Инкассирование векселей банками (комиссионная операция) - это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок к плательщику и по получению причитающегося по нему платежа.
Для осуществления комиссионной операции комитенты представляют в банк заявление, где, помимо просьбы принять на комиссию векселя для получения платежа, указываются срок платежа, наименование плательщиков, их адреса, имя протестанта (от кого может быть осуществлен протест), общее число и сумма векселей. Передаваемые на комиссию векселя должны быть снабжены на обороте перепоручительной надписью комитента на имя учреждения банка.
По принятым на комиссию векселям банк обязуется:
уведомлять плательщиков извещениями о поступлении векселей на инкассо;
получив платежи, выдавать их комитентам или переводить полученные суммы в место приема векселей, а по указанию комитентов и в другие города;
в случае неполучения платежа отсылать векселя к нотариусу для предъявления к платежу и протеста;
возвращать комитентам неоплаченные векселя с протестом (или, по их желанию, без протеста).
Банк не должен отвечать:
за последствия допущенных комитентом неправильных сведений в заявлении;
за последствия упущений в самом векселе;
за последствия предоставления векселя не на русском языке без перевода;
за утрату векселя почтой или задержку в доставке по вине почтовых организаций;
за действия нотариусов.
За получение платежей по векселям взимается плата, размер которой определяется банком самостоятельно. Плата взимается при приеме векселей на комиссию.
Таким образом, при инкассировании векселей банки берут на себя ответственность лишь по предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.
Неоплаченные векселя с протестом в неплатеже банк возвращает клиенту, сообщая ему об исполнения поручения. За все последствия, возникшие вследствие упущения протеста, ответственность возлагается на банк.
Неоплаченные векселя должны храниться в банке до востребования их клиентом. Банки сами устанавливают предельные сроки хранения документов, по истечении которых снимают с себя ответственность за их дальнейшее хранение. За выполнение поручения по инкассированию векселей банк взимает с клиента все расходы по отсылке, пересылке и получению платежа, по протесту векселя в случае его неоплаты, а также комиссионное вознаграждение за услуги в виде процента с полученной банком суммы.
О поступлении векселя для получения платежа в банк по местонахождению плательщика последнему посылается извещение, которое он представляет при выкупе векселя. Выкупленный вексель с отметкой на оборотной стороне об оплате за подписью кассира банка выдается оплатившему его лицу под расписку.
Банк, принявший векселя на комиссию, посылает комитенту извещение об оплате векселей или о непоступлении по ним платежей, по предъявлении которого ему выдается (под расписку) причитающаяся сумма или возвращаются неоплаченные векселя. Если комитент имеет в банке, принявшем векселя на комиссию, расчетный или текущий счет, то поступающие суммы заносятся на эти счета. 15
Операции по инкассированию банками векселей имеют ряд достоинств :
1) для клиента – он освобождается от необходимости отслеживать сроки предъявления векселей к платежу, а сама процедура получения платежа становится для него более быстрой, дешевой и надежной;
2) для банка – осуществление операций по инкассированию векселей является одним из источников дохода, кроме того, они позволяют банку привлечь на свой корреспондентский счет дополнительные средства, которые он может использовать в своей деятельности. 16
Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции векселей. Домициляция означает назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица (домицилиата), а векселя, по которым назначен плательщик – домицилированным. Домицилиат не является лицом, ответственным по векселю, он лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства.
Как правило, плательщиком по векселю назначается банк. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова “платеж в банке”, помещенные под подписью должника. Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в установленный срок. В отличие от инкассовой операции, банк в этом случае является не получателем платежа, а плательщиком. Как домицилянт банк не несет никакого риска, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если на счете должника по данному векселю есть необходимая сумма. В противном случае он отказывает в платеже, и вексель протестуется обычным порядком. В рекомендациях Центрального банка РФ по использованию векселей в хозяйственном обороте допускается возможность оплаты векселя банком-домицилянтом как с расчетного счета клиента, так и с отдельного счета, открытого для оплаты векселей, на который должник в предварительном порядке перечисляет необходимую для погашения своих обязательств сумму. При этом за оплату векселя с отдельного счета плательщика банкам рекомендуется взимать определенную комиссию с лиц, чьи векселя оплачиваются. Оплата векселей с расчетного (текущего) счета должна производиться бесплатно.
На практике коммерческие банки могут производить оплату векселей исключительно с расчетных счетов своих клиентов, поскольку ни с какого другого счета клиента текущие платежи производиться не должны. Это требование, продиктованное необходимостью соблюдать определенную очередность платежей при недостатке средств на расчетном счете клиента, являясь оправданным с точки зрения соблюдения интересов бюджета и поставщиков, тем не менее, ограничивает применение расчетов векселями, поскольку затрудняет во многих случаях получение платежа по векселю.
