Наиболее важными из используемых в современной СНС показателями являются:
1) ВВП и ВНД;
2) ЧВП и ЧНД;
ВВП является исходным показателем всей СНС. Прочие показатели получаются из ВВП расчетным образом: путем прибавления к нему или вычитания из него определенных компонентов. Его используют и при международных сопоставлениях, как правило, на душу населения. Уместнее было бы в этих целях использовать РД, но он подсчитывается не во всех странах и не так регулярно. Подобные сопоставления весьма условны, т.к. все рейтинги основываются на пересчете ВВП в доллары, а такой пересчет не учитывает разницы мировых и внутренних цен (покупательную способность доллара в разных странах).
ВНД очень близкий, хотя и не тождественный ВВП показатель. Дело в том, что существует различие между тем, в какой стране создан и какой стране принадлежит НП. В последнее время в Россию приезжает много рабочих из стран СНГ. Часть создаваемого ими продукта выплачивается им в виде заработной платы и далее делится на две части: одна потребляется в России, а другая вывозится на родину. ВВП отвечает на вопрос, где создан продукт, а ВНД – какой стране он принадлежит.
ВНД = ВВП + сальдо доходов из-за границы.
ВВП измеряет поток конечных товаров и услуг, а ВНД поток первичных доходов. С количественной стороны они отличаются на сальдо первичных доходов, полученных из-за границы, т.е разницу между доходами резидентов данной страны, полученными из-за границы, и доходами нерезидентов, переданными за границу.
ЧВП получается путем вычитания из ВВП амортизационных отчислений, т.е. отличается от последнего тем, что уменьшен на величину потребления (износа) основного капитала. В силу этого ЧВП точнее, чем ВВП показывает, какова стоимость созданных в этом году благ. Т.е. ЧВП очищенный от двойного счета ВВП.
ЧНД определяется путем вычитания из ВНД амортизации.
Этот важный макроэкономический показатель в современной статистике не подсчитывается.
ЛД рассчитывается путем вычитания из ЧНД косвенных налогов и добавлением сальдо частных и государственных трансфертов.
Среди всех показателей СНС он лучше других описывает уровень и структуру доходов физических лиц до уплаты налогов.
РД равняется ЛД за вычетом прямых налогов. Он показывает какими суммами могут реально распоряжаться домохозяйства. Этот показатель особенно важен для:
Анализа уровня жизни в стране;
Изучения эффективности выполнения государством своих функций. Степень социального неравенства в стране определяется структурой доходов после проведения государством всех трансфертов и сбора всех налогов;
Анализа структуры покупательных возможностей населения по тем или иным социальным слоям.
Важное значение для макроэкономического анализа имеет и использование РД. Он идет либо на потребление, либо на сбережения. Инвестирована может быть только сбереженная часть РД, а не потребленная.
Основными видами доходов в рыночной экономике являются:
Доход от труда - заработная плата ;
Доход от предпринимательства - прибыль (предпринимательский доход);
Доходы от собственности:
а) на землю (и другие естественные ресурсы, предложение которых совершенно неэластично) - рента ,
б) на капитал - процент ;
Социальные выплаты (трансферты) - стипендии, пенсии и пособия .
Доходы от труда и предпринимательства являютсяпервичными , так как выплачиваются в качестве вознаграждения за использование ресурсов собственникам этих ресурсов. Социальные выплаты к первичным доходам не относятся, так как являются результатом перераспределения доходов государством.
Различают доходы номинальные и реальные.Номинальный доход - это начисленная за определённый период времени денежная сумма, предназначенная отдельному лицу (например, начисленная за месяц зарплата). Реальный доход – это совокупность продуктов и услуг, которые на эту сумму можно купить. Реальный доход зависит от номинального дохода, налогов и цен.
Существуют две теории в сфере образования первичных доходов и их распределения: теория предельной производительности и теория прибавочной стоимости.
Согласно теории предельной производительности , все факторы производства участвуют в производстве на равных, вносят каждый свой вклад и получают доход соответственно вкладу. Вклад каждого фактора определяется его предельным продуктом. Предельный продукт – это продукт, который производится последней дополнительной единицей данного фактора производства, причём действует закон убывающей производительности. Этот закон означает, что при увеличении количества одного фактора производства и постоянном количестве других с определённого момента отдача от переменного фактора снижается, т.е. его предельный продукт уменьшается. Реализованный предельный продукт (предельный продукт, оценённый в деньгах) представляет собой предельный доход от данного фактора производства.
Вывод из теории предельной производительности: собственник каждого фактора производства получает тот доход, который заслужил, следовательно, распределение доходов в рыночной экономике справедливо.
Согласно теории прибавочной стоимости , главный фактор производства - это труд. Но работник получает только часть созданной им стоимости (в виде зарплаты), а остальное - присваивают и распределяют в процессе конкуренции собственники других факторов производства.
Вывод из теории прибавочной стоимости: имеет место эксплуатация труда, следовательно, распределение доходов в рыночной экономике несправедливо.
Основным доходом большинства людей в рыночной экономике является зарплата.
Заработная плата – это плата за труд, вознаграждение работника за использование его рабочей силы. К основным факторам, определяющим уровень зарплаты, относятся:
стоимость рабочей силы, т.е. стоимость средств
существования работника;
производительность труда;
спрос и предложение на рынке труда;
государственное регулирование.
Можно выделить три основные функции зарплаты:
Воспроизводственная (зарплата должна обеспечивать средства существования работнику);
Стимулирующая (зарплата должна нацеливать работника на необходимое работодателю количество и качество труда);
Социальная (уровень зарплаты определяет статус человека в обществе).
Существуют две основных формы зарплаты: повременная и сдельная.
Повременная зарплата зависит от отработанного времени, сдельная зарплата является производной от повременной и устанавливается в зависимости от объёма произведённой работником продукции.
В рыночной экономике доходы распределяются неравномерно. Различия в уровне доходов на душу населения называются дифференциацией доходов . Неравенство доходов характерно для любой экономической системы. Однако с ростом уровня социально-экономического развития страны показатели дифференциации доходов снижаются. В современной рыночной экономике России дифференциация доходов населения существенно выше, чем в передовых странах, и имеет тенденцию к дальнейшему росту.
Это связано в значительной степени с тем, что многие предприятия, бывшие прежде градообразующими и зачастую единственными источниками доходов многих граждан, оказались неконкурентными и закрылись. Одновременно с этим возник общественный слой, живущий и действующий по законам рынка, «вписавшийся в рыночные отношения», и имеющий неизмеримо более высокие доходы. Однако по мере вовлечения все более широких слоёв населения в рыночные отношения, а также расширения государственной поддержки социально уязвимых слоёв населения размеры неравенства должны сократиться.
Степень неравномерности распределения доходов показывают кривая Лоренца, коэффициент Джини и децильный коэффициент.
Степень неравенства доходов отражает кривая Лоренца (рис.4.1).
