003d v / p x n c
L.
V. - cantitatea de încasări de numerar pentru bunurile vândute, lucrări efectuate, serviciile prestate pentru perioada estimată în ruble (IP și organizațiile nou create indică volumul de venit așteptat).
P. - perioada estimată pentru care se ia în considerare cantitatea de încasări de numerar (în definiția sa, puteți lua orice perioadă de timp, de exemplu, o lună în care cele mai variate cantități de încasări de numerar). Perioada estimată ar trebui să fie nu mai mult de 92 de zile lucrătoare
N C. - Perioada de timp între zi, în care au fost primite numerar și ziua livrării acestor bani. Această perioadă nu ar trebui să depășească 7 zile lucrătoare și în absența unei bănci în decontare - 14 zile lucrătoare. de exempluDacă banii sunt predați la bancă o dată la 3 zile lucrătoare, atunci n C \u003d 3. La determinarea n C, locația, structura organizațională, specificitatea activității (sezonalitate, modul de lucru, etc.) poate fi luată în considerare.
Exemplu de calcul. LLC "Compania" este angajată în comerțul cu amănuntul. Conducerea organizației a decis să stabilească o limită a numerarului pentru 2019, preluând perioada de facturare - decembrie 2018. În decembrie, compania a lucrat la 21 de zile și a primit venituri în numerar în valoare de 357.000 de ruble. În același timp, casierul organizației a înmânat venituri la bancă o dată la 2 zile. Limita copiilor în acest caz va fi egală cu: 34 000 de frecare. (357 000 de ruble / 21 de zile. X 2 zile).
Această metodă este de obicei utilizată de IP și organizații care nu primesc bani în procesul de activitate, ci elimină periodic banii într-o bancă (de exemplu, pentru calcule cu furnizorii lor).
În acest caz, formula este aplicată:
L \u003d r / p x n n
L. - limita soldului în numerar în ruble;
R. - valoarea emiterii de numerar pentru perioada estimată în ruble (cu excepția sumelor destinate plăților pentru salarii, burse și alte enumerate de către angajați). IP-ul și organizațiile nou create indică valoarea estimată de emitere de numerar;
P. - perioada estimată pentru care este luată în considerare cantitatea de emisiune de numerar (dacă este determinată, poate fi luată o perioadă de timp, de exemplu, o lună în care cele mai variate cantități de emitere de numerar). Perioada estimată ar trebui să fie nu mai mult de 92 de zile lucrătoareCu toate acestea, valoarea minimă poate fi una.
N N. - perioada de timp între zilele de primire a banilor în bancă (cu excepția sumelor destinate plăților salariale, burse și alte plăți către angajați). Această perioadă nu ar trebui să depășească 7 zile lucrătoare și în absența unei bănci în decontare - 14 zile lucrătoare. De exemplu, dacă banii sunt filmați într-o bancă o dată la 3 zile lucrătoare, atunci n n \u003d 3.
Exemplu de calcul. LLC "Compania" este angajată în comerțul cu amănuntul. Societatea de venituri în numerar nu acceptă, cumpărătorii plătesc prin bancă. Cu toate acestea, periodic, compania elimină numerarul într-o bancă pentru așezările cu furnizorii. Conducerea organizației a decis să stabilească o limită a numerarului pentru 2019, preluând perioada de facturare - decembrie 2018.
În decembrie, compania a lucrat la 21 de zile și a primit bani într-o bancă în valoare de 455.700 de ruble. În același timp, casierul organizației a primit bani într-o bancă o dată la 4 zile. Salariul de la casier nu a fost emis. Limita reziduului în acest caz va fi egală cu: 86 800 RUB. (455 700 de ruble / 21 de zile x 4 zile).
După ce calculați limita soldului de numerar la checkout, este necesar să publicați o comandă internă care să aprobe suma limitei. În ordine, puteți specifica perioada limitei, de exemplu, - 2019 (eșantion de comandă).