Преимущества данных операций для банков состоит в том, что они увеличивают их депозитную базу за счет аккумуляции средств на специальных накопительных счетах, а также увеличивают доходы банков за счет взимания комиссионных. Клиентов банки освобождают от работы по контролю за сроками предъявления векселей к платежу, ускоряют и удешевляют процесс проведения платежа. 17
Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается банком как за векселедателя, так и за каждого другого, обязанного по векселю лица. Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста с указанием места выдачи того, за кого именно он дан. Авалисты и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность.
При авалировании чужого векселя банк заключает с лицом, за которое дается аваль, договор или соглашение об авалировании векселя. В таком договоре можно также оговорить ряд условий, таких как: сумма векселя и аваля, срок векселей, которые авалируются, величина вознагрождения, которое клиент уплачивает банку за такие услуги и т. п.
Схема авалирования коммерческим банком векселей своих клиентов.
Очень важным моментом является установление порядка оповещения банка о том, что клиент оплатил вексель и к банку не будет предъявлять требование. В интересах банка получить такое уведомление, поскольку на его основании он сможет списать с забалансового счета сумму своей задолженности по векселю. Комиссия, оговариваемая в соглашении, уплачивается банку в момент совершения им аваля и становится его доходом, вне зависимости от того, использовался аваль или нет. Сумма комиссионного вознаграждения может варьироваться в пределах от 1 до 10% от суммы аваля. В соглашении можно установить для клиента предельной суммы предоставляемого аваля. Аваль может быть выдан на сумму номинала векселя или на меньшую сумму. При неоплате основным должником векселя векселедержатель имеет право, не совершая протеста, обратиться к банку, давшего аваль за основного должника. 18
Таким кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре, выписанных банком на него.
Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.
Векселедательский кредит имеет определенные границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива ликвидности, устанавливаемого ЦБ РФ для коммерческих банков, по выпуску собственных векселей, дабы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении. 19
Схема организации вексельного кредита.
1) Банк и заемщик (предприятие, организация) заключают договор, в соответствии с которым банк выписывает краткосрочный вексель (сроком до 6 месяцев), а заемщик обязуется по договору возвратить в срок полученные в форме векселя кредит и проценты по нему.
2) В течение срока действия векселя заемщик может передать его другим юридическим лицам в счет своей задолженности, оформляя индоссамент. Это позволяет сохранить платежеспособность заемщика даже при отсутствии средств на его счете. Тем самым заемщик самостоятельно решает свои платежные проблемы, несмотря на существующие претензии к его счету со стороны других кредиторов.
3) При наступлении срока погашения последний векселедержатель предъявляет в банк вексель для оплаты.
4) Банк проверяет подлинность векселя в установленном порядке и перечисляет сумму в размере его номинала на счет векселедержателя.
При предоставлении вексельного кредита кредитоспособность юридического лица проверяется банком в обычном порядке по действующей методике.
Технология вексельного кредита может предусматривать досрочное предъявление векселя к оплате в банк векселедержателем, т. е. проведение операции учета векселей.
Погашение задолженности по вексельному кредиту допускается путем разовой выплаты суммы ссуды и процентов по ней в конце срока договора (если он не превышает 3-4 месяцев) или выплаты равными долями ежемесячно. Такая схема возврата вексельного кредита предлагалась заемщикам Сберегательного банка России.
Вексельный кредит имеет следующие особенности :
при его предоставлении не происходит реального отвлечения кредитных ресурсов банка, которые могут использоваться в этот период в других доходных операциях;
процентная ставка по вексельному кредиту существенно ниже других (иногда в 2 - 3 раза);
вексельный кредит обычно носит бланковый характер, т. е. предоставляется без соответствующего обеспечения;
срок действия договора по вексельному кредиту не подлежит пролонгации, в противном случае риск неоправданно возрастает;
если срок получения суммы по векселю уже прошел, то векселедержатель может предъявить его к оплате в банк в течение года, начиная с даты, установленной для погашения. После этого вексель утрачивает свою силу;
сумма вексельного кредита может быть разбита по нескольким векселям, что позволяет заемщику с большим удобством осуществить свои платежи по обязательствам перед кредиторами. 20
. Инкассо векселей - это выполнение банком поручения векселедержателя получить в установленный срок надлежащий по векселям платеж и перевести его на свой счет
Главными участниками инкассовых вексельных операций являются: во-первых, доверитель (комитент) - та сторона в сделке комиссии, которая поручает другой стороне - комиссионеру-осуществить за вознаграждение одну или несколько операций с векселями. При этом сделка заключается от имени комиссионера, но в интересах и за счет комитента, который поручает коммерческому банку осуществить инкассирование векселей Заключение соглашения . Инкас в оформляется перепоручительським индоссаментом, в котором отмечается:"На инкассо","Для отримайня"или употребляется другая формула, имеющая четко определить поручены функцииї;
во-вторых, банк-ремитент, которому поручается осуществить операцию инкассо. Он также несет ответственность за возможные убытки индоссанта в случаях, когда должным образом не выполнил возложенные на него поручения я;
в-третьих, банк-презентант. Он должен предъявить тратту до акцепта или платежа, своевременно представить простой вексель к платежу, если необходимо, совершить протест простого и переводного векселя у неплатеже или неакцепте, взыскать сумму платежа по векселю с солидарно обязанных по ним лиц. В случае передачи этих функций другому лицу презентант продолжает нести ответственность перед индосан том, который дал ему поручение инкассоо;
в-четвертых, плательщик, которому предъявлено ту требование, которое изложил в договоре инкассо поручитель. При этом относительно доверителя банк-ремитент есть и инкассатором, и комиссионером, а относительно плательщика может опины. Итис в роли презентанту. Каждый инкассирующий банк, передает документы банку-корреспонденту или своему отделу, выступает в последнем комитентом проведения операцииії.