При построении кривой Лоренца на горизонтальной оси откладывают количество семей с определенным уровнем доходов (в % от общего их числа), а на вертикальной оси – доходы, приходящиеся на эти семьи (в % от совокупного дохода).
Кривая Лоренца представляет собой кумулятивное распределение численности населения и соответствующих этой численности доходов.
Обычно общее количество семей делят на 5 частей (квинтилей) по 20 %, начиная с самых бедных и кончая самыми богатыми. Соответственно отмечают, какой процент доходов фактически приходится на 20%, 40%, 60%, 80% и 100% семей.
Абсолютно равномерное распределение доходов (полное равенство возможное лишь теоретически) представлено на рисунке (4.1) линией (ОСА), которая указывает на то, что любой процент семейных хозяйств получает соответствующий процент дохода. Эта линия ОСА представляет собой прямую, выходящую из начала координат под углом в 45º и проходящую через точки, показывающие, что 20% семей получали бы 20% доходов, 40% семей – 40% доходов, а 60%, 80% и 100% семей - соответственно 60%, 80% и 100% доходов. Область между линией, обозначающей абсолютное равенство, и кривой Лоренца (ODA) отражает степень неравенства доходов. Чем шире эта область, тем больше степень неравенства доходов. В результате получается фигура, известная под названием «лук Лоренца».
В мировой практике для количественного измерения уровня неравенства доходов используют коэффициенты неравенства доходов: коэффициент фондов – соотношение между средними значениями доходов сравниваемых групп или их долями в общем объёме доходов; и децильный коэффициент – соотношение между средними доходами 10% наиболее обеспеченных и средними доходами 10% наименее обеспеченных граждан. Экономисты и политики считают, что величина децильного коэффициента должна быть не более 10.
Другим показателем дифференциации доходов является индекс концентрации доходов населения, называемый также коэффициент Джини, рассчитываемый по формуле:
К Джини = S (площадь) «лука Лоренца» /S (площадь)треугольника ОАB.
Этот коэффициент может принимать значения от 0 до 1. Чем ближе коэффициент Джини к 1, тем выше степень поляризации общества по уровню доходов.
Для борьбы с социальным неравенством в большинстве стран мира применяется пропорционально-прогрессивное налогообложение доходов. В России до 2001 года также действовал пропорционально- прогрессивный подоходный налог. С 2001 года – налог на доходы физических лиц (НДФЛ) взимается по единой ставке 13%. С одной стороны, это конечно неплохо, так как большинство населения страны пока ещё находится не очень далеко от черты бедности. Однако, с другой стороны, отмена пропорционально-прогрессивного налога противоречит демократическому принципу: «Кто больше зарабатывает, тот больше и платит». Прогрессивные налоги уменьшают социальное неравенство общества. Этот принцип справедливости, сформулированный еще Адамом Смитом, наглядно демонстрирует кривая Лоренца, изображенная выше. Из рис. 4.1. видно, что пропорционально-прогрессивные налоги делают распределение доходов, более равномерным.
Чистый внутренний продукт (ЧВП) представляет собой ВВП за вычетом амортизационных отчислений. С помощью показателя ЧВП можно измерить годовой объем производства, который экономика (предприятие, государство, домохозяйства) в состоянии потребить, не сокращая производственные возможности будущих периодов:
ЧВП=ВВП – амортизация. Таким образом, в ЧВП включаются только чистые инвестиции. Что касается амортизации, то она является частью валовых инвестиций и входит в ВВП. Амортизация отражает возмещение запаса капитала, который использовался в текущем году.
Национальный доход (НД) – это совокупный доход, который зарабатывают владельцы факторов производства: владельцы труда (заработная плата наемных работников), владельцы капитала (прибыль и процент), владельцы земли (земельная рента).
Для определения национального дохода из чистого внутреннего продукта необходимо вычесть косвенные налоги. Последние представляют собой надбавки к цене товара и услуг (акцизы, НДС, таможенные пошлины и др.). Следовательно, НД=ЧВП – косвенные налоги.
Национальный доход – это показатель доходов и представляет собой сумму первичных доходов всех секторов экономики, тогда как валовая добавленная стоимость и ВВП рассматриваются как показатели производства.
Заработанный владельцем каждого фактора производства доход имеет большое значение. Его можно использовать на развитие производства или на удовлетворение своих потребностей. Однако более важным является не заработанная сумма дохода, а та, которую им предстоит получить. Дело в том, что они всегда, или, как правило, не совпадают. Заработанные доходы всегда больше, чем те, которые реально получают. Во-первых, из заработанных доходов удерживается определенная часть, которая направляется на содержание государственных институтов, для оказания помощи нетрудоспособным, и т.д. Во-вторых, к заработанным доходам может прибавляться часть доходов, заработанных другими участниками производства, вследствие чего полученный доход может превышать заработанный. Кроме того, в каждом обществе определенная часть населения получает «незаработанные» доходы, которые не являются результатом текущей трудовой деятельности (например, благодаря росту стоимости купленных акций).
Таким образом, заработанный доход является по своей сущности национальным доходом общества, на пути движения к каждому собственнику того или иного фактора производства, получающего из него свою долю, претерпевающим изменения – вычитания или прибавления.
Доход, который домашние хозяйства могут использовать по своему усмотрению, называется личным располагаемым доходом.
Личный располагаемый доход меньше располагаемого дохода домашних хозяйств на величину прямых уплачиваемых налогов и нераспределенной прибыли предприятий. Предприятия перечисляют своим владельцам не всю прибыль. Лишь часть ее выплачивается владельцам акций в виде включаемых в личный располагаемый доход дивидендов. Значительная доля прибыли используется на нужды развития производства. Кроме того, юридические лица вносят в доход бюджетов налоги, взносы на социальное страхование и другие обязательные платежи. В то же время домашние хозяйства получают доходы от государства в виде процентов по государственным займам, которые не включаются в национальный доход, но входят в личный располагаемый доход. Домашние хозяйства получают также трансферты в виде различного рода социальных выплат – пенсий и т.п. В общем итоге величина личного располагаемого дохода в целом и на душу населения меньше, чем величина национального дохода и ВВП.
Располагаемый личный доход используется домашним хозяйством на потребление и сбережения.
Потребление (С) – важнейшая и самая большая составляющая ВВП. В долгосрочной перспективе изменения ВВП и потребительских расходов приблизительно одинаковы, но в краткосрочном периоде потребительские расходы колеблются в меньшей степени, чем ВВП, так как зависят главным образом от располагаемого дохода, который как по величине, так и по своим компонентам не совпадает с ВВП. Например, две важнейших составляющих располагаемого дохода, отличающие его от ВВП, - налоги (при прогрессивной системе налогообложения) и трансферты – действуют как автоматические стабилизаторы в периоды спадов и подъемов: налоги снижаются в период спада, а трансферты растут, поэтому располагаемый доход сокращается не так быстро, как ВВП.
Сбережения (S ) определяются как доход за вычетом потребления.
Располагаемый доход может определяться не только на уровне домашних хозяйств (располагаемый личный доход), но и на уровне экономики в целом.
