În majoritatea țărilor dezvoltate, furnizarea de pensii se desfășoară din trei surse:
Sisteme de pensii de stat (în cadrul asigurărilor sociale);
Fonduri de pensii nestatale;
Societăți de asigurare sau alte organizații financiare.
Nivelul de dezvoltare a fondurilor de pensii nestatale în țară depinde de măsura în care sistemul de stat de sprijinire a pensii îndeplinește nevoile populației. Deci, cea mai mare distribuție a fondurilor de pensii private primite în SUA, cel mai mic - în Scandinavia, Austria.
În practica internațională, asigurarea de pensii este împărțită în trei direcții principale:
1) asigurarea individuală a pensiilor - Clientul asigură o pensie de o anumită dimensiune;
2) Clientul acumulează fonduri în organizația de asigurări, pensia este adecvată sumei acumulate;
3) Asigurarea de grup - Pensiile tuturor participanților sunt adecvate cuantumului total al contribuțiilor.
În Rusia până în 1917 a fost elaborat un sistem de birouri de pensii, numele fondului de pensii a fost cea mai mare distribuție. De obicei, sub fondul de pensii înseamnă o organizație care oferă asigurări de grup. În practica internă, acestea sunt toate organizațiile care oferă asigurări de pensii.
Fondul de pensii este o organizație angajată în diverse activități, care este de a acumula bani și utilizarea lor pentru pensii și beneficii participanților.
Fondurile de pensii nestatale (NPF) din Rusia oferă participanților lor de la 1 la 84 de sisteme de pensii. În același timp, termenul "schemă de pensii" înseamnă procedura de a contribui și de a efectua plăți de la NPF. Principalele caracteristici ale sistemului de pensii:
Frecvența și cantitatea de plăți;
Termene limită pentru formarea economiilor de pensii;
Datele plăților de pensii suplimentare.
În ciuda diversității disponibile, două scheme de pensii pot fi distinse în forma sa pură:
1) Schema acumulată - Contribuțiile sunt plătite de către deponent, dacă este posibil, se fac plăți la epuizarea completă a contului personal al participantului;
2) o schemă cu o pensie garantată minim - în acest sistem, dimensiunea garantată a pensiilor este stabilită în funcție de mărimea contribuțiilor, iar valoarea reală a plăților de pensii poate fi mai mare în conformitate cu venitul din investiții acumulate în contul personal al participantului, Dar, în nici un caz, nu va fi sub această dimensiune.
Perioada minimă de formare a economiilor de pensii este de 1-2 ani (pentru persoanele cu pensie și pre-vârstă). Durata maximă a etapei de acumulare este determinată de limitele de vârstă naturală.
În perioada de plată, sunt distinse pensiile de-a lungul vieții și urgente (limitate).
Pensiile urgente sunt plătite în perioada convenită. Pensiile sunt de obicei plătite de la vârsta de pensionare generală stabilită. Frecvența plăților poate fi diferită.
Prin natura activităților lor, fondurile de pensii au resurse semnificative de investiții. Plasarea corectă a acestor fonduri este importantă atât pentru fundație, cât și pentru asigurători.
Spre deosebire de asigurători, fondurile de pensii până în 1995 nu s-au limitat la alegerea direcțiilor de investiții. Începând cu 1 iulie 1994, activele NPF au fost parțial distribuite după cum urmează:
Titluri de stat - 23%;
Depozite - 24%;
Imobiliar - 5%;
Investiții directe - 1%;
Valori mobiliare - 44%
Alte atașamente - 3%.
În decembrie 1995, au fost aprobate Inspectoratul de fonduri de pensii nestatale în cadrul Ministerului Protecției Sociale a Federației Ruse, reguli temporare pentru investiții de fonduri de pensii nestatale. În conformitate cu aceste norme, NPF ar trebui să desfășoare activități de investiții prin intermediul companiei privind gestionarea activelor NPF. Fondurile monitorizează plasarea activelor lor. Normele determină procedura de plasare a fondurilor implicate în legătură cu implementarea furnizării de pensii nestatale și nu se aplică fondurilor proprii ale fondurilor.
Activele NPF pot fi postate în:
Valori mobiliare ale guvernului federal;
Valori mobiliare municipale;
Depozituri bancare;
Valori mobiliare ale altor emitenți (obligațiuni, promoții, facturi, depozit
Certificate);
Proprietatea;
Valori valutare;
Numerar la contul curent.
Este interzisă semnarea activelor în următoarele domenii:
Furnizarea de împrumuturi și împrumuturi;
Încheierea unor acorduri de cumpărare și vânzare;
Investiții în proprietate intelectuală;
Implementarea activităților comerciale și intermediare, bancare și de producție;
Plata cheltuielilor pentru gestionarea fondului;
Implementarea activității colaterale.
Scopul introducerii acestor reguli pentru a asigura fiabilitatea activităților și a solvabilității NPF și a garanțiilor deponenților. În acest sens, a fost elaborat un sistem de standarde pentru a evalua fiabilitatea și solvabilitatea NPF. Reglementări care sunt obseturi pentru toate NPF și societăți:
Reglementarea conformității activităților de investiții (N1);
Suficiența standard a companiei (N2);
Raportul dintre capitalurile proprii a actelor Fondului și a obligațiilor sale (N3).
Pentru a calcula N1, toate activele NPF sunt evaluate ținând cont de gradul de risc al coeficienților speciali (variația coeficienților de la 0,125 la 0,650). Standardul este determinat prin următoarea formulă:
unde, valoarea bi-reală a activelor investite într-o direcție de investiție specifică; AI - coeficientul de risc al unei direcții specifice de investiții a activelor; P este cantitatea totală de active.
Valoarea maximă admisă a standardului este de 0,5.