Отслеживая срок платежа, банк-презентант через свой операционный отдел в день наступления этого срока предъявляет вексель к платежу векселедателю (акцептанту), который, подписывая акт предъявления век кселив к платежу, осуществляет платеж. Неподписание акта и отсутствие платежа становятся основанием совершения протеста в установленном порядку.
Операция инкассирования векселей в банках возникла необходимости получения вексельных платежей в срок по поручению векселедержателей и стала одной из самых распространенных. В ней банки выполняют функции агента общест ошових расчетах между экспортером и импортером, в обеспечении своевременности платежей за отгруженные плательщику товарно-материальные ценности и предоставленные услуги, берут на себя ответственность за пред"явления векселей плательщику и зачисления полученных средств на счет клиента тощо.
Оплаченный вексель с отметкой"Погашено","Оплачено"или еще какой-то другой, что свидетельствует о своевременности платежа, возвращается должнику. В случае неуплаты банк обязан передать вексель для опрот тестирования, а затем вернуть его кредитору для последующих действий. Для получения вексельной суммы то может: подать иск в судебно-исполнительных органов для принудительного взыскания платежа; отыскать другую фор м, в том числе добровольный выкуп опротестованного векселя кем-то из посредников или одной из обязанных по векселю осиіб.
В ходе операции инкассирования банк не рискует. Его роль сводится к точному исполнению инструкций своего клиента, изложенные в договоре. Банк только несет ответственность за последствия, которые могут возникнуть и из-за неточности выполнения им этих инструкций. Векселедержатель, в свою очередь, заключая договор инкассо, имеет просто и недвусмысленно сформулировать поручение банку, оплатить ему должное комиссионное винагоро ду и покрыть другие расходы, вытекающие из действия данного договорору.
Взяв вексель на инкассо, банк не становится его собственником. Он действует исключительно от имени векселедержателя и по его поручению время банк может передавать инкассированную вексель другим лицам, но только по инкассо. Совьим, т.е. перепоручительським, индоссаментом. Этим самым он не снимает с себя взятое обязательство и не нарушает поручения клиентнта.
Как предусмотрено общими нормами, принятые на инкассо векселя хранятся в хранилище (кассе) банка. Иногородние векселя с перепоручительським индоссаментом немедленно направляются на инкассо в банк, обсл луговуе плательщика.
Инкассовые операции достаточно прибыльными для банков. С их помощью банки могут накапливать значительные средства и бесплатно пользоваться ими определенное время. Экономически целесообразными являются они и для клиентов. Ад ис банки, используя свои взаимоотношения с другими банковскими и небанковскими учреждениями, выполняют поручения инкассо и быстрее, и дешевле. К тому же клиент освобождается от необходимости видстежува ты сроки предъявления векселей, а также нести затраты средств, которые были бы значительно большими, чем их взимает банк в виде комиссииісії.