Страница 6 из 34
Макроэкономические показатели, входящие в СНС
Кроме измерения масштабов производства и определения тенденций экономического развития, СНС выполняет задачу отображения основных экономических взаимосвязей, структуры экономики, формирования и использования финансовых ресурсов и движения капитала. Она решается с помощью скоординированной системы показателей, в которой главным показателем является валовой внутренний продукт.
Валовой внутренний продукт (ВВП) – это совокупная рыночная стоимость всего объема конечного производства товаров и услуг, созданных на территории данной страны в течение года с использованием факторов производства, принадлежащих как данной стране, так и другим странам.
Обратим внимание на следующие особенности показателя ВВП. Во-первых, это стоимостной показатель, все товары и услуги учитываются в денежной форме. Во-вторых, это временной показатель, т.е. он учитывает объем производства за определенный период времени, как правило, за год. В-третьих, ВВП учитывает все произведенные за рассматриваемый период времени товары и услуги, независимо от того, успели их реализовать или они лежат на складах или на полках магазинов. В-четвертых, в показателе ВВП учитывается только конечная продукция.
Итак, основными принципами расчета ВВП являются:
1) исключение двойного счета, т.е. учет конечных, а не промежуточных товаров.
Конечные продукты – товары и услуги, которые покупаются для конечного использования, а не для дальнейшей обработки, переработки или перепродажи. Поскольку многие продукты продаются несколько раз, прежде чем войдут в конечный продукт, учет стоимости промежуточных товаров приведет к многократному завышению стоимости ВВП;
2) исключение из расчета непроизводительных сделок, т.е. тех сделок, за которыми не стоит увеличение производства товаров и услуг.
Непроизводительными сделками являются:
Чисто финансовые сделки. Они бывают трех видов:
1) купля-продажа ценных бумаг; 2) государственные трансфертные (переводные) платежи, выплачиваемые государством отдельным категориям граждан (выплаты по социальному страхованию, по безработице, пенсии, пособия, стипендии); 3) частные трансфертные платежи, например разовые дары от родственников, ежемесячные субсидии студентам от своих родителей;
Продажа подержанных вещей. Каждая вещь должна быть учтена при расчете ВВП только один раз. Если учитывать все сделки по перепродаже подержанных вещей, то это приведет к завышению объема годового производства.
Вторым основным показателем СНС является валовой национальный продукт (ВНП).
Валовой национальный продукт – это рыночная стоимость всего объема конечного производства товаров и услуг, созданных национальными предприятиями в своей стране или за рубежом в течение года с использованием факторов производства, принадлежащих данной стране.
Таким образом, если валовой внутренний продукт рассчитывается по территориальному признаку, то валовой национальный продукт – по национальному признаку. ВНП отличается от ВВП на сумму сальдо полученных данной страной доходов из-за рубежа и переведенных за рубеж доходов, полученных на территории данной страны. В дальнейшем мы будем употреблять одно наименование этого показателя, тем более, как показывает практика, разность между численными значениями ВНП и ВВП незначительна и в развитых странах с рыночной экономикой колеблется в пределах 1%.
Методы исчисления ВВП соответствуют трем фазам воспроизводства общественного продукта и национального дохода: производство, распределение и конечное использование.
На стадии производства (производственный метод ) ВВП определяется как сумма валовой добавленной стоимости производственных единиц и чистых налогов на продукты и импорт (налогов на продукты за вычетом субсидий на продукты).
Добавленная стоимость – это рыночная цена объема продукции, произведенной фирмой, за вычетом стоимости потребленных сырья и материалов, приобретенных ею у поставщиков. Например, если фирма произвела продукции на 1000 руб., а потратила на приобретение сырья, материалов, полуфабрикатов 600 руб., то добавленная стоимость составит 400 руб. (1000 – 600 = 400). Это вклад данной фирмы в производство текущего года, состоящий из заработной платы ее работников, коммунальных и арендных платежей, прибыли.
На стадии распределения (метод расчета по доходам ) ВВП исчисляется как сумма первичных доходов, распределенных производственными единицами.
В доходы общества включаются:
Отчисления на потребление капитала (амортизация);
Косвенные налоги на бизнес;
Заработная плата наемных работников: основная, дополнительная и отчисления на зарплату в фонды социального страхования, пенсионный фонд и фонд занятости;
Рентные платежи – доходы, получаемые владельцами собственности от сдачи ее в аренду (арендная плата);
Процентные доходы владельцев капитала;
Прибыль, в том числе получаемая частными собственниками и прибыль корпораций.
Особенностью расчета ВВП по доходам является наличие в составе доходов двух категорий распределения средств, не связанных с выплатой дохода, – амортизации и косвенных налогов на бизнес.
Амортизация – это ежегодные отчисления на возмещение потребленного в течение года капитала, т.е. основных фондов, функционирующих в производстве более одного года. В конце срока службы на специальном амортизационном счете скапливается сумма, достаточная для приобретения или нового строительства аналогичных станков, оборудования, сооружений взамен полностью изношенных. В целом для народного хозяйства амортизационные отчисления составляют огромную величину, но она не является прибавкой к прибыли, так как должна быть отложена для замещения в будущем потребленного в ходе производства в отдельные годы капитала.
Косвенные налоги на бизнес (налог на добавленную стоимость, налог с продаж, акцизы, таможенные пошлины, налог на имущество и другие) включаются продавцами и производителями в цену своего товара и услуги и перекладываются “на плечи покупателя”. Их, в конечном счете, уплачивает тот, кто потребляет товар.
На стадии конечного использования продукта и национального дохода (метод расчета по расходам ) ВВП определяется как сумма следующих компонентов.
1. Личные потребительские расходы , обозначаемые английской буквой С (от англ. consumption - потребление), – это расходы домашниххозяйств на товары текущего потребления (хлеб, молоко, овощи, одежду, обувь), предметы потребления длительного пользования (автомобили, холодильники и т.п.) и потребительские расходы на услуги (врачей, парикмахеров, юристов и т.д.).
2. Валовые частные внутренние инвестиции , обозначаемые английскими буквами I g (от англ. investment - инвестиции), включают производственные капиталовложения или инвестиции в основное производство, состоящие из всех конечных покупок машин, оборудования и станков, затрат на новое строительство, в том числе жилищное, и прироста запасов. Валовые инвестиции можно также представить как сумму чистых инвестиций (I n ) и амортизации (А ), т.е. отчислений на потребление капитала:
I g = I n + А.
3. Государственные закупки товаров и услуг , обозначаемые английской буквой G (от англ. goverment - правительство), включают все государственные расходы на конечную продукцию предприятий и на все прямые покупки ресурсов (например, на содержание армии и государственного аппарата, затраты на строительство и содержание школ, детских садов, поликлиник, музеев и т.п.), но исключают все государственные трансфертные платежи, так как они отражают не текущее производство, а лишь передачу государственных доходов отдельным семьям и индивидам:
ВВП = C + I g +G.