Costul caracterului adecvat al fondurilor proprii ale societății determină raportul dintre toate fondurile proprii ale societății și cuantumul activelor de fonduri ponderate, luând în considerare riscul:
unde, Q este fondurile proprii de gestionare a activelor; BI - valoarea reală a activelor investite într-o direcție de investiție specifică; AI este coeficientul de risc al unei anumite investiții.
Valoarea minimă admisă a standardului este de 0,08.
Raportul dintre rata activelor Fondului și obligațiile sale se determină după cum urmează:
P este cantitatea totală de active;
O - Obligațiile estimate ale Fondului (valoarea curentă a obligațiilor).
Controlul asupra conformității standardelor economice se efectuează pe baza datelor din raportarea contabilă trimestrială.
| Anterior |
Un număr din ce în ce mai mare de ruși doresc să participe la formarea viitoarei lor pensii. În prezent, peste 7 milioane de persoane sunt participanți la asigurarea de pensie nestatală.
Acest tip de furnizare de pensii este opțional La tipurile principale: și.
Alegerea în favoarea unei alte pensiuni cetățenilor, merită luată în considerare:
Pentru a deveni membru al furnizării de pensii nestatale (ONG-uri), este necesar să se încheie tratatcare descrie drepturile și obligațiile fundamentale ale fiecărei părți. În aceleași documente scrise și sistem de pensiiselectat de deponent. Plata contribuțiilor poate fi efectuată nu numai în favoarea lor, ci și în favoarea terților. Frecvența plăților și metodelor de transfer sunt, de asemenea, indicate în contract.
Asigurarea de pensie nestatală este stabilită în prezența unor motive rezonabile datorită realizării vârstei comune de pensionare. Cu toate acestea, există o oportunitate și oNG-ul timpuriu Pentru lucrătorii cu condiții de muncă dăunătoare și periculoase. Dimensiunea pensiei nestatale determină cetățeanul la alegerea unui sistem de pensii. Din acest lucru va depinde de amploarea contribuțiilor la pensie plătite acestora.
Pentru a asigura un nivel de trai demnic la atingerea vârstei de pensionare, un cetățean poate participa la formarea propriei sale. Pentru a face acest lucru, el trebuie să devină membru al furnizării de pensii nestatale.
Pensie nestatală - Aceasta este o plată suplimentară la valoarea principală a pensiei, care este generată în principal de contribuțiile personale ale unui cetățean și de la plecarea la o odihnă bine meritată.
Trăsături distinctive Acest tip de pensie este:
Pentru a primi o pensie suplimentară în viitor următorul trebuie luat:
Începeți formarea unei pensii nestatale poate orice cetățean de la 18 ani. Temeiul juridic pentru stabilirea unei astfel de pensii este Legea nr. 75-FZ din 07.05.1998. "În fondurile de pensii non-statale"El reglementează, de asemenea, relațiile dintre participanții la acest tip de furnizare de pensii.
Un participant la dispoziția de pensii nestatali poate fi încheiat prin încheierea unui acord cu fundația selectată. Părțile unui astfel de contract sunt:
În ceea ce privește deponenții, ele pot fi:
NPF își îndeplinește obligațiile în conformitate cu normele aprobate de Consiliul de Administrație al fiecărui fond specific și înregistrat în modul prevăzut de Banca Centrală. Regulile conțin următoarea informație:
Drepturile și obligațiile participanților ONG, precum și principiile interacțiunii lor sunt consacrate în documentul relevant - tratat. Înainte de a fi cetățean trebuie să decideți Cu următoarele aspecte:
Prin alegerea programului de pensionare care îndeplinește toate cerințele aplicate, este necesar să se încheie direct contractul cu NPF selectat. Acest document este un acord între NPF și deponentul în favoarea participantului la contract.
Responsabilități în acest caz distribuit așa:
O listă detaliată a cerințelor de conformitate este cuprinsă la art. 12 din Legea nr. 75-FZ din 07.05.1998
Este demn de remarcat faptul că documentul poate fi compilat nu numai în favoarea sa, ci și în În favoarea terților. Ele pot fi orice indivizi - rude, oameni apropiați.
Contractul este întocmit în două exemplare care au aceeași forță juridică pentru fiecare parte. Perioada de valabilitate a documentului este egală cu perioada obligațiilor sale față de părți. La cererea deponentului, contractul poate fi reziliat. Un alt motiv pentru încetarea contractului poate fi moartea participantului. În acest caz, economiile de pensii sunt moștenite de succesorii săi.
La încheierea unui contract, un cetățean este obligat să aleagă una dintre sistemele de pensii propuse la listate în reguli.
Schema de pensii este o listă a condițiilor care dezvăluie procedura de plată a contribuțiilor la pensie și plata unei pensii nestatale.
Din punct de vedere al plăților plătitoare, se pot distinge următoarele sisteme:
În ceea ce privește plata unei pensii nestatale distinge astfel de sisteme:
La semnarea contractului, depozitarul determină în mod independent valoarea contribuțiilor la pensie, frecvența și durata plății acestora.
Lista plăților ca regulă cu o astfel de periodicitate:
Deponenții plătesc contribuții în numerar la una dintre modalitățile convenabile în modul și dimensiunile prevăzute de normele NPF și contractul încheiat. Metode de enumerare Contribuții Există mai multe:
În caz de încetare a plății contribuțiilor, multe fonduri concediu pentru contribuabil pentru a-și relua transferul prin contactarea unui astfel de scop la NPF.
Pensia nestatală poate fi plătită înainte de termen, adică mai devreme, din cauza ocupării forței de muncă în anumite tipuri de activități prevăzute de paragrafe. 1-18, p. 1, art. 30 FZ Nr. 400 "Pe pensii de asigurare". Să recunoască condițiile de lucru în astfel de lucrări, se efectuează dăunătoare și periculoase. În prezent, aceasta înlocuiește certificarea existentă anterior a locurilor de muncă în legătură cu introducerea în vigoare a Legii nr. 426-FZ din 28 decembrie 2013 "La o evaluare specială a condițiilor de muncă".