Инкассирование векселей начинается в обслуживающем векселедержателя банка, куда поставщик вовремя, с учетом норматива обращения, передает соответственно оформленные документы и инкассовое поручение, в котором м содержатся инструкции банку. Поэтому для заключения договора инкассо векселедержатель нужно подготовить следующие документы:
Заявление, в котором изложены согласие на оплату комиссионного вознаграждения и содержание сделки;
Оригиналы векселей, выставляемых на инкассо;
Две ксерокопии каждого из векселей; реестр векселей;
Документы, подтверждающие товарный характер векселей
После рассмотрения качества представленных документов векселедержателя возвращаются те, которые банк отклонил. Информация о непринятых к инкассо векселя заносится в реестр и в расписки банка. При этом банк принимает ае на инкассо только векселя, в которых место платежа указано такое, где есть банковские учреждения. Сами векселя передаются в банк, когда на них стоит перепоручительський индоссамент на имя банка. Он может м ать так:"Оплатить приказу _____ банка","Валюта на инкассо","Для инкасування_банку"или"Как довиреному_банку"Данный надпись заверяется подписью поручителя с проставлением даты совершения инд осаменту и связыванием печатью. Такой индоссамент уполномочивает банк получить платеж, а в случае неуплаты векселя - вовремя его опротестовать. Сообщение плательщику, что его вексель передан на инкассо в банка, направляет сам векселедержатель. При этом на инкассо принимаются векселя только тех юридических лиц, которые являются клиентами данного банковского учреждения и имеют здесь расчетный счет. Не рекомендуется приемн ать на инкассо акцептованную и переводные векселя, векселя недомицильовани или сроком платежа менее 10 дней со дня принятия на инкассона інкасо.
Банк плательщика, получив документы от предприятия курьерской почты, проставляет на каждом экземпляре реестра и векселя дату поступления и штамп банка. Второй экземпляр реестра и вексель оприбутк ковуються на забалансовом счете 9960, а третий - не позднее следующего дня после получения реестра и векселя вручается плательщику. Банки векселедержателя и плательщика должны внимательно следить за сроками погашения векселяів.
После наступления срока платежа банк через свой операционный отдел предъявляет вексель к платежу. Плательщик подписывает акт предъявления векселей к платежу и оплачивает их. Затем инкасат обязан вернуть оплачен вексель с отметкой о получении денег плательщику, а эти деньги перевести индоссанта (доверителю) на. Его расчетный счеок.
В случае несвоевременного платежа банк от имени своего индоссанта передает документы по векселю в нотариата для опротестования. По возвращении ему опротестованного векселя банк предъявляет в хозяйственный с суд требование об оплате векселя в кратчайший срок (от трех до семи дней). Если это требование не удовлетворено, банк обращается в судебные органы для принудительного взыскания долга. Порядок действий банка и других участников инкассовых операций показано на схеме ILILL
Вексельная форма расчетов предполагает обязательное участие в ее организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются векселедержателем препоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за предъявление векселя в срок плательщику и получение причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и сообщает ему об исполнении поручения.
Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов, так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа становится для него более быстрым, дешевым, надежным. Для банка проведение таких операций является одним из источников получения прибыли. Кроме того, в процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете коммерческого банка сосредоточиваются
значительные средства, которые он может пустить в свой оборот.
·Банк имеет право с предупреждением за 10 рабочих дней прекратить прием обеспечения и выдачу денег в счет свободного остатка кредита, закрыть кредит и потребовать оплаты всех долгов с процентами, комиссией и другими расходами. Банк имеет право потребовать дополнительное обеспечение или уплаты части долга. При невыполнении клиентом этих требований банк имеет право реализовать обеспечение в покрытие долга.
·При неуплате долга по счету банк может направить на его погашение другие средства клиента, находящиеся в банке. В случае недостаточности последних банк может в судебном порядке обратить взыскание на имущество должника.
·Если клиент имеет перед банком другие долги, то банк может обратить в их погашение средства, полученные по векселям из обеспечения счета.
·Начисленные проценты, комиссия и другие расходы, о размере которых банк извещает клиента, уплачиваются последним в течение 10 рабочих дней, следующих за отчетным месяцем.
·Клиент оповещает векселедателей и плательщиков о передаче их векселей в банк в обеспечение счета.
Прием векселей в обеспечение онкольного счета производится в том же порядке, что и при учете. В отдел счетов сообщается размер суммы, которой может распоряжаться клиент.
Инкассирование векселей
Инкассирование векселей банками - это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Это осуществляется проставлением на векселе препоручительного индоссамента. Приняв вексель на инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика. В этом случае банк несет ответственность как за своевременное предъявление векселя плательщику, так и нотариусу для совершения протеста. Однако банк не несет ответственности за действия почты и нотариуса, которые могут повлечь не выгодные для клиента последствия. По выполнении поручения банк имеет право на возмещение расходов и вознаграждение (комиссию).
Операции по инкассированию векселей удобны как для клиентов так и для банков. Для клиентов отсутствует необходимость следить за сроками предъявления векселей к оплате а также обеспечивается надежное и оперативное взыскание платежей. Банки, в свою очередь, могут сосредотачивать у себя значительные средства, получая их в бесплатное распоряжение.
В наших условиях банки не оказывают клиентуре такую услугу. В связи с этим следует отметить, что предъявление векселя к платежу можно поручить нотариусу, тем более что размер госпошлины в этом случае невелик. Такой порядок был бы очень удобен векселедержателю.