Если представить формулу расчета методом суммирования расходов ВНП, то кроме указанных трех слагаемых необходимо учесть четвертый показатель.
4. Чистый экспорт , обозначаемый Х n , сальдо экспорта и импорта, т.е. разница между величиной экспорта и импорта.
Суммарные расходы ВНП можно записать в виде формулы
ВНП = С + I g + G +X n .
Это выражение является основным макроэкономическим тождеством.
Естественно, что результаты расчета ВВП каждым из рассмотренных нами методов должны быть абсолютно одинаковыми. Если при определении ВВП получается, что сумма расходов превышает суммудоходов, то это означает, что данная страна живет в долг и рано или поздно с ним нужно будет рассчитываться.
Современное состояние развития статистического учета в России обусловливает тот факт, что основным методом расчета ВВП, а именно этот показатель является у нас в стране главным, является производственный метод, т.е. суммирование стоимостей, добавленных на каждой стадии производственного процесса. Данные о производстве товаров и услуг собираются в Государственном комитете по статистике на базе статистических отчетов предприятий и фирм.
ВНП и ВВП – не единственные показатели, входящие в СНС. Рассмотрим другие показатели, характеризующие состояние экономики.
Чистый внутренний продукт (ЧВП) – общий годовой объем производства товаров и услуг, который произвели и потребили в стране. Он определяется путем вычета из ВВП амортизационных отчислений:
ЧНП = ВВП – А .
Национальный доход (НД) – вновь созданная за год стоимость, характеризующая благосостояние общества, сумма заработной платы, ренты, процента и прибыли. Определяется путем вычета из величины ЧВП косвенных налогов на бизнес, не отражающих вклада экономических ресурсов в его создание.
При распределении национального дохода между членами общества он подвергается различным изменениям. Из заработанного дохода вычитаются налоги на прибыль, взносы на социальное страхование и нераспределенная прибыль (часть прибыли, которая осталась после уплаты налогов и выплаты дивидендов). Но одновременно к заработанным доходам добавляются трансфертные платежи (пенсии, пособия, субсидии), средства на которые государство получает через налоги. Таким образом, формируется еще один макроэкономический показатель – личный доход (кратко ЛД).
Личный доход – это сумма доходов, действительно получаемых населением на руки после вычета из национального дохода вкладов рабочих, служащих и работодателей в социальную систему страхования, налогов на прибыль корпораций и нераспределенной прибыли, но с добавлением трансфертных платежей. Он является не заработанным, а полученным доходом и определяет величину дохода, которымдомохозяйства располагают в окончательном виде:
ЛД = НД – (Взносы на социальное страхование + Налог на прибыль +
+ Нераспределенные прибыли корпораций) + Трансферты.
Домашнее хозяйство – экономическая единица, состоящая из одного или нескольких лиц, которая снабжает экономику ресурсами и использует полученные за них деньги для приобретения товаров и услуг, удовлетворяющих материальные потребности человека.
Однако гражданам достается не весь личный доход, так как эти доходы также облагаются налогами. Располагаемый личный доход (РЛД) – средства, доступные для непосредственного расходования домашними хозяйствами, которые определяются путем вычитания из личного дохода индивидуальных налогов:
РЛД = ЛД – Индивидуальные налоги.
Основными формами распределения личного располагаемого дохода являются потребительские расходы населения (С ) и личные сбережения (S ):
РЛД = С + S.
В настоящее время в России начался переход к международным стандартам оценок основных экономических показателей. Важным шагом к внедрению системы национальных счетов явилось исчисление с 1988 г. органами статистики показателей ВВП, ВНП, ЧНП и др. За ориентир берется система национальных счетов ООН и Проект международных сопоставлений ООН. В соответствии с этим осуществляется переход к показателям системы национальных счетов.
Внедрение системы национальных счетов в практику российской статистики связано с переходом к макроэкономическому моделированию рыночных процессов и с обеспечением методологического единства при исчислении показателей для международных сопоставлений. Система национальных счетов России включает сводный счет внутренней экономики и сводный счет внешнеэкономических связей. Для учета динамики внутренней экономики ведутся счета по важнейшим экономическим операциям: операции с продуктами и услугами, распределительные операции и финансовые операции. Каждая операция отражается в счетах дважды –в ресурсах и в использовании.
Система национальных счетов открывает новые возможности анализа фактического состояния российской экономики. Одновременно делаются попытки международных сопоставлений валового национального и валового внутреннего продукта России. Однако внедрение системы национальных счетов в России – длительный процесс. Оно связано с формированием реальных рыночных структур в отечественной экономике и интеграцией российской экономики в мировое хозяйство.
На общий объем доходов страны влияют также полученные и переданные данной страной трансферты в денежной и натуральной форме.
Национальный доход с учетом сальдо трансфертов образует соответственно валовой или чистый располагаемый национальный доход.
Совокупный (валовой) общественный продукт есть стоимость материальных благ, созданных обществом в течение определенного периода (как правило, года). СОП (ВОП) определяется как сумма (объема выполненных работ, услуг) отраслей материального производства: промышленности, сельского хозяйства, строительства, лесного хозяйства, грузового транспорта и связи в части, обслуживающей материальное производство, торговли, общественного питания и других отраслей производственной сферы.
Национальный доход – вновь созданная в сфере материального производства стоимость. Это часть совокупного (валового) общественного продукта, которая остается за вычетом потребленных в процессе производства средств производства. Национальный доход исчисляется тремя методами.
Остановимся подробнее на важнейших системы национальных счетов, вводимых в практику расчета в дополнение расчетам СОП и НД.
Валовой внутренний продукт отражает стоимостной результат развития экономики, дает характеристику конечной и услуг, произведенных на территории данной страны. В отличие от СОП в валовой внутренний продукт не включается стоимость потребленных при его производстве предметов труда (материальные на сырье, материалы, топливо, полуфабрикаты, комплектующие изделия и узлы и т.п.). Кроме того, в ВВП в отличие от СОП, учитывающего лишь результаты деятельности материальной сферы, включается стоимость произведенных услуг.
Количественно величина валового внутреннего продукта может быть исчислена тремя способами:
1) по источникам производства;
2) по полученным доходам;
3) по направлениям использования.
Рассмотрим расчет ВВП по источникам производства. При таком подходе учитывается валовой выпуск (ВВ) за отчетный период продуктов и услуг производственных единиц всех отраслей (в том числе и сферы нематериальных услуг) в ценах производства за вычетом стоимости их промежуточного потребления (ПП) по ценам потребления.
Валовой выпуск (ВВ) продуктов и услуг складывается из выпуска:
Продуктов (результатов труда, имеющих материально-вещественную форму, включая энергию);
- рыночных услуг (услуг, являющихся объектом купли и продажи и произведенных хозяйственными единицами, издержки которых покрываются целиком или в значительной мере за счет от реализации этих услуг);
- нерыночных услуг (услуг государственных учреждений и , издержки которых, относящиеся к их текущему потреблению, целиком или главным образом покрываются за счет , добровольных взносов домашних хозяйств либо доходов от собственности).