Datoria în fiecare an pentru reinstalarea limitei prin lege nu este prevăzută de lege, prin urmare, dacă ordinul nu este specificat în comandă, atunci indicatorii stabiliți pot fi aplicați atât în \u200b\u200b2019, cât și apoi, până când publicați o nouă comandă.
Începând cu data de 1 iunie 2014 - IP și întreprinderile mici (numărul de angajați de cel mult 100 de persoane și venituri de nu mai mult de 800 de milioane de ruble pe an) mai mult nu obligați să instalați limita Balanța de numerar la checkout.
Pentru a anula limita de checkout, este necesar să publicați o comandă specială. Ar trebui să se bazeze pe instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y și asigurați-vă că păstrați formularea: "Stocați numerar la box-office fără a stabili limita restului la checkout" (Comanda eșantionului).
Banii responsabili sunt bani care sunt eliberați persoanelor responsabile (angajați) pentru călătorii de afaceri, cheltuieli reprezentative și economice necesare.
Puteți da bani în raport numai pe baza aplicații de la angajat. În aceasta, trebuie să indice: suma de bani, scopul primirii lor și termenul pe care îl fac. Aplicația este scrisă într-o formă arbitrară și trebuie semnată de către cap (IP).
Dacă angajatul și-a petrecut banii personali, el trebuie să le compenseze, în acest caz este scrisă o declarație, dar cu o altă formulare (eșantioane de aplicații).
Notă: Este de dorit ca declarația să fie o linie: "Angajatul nu are datorie la avansurile emise anterior" (Deoarece, potrivit legii, este imposibil să se emită bani pentru raportul angajaților care nu au raportat la progresele anterioare).
Pe parcursul 3 zile lucrătoare După data limită pentru care au fost emise numerar (sau de la data angajării), angajatul trebuie să prezinte contabilului (supraveghetorului) raportul în avans Odată cu aplicarea documentelor care confirmă costurile perfecte (verificările KKM, verificările de mărfuri etc.).
În caz contrar, numerarul emis de un angajat nu poate fi creditat la cheltuieli și respectiv reducerea impozitului. Mai mult, dacă nu există confirmarea documentelor, atunci din suma emisă va trebui să păstreze NDFL și să plătească primele de asigurare.
Alte reguli importante pentru disciplina numerar este de a respecta restricționarea așezărilor de numerar între entitățile de afaceri (IP și organizație) În cadrul unui contract sumă nu mai mult de 100 de mii de ruble.
Limită. Adică, nu poate exista decât o anumită sumă zilnică la checkout. Dimensiunea unei astfel de limite determină organizația. Și tocmai cu această valoare, este necesar să se compare restul numerarului la checkout, derivat din cartea de numerar la sfârșitul zilei de lucru. O astfel de ordine a fost stabilită la alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Dacă există mai mulți bani la checkout mai mult decât limita instalată, atunci diferența trebuie să fie înmânată pentru dvs. Aveți dreptul să vă instalați, cât de des veți lua un venit super-luminos. Trebuie să inviți bani în bancă numai pentru acele zile în care soldul de numerar la checkout-ul de la sfârșitul zilei de lucru depășește limita stabilită. De exemplu, dacă treceți veniturile la fiecare cinci zile, atunci această figură (5) este utilizată în limită. Nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare. Și dacă nu există nici o bancă în decontare - 14 zile lucrătoare. Dar dacă treceți bani la bancă la fiecare cinci zile, iar limita a fost depășită mai devreme, atunci trebuie să treceți banii, fără a aștepta acest termen. Dacă limita nu este depășită, nu este necesar să vizitați banca.
Limita de numerar definește pe baza volumului:
În același timp, modul cel mai potrivit de a calcula organizația limită are dreptul de a alege independent. Aceasta rezultă din paragraful (1) și (2) din anexele la Direcția Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Limita de numerar trebuie să respecte organizațiile (cu excepția întreprinderilor mici). În același timp, forma organizațională și juridică și valorile nu au. O astfel de ordine a fost înființată de clauza 2 a Instrucțiunilor Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y, alineatul (4) al articolului 346.11 și al articolului 346.26 al Codului Fiscal al Federației Ruse.