Широкое и повсеместное развитие инкассовых операций является важнейшим условием распространения расчетов при посредстве векселей, поскольку именно они формируют механизм платежей и обеспечивают окончательный расчет между векселедержателем и должником по векселю.
Домициляция векселей
Можно поручить банку платеж по векселю (домицилировать вексель). В этом случае на векселе помечается: "Место платежа (наименование банка, адрес, реквизиты)". Для того, чтобы оплатить вексель, банк должен иметь у себя достаточное покрытие со стороны плательщика. При его недостатке он отказывает в платеже без каких-либо последствий для себя, ответственность за платеж несет должник. Реквизит "место платежа" весьма существенен при применении безналичного расчета.
В самом деле, предположим, этот реквизит опущен. Тогда векселедержатель, предъявляя вексель к платежу, получает себе головную боль. В самом деле, во избежание упущения сроков протеста он должен удостовериться, что платеж произведен. Понятно, копия платежного поручения не является надежным свидетельством этого. Поэтому кредитор вынужден обратиться в банк должника за соответствующими подтверждениями. Заранее трудно быть уверенным в том, что такие сведения будут предоставлены.
Но если в качестве места платежа указан известный банк или, что проще, банк кредитора, тогда все существенно упрощается. Либо деньги приходят в назначенный срок, либо нет. В последнем случае можно спокойно протестовать вексель в неплатеже. На случай, если деньги задержались в пути, должнику следует договориться с домицилиатом о действиях последнего. Назначение банка домицилием вовсе не означает, что платит непременно домицилиат. Это может означать и про сто нахождение домицилиата в срок платежа в месте платежа. В этом изначальный смысл домицилия. Поэтому с точки зрения векселедержателя есть смысл, чтобы всегда вместо или вместе с назначением банка в качестве места платежа он же был назначен посредником в платеже, чтобы строго формализовать весь процесс обращения за платежом и протеста в случае надобности. Эти реквизиты будут выглядеть так - "Местом платежа и посредником в платеже является банк (наименование банка, адрес, реквизиты)".
Понятно, что выгодный всем сторонам порядок домициляции векселей в банках есть одно из условий развитого вексельного обращения. Выгода для банка здесь заключается в наличии накопительного счета, на котором учитываются средства, заранее направленные плательщиками для погашения векселей, домицилированных в этом банке. Банк самостоятельно погашает предъявленные векселя за счет этих средств, а до того свободно распоряжается ими. Одно из препятствий на пути широкого использования векселя состоит в том, что пока не установлен порядок подобный описанному. Приходится заключать кредитное соглашение, согласно которому банк оплачивает домицилированные векселя из своих средств, клиент же возвращает затем банку сумму, включающую проценты.
Другой возможный механизм состоит в использовании документарного аккредитива и он наиболее удобен. В этом случае векселедатель перед выдачей векселя делает нотариально заверенную копию его лицевой стороны. При приближении срока платежа он открывает документарный аккредитив у домицилиата. Платеж производится против представления подлинника векселя. Последний сравнивается с копией и сверяется по другим признакам, которые плательщик счел нужным указать при открытии аккредитива.
§ 3 Применение векселя в расчетах между предприятиями
Схема использования простого векселя представлена на рис.18. Из нее видно что простой вексель можно использовать неограниченное число раз. Предприятие Б, на первом этапе являющееся продавцом товара, на втором этапе становиться покупателем и расплачивается полученным на первом этапе векселем с поставщиком товара В. Причем сумма долга за товар во втором звене будет выплачена покупателем А уже новому векселедержателю, что оформляется передаточной надписью индоссаментом. Так как все предприятия в цепи вексельных расчетов, ответственны за возвращение долга (получение денег за товар), то это резко уменьшает риск при расчетах.
Предприятие А Договор поставки Предприятие Б Покупатель товара Оплата векселем Продавец товара (векселедатель) (векселедержатель) Поставка товара Предприятие Б Договор поставки Предприятие В Покупатель товара Оплата векселем Продавец товара | ||||||||
Договор поставки Поставка Переводной
товара А товара Б вексель
Рис.19 Применение переводного векселя
Инкассирование векселей. Инкассовые поручения регламентируются ст.ст.874-876 ГК РФ. При инкассовых поручениях банк обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и или акцепта платежа.
Инкассовое поручение может быть оформлено как с помощью различных расчетных документов, так и векселями, чеками.
Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Банк, который предъявляет требование о совершении платежа и или акцепта непосредственно обязанному лицу, называется исполняющим банком.
При приеме векселей на инкассо банк оказывает услуги по истребованию платежа по векселю и перечислению этого платежа на счет векселедержателя. Вексель передается для инкассирования снабженный препоручительным индоссаментом на имя банка. Приняв на инкассо вексель, банк обязан своевременно переслать его по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. За эти услуги из сумм поступивших платежей банк удерживает собственную комиссию.