В составе рыночных услуг выделяют условно исчисляемую продукцию банков – величину дохода от собственности, полученного финансовыми учреждениями (кроме дохода от их собственных фондов), за вычетом процентов, уплаченных их кредиторам.
Промежуточное потребление (ПП) представляет собой стоимость всех продуктов (за исключением ) и рыночных услуг, потребленных в течение данного периода с целью производства других продуктов и услуг.
Промежуточное потребление включает:
1) материальные затраты отраслей, относящихся к производственной сфере;
2) материальные затраты отраслей, относящихся к непроизводственной сфере;
3) оплату нематериальных услуг отраслей материального производства;
4) оплату нематериальных услуг отраслей непроизводственной сферы;
5) расходы на закупку военного снаряжения и военного оборудования длительного пользования;
6) потери продуктов, связанные с текущим производством и не включенные в материальные затраты;
7) расходы на командировки;
8) текущие затраты владельцев жилищ на содержание жилых помещений;
9) условно исчисленную продукцию банков.
В состав промежуточного потребления не включают износ основных фондов и недоамортизированную стоимость ликвидированных основных фондов.
В итоге промежуточное потребление определяется как сумма значений перечисленных девяти показателей минус износ основных фондов и недоамортизированная стоимость ликвидированных основных фондов.
В результате сравнения валового выпуска (ВВ) и промежуточного потребления (ПП) может быть дана оценка валового внутреннего продукта по факторной стоимости.
Налоги на продукты определяются как сумма поступлений в бюджет от предприятий и организаций следующих платежей: налога с оборота, налога с продаж, других налогов на продукты.
Субсидии на продукты включают субсидии, предоставляемые пропорционально количеству и качеству, стоимости продуктов и услуг, произведенных и проданных на внутреннем рынке или экспортированных производящей единицей-резидентом.
Чистые налоги на импорт представляют собой разницу между налогами на импорт и субсидиями по импорту и рассчитываются как превышение экспорта во внешнеторговых рублях над экспортом во внутренних ценах плюс превышение импорта во внутренних ценах над импортом во внешнеторговых рублях плюс таможенные импортные пошлины и минус реализованное внешнеторговое налогообложение внешнеторговых предприятий.
Расчет ВВП на основе разных составляющих приводит к несовпадению его количественных оценок. Чаще всего возникающие расхождения вызываются тем, что собранные статистические данные не дают абсолютно достоверного отражения количественного содержания экономических операций.
Валовой национальный продукт (ВНП) – показатель, очень близкий к валовому внутреннему продукту. Различие между ними состоит в том, что ВНП представляет собой товаров и услуг, произведенных хозяйственными единицами данной страны, независимо оттого, произведены ли эти товары и услуги в географических границах страны или же за их пределами. Таким образом, при определении ВНП величину валового внутреннего продукта корректируют на сумму доходов. Заработанных хозяйственными единицами данной страны за пределами ее границ (До), минус доходы, заработанные иностранными хозяйственными единицами в данной стране (Ди), т.е.
ВНП = ВВП+(До- Ди).
В национальной статистике за основной макроэкономический показатель может быть принят как ВВП, так и ВНП. Например, в США и Японии именно ВНП, а не ВВП является главным макроэкономическим показателем. Однако в СНС ООН исходным служит показатель ВВП. В количественном отношении различия между этими показателями, как правило, невелики: для развитых стран не более 1%. Значительные различия могут иметь место в странах, весомая часть доходов которых поступает от граждан этих стран, работающих за их пределами.
Показатель ВВП (ВНП) применяется при решении целого ряда экономико-статистических задач. К числу важнейших из них относится измерение темпов экономического роста. Для решения этой задачи рассчитывают темп роста макроэкономического показателя в фиксированных ценах (реального ВВП (ВНП) в отличие от номинального, определяемого в текущих ценах). Использование фиксированных цен позволяет устранить инфляционную компоненту роста ВВП (ВНП) и оценить его реальную динамику. При анализе объемов производства предпочтительнее учитывать показатель ВВП, а при изучении источников и распределения доходов – ВНП. Велико значение этих показателей и в межстрановых сравнениях.
Помимо ВВП и ВНП в статистике промышленно развитых стран используют и другие макроэкономические показатели на «валовой» и «чистой» основе. Остановимся на некоторых из них.
Валовой национальный доход (ВНД) представляет собой сумму первичных доходов, полученных резидентами данной страны в связи с их прямым или косвенным участием в производстве ВВП своей и других стран.
Чистый национальный продукт, ЧНП (Net National Product – NNP), измеряется вычитанием из ВНП . Содержанием этого показателя является объем потребляемого продукта без сокращения материальной базы будущего производства. Амортизационный фонд является своеобразным неприкосновенным запасом в народном хозяйстве, финансовой гарантией продолжения процесса воспроизводства. Кроме амортизационного фонда весь остальной ВНП можно потреблять без риска спада производства. Эта часть совокупного продукта и представляет собой чистый национальный продукт, т.е. доходы собственников : капитала, земли, рабочей силы и предпринимательских способностей.
Национальный доход, НД (National Income – NI), исчисляется как ЧНП за минусом косвенных налогов, выплачиваемых предпринимателями.
Чем мотивируют теоретики необходимость исключения косвенных налогов из расчета НД? Вот как пишут об этом К. Макконнелл и С. Брю.
"Мы жизненно заинтересованы в определении того, каков доход поставщиков ресурсов за предоставленные ими землю, рабочую силу, капитал, а также управленческие навыки, с помощью которых создается чистый продукт данного года. Иными словами, во сколько обществу обходится с точки зрения потребления ресурсов производство данного чистого объема производства. Единственным компонентом ЧНП, который не отражает текущего вклада , являются косвенные налоги на бизнес. Необходимо напомнить, что прямо ничего не вкладывает в производство в обмен на косвенные налоги на бизнес, которые оно получает, то есть государство не может расцениваться как поставщик экономических ресурсов. Таким образом, чтобы определить показатель общего объема , рентных платежей, процента и прибылей, полученных в ходе производства объема ВНП данного года, мы должны вычесть из ЧНП косвенные налоги на бизнес".
С. Фишер, Р. Дорнбуш и Р. Шмалензи аргументируют этот подход аналогичным образом. Двигаясь от ВНП "по направлению к национальному доходу, который представляет собой доход, приносимый факторами производства, мы должны скорректировать первый на налоги, в частности налоги на продажи, которыми облагаются многие товары. Для этих товаров их рыночная стоимость превосходит сумму, вырученную фирмой за их продажу. Примером может служить налог на продажу бензина. Если один галлон бензина стоит 1 долл., то 20 центов на него – это налоговые выплаты Федеральному правительству и правительству штата. Отсюда следует, что занятые в фирмах, производящих бензин, а также собственники этих фирм получают в виде доходов только 80 центов за галлон. Значит, налоги, которыми облагаются товары, должны быть исключены из ВНП, чтобы получить величину национального дохода, или, другими словами, дохода, приносимого факторами производства своим владельцам".