Pentru întreprinderile mici și antreprenorii, a fost stabilită o procedură simplificată de efectuare a tranzacțiilor în numerar. Este posibil ca acestea să nu stabilească limita restului la checkout. Asta este, păstrați orice sumă în checkout. Un astfel de avantaj este prevăzut la alineatul (2) alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y. Decizia de a nu instala limita nu poate fi emisă de ordinul corespunzător.
În vara anului 2015, indicatorii întreprinderilor mici au fost schimbate. De exemplu, veniturile maxime anuale s-au dublat. Prin urmare, verificați, probabil, compania dvs. a devenit o companie mică și poate refuza limita.
Limita soldului de numerar pentru perioada estimată este determinată pe baza volumului încasărilor de numerar pentru bunurile vândute, lucrările efectuate, serviciile prestate prin formula:
În perioada de decontare, includeți toate zilele de muncă, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă, de exemplu, magazinul este deschis la sfârșit de săptămână și sărbătorile non-de lucru, apoi pentru a calcula limita, aceste zile includ, de asemenea, în perioada estimată. O astfel de ordine rezultă din clauza 1 din anexă la instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Valoarea limită rezultată poate fi adusă la rublele complete - atât în \u200b\u200bconformitate cu regulile de rotunjire matematică, cât și la direcția mai mică (scrisori ale Rusiei din 24 septembrie 2012 nr. 36-3 / 1876 din data de 6 martie 2014 din data de 6 martie 2014 Nr. E-4-2 / \u200b\u200b4116).
Exemplu
Firma de tranzacționare Hermes LLC "face calculul limitei soldului de numerar pe baza datelor contabile, pe baza valorii încasărilor în numerar în luna ianuarie, februarie și martie a anului precedent. Diviziuni separate din "Hermes" nr. Veniturile s-au predat băncii la fiecare a cincea zi.
"Hermes" funcționează fără zile de la 10 la 22 de ore. În consecință, perioada estimată este de 90 de zile lucrătoare (31 de zile. + 28 zile. + 31 zile.).
Cifra de afaceri privind debitul de cont 50 "casier" în corespondență din contul 90 "vânzări", precum și un credit al contului 62 "Calcule cu cumpărătorii și clienții" în ceea ce privește perioada estimată a avansurilor în numerar, care au fost creditate în aceeași perioadă, a fost de 2,699 998 руб.:
149 999,89 RUB. (2 699 998: 90 de zile. × 5 zile.).
Pe baza acestor date, șeful capului organizației a stabilit o limită de echilibru în numerar în valoare de 150.000 de ruble.
Dacă nu există venituri în numerar (de exemplu, au existat doar calcule fără numerar), apoi limita rămășiței calculează pe baza sumei de numerar emise. Excepțiile sunt sumele pentru plățile pentru plăți, burse și alte plăți către angajați - nu le consideră la calcularea limitei.
Pentru a calcula limita, dacă nu există venituri în numerar, utilizați formula:
Perioada estimată pentru care se determină limita de echilibru de numerar, puteți lua arbitrare. Aceasta poate fi o perioadă:
În perioada de decontare, includeți toate zilele de muncă, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă în weekend și sărbători non-de lucru, un antreprenor sau o organizație funcționează, apoi pentru a calcula limita, aceste zile includ, de asemenea, în perioada de facturare.
O astfel de ordine rezultă din paragraful 2 din anexă la indicarea Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.
Valoarea rezultată a limitei poate fi rotunjită la rublele complete (scrisori ale Băncii Rusiei din 24 septembrie 2012 nr. 36-3/1876, FTS din Rusia din 6 martie 2014 nr. E-4-2 / 4116).