В случае неплатежа по векселю на банк, как правило, возлагается обязанность осуществить протест по этому векселю и истребовать вексельную сумму и прочие платежи в судебном порядке. Инкассовые операции во внешнеэкономических расчетах регулируются Унифицированными правилами по инкассо Публикация Международной торговой палаты 500 . Инкассовая форма расчетов предполагает передачу экспортером дове-рителем поручения своему банку банку-ремитенту на получение от импор-тера плательщика определенной суммы платежа или акцепта против предъ-явления ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов. различают чистое инкассо - инкассовая операция финансовых доку-ментов, не сопровождаемая коммерческими документами, и документарное инкассо - когда инкассируются коммерческие документы, сопровождаемые или не сопровождаемые финансовыми документами.
При этом под финансо-выми документами понимают переводные и простые векселя, чеки, платеж-ные расписки и другие подобные документы а под коммерческими - счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и аналогичные.
Банк-ремитент может привлекать к инкассовой операции другие банки. Обычно это делает банк-корреспондент в стране импортера. Инкассовая операция проходит следующие этапы 1. Экспортер-доверитель заключает соглашение со своим банком реми-тентом о проведении инкассовой операции и определяет порядок ее испол-нения. 2. Экспортер передает своему банку инкассовое поручение с приложе-нием коммерческих и финансовых документов. 3. Банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его банку-корреспонденту в стране импортера вместе с полученными документа-ми. Возможно использование еще одного банка в стране импортера пред-ставляющего банка, которому передается инкассовое поручение. 4. Представляющий банк или банк-корреспондент предъявляет коммер-ческие и финансовые документы импортеру-плательщику против совершения им определенных действий.
Под последними понимаются платеж против документов или акцепт векселей против документов. 5. Полученные от импортера суммы платежа или акцептованные векселя передаются банку экспортера, который передает их экспортеру.
Переводные векселя тратты при инкассовых операциях выписываются экспортером на импортера. Коммерческие документы выдаются плательщику только после оплаты тратты если срок оплаты в ней по предъявлении или после ее акцепта. Обычно экспортер в выписываемой тратте делает пометку без оборота на меня. Если тратта выписана со сроком платежа в определенное время в будущем, то в инкассовом поручении должно содержатся указание о выдаче коммер-ческих документов после акцепта или после оплаты тратты в будущем.
Если такого указания нет, то документы будут выданы только против платежа. При чистом инкассо возможно принятие частичного платежа. При доку-ментарном инкассо частичные платежи будут приниматься только при нали-чии в инкассовом поручении специального разрешения.
Сопроводительные документы в этом случае будут переданы платель-щику после погашения всей суммы поручения если не оговорено иное. Представляющий или инкассирующий банк должен проверить только формальную правильность акцепта тратт. Он не несет ответственности за подлинность подписей и наличие полномочий у надписателя акцепта. Инкассовое поручение должно содержать специальные инструкции на случаи отказа от акцепта или платежа. Банк при наличии прямых указаний должен опротестовать представленные тратты, отнеся все расходы по протес-ту на счет доверителя.
Если же таких инструкций нет, то банки не обязаны опротестовывать представленные векселя. Экспортер-доверитель может на этот случай назначить специального представителя, который будет совершать протест в неакцепте или неплатеже. 2.1.5. Переучет векселей Учет и переучет векселей является одним из инструментов денежно-кредитной политики. Однако банки осуществляют такие операции крайне редко. Векселя используются в ограниченном объеме лишь в качестве залога при оформлении кредитных отношений.
Учет и переучет векселей позволяют представлять платежному обороту кредитные ресурсы, необходимые для обеспечения бесперебойных расчетов. Эти кредиты должны быть краткосроч-ными, но легко доступными. Во всем мире наиболее распространенной является практика переучета векселей в Центральном банке страны. Банк России разработал требования к векселям, принимаемым к пере-учету Положение ЦБР от 30 декабря 1998 года 65-П О проведении Банком России переучетных операций. Прежде всего Банк России принимает к переучету простые домицили-рованные векселя, выданные российскими предприятиями-экспортерами, заключившими экспортные контракты, которые, к тому же, должны быть членами Ассоциации участников вексельного рынка АУВЕР. Первым векселедержателем данных векселей должен быть учетный банк. Сам вексель должен соответствовать стандартам, разработанным АУВЕР. Вексель, переучитываемый Банком России, кроме этого должен удовлет-ворять следующим требованиям а вексель должен быть составлен на русском языке, вексельная сумма и все надписи также должны быть совершены на русском языке б срок оплаты должен быть не менее 10 дней, но не более 6 месяцев в срок должен быть обозначен на определенный день и не может превышать более чем на один месяц срок последнего платежа по экспортному контракту г вексель не должен содержать оговорки без оборота, без протеста, без издержек д в качестве домицилианта должен быть указан учетный банк, при этом отметка должна соответствовать следующей форме платеж через наимено-вание банка-димицилианта, находящийся по адресу такому-то. Банк России принимает векселя только по бланковому индоссаменту.