Conform rezultatelor evaluării, condițiile de muncă sunt atribuite una dintre cele patru clase de pericol. Ultimul dintre ei (al treilea și al patrulea) sunt dăunătoare și periculoase. Este în astfel de cazuri pentru a oferi angajaților săi la pensie timpurie un angajator poate alege Mai multe opțiuni de acțiune:
La intrarea în sistemul ONG-urilor timpurii, consimțământul angajatului este necesar pentru a doua opțiune. În acest caz, angajatorul alege în mod independent și aprobă programul de pensii în conformitate cu ofertele NPF. Cerințe privind condițiile contractului prevăzute la art. 36.33 FZ nr. 75 din 05/07/1998
În ceea ce privește contribuțiile la ONG-urile timpurii, se stabilește limita inferioară a contribuției lor lunare:
Este demn de remarcat faptul că programul de pensionare al angajatorului poate include posibilitatea angajatului însuși să participe la formarea lui pensiune suplimentară. În acest caz, o parte din contribuții se desfășoară din salariul angajatului însuși.
Pentru a stabili o pensie nestatală, un cetățean trebuie să contacteze NPF cu o declarație privind scopul său și documentele necesare, lista care poate varia în funcție de regulile fiecărui fond.
Data de recurs este data numirii plăților nestatale, dar nu poate fi înainte de ziua legii. Transferul fondurilor este de obicei efectuat ca regulă în termen de 30 de zile calendaristice de la data recursului.
Dimensiunea viitoare de plată depinde de mai mulți parametri:
Rețineți că dimensiunea ONG-urilor poate fi mărită din cauza veniturilor primite din anul calendaristic.
După determinarea pensiei, fondul, de regulă, trimite o notificare la numirea unei plăți, indicând suma acumulată și termenul în care vor fi plătite banii.
Transferul de bani se efectuează unul metode posibile:
Toate informațiile necesare sunt conținute în circulația scrisă a unui cetățean. Dacă modificați informațiile dvs. personale, un cetățean trebuie să notifice cu promptitudine NPF-ul său.
Elevii, studenți absolvenți, tineri oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Postat de http://www.allbest.ru/
Ministerul Agriculturii din Federația Rusă
FGBou VPO "Institutul Agricol de Stat Kemerovo"
Departamentul "Finanțe și Credit"
Test
prin disciplină: "Furnizarea socială și de pensii"
subiect: furnizarea de pensii non-stat
Până în prezent, mulți ruși sunt preocupați de asigurarea bunăstării lor la bătrânețe. Împotriva insolvabilității fostului sistem de pensii de acumulare, atunci când fondul de pensii al Federației Ruse nu este în măsură să ofere pensionarilor o cantitate suficientă de plăți. O bună ocazie de a crea o sursă suplimentară sau principală de venit pentru viitorii pensionari oferă fonduri de pensii non-statale. Prin apariția lor, aceștia sunt obligați la reforma sistemului de pensii.
În ceea ce privește Rusia, trebuie remarcat faptul că unul dintre atributele tranziției Rusiei din economia planificată la piață a fost reforma de pensionare în anii 1990. Ideea designului pe trei nivel sa bazat pe reforma sistemului de pensii. Primul nivel ar trebui să fie pensii de bază; al doilea nivel - pensii de muncă (pensionare în experiența forței de muncă); Al treilea nivel - pensii nestatale. Prin urmare, unul dintre obiectivele principale ale reformei sistemului de pensii este dezvoltarea de dispoziții de pensii nestatale prin introducerea Institutului de Fonduri de Pensii nestatale.
Dispoziția de pensii nestatali în sistemul de pensii este considerată suplimentară față de principalul (stat), prin urmare, se poate realiza atât sub forma furnizării de pensii personale a cetățenilor, prin acumularea de fonduri în fondurile de pensii nestatale, cât și sub forma unor programe suplimentare de pensionare a organizațiilor individuale, sectoarele economiei sau teritoriilor.
La 8 aprilie 1998, legea federală a Federației Ruse nr. 75-FZ "privind fondurile de pensii nestatale" a fost adoptată, în conformitate cu care un fond de pensii nestatali este definit ca o formă organizațională și juridică specială de a Organizarea non-comercială a securității sociale, tipul exclusiv de activitate este furnizarea de pensii nestatali a participanților Fondului. Activitățile Fundației includ acumularea de contribuții la pensie, postarea rezervelor de pensii, reprezentând obligațiile de pensie, plata pensiilor de stat, ale participanților Fondului.
Activitățile Fondului ca asigurător profesional de asigurări de pensii includ acumularea de economii de pensii, investiții în fondurile economiilor de pensii, contabilizarea economiilor de pensie ale persoanelor asigurate, numirea și plata pensiilor profesionale către persoanele asigurate și este reglementată de Federal lege.
Acestea includ pensii și beneficii personalului militar și echivalenți cu furnizarea de pensii cetățenilor, familiilor acestora; pensiile sociale; Plăți pentru beneficii sociale pentru înmormântare; Cheltuielile pentru furnizarea de beneficii prin pensie) "Furnizarea de cetățeni afectați de catastrofă la NPP de la Cernobîl; costurile de creștere a pensiilor către participanții la marele război patriotic și văduvei personalului militar; costurile plății pensiilor de stat la cetățenii care au plecat reședința permanentă în străinătate; costurile de transport și speciile de transport maritim de pensii de stat.
Conceptul de reformă a sistemului de pensii din Rusia a avut în vedere crearea unui sistem de pensii la trei niveluri: pensia de stat (socială), pensia de stat și pensia nestatală. Cu toate acestea, majoritatea plăților se află în fondul de pensii de stat, care nu este capabil să rezolve toate problemele de a asigura rușii decentă în vârstă de vârstă.