Exemplu
LLC "Firma comercială" Hermes "" Puobeless este posibil. Diviziuni separate din "Hermes" nr. Numerarul este eliminat din contul bancar o dată la trei zile. Calculul limitei buclă se face pe baza datelor contabile pentru luna ianuarie, februarie, martie a anului precedent.
În "Hermes" are o săptămână de lucru de cinci zile. În consecință, perioada estimată este de 56 de zile lucrătoare (15 zile. + 19 zile. + 22 zile.).
Cifra de afaceri în contul de credit 50 "CASSA" fără a ține seama de plățile către angajați s-au ridicat la 2.800.000 de ruble:
Contabilul "Hermes" a calculat limita admisibilă a soldului în numerar la checkout:
150 000 de frecare. (2 800 000 RUB.: 56 de zile. × 3 zile.).
Pe baza acestor date, șeful organizației a stabilit o limită de comandă a soldului de numerar în valoare de 150.000 de ruble.
Există două cazuri atunci când puteți depăși limita de numerar la checkout. Primul - în zilele de emitere a salariilor, a beneficiilor, a burselor, a beneficiilor sociale și a altor plăți care se referă la Fundația Salarii. Puteți să stocați la box-office în aceste scopuri în termen de cinci zile lucrătoare. După această perioadă, retragerea peste limită în bancă.
Iar al doilea caz este în weekend și sărbători, dacă tranzacțiile de numerar sunt efectuate în aceste zile. Venituri super-luminoase pentru astfel de zile, inscriind nu mai târziu de prima zi lucrătoare, se pregătește să treacă peste veniturile super-luminoase la bancă.
O astfel de ordine este prevăzută la alineatul (2) alineatul (2) punctul 6.5 din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.
Exemplu
CJSC ALFA a instalat limita de echilibru în numerar la checkout în valoare de 30.000 de ruble. Organizația emite un salariu pentru 5 martie 6 și 7 aprilie. Potrivit declarației de plată pentru luna martie, valoarea salariului la extrădare este de 100.000 de ruble. Această sumă "Alpha" a primit bani într-o bancă pe 5 aprilie. Veniturile zilnice în numerar sunt de 50.000 de ruble. Gestionarea numerarului ultra-dimensional dă banca zilnic.
Cantitatea de contabil de numerar super-luminos numără astfel:
La începutul lunii aprilie 6, o sumă care nu depășește limita ar trebui să fie la checkout (30.000 de ruble) și echilibrul non-salarial. La începutul zilei, pe 5 aprilie, nu au existat bani la box-office. Datele privind emiterea salariilor și fluxul de numerar la checkout sunt prezentate în tabel:
|
Data |
Numit la casier, frecați. |
Emise în detrimentul salariului, frecați. |
Restul la checkout la sfârșitul zilei (înainte de livrarea de numerar supra-limite în bancă), frecați. |
Numerar ultra-dimensional supus băncii, frecați. |
Sold la checkout la începutul zilei următoare, frecați. |
|
150 000 (50 000 + 100 000) |
90 000 (150 000 - 60 000) |
20 000 (90 000 - 30 000 - (100 000 - 60 000)) |
70 000 (90 000 - 20 000) |
||
|
90 000 (70 000 + 50 000 - 30 000) |
50 000 (90 000 - 30 000 - (40 000 - 30 000)) |
40 000 (90 000 - 50 000) |
|||
|
80 000 (40 000 + 50 000 - 10 000) |
50 000 (80 000 - 30 000 - (10 000 - 10 000)) |
30 000 (80 000 - 50 000) |
Dacă depășiți limita soldului de numerar, iar diferența nu este în timp pentru Bancă în timp util, atunci dimensiunea administrativă a amenzii va urma de la 40.000 la 50.000 de ruble. Pentru organizații. Un oficial, de exemplu, șeful organizației sau antreprenorului, va plăti de la 4.000 la 5.000 de ruble pentru o astfel de încălcare. O astfel de ordine este stabilită prin articolele 2.4 și 15.1 din Codul infracțiunilor administrative.