Векселя передаются по депозитарному договору и помещаются на счет депо учетного банка не позднее 3 дней со дня их составления.
Фактически эти векселя могут выписываться предприятиями-экспорте-рами под кредиты на пополнение оборотных средств, то есть кредиты, даю-щие возможность предприятию работать, пока не поступят деньги от покупа-телей.
Вексельный кредит предоставляется только банку, имеющему статус Учетного, для получения которого ему необходимо иметь размер собственных средств капитала не менее 5 млн. ЭКЮ соблюдать экономические нормативы Н-1 - достаточность собст-венных средств, Н-6 - максимальный размер риска на одного заемщика не иметь санкций за нарушение банковского законодательства и законодательства о рынке ценных бумаг в течение последних 6 месяцев перед датой подачи заявления на получение статуса выполнить резервные требования не иметь просроченной задолженности по кредитам Банка России быть членом АУВЕР иметь лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг иметь в договоре на открытие корреспондентского счета в ЦБ РФ условия о праве списания Банком России денежных средств с этого счета без распоряжения банка не иметь задолженностей перед бюджетом и внебюджетными фондами.
Учетные банки могут входить в так называемый переучетный пул, который создается для организации учетных операций с организациями-экспортерами векселедателями. Цель создания учетного пула - проведение валютного контроля за исполнением экспортного контракта. Учетный пул возглавляет учетный банк, осуществляющий функции агента валютного контроля.
Учетные банки, не входящие в данное объединение, а также органи-заторы учетных пулов предоставляют в Банк России для проведения пере-учетной операции следующие документы 1.1. копию паспорта сделки, оформленного на экспортный контракт 1.2. один из следующих документов а нотариально заверенную копию экспортного контракта, предус-матривающего оплату товара путем выставления безотзывного подтвержден-ного аккредитива одним из Первоклассных банков т.е. банк-нерезидент, имеющий рейтинг не ниже BBB по классификации Standart Poors, и надлежащим образом легализованную нотариально заверенную копию письма об открытии аккредитива одним из Первоклассных банков с приложением перевода на русский язык б нотариально заверенную копию экспортного контракта, предус-матривающего наличие банковской гарантии исполнения контракта от Первоклассного банка, и надлежащим образом легализованную нотариально заверенную копию банковской гарантии от Первоклассного банка с прило-жением перевода на русский язык в нотариально заверенную копию экспортного контракта, в случае, если стороной по договору является Первоклассный покупатель т.е. покупатель-нерезидент, имеющий рейтинг не ниже BBB по классификации Standart Poors г в случае отсутствия в экспортном контракте условий, оговорен-ных под литерами а и б настоящего подпункта, или несоответствия нерезидента статусу Первоклассного покупателя Учетный банк обязан предоставить в Банк России нотариально заверенную копию экспортного контракта, а также надлежащим образом легализованную нотариально заверенную копию страхового полиса первоклассного страховщика т.е. страховая компания нерезидент или резидент, имеющая рейтинг не ниже BBB по классификации Standart Poors на страхование рисков Учетного банка, связанных с финансированием экспортного контракта, с приложением перевода на русский язык 1.3. заявление на переучет векселей организаций-экспортеров 1.4. поручение депо на перевод векселей со счета депо Учетного банка, открытого в Банке России, на счет депо Банка России.
Учетные банки, входящие в переучетный пул и не являющиеся орга-низатором данного пула, представляют следующие документы а письмо организатора пула, подтверждающее участие данного Учет-ного банка в Учетном пуле б заявление на переучет векселей организаций-экспортеров в поручение депо на перевод векселей со счета депо Учетного банка, от-крытого в Банке России, на счет депо Банка России. 2.2.
Конец работы -
Эта тема принадлежит разделу:
Резкое ухудшение платежной дисциплины обусловило значительное расширение вексельного рынка, прежде всего корпоративных векселей. В процессе обсуждения перспектив развития вексельного рынка неоднократно.. С укреплением платежной дисциплины надобность в векселях отпадает.