Economiile de pensii din țările dezvoltate sunt axate pe portofoliile de investiții de creștere moderată. Practic, aceste portofolii de legătură și portofolii mixte. În condițiile rusești de inflație ridicată, sarcina de a asigura creșterea stabilă a economiilor de pensii este, pe de o parte, destul de complicată. Piața bursieră rusă este foarte instabilă.
NPF efectuează o funcție socială foarte importantă, contribuind la depășirea decalajului dintre o scădere accentuată a veniturilor de pensionare și necesară pentru a îndeplini nivelurile de costuri stabilite. Acest decalaj poate fi eliminat parțial sau complet prin salvarea cetățenilor în perioada de muncă de muncă și investirea acestor fonduri către active financiare și alte active pentru a primi venituri în viitor.
În plus, ieșirea de fonduri din NPF sub formă de plăți de pensii este previzibilă, adică Puteți prevedea volumul și termenii plăților. Mai mult, o parte din beneficiile plătite persoanelor care au ajuns la vârsta de pensionare se desfășoară din contribuțiile actuale la fondul de pensii de la viitorii pensionari. Adică, este vorba de faptul că NPF poate avea o lungă perioadă de timp fără eliminarea activelor existente, are nevoie de o ușoară nevoie pentru o față a mijloacelor proeminente.
Structura organelor de conducere ale Fondului trebuie să includă în mod necesar organul colegial - Consiliul Fundației format în conformitate cu procedura stabilită de Carta Fondului. Carta Fondului ar trebui să prevadă formarea obligatorie a consiliului de administrație - un organ colegial care îndeplinește funcții de supraveghere și furnizarea de control public asupra activităților Fondului.
Cea mai mare organism de conducere este Consiliul Fundației. Consiliul Fundației efectuează gestionarea generală a Fondului. Structura, procedura de formare, competențe și mandatul Consiliului Fundației, procedura de adoptare a soluțiilor este determinată de Carta Fondului în conformitate cu legislația. Membrii Consiliului Fundației pot primi o remunerație pentru responsabilitățile lor numai dacă acest lucru este prevăzut de Carta Fondului. Valoarea remunerației membrilor consiliului fundației ar trebui instalată ca o sumă fixă.
Plasarea rezervelor de pensii este angajată într-o gestionare specială a activelor companiei a Fondului (societatea de administrare). Independent, Fondul își poate posta rezervele numai în depozite bancare și titluri de stat. Toate valorile mobiliare ale fondului sunt stocate într-un depozitar special, care trebuie să aibă aceeași licență ca și depozitarul fondurilor de investiții reciproce.
Valoarea deducerilor pentru formarea de bunuri destinate să asigure activitățile statutare ale Fondului și să acopere costurile asociate cu asigurarea activităților statutare ale Fondului, în suma nu ar trebui să depășească 15% din veniturile primite de la plasarea rezervelor de pensii , iar 15% din veniturile primite de la investiții fondurile de economii de pensii, după deducerea remunerației societății de administrare și a depozitului specializat al Fondului și a impozitelor plătite.
În plus față de diviziunea în cumulativ și solidaritate, sistemele de pensii sunt împărțite în pensii (privind viața și termenul de-a lungul vieții) și posibilitatea revizuirii viitorului contribuțiilor sau plăților de pensie. Cu o diagramă cu contribuțiile (fixe), rata acestora nu se schimbă, dar mărimea viitoarei pensii poate varia în funcție de rezultatele activităților Fondului și de alte circumstanțe. Cu o schemă cu plăți stabilite (fixe), dimpotrivă, valoarea pensiei este determinată în avans, dar în același timp vor fi necesare contribuții suplimentare pentru a oferi o astfel de pensie.
Există multe scheme de pensii combinate (mixte) care combină diverse opțiuni pentru calcularea contribuțiilor și a pensiilor. Sistemul de pensii de stat din Federația Rusă lucrează, de asemenea, pe o schemă mixtă de solidaritate-acumulare, în care valoarea pensiei depinde atât de mărimea câștigurilor (adică contribuțiile) cât și de vârsta unui cetățean (probabilitatea de supraviețuire la pensionare).
Dacă considerăm că sistemul de activitate al Fondului de pensii nestatale pentru asigurarea de pensie obligatorie și furnizarea de pensii nestatale, atunci la prima vedere există puține diferențe. În ambele cazuri, baza de apariție a obligațiilor Fondului față de persoanele cu privire la pensii (ONG-uri) sau la plata părții acumulative a pensiunii de muncă (OPS) este un contract.
Urmează o altă diferență importantă. Potrivit art. 3 din Legea privind fondurile de pensii nestatale, contractul de furnizare de pensii nestatali (tratatul de pensie) este un acord între Fundația și Deponentul Fondului, în conformitate cu care contribuabilul se angajează să plătească contribuții la pensie la fond , iar Fondul se angajează să plătească participantului (participanților) din fundație o pensionare non-stat.
La rândul său, un acord privind asigurarea de pensie obligatorie este un acord între Fundație și persoana asigurată în favoarea persoanei asigurate sau a succesorilor săi, în conformitate cu care fondul este obligat să pună în aplicare numirea și plata persoanei asigurate a acumulării o parte din pensia de muncă sau plata succesorilor săi.
Din aceasta rezultă că, în cadrul furnizării de pensii nestatale, contractul este între fundație și persoana care va plăti contribuții, ocolind persoana care va primi ulterior o pensie, în mod natural, cu excepția cazurilor în care plătitorul și beneficiarul sunt o persoană. În cadrul asigurării obligatorii de pensie, contractul, dimpotrivă, este între Fond și viitorul beneficiar al pensiei, ocolind taxa de contribuții.