Ca regulă generală, infracțiunea este recunoscută drept acțiunea vinovată (inacțiunea) a unei organizații sau a unui funcționar (articolul 2.1 din Codul administrativ al Federației Ruse). În consecință, responsabilitatea pentru încălcarea limitei soldului de numerar are loc numai în cazul în care vinovăția organizației și (sau) liderul său (articolul 15.1 din Codul Codului Administrativ al Federației Ruse) este dovedit. Vinurile pot fi exprimate în faptul că organizația și (sau) liderul său:
Sistem de referință profesional pentru contabili în care veți găsi răspunsul la oricare dintre ele, chiar cele mai complicate
Încercați acces gratuit Timp de 3 zile pe 1gl.ru!
Compania trebuie să stabilească cantitatea maximă de numerar, care poate fi în mod constant în checkout: Pentru aceasta definește limită de numerar. Comandă de probă cu aplicația de calcul - de mai jos pe pagină.
Faceți un birou în mod convenabil și pur și simplu în MOMSKLADA: tranzacții în numerar, urmărirea reziduurilor, tipărirea comenzilor de cheltuieli și primire, înregistrarea vânzărilor cu amănuntul prin locul de muncă al casieriei, precum și crearea automată a PKO la închiderea schimbării și generarea Z- Raportați la priză. Încercați Wasmarca - În primele două săptămâni, toate caracteristicile serviciului sunt complet gratuite.
Aici puteți descărca, de asemenea, ordinea LEAM CASSA gratuit pentru 2019.Ordinul emite șeful organizației pentru orice perioadă - lună, trimestru, an etc. Durata limitei de numerar nu poate fi indicată. Apoi puteți lucra cu el înainte de publicarea unei noi ordini. Formule pentru calcul și exemple vizuale - Următorul.
Compania stabilește în mod independent procedura de calculare a limitei de numerar. Există două opțiuni: pe baza veniturilor organizației sau a emisiunii de numerar
Prima metodă se bazează pe indicatorii venitului real sau planificat al organizației. Acesta va fi cel mai mult ca cel care vinde bunuri sau oferă servicii pentru numerar. În acest caz, formula limitei de numerar va fi:
Limit \u003d venit / perioada estimată x
Perioada estimată nu este mai mare de 92 de zile lucrătoare ale companiei. Acesta poate fi selectat în mod arbitrar, dat, de exemplu, sezonalitatea sau chitanțele "vârfului" din ultimii ani.
Zilele sunt numărul de zile lucrătoare între datele transferului bancar, durata acestei perioade nu ar trebui să depășească 7 zile, iar în zonele în care nu există nici o bancă - nu mai mult de 14.
Exemplu. În al patrulea trimestru la casierul LLC "Solnyshko" a venit:
Banii sunt închiriați zilnic în bancă. Cum se calculează limita de checkout pentru 2019?
Calculați formula de mai sus:
(130 500 de ruble. + 345 000 de ruble. + 146 900 rubles.) / (22 zile + 20 zile + 21 zile) x 1 \u003d 9879,4
Cifra rezultată trebuie rotunjită până la întreaga ruble. Astfel, limita de numerar este egală cu 9879 de ruble.
Al doilea mod este potrivit pentru cei care folosesc în mod esențial bani pentru a plăti achiziții sau servicii. Formula limită de numerar se va baza pe valoarea emiterii de numerar:
Limită \u003d Perioada de eliberare / decontare x
Exemplu. Tiger LLC în trimestrul IV al anului 2017 a emis angajaților să plătească pentru bunurile de uz casnic:
Banii au fost filtrați din contul curent o dată în 5 zile lucrătoare. Calculul limitei de numerar va fi astfel:
(30 000 RUB. + 45 000 RUB. + 60 000 RUB.) / (22 zile + 20 zile + 21 zile) X 5 \u003d 10714.3
Rulour până la ruble întregi, primim 10.714 de ruble.