Очевидно, что налицо неприкрытое выражение апологетики частного бизнеса, противопоставления государственных интересов общенациональным, нежелания считать природные ресурсы государственной собственностью и воспринимать доход как форму общего дохода нации - общественного, национального дохода.
Несостоятельность этих аргументов опровергается следующим:
1. Не все факторы производства являются частной собственностью граждан. Существенная часть факторов является совместной собственностью этих граждан – их общественной собственностью в форме государственной собственности. Такими факторами, прежде всего, являются природные ресурсы и сама земля как объект сельского хозяйства и строительства. Ни в одной стране вся земля не является частной собственностью, но и там, где она объявлена и считается таковой, она является только частным владением, верховным распорядителем которой и, следовательно, верховным владельцем ее, т.е. собственником, является государство. Этот факт отмечал еще Дж. Милль. "Право землевладельцев на землю, – утверждал он, – всецело подчинено общей политике государства. Принцип собственности не представляет землевладельцам никакого иного права на землю, кроме права на компенсацию за любую часть их земельной собственности, какой государство может лишить их во имя своих интересов... В тех случаях, когда земля не предназначается для возделывания, нельзя привести ни одного веского довода в пользу того, чтобы она вообще являлась частной собственностью".
2. Будучи собственником природных ресурсов и налоговых средств, государство является тем самым собственником капитала и процентов на капитал.
3. Признавая деятельность государства формой предоставления услуг бизнесу и домохозяйствам, включая затраты государства в расчет ВНП по расходам, нелогично утверждать, что государство "ничего не вкладывает в производство в обмен на косвенные налоги на бизнес".
4. Экономически еще более нелогичным является исключение из расчетов НД косвенных налогов при включении в него прямых налогов. Нет убедительных объяснений рассуждению, почему косвенные налоги на бизнес надо исключать из его дохода, а прямые налоги включать в доход. Получается, что если государство полностью отменит косвенные налоги, заменив их на соответствующую сумму прямыми, то величина национального дохода увеличится. В таком подходе отчетливо прослеживается влияние на рассуждения теоретиков бухгалтерских инструкций о порядке расчетов по налогам с государством.
5. С точки зрения законов рынка ошибочным является утверждение профессоров экономики Массачусетского технологического института, что если государство снимет налог на продажу в размере 20 центов на 1 доллар, то галлон бензина будут стоить 80 центов. На самом деле он будет стоить тот же 1 доллар, причем на 20 центов увеличится прибыль продавца бензина, потому что, если спрос при данном предложении сохраняется, то у продавца нет никакого резона снижать рыночную цену.
Таким образом, нет никаких оснований считать национальный доход по экономическому содержанию и величине отличным от чистого национального продукта, а то, что рыночные теории называют национальным доходом, по существу правильнее называть первичным доходом негосударственного сектора экономики, или, как упоминается мельком в учебнике Макконнелла и Брю, заработанным доходом.
Согласно марксистской концепции национальный доход есть чистый продукт общества, равный разнице между полной стоимостью произведенного продукта и суммой амортизации, или, при ином счете, сумме стоимости необходимого и прибавочного продукта:
НД = (c + v + m) - c, или НД = v + m.
Марксистская концепция отрицает участие государства в создании стоимости продукта, но она отрицает также участие в этом процессе торгового, финансового бизнеса, домохозяйств и прочих хозяйственных единиц так называемой непроизводственной сферы, относя к производственной сфере только отрасли материального производства.
СТОИМОСТЬ УСЛУГ, ПОЛУЧАЕМЫХ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТОВАРОВ ДЛИТЕЛЬНОГО ПОЛЬЗОВАНИЯ
Телевизор, посудомоечная машина, автомобиль и другие подобные товары служат в течение многих лет. Как долго следует учитывать их услуги в денежном виде в национальном доходе? Ведь и зубная щетка, и сковородка, и кастрюля также предоставляют нам свои «услуги» в течение всей своей жизни! Чтобы избежать двойного учета, все товары длительного пользования подсчитываются в национальном доходе только однажды - при их покупке. Все последующие услуги, получаемые от этих товаров, не учитываются.
Единственное исключение - жилые дома, в которых проживают собственники. На них начисляется условная рента, равная плате за аренду аналогичного жилья, поскольку плата за аренду жилых помещений, непосредственно или в виде части прибылей компаний по операциям с недвижимостью, обязательно учитывается в национальном доходе. Включение в этот показатель всех (реальных и вмененных) рентных платежей позволяет к тому же избежать снижения национального дохода по мере увеличения числа домов, принадлежащих лицам, проживающим в них.
УСЛУГИ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ГОСУДАРСТВОМ
Образование и медицинские услуги, предоставляемые государством, по своей сути не отличаются от аналогичных услуг, за которые человек платит сам. Поэтому все услуги подобного рода учитываются в национальном доходе по себестоимости. А как быть с такими службами, как полиция? Постовой, помогающий детям перейти дорогу, тоже оказывает определенную потребительскую услугу. А если тот же постовой ночью охраняет банк или завод, предотвращая возможные кражи и обеспечивая непрерывность производственного процесса, то его труд тем более производителен! Однако добавление стоимости труда полицейского к стоимости продукции предприятия привело бы к двойному счету, и поэтому его учитывать не следует. Но тогда нельзя учитывать и помощь детям! На практике эти два вида услуг очень трудно отделить друг от друга, поэтому все услуги полиции, армии и прочих государственных служб учитываются только по себестоимости.
Неадекватная информация
Источники получаемых данных редко бывают специально приспособлены для исчисления национального дохода. Так, деятельность предприятий в ходе регулярного учета промышленных и торговых структур проводится примерно один раз в пять лет. В результате многие данные в промежутках между этими срезами приходится оценивать на основе выборочных наблюдений.
К тому же получаемая информация изначально может быть неполной. Скажем, сведения из налоговых служб не только не учитывают доходы наиболее бедных граждан, но и в целом обычно искажены - чаще всего занижены.
Основные проблемы здесь порождает «амортизация» оборудования, так как то, что компании показывают в счетах прибылей и убытков, во многом зависит от налогового законодательства. К тому же фактический износ оборудования точно определить практически невозможно. Поэтому в национальных счетах за основной показатель принят не национальный доход, а валовой национальный продукт, ВНП.
Опасность двойного счета
При ведении национальных счетов из доходов необходимо исключать трансфертные платежи, из общего объема выпуска - продукцию промежуточных стадий производства, из величины общих национальных расходов - косвенные налоги.
Четвертый способ возникновения двойного счета связан с приростом стоимости товарных запасов. Инфляция приводит к росту стоимости товарных запасов, но хотя бухгалтерские прибыли компаний при этом растут, фактического прироста выпущенной продукции нет. Поэтому прирост стоимости товарных запасов из национального дохода надо исключать.