Diferența fundamentală a sistemelor de asigurări de pensii este, de asemenea, faptul că activitățile de gestionare a economiilor de pensii implică cerințe mai stricte decât gestionarea rezervelor de pensii. Aceste cerințe sunt impuse societăților de gestionare a fondurilor și procedurii de organizare a activității lor, inclusiv procedura de dezvăluire a informațiilor, o listă mai limitată de obiecte pentru investiții, o listă extinsă de raportare specializată, asigurare de răspundere a societății de administrare, respectarea standardelor și indicatorilor suplimentari , precum și alte cerințe.
Ca urmare, se formează o pensie nestatală în procesul de acumulare a contribuțiilor la pensie, investițiile lor și de acumularea veniturilor investițiilor asupra acestora. În același timp, toate operațiunile, indiferent dacă primirea de contribuții, acumularea veniturilor, plata pensiei sau plata sumei de răscumpărare sunt luate în considerare pe contul de pensii relevant. Dacă un analist este pe mai mulți participanți într-un singur cont, atunci contul este solidaritate dacă analiticii se efectuează numai pe un singur participant, contul este nominalizat.
În cazul în care acordul de pensii este reziliat până la debutul terenurilor de pensii, un fond de pensii nestatali, în funcție de situație, plătește deponentului sau participantului sau traduce numerarul acumulat în cantitatea de fonduri acumulate și în condițiile prevăzute de Tratatul și regulile. Aceste fonduri constituie suma de răscumpărare.
Metoda activității Fondului de pensii nestatale în cadrul sistemului de asigurare de pensii obligatorii implică inițial fundamentul realizării acestei activități. Fondul primește un astfel de drept de la data înregistrării la serviciul federal al piețelor financiare din Rusia, declarații cu privire la intenția de a desfășura activități de asigurare de pensie obligatorie ca asigurător.
Din acest punct de vedere, Fondul încalcă punerea în aplicare a dreptului său prin încheierea de contracte relevante cu persoanele asigurate. În același timp, Fondul nu are dreptul să refuze persoanei asigurate în încheierea unui contract obligatoriu de asigurări de pensii, cu excepția cazului în care Fondul a declarat decizia de suspendare a atracției noilor persoane asigurate, precum și în cazul unui an Introducere în interdicția privind interzicerea tuturor sau a asigurării operațiunilor de pensii.
Punerea în aplicare a reformei sistemului de pensii în Rusia a condus la o creștere a interesului public față de problemele de furnizare a pensiilor. Deoarece statul nu poate dura pe termen lung pentru a garanta cetățenii săi demn de vârstă, angajatorii și angajații înșiși ar trebui să fie legați de rezolvarea acestei sarcini. Cel mai convenabil mecanism de formare a pensiilor suplimentare astăzi este fondurile de pensii nestatale (NPF).
|
Nume NPF. |
Declarații (PC-uri) |
Cotă de piață (%) |
Contracte (PC-uri) |
Cotă de piață (%) |
||
|
Lukoil-GARANT. |
||||||
|
Bunăstare |
||||||
|
Mare pf. |
||||||
|
Promagroofund. |
||||||
|
Norilsk Nichel. |
||||||
|
Dezvoltare sociala |
||||||
|
NPF Electric Power Industry |
||||||
|
Stalfond. |
Rezervele de pensii din cele cinci cele mai mari fonduri de pensii non-statale se ridică la 77,4% din totalul rezervelor de pensii NPF, care se ridică la 518,01 miliarde de ruble, iar economiile de pensii - 51,8% din totalul economiilor de pensie care constituie 71,72 miliarde de ruble. Aceste date sunt cuprinse în raportul serviciului federal pentru piețele financiare cu privire la activitățile NPF pentru primul trimestru al anului 2010.
În primii cinci lideri ai numărului de persoane asigurate pe sistemul de asigurare de pensii obligatorii / OPS / NAPF inclus "Bunăstare", NAPF "Lukoil-GARANT", NPF "socid", NPF "Russ" și NAPF "Big PF". Numărul persoanelor asigurate pentru asigurarea de pensii obligatorii în cel mai mare NPF cu privire la acest indicator este de 50,2 la sută, pe numărul total de persoane asigurate de OPS, care este de 54.57 milioane de persoane.
Cele mai mari NPF-uri, de numărul de participanți la sistemul de furnizare de pensii nestatale, NAPF "bunăstare", NPF Electric Inginerie, NPF Telecom-Union, NPF "Lukoil-GARANT" și NPF Khanty-Mansiysk. Numărul de participanți 5 dintre cele mai mari NPF implicate în programul de furnizare a pensiilor nestatale este de 41,2% din numărul total al acestor persoane, ceea ce reprezintă 6,35 milioane de persoane.