Disciplina de numerar implică respectarea regulilor pentru așezările de numerar, inclusiv definiția limitei CASS.
Deoarece biroul de numerar se aplică nu numai în organizațiile comerciale, dar și în cazul în care există o mișcare de numerar, disciplina de numerar se referă la toate entitățile juridice. De exemplu, PCC este necesar la:
Când utilizați biroul de bilete online Yurlitsi, ar trebui să fie încă completat cu PKO, RKO, CASH CANK și Determinați limita de verificare. Dar unele documente nu pot fi făcute.
Deci, după instalarea registrului de numerar online, nu mai este necesar să utilizați revista și certificatul operatorului de casier.
În 2019, limita de checkout pentru întreprinderile mici și antreprenorii individuali nu poate fi instalată. Toate IP-urile sunt, de asemenea, permise să nu utilizeze comenzi profitabile și de cheltuieli și carte de numerar, adică disciplina de numerar este simplificată pentru aceștia. Confirmați venitul rezultat atunci când efectuați contabilitate fără PKO și RKO, puteți afișa z-sau formular de raportare strict. Dar respingerea ordinelor poate complica controlul asupra angajaților: nu va exista nici o confirmare că angajatul a primit bani.
Dacă ați abandonat limita de numerar, trebuie să publicați o comandă pentru ao anula. Asigurați-vă că specificați în document, care schimbă o comandă de numerar.
Vom analiza mai multă disciplină de numerar pentru IP și organizații pe diferite moduri fiscale, inclusiv pe cei care utilizează regimuri de numerar online.
Utilizarea unui sistem simplificat de impozitare nu scutește IP-ul cu privire la respectarea cerințelor disciplinei de numerar.
Antreprenorii individuali la USN au propriile caracteristici:
Înainte de Dedlayina există încă timp, dar este mai bine să puneți un casier online în avans. În primul rând, va fi timpul să vă obișnuiți cu noile reguli, în al doilea rând, aveți timp să emită o deducere fiscală de până la 18.000 de ruble, în al treilea rând - puteți evalua imediat avantajele:
Comandați un casier cu noi - în setul FF și FN pentru 15 sau 36 de luni și case de numerar "casier mojasad" pentru câștig, Android sau Linux. Vom desfășura o pregătire online și vom ajuta să importați produse și prețuri.
Disciplina de numerar pentru Ltd. are caracteristici. Rețineți că:
La calcularea numerarului, valoarea tranzacției nu ar trebui să depășească 100.000 de ruble. Dar dacă cumpărătorul este fizic, nu există restricții.
Pentru întreprinderile mici în 2019, limita biroului de bilete nu poate fi instalată. Confirmare - Indicație a Băncii Centrale a Federației Ruse din 11.03.2014 nr. 3210-Y. Dacă societatea a decis să determine limita de verificare, formula va depinde de valoarea veniturilor sau de emiterea de bani.
Aceasta rezolvă șeful organizației. O indicație a băncii centrale a Federației Ruse, perioada nu este definită, dar în scrisoarea Băncii Centrale din 15.02.2012 nr. 36-3 / 25 se spune că check-ul casierului ar trebui revizuit dacă Volumul de primire sau emiterea de numerar sa schimbat semnificativ.
Excesul de buclă de numerar este permisă în cazul:
Șeful societății determină procedura de calcul al limitei de numerar pe baza caracteristicilor economice ale întreprinderii.
Da. Toate organizațiile sunt obligate să determine limita de numerar pentru 2019. Comandă de probă cu aplicația de calcul
Da. Dar pentru antreprenorii individuali, disciplina de numerar simplificată: pot să nu conducă PKO, RKO, carte de numerar și să nu instaleze limita de numerar.
Da. Dar dacă ați pus online CCT, atunci unele documente de numerar nu pot fi ghidate de: de exemplu, o revistă de casier. Mai mult Citește mai mult
De asemenea, puteți veni la îndemână.