Взаимоотношения с другими странами:
1. ТОРГОВЛЯ. Граждане Великобритании покупают товары иностранного производства, а иностранцы - продукцию заводов и фабрик Великобритании. Следовательно, при исчислении расходов страны надо вычесть стоимость товаров и услуг, произведенных за рубежом (ведь их сделали не в этой стране), и добавить стоимость экспортированных товаров и услуг (так как доходы от их продаж получила Великобритания).
2. ВНЕШНИЕ ПЛАТЕЖИ. Когда отец начинает давать сыну больше денег на карманные расходы, доходы семьи от этого не увеличиваются, а происходит лишь перераспределение дохода: у отца денег остается меньше, у сына их становится больше. Но если отдельно живущая тетушка станет ежемесячно выплачивать племяннику «стипендию», общий доход семьи увеличивается. То же самое происходит и со странами: перераспределения доходов внутри страны (например, выплата пенсий и стипендий) не увеличивают национального дохода, зато платежи иностранцев приводят к его росту. Такого рода платежи поступают, главным образом, как проценты от займов и дивиденды на инвестиции за пределами страны. Аналогично иностранные инвесторы получают свои доходы от вложений в Великобритании. Поэтому к национальным расходам и объему выпуска надо добавить итоговый результат расчетов с другими странами (поступления минус платежи).
Исчисление национального дохода государственными органами.
Начнем с измерения валового внутреннего продукта - ВВП, ВВП - это денежная стоимость всех конечных продуктов, произведенных с помощью всех ресурсов страны, независимо от того, где живут их собственники - в этой стране или за рубежом. Чтобы получить из этого показателя значение валового национального продукта - ВНП (GNP), к ВВП надо добавить чистый баланс доходов от зарубежных активов.
Для расчета ВНП необходимо определить доходы, расходы и объем выпускаемой продукции. Поскольку информация не всегда предоставляется в полном объеме и поступает из большого числа источников, результаты по этим составляющим несколько отличаются друг от друга. На их основании выводится среднее значение, а затем эта разница учитывается при помощи статистической погрешности.
Национальный доход - это совокупные доходы в денежном выражении всех предприятий и частных лиц страны, полученные в течение года. Эти доходы могут выступать в виде заработной платы, оклада, ренты или прибыли.
На практике данные о доходах в основном получают из налоговых деклараций, однако небольшие доходы там могут не учитываться и поэтому должны определяться на основе оценок. Полученная информация требует внесения поправок, из которых отметим две основные.
1. ТРАНСФЕРТНЫЕ ДОХОДЫ. Иногда полученный доход не сопровождается соответствующим вкладом в общий объем выпуска товаров или услуг. К этой категории дохода относятся, например, пособия по безработице и проценты по государственному долгу. Фактически такие выплаты означают лишь перераспределение доходов между гражданами страны, как правило, от налогоплательщиков к получателям таких выплат. Поэтому трансфертные доходы надо вычитать из общих доходов граждан. Другие формы трансфертных доходов, которые также надо исключать из общих сумм, - это подарки частным лицам денег, а также поступления от продажи финансовых активов или уже использованных вещей, например, домов, мебели, автомобилей и т.д.
2. ДОХОДЫ ОТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. Данные о доходах частных лиц и прибыли коммерческих организаций поступают из налоговых органов. Однако поскольку дивиденды и выплата процентов уже включены в прибыль, то для того чтобы избежать двойного счета, их отдельно не показывают.
Коммерческая деятельность таких государственных структур, как Почтовая служба или общенациональная телерадиовещательная корпорация ВВС, а также местных властей, например, получение жилищной ренты или транспортных услуг, также может привести к появлению излишек. Их надо добавить к общим суммам, сюда же надо внести и вмененную ренту от некоммерческого использования зданий государственными учреждениями и местными органами власти (некоммерческий доход).
Национальные расходы
Национальные расходы - это совокупная стоимость всех конечных покупок, совершенных домашними хозяйствами страны, центральными и местными органами власти и компаниями, а также итоговое пополнение запасов товаров производственного назначения в течение года.
Исходные данные для вычисления суммы национальных расходов поступают из разных источников. Учетные органы по торговле дают информацию об магазинов, такие же органы по промышленности - о стоимости произведенных товаров и приращении запасов. Однако подобные учетные действия не проводятся каждый год, и поэтому в промежутках между ними соответствующие показатели оцениваются по данным, получаемым в ходе общенациональных исследований продовольственного потребления и семейных расходов.
Следует учесть, что рыночные цены завышаются за счет включенных в стоимость товаров косвенных налогов, например налога на добавленную стоимость, и занижаются за счет субсидий, например льготных цен на муниципальное жилье. В этом случае задачей становится измерение стоимости национальных расходов, соответствующих стоимостей факторов, задействованных в производстве каждого продукта (включая прибыль предпринимателей). Эта величина называется национальными расходами по факторной стоимости и получается вычитанием косвенных налогов из расходов по рыночным ценам и добавлением к ним субсидий.
О необходимых поправках на экспортно-импортные операции говорилось выше.
Объем выпускаемой продукции
Объем выпускаемой продукции в масштабах всей страны - это сумма потребительских товаров, услуг и инвестиционных товаров (включая изменение товарных запасов), произведенных в течение года. Его можно измерить двумя способами: сложив стоимость всех произведенных конечных товаров и услуг или сложив добавленные стоимости товаров и услуг каждой компанией, включая государственные предприятия.
Валовой национальный продукт и национальный доход
В процессе производства оборудование изнашивается, а запасы уменьшаются, что приводит к уменьшению стоимости капитала предприятий. Если на это не делать никакой поправки, а просто суммировать стоимость всех вновь произведенных инвестиционных товаров, то получим валовой национальный продукт. Однако чтобы иметь более точные данные, вычисление общего объема выпуска должно учитывать величину чистых инвестиций, т.е. стоимость новых инвестиционных товаров за вычетом амортизации существующего капитала и снижения запасов. Но поскольку фактическую величину амортизации измерить трудно, на практике все-таки пользуются показателем валового национального продукта. Если говорить о данных за 1995 г. для Великобритании, мы получим (в млн. ф. ст.): ВНП = 613 067 - Амортизация 72 424 = Чистый национальный продукт = Национальный доход = 540 643.
Личный располагаемый доход
Для некоторых целей (например, в качестве индикатора стандартов текущего жизненного уровня населения) используется показатель личного дохода после уплаты налогов. Он показывает, сколько фактически денег остается у людей (после уплаты налогов) на расходы, которые они могут делать по своему усмотрению. Величина этого дохода может быть получена на основе некоторых операций с валовым национальным продуктом. В приведенном примере взят ВНП для Великобритании за 1995 г. - 502 433 млн. ф. ст.
Использование статистики национального дохода для задания общих стандартов уровня жизни
При прочих равных условиях уровень жизни всего населения будет тем выше, чем больше доля трудовых ресурсов в общей численности и чем дольше продолжительность рабочего дня.