|
Numele companiei |
Rezerve de pensie (mii de ruble) |
Economii de pensii (mii de ruble) |
||
|
Grupul AAA (fiabilitate maximă) |
||||
|
Npf "bunăstare" |
||||
|
NPF "Lukoil-GARANT" |
||||
|
NPF Electric Power Industry |
||||
|
AA + Grup (Fiabilitate foarte mare - primul nivel) |
||||
|
NPF "Stalfond" |
||||
|
Grupul AA (Fiabilitate foarte mare - al doilea nivel) |
||||
|
Npf "transneft" |
||||
|
NPF "Telecom-Union" |
||||
|
NPF "Norilsk nichel" |
||||
|
Banca de economii NPF. |
||||
|
AA-GROUP (Fiabilitate foarte mare - al treilea nivel) |
||||
|
NPF "primul fond național de pensii" |
||||
|
NPF "Raiffeisen" |
||||
|
Grupa A + (Fiabilitate ridicată - primul nivel) |
||||
|
NPF "Regionfond" |
||||
|
NPF "Protecția socială a Turnului Vechi" |
||||
|
NPF "Socium" |
||||
|
Grupul A- (Fiabilitate ridicată - al treilea nivel) |
||||
|
NPF "Perspectiva UMMC" |
||||
|
NPF "Dezvoltare socială" |
||||
|
BBB + grup (fiabilitate suficientă - primul nivel) |
||||
|
NPF "Fondul de pensii comerciale și industriale" |
||||
|
NPF "Moscova City NPF" |
||||
|
Grupul BBB (fiabilitate suficientă - al doilea nivel) |
||||
|
Npf "căpitan" |
||||
|
Grupul BBB (fiabilitate suficientă - al treilea nivel) |
||||
|
NPF "Port GARANT" |
||||
|
Npf "pensoninvest" |
Trebuie remarcat faptul că, în criză, fondurile de pensii nestatale (NPF) s-au arătat societăți financiare cele mai viabile și durabile de pe piața rusă. Implementarea sistematică a ratingurilor din industrie va crește și mai mult fiabilitatea acestei piețe și va da un impuls pentru dezvoltare. Piața pensiilor nestatale a devenit un sistem impresionant, comparabil, de exemplu, cu o ramură a investițiilor colective în investiții reciproce.
Aplicată la riscul de pasivi, acesta poate fi pus în aplicare atunci când alege schemele de pensii. Atunci când se utilizează schema de pensii până la fondurile din epuizarea contului, Fondul poate evita riscul de mortalitate și riscul de rentabilitate. Riscul de a investi în principiu este absent în sistemele de pensii de distribuție. Puteți evita riscul de contribuții prin aplicarea schemelor cu stocul complet.
2. Transferul de risc de la un subiect la altul atunci când se utilizează diferite sisteme de pensii. De exemplu, după cum se arată mai sus în ceea ce privește riscul de investiții, participantul riscă participantul atunci când utilizează scheme de contribuții fixe și riscurile fondului în diagrame cu plăți fixe. Trebuie remarcat faptul că această contradicție este destul de condiționată și nu există nici o contradicție între acești actori (în orice caz, nu ar trebui să fie).
3. Diversificarea, adică distribuția riscurilor în mai multe direcții. Un exemplu clasic de diversificare a activelor utilizate în NPF (și nu numai în NPF) este diversificarea investițiilor. Acest lucru în practică înseamnă plasarea rezervelor de pensii în diferite tipuri de valori mobiliare, distribuția lor între mai mulți manageri. Diversificarea pasivelor este utilizată atunci când se utilizează fundația pentru mai multe sisteme de pensii cu riscuri diferite. La punerea în aplicare a unui sistem de pensii de-a lungul vieții, riscul de mortalitate este redus semnificativ prin creșterea numărului de participanți la sistemul de pensii. Pentru NPF, diversificarea deponenților este, de asemenea, importantă, deoarece creșterea numărului de deponenți reduce riscul de încetare simultană a contractelor.
7. Controlul constant al riscului și adoptarea măsurilor necesare. Una dintre principalele surse de informații pentru acesta este un raport privind evaluarea actuarială. Raportul face o concluzie importantă cu privire la sustenabilitatea financiară a Fondului, sunt analizate motivele încălcării echilibrului actuarial. Actuarii fundației nu numai că reprezintă informațiile necesare managementului și specialiștilor din cadrul Fundației în Raportul Actuarial, dar controlează în mod constant toate evenimentele din fond, care pot afecta stabilitatea financiară.
Mai mult, în cadrul cursului, este necesar să se observe metodele de reglementare de stat a riscurilor de fonduri de pensii nestatale. Legislația care reglementează componenta acumulată a pensiei de muncă, sunt prevăzute la minimizarea acestor riscuri și asigurarea în toate cazurile de conservare a economiilor de pensii.
Dintre toate instituțiile socio-financiare actuale, fondurile de pensii nestatale au cel mai dezvoltat sistem de cerințe legislative stabilite pentru starea financiară și condițiile de muncă. Astfel de cerințe includ:
Licențierea obligatorie a activităților Fondului de pensii nestatale;
Divizia Proprietății NPF privind rezervele de pensii (fondurile destinate exclusiv obligațiilor în temeiul furnizării de pensii nestatale), a economiilor de pensii (fonduri acumulate pe conturile de pensii ale părții acumulate din pensia de muncă) și proprietatea destinată să asigure activitățile statutare a Fondului, contabilizarea separată a acestor tipuri de proprietăți și inadmisibilitate a operațiunilor de amestecare asupra acestora;
Formata minimă stabilită legal pentru a asigura activități statutare - 3 milioane de ruble în perioada de până la 1 ianuarie 2005 și 30 de milioane de ruble după această dată;
Interdicția legislativă privind recursul datoriilor datorate către proprietatea la rezervele de pensii și economiile de pensii;
Deschiderea și transparența activităților fondului pentru investitori, participanți și persoane asigurate, care sunt asigurate de informarea lor anuală despre starea conturilor de pensii și publicarea obligatorie a rapoartelor privind activitățile Fondului în mass-media;
Un sistem dezvoltat de măsuri de asigurare a siguranței rezervelor de pensie și a economiilor de pensii, care include cerințele pentru zonele admisibile pentru postarea rezervelor de pensii și a investițiilor de reducere a pensiilor, inclusiv standardele marginale pentru instalațiile de investiții individuale, precum și controlul zilnic asupra compoziției și Structura rezervelor de pensie și a economiilor de pensionare de către depozitarul specializat;
Sistemul de asigurări de risc, care include formarea rezervelor de asigurare, a căror dimensiune de reglementare este stabilită de stat, participarea la fondurile de garanție combinate sau la alte forme de asigurare externă;
Prezența fundației sistemului de control intern, care include consiliul de administrație, format din reprezentanți ai deponenților și participanților și Comisia de audit.