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ:
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
| Твитнуть |
Вексель как вид ценной бумаги
Вексель как вид ценной бумаги. Определение векселя осталось за рамками Женевских конвенций 1930 года, оно также отсутствует и в Положении о переводном и простом векселе от 25 февраля 1937 года. СП
Субъекты вексельной дееспособности
Субъекты вексельной дееспособности. Согласно ст.2 Федерального закона О переводном и простом векселе от 11 марта 1997 года субъектами, обладающими способностью обязываться по векселю, являются граж
Передача векселя по индоссаменту
Передача векселя по индоссаменту. В соответствии со ст.11 Положения о переводном и простом векселе всякий переводный вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредс
Протест векселя
Протест векселя. Взыскание задолженности по векселю в порядке приказного и судопроизводства производится только после совершения протеста. В случае неоплаты векселя в срок или отказа плательщика от
Переуступка векселя посредством цессии
Переуступка векселя посредством цессии. Как отмечалось в параграфе 1.4.5. переводный вексель, в текст которого векселедатель поместил оговорку не приказу, может быть передан с последствиями цессии
Вексельные операции коммерческих банков
Вексельные операции коммерческих банков. Учет векселей Учетом дисконтом называется покупка срочного денежного обязательства до наступления срока последнего за цену, определяемую суммой обязательств
Кредитование под залог векселей
Кредитование под залог векселей. Предоставление кредита под залог векселя состоит в том, что банк принимает от организации вексель, а взамен выдает ей собственные средства в кредит.
При этом
Корпоративные векселя особенности и возможности
Корпоративные векселя особенности и возможности. В наше время, предприятий, платящих по собственным векселям деньгами, не так уж и много.
Прежде всего, это ОАО Газпром, исправно гасящее собс
Нефтяные бумаги
Нефтяные бумаги. На цены бумаг нефтяных компаний оказывают воздействие сезонные факторы, вызывающие изменение спроса на нефтепродукты, такие, как начало и завершение массовых сельхозработ, отопител
Металлургические бумаги
Металлургические бумаги. В металлургическом комплексе необходимо отметить векселя Магнито-горского ММК, Челябинского Мечел и Череповецкого Северсталь металлургических комбинатов.
Долгое вре
Энергетические бумаги
Энергетические бумаги. Для проведения зачетных операций по погашению долгов по або-нентской плате за электроэнергию широко используются векселя пред-приятий электроэнергетического комплекса - регио
Принципы бухгалтерского учета операций с векселями
Принципы бухгалтерского учета операций с векселями. При учете вексельных операций должны соблюдаться все предусмот-ренные нормативными документами принципы и требования к построению бухгалтерского
Различие финансовых и товарных векселей
Различие финансовых и товарных векселей. Принципиальным различием в бухгалтерском и налоговом учете финансовых и товарных векселей является следующее в первом случае в учете отражается вексель как
Построение аналитического учета
Построение аналитического учета. Согласно Плану счетов бухгалтерского учета учет финансовых векселей у организаций-инвесторов ведется на счетах 06 Долгосрочные финансовые вложения или 58 Краткосроч
Налогообложение операций с векселями
Налогообложение операций с векселями. Вексельные операции могут приносить доходы двух видов а доходы, полученные по ценным бумагам доходы по внереали- зационным операциям б доходы от реализации век
Соотношение договора и векселя
Соотношение договора и векселя. Наиболее актуальной остается проблема правовой связи вексельного обязательства и обязательства, в обеспечение которого данный вексель выдан.
Другими словами,
Расчеты векселями с работниками
Расчеты векселями с работниками. Допускается ли оформлять задолженность по заработанной плате векселями? Когда зарплата будет считаться выплаченной - с момента выдачи векселя или с момента его опла
Возможность вексельного покрытия
Возможность вексельного покрытия. Одна из малоисследованных сторон вексельного обращения - проблема существования специального обеспечения, покрытия задолженности, оформленной векселем. Покрытие ча
Подведомственность вексельных споров
Подведомственность вексельных споров. Подведомственность дел по спорам о взыскании задолженности по опротестованным векселям определяется исходя из положений ст.25 ГПК РСФСР и ст.22 АПК РФ. Установ
Предъявление иска
Предъявление иска. Согласно п.1 ст.142 ГК РФ осуществление права, удостоверенного ценной бумагой, возможно только при ее предъявлении. То есть векселе-держатель должен представить суду подлинный до
Приказное производство
Приказное производство. В соответствии с п.3 ст.1252 ГПК РСФСР на требование, основанное на протесте векселя в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта может быть выдан судебный приказ.
Размер взыскиваемой суммы
Размер взыскиваемой суммы. При подаче иска векселедержатель вправе требовать денежную сумму, которая состоит из следующих слагаемых ст.48, 49 Положения о переводном и простом векселе, ст.3 ФЗ О пер
Восстановление прав по утраченным векселям
Восстановление прав по утраченным векселям. Согласно ст.148 ГК РФ восстановление прав по утраченным ценным бумагам на предъявителя и ордерным ценным бумагам производится судом в порядке, предусмотр
Образец векселя МВЦ Северсталь
Образец векселя МВЦ Северсталь. Нормативные акты 1. Конституция Российской Федерации. 2. Конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе от 07 июня 1930 года. 3. Конвенция, имеющая