Respectarea fondurilor de pensii nestatale din toate condițiile stabilite de legislație este controlată special autorizată de Autoritatea Federală (Ministerul Transporturilor Rusia) și depozitarea specializată, care, în prezența încălcărilor compoziției și structurii pensiei Rezervele și economiile de pensii sunt obligate să notifice ministerele despre acest lucru și, de asemenea, este de acord să efectueze toate operațiunile cu economii de pensii.
Este posibil să nu fie posibilă lucrul cu economiile de pensie ale cetățenilor (să devină asigurător în cadrul asigurării obligatorii de pensii). În plus față de cele enumerate mai sus, cerințele privind orice fond de pensii nestatali, NPF, care au decis să colaboreze cu economiile de pensie ale cetățenilor ar trebui să îndeplinească cerințe suplimentare:
Au experiență în implementarea furnizării de pensii nestatale timp de cel puțin doi ani;
Timp de cel puțin un an, conduită în același timp, în același timp, 5000 de conturi de pensii înregistrate ale participanților;
Nu au un deficit actuarial pe baza rezultatelor estimării actuariale în ultimii doi ani de activitate;
Nu au faptele de suspendare a licenței în ultimii doi ani de activitate.
Fondul, intenționat să desfășoare activități ca asigurător privind asigurarea de pensii obligatorii, trebuie să prezinte o cerere adecvată Ministerului Muncii din Rusia și să fie înregistrată acolo.
Procedura și condițiile de punere în aplicare a fondului de pensii nestatale de obligații în materie de asigurări de pensii obligatorii sunt determinate de reglementările de asigurare ale Fondului, care sunt dezvoltate de Fundația pe baza normelor standard aprobate de Guvernul Federației Ruse.
Un fond de pensii nestatali poate fi supus normelor de asigurare ale Fondului regiunii, îmbunătățind menținerea persoanei asigurate, dar nu poate limita drepturile persoanei asigurate în comparație cu reglementările de asigurare de tip. Regulile de asigurare ale fiecărui fond și toate modificările aduse acestora intră în vigoare numai după înregistrarea lor în Ministerul Muncii din Rusia.
Respectarea acestor cerințe asigură că numai fondurile care au suficientă experiență în furnizarea de pensii neguvernamentale și au stabilitatea financiară necesară și au activitățile de stabilitate financiară necesare, asigură desfășurarea activităților de asigurare obligatorie de pensie.
Fondurile fondurilor Fondului, deponenții, asigurați, întreprinderile de gestionare, depozitarul specializat și alte persoane, inclusiv persoanele asigurate și participanții nu pot fi adresate mijloacelor de economii de pensii. Excepțiile sunt doar datoria fundației în fața persoanelor asigurate.
Acumulările de pensii ale persoanei asigurate sunt luate în considerare atât în \u200b\u200bfondul de pensii nestatale, sub forma menținerii contului de reducere a părții acumulative a pensiei de muncă și a fondului de pensii din Rusia sub forma unei părți speciale a individului Contul personal al persoanei asigurate. În plus, Fondul de pensii din Rusia conduce registrul persoanelor asigurate, care reflectă informații despre care fondul de pensii nestatali a fost ales de către persoana asigurată. Aceste măsuri elimină posibilitatea pierderii de informații privind economiile de pensii în cazul reorganizării sau lichidării fondului de pensii nestatali.
Analiza cadrului de reglementare care reglementează relația în domeniul fondurilor de pensii nestatale. Problemele existente în acest domeniu și calea permisiunii lor. Dezvoltarea formelor nestatale de furnizare de pensii, evaluarea perspectivelor.
articol adăugat 25.05.2016.
Istoria dezvoltării și îmbunătățirii fondurilor de pensii nestatale în Rusia. Forma juridică și activitățile NPF, evaluând situația lor financiară. Analiza sistemului de asigurări de pensii a Federației Ruse. Modalități de rezolvare a problemelor și a factorilor de risc.
lucrări de curs, a fost adăugată 02/18/2014
Istoria dezvoltării, tipurilor și principiilor organizării fondurilor de pensii nestatale în Rusia, reglementarea legislativă a activităților lor. Practica personală internațională. Impozitarea profiturilor fondurilor de pensii nestatale.
lucrări de curs, a fost adăugată 03/06/2014
Perspective pentru reglementarea legală a relațiilor privind gestionarea încrederii rezervelor de pensii. Analiza componentelor de venituri și cheltuieli ale bugetului Fondului de pensii. Rolul participanților la investirea economiilor de pensie în gestionarea bugetului fondului de pensii.
lucrări de curs, a adăugat 10/27/2009
Istoria dezvoltării sistemului de pensii în perioadele sovietice și post-sovietice, dezvoltarea fondurilor de pensii nestatale. Conceptul de pensie, condiții și proceduri acumulate în scopul acestuia. Sisteme de pensii din Rusia și în străinătate: modele și experiență de reformă.
teza, a fost adăugată 04.04.2018
Reglementarea legală a activităților de investiții. Conceptul unui investitor instituțional și a raportului cu alte tipuri de investitori. Caracteristicile formei organizatorice și juridice ale fondurilor de investiții reciproce, fonduri de investiții nestatale.
teza, a fost adăugată 02/09/2017
Conceptul și importanța fondurilor de pensii nestatale, cadrul de reglementare al activităților, drepturilor și obligațiilor acestora. Probleme socio-juridice ale furnizării de pensii în stadiul actual și căile permisiunii lor. Probleme juridice pentru calcularea pensiilor.
examinare, a adăugat 09/17/2011
Principalele direcții ale activităților fondurilor de pensii nestatale. Parametrii pe care depinde dimensiunea pensiei. Etapele de reformare a sistemului de pensii. Dimensiunea medie a pensiilor numite din Rusia. Principiile de asigurare ale dezvoltării sistemului de pensii al Federației Ruse.
raport, a adăugat 11/25/2011
Formarea și dezvoltarea sistemului modern de pensii din Rusia. Caracteristicile organizaționale și juridice ale "consimțământului" NPF. Forme de participare la NPF în sistemul de pensii. Diferențele dintre fondul de pensii nestatali din stat, beneficiile NPF.
teza, a fost adăugată 01/06/2014
Procedura de plată a unei prime de asigurare suplimentare pentru partea acumulată a pensiei de muncă. Valoarea contribuției la cofinanțarea formării economiilor de pensii. Metode de sprijin de stat pentru formarea economiilor de pensii. Contribuțiile angajatorului.
Dispoziția de pensii nestatali (ONG-uri) este un tip suplimentar de furnizare a pensiilor de cetățeni din țara noastră. Acesta este realizat de fondurile de pensii nestatale (NPF) cu o licență relevantă, pe baza contractelor privind furnizarea de pensii nestatali încheiate cu persoane fizice sau juridice.
O caracteristică distinctivă a ONG-urilor este caracterul său voluntar, adică. În cazul în care sistemul de pensionare de stat din țara noastră se bazează pe principiul asigurărilor obligatorii de asigurări de pensie și al primelor obligatorii de asigurare, atunci furnizarea de pensii nestatali se bazează pe voluntariaza alegerii programului de pensii și a contribuțiilor la pensie voluntară.
Scopul dispoziției de pensii nestatale este de a forma o pensionare suplimentară la o pensie publică, care oferă un nivel superior de trai în epoca de pensionare.
Dimensiunea unei pensii nestatale nu depinde de experiența ocupării forței de muncă, fără salarii, nici dimensiunea pensiei de stat (asigurări și acumulative). Pensia nestatală se formează numai în detrimentul contribuțiilor de pensii voluntare plătite NPF și veniturilor din plasamentul lor (investiții). Sunt acum mai multe fonduri de pensii, cu atât este mai mare dimensiunea pensiei nestatale. Valoarea pensiei se calculează pe baza valorii fondurilor de pensii formate în favoarea viitorului pensionar și a termenului de plată a unei pensii nestatale (într-un anumit număr de ani sau viață). Pensia non-stat și fondurile de pensii acumulate în anumite condiții sunt supuse plății succesorilor, adică moștenită.
Dispozițiile de pensii nestatale poate fi organizată de angajator privind un program de pensionare corporativă sau un individ în favoarea sa sau în favoarea unor terțe părți privind programele de pensii personale.
Atunci când organizează sprijin non-stat de către angajator, angajatorul (entitatea juridică) încheie un tratat ONG cu NPF în favoarea angajaților săi. În acest caz, angajatorul devine depozitar, iar angajații incluși în programul de pensii corporative, participanți, adică. Deponentul plătește contribuțiile la pensie, iar participanții primesc sau vor primi o pensie nestatală.
Dacă un individ concluzionează în mod independent un acord de pensie în favoarea sa, alegerea unui program de pensii personal, atunci un cetățean este, de asemenea, un contribuitor și un participant, adică. Și plătește o taxă de pensie și va primi o pensie nestatală.
În orice formă de realizare a pensii nestatale, rezultatul va fi o pensie suplimentară și o mare libertate și o independență economică la vârsta de pensionare. Formați-vă o pensie non-stat!
Asigurarea suplimentară de pensionare și securitatea se desfășoară în plus față de furnizarea de pensii de stat și asigurarea obligatorie de pensie datorată contribuțiilor voluntare acumulate de către angajatori și persoane asigurate.
Spre deosebire de asigurarea de pensie obligatorie, deducerile pentru furnizarea suplimentară de pensii sunt întotdeauna voluntare. În același timp, primirea unei pensii suplimentare nu anulare dreptul de a primi o pensie de stat și o completează.
Introducerea instituțiilor de pensii nestatale în sistemul de pensii este tendința tuturor statelor dezvoltate. La urma urmei, furnizarea neguvernamentală de pensii din țările cu o economie dezvoltată îndeplinește funcția de acumulare a economiilor de pensie pentru a le investi în economia țării și asigură, de asemenea, o creștere a nivelului de viață al vârstei de pensionare a persoanelor.
În Rusia modernă, furnizarea suplimentară de pensii nestatale se desfășoară fonduri de pensii nestatale. Activitatea lor a fost reglementată de Legea federală din 7 mai 1998 nr. 75-FZ "privind fondurile de pensii nestatale".
Fondul de pensii nestatali - formă organizațională și juridică specială a unei organizații non-profit de securitate socială, care poate exercita trei activități excepționale:
Legislația stabilește o serie de garanții juridice pentru a asigura obligațiile Fondului. Activitățile fondurilor de pensii nestatale sunt supuse licențelor. Pentru a obține o licență pentru punerea în aplicare a activităților de pensii și de asigurări de pensii și, ulterior, la punerea în aplicare a acestei activități, Fondul trebuie să respecte următoarele cerințe:
Pentru a asigura sustenabilitatea îndeplinirii obligațiilor față de participanți, Fondul creează o rezervă de asigurare.
Activitățile Fondului pentru furnizarea de pensii nestatali, asigurarea de pensii obligatorii și asigurările profesionale de pensii sunt supuse unei evaluări actuariale anuale pe baza anului fiscal. Fondurile sunt obligate în fiecare an în funcție de exercițiul financiar, să efectueze un audit independent.
Fondurile plasează fonduri pentru rezervele de pensii independent sau prin intermediul societății de administrare (societăți de administrare). Fondurile au dreptul de a plasa independent fonduri pentru rezervele de pensii la titlurile de stat ale Federației Ruse, depozitele bancare și alte instalații de investiții prevăzute de Guvernul Federației Ruse.
Controlul asupra activităților fondurilor de pensii nestatale este realizat de un organism executiv federal autorizat.