Существенную роль играет и качество рабочей силы. Оно зависит от таких фундаментальных характеристик людей, населяющих страну, как их здоровье, предприимчивость, приспособляемость, изобретательность, рассудительность, способность к самоорганизации и сотрудничеству в процессе производства. Конечно, также важны навыки и умения, приобретаемые в ходе обучения и профессиональной подготовки.
Капитальное оборудование
Эффективность использования природных и людских ресурсов почти полностью зависит от имеющегося капитального оборудования. Для того чтобы добыть полезные ископаемые и нефть, надо использовать специальное оборудование; для использования энергии рек нужны генераторы и турбины, а для извлечения прибыли из жаркого солнца (например, в Испании) и природных пляжей - отели. Число работников также изменяется почти прямо пропорционально количеству оборудования, на котором они работают, и энергии, имеющейся в их распоряжении. Из сказанного понятно, что наиболее значимая причина материального прогресса - инвестиции, т.е. наращивание уже существующего капитала.
Организация экономических ресурсов
В условиях редкости факторов производства для получения максимального выпуска мало располагать ресурсами - их надо еще эффективно использовать. Достаточно ли оборудования приходится на каждого работающего? Наилучшим ли образом расположено предприятие, выпускающее данный вид продукции? Можно ли те же факторы производства использовать на предприятии лучше? На все эти и подобные вопросы люди, занимающиеся организацией производства, должны получить самые полные ответы.
Профессиональные знания техники
Освоение новых технологий возможно благодаря капитальным вложениям в исследования и разработки. Для совершения новых открытий (например, для более полного использования возможностей ядерной энергии) требуются постоянные инвестиции в развитие науки. И это окупается. Так, быстрый рост благосостояния жителей Великобритании за последние сто лет во многом обусловлен развитием технологий и применением таких изобретений, как паровая машина, двигатель внутреннего сгорания, электрическая энергия и электроника.
Устойчивое и сильное правительство внушает доверие и способствует сбережениям и инвестициям в долгосрочные проекты.
Помимо рассмотренных внутренних факторов, немаловажную роль играют факторы, относящиеся к категории внешних.
Иностранные кредиты и инвестиции
Чистый доход от иностранных инвестиций для страны означает, что в обмен за товары и услуги из других стран ей не надо отдавать свои товары и услуги. Наоборот, убытки от иностранных вложений требуют компенсирования - отправки товаров и услуг. Если говорить о влиянии этого источника на уровень благосостояния населения, то в долгосрочной перспективе оно будет разным: от положительного до отрицательного.
Условия внешней торговли
В краткосрочном периоде заметно более существенное влияние на изменение материального благосостояния стран оказывают колебания условий внешней торговли. Особенно это проявляется в таких странах, как Великобритания, где уровни экспорта и импорта высоки.
Под термином условия торговли мы будем понимать объем продукции другой страны, получаемый государством в обмен за какой-то объем собственной продукции. Таким образом, если условия торговли изменяются в благоприятном для страны направлении, то на экспортируемую продукцию она получает больший объем импорта. Это происходит потому, что цены импортируемых товаров и услуг снижаются относительно экспортных цен. Например, рост цен на нефть в 1979 г. вызвал сокращение благосостояния стран-импортеров нефтепродуктов и привел к повышению жизненного уровня стран-экспортеров нефти.
Помощь из-за рубежа
Повышению жизненного уровня страны также способствует иностранная помощь, оказываемая для повышения ее экономического развития или укрепления обороноспособности страны.
Понятие дохода является одним из наиболее сложных в экономической науке.
1) И. Фишер (1930 г.), доход - конечное потребление.
2) Ф. Бос в работе «Систематический обзор в национальных счетах» (1989 г.) определяет доход как сумму конечного потребления и чистого прироста запасов капитальных активов.
3) Самуэльсон определяет капитал такими видами ресурсов, которые являются результатом производственного процесса, т. е. произведенными ресурсами (земля, запасы природных ископаемых и другие непроизведенные активы приобретают черты капитала, только если для их вовлечения в экономический процесс был приложен труд).
4) Дж. Хикс - общеизвестные понятия дохода и сбережения не являются логическими категориями, а представляют собой некоторое приближение к действительности, необходимое бизнесменам для лучшей ориентации в решении практических вопросов.
5) П. фон дер Липпе -определение дохода зависит от целей анализа и практических задач, для решения которых должны использоваться данные о доходах и сбережениях. Доход - это некоторая сумма денежных доходов, регулярно поступающих хозяйствующим субъектам, которая влияет на денежный спрос. Другой подход может состоять во включении в определение дохода требований хозяйствующих субъектов на товары и услуги, образующие национальный продукт. Это определение доходов, включающее как денежные, так и натуральные поступления.
В СНС сбережение - это часть располагаемого дохода, не израсходованная на цели конечного потребления. Сбережение может принять форму прироста всех финансовых активов (денежных наличных средств, депозитов, ценных бумаг, займов и кредитов и т. д.) и прироста материальных активов.
В новой СНС ООН 1993 года система показателей доходов основывается на концепции Дж. Хикса. Ее суть состоит в следующем: доход следует определять как максимальную сумму, которую можно израсходовать на потребление в течение некоторого периода и в то же время сохранить в конце этого периода капитал, который был вначале.
Показатели доходов должны показать, сколько люди могут потратить на потребление, не становясь при этом беднее.
Дж. Хикс вводит две категории доходов:
1. Охватывает регулярный, предвидимый поток поступлений (ex-ante),для проведения анализа.
2. Охватывает поток фактических поступлений (ex-post).
Из общей концепции дохода вытекает несколько конкретных выводов:
1) не всякая сумма поступивших денег является доходом. Например, если вы продали свою квартиру, а вырученные деньги положили в банк и живете на проценты, то поступление денег от реализации квартиры нельзя считать доходом, так как в данном случае происходит простая смена формы активов: вместо активов в материальной форме (квартиры) вы получили активы в форме финансовых требований. К доходам следует, однако, отнести проценты, полученные на деньги, положенные в банк.
2) сбережение нельзя приравнивать к сумме прироста денежной наличности, депозитов в банке и других финансовых активов (акций, и т. д.), так как финансовые активы могут увеличиваться в результате смены формы активов или принятия финансовых обязательств, а не в результате сбережения.
Например, прирост денежной наличности может произойти в результате займа, продажи акций, материальных активов и т. д. С другой стороны, сбережение может быть использовано для финансирования приобретения материальных активов (покупки земли, квартир), и в этом случае прирост финансовых активов будет равен только части сбережения, понимаемого Дж. Хиксом как разница между располагаемым доходом и расходами на потребление.
3) прирост капитала, обусловленный случайными причинами, например, инфляцией или повышением стоимости активов в результате каких-либо внешних обстоятельств (повышение стоимости земли вследствие проведения в ближайшей местности железной дороги), не должен рассматриваться как доход.
Конкретизация концепций Дж. Хикса в новой СНС
Национальный доход равен сумме добавленной стоимости, созданной во всех секторах экономики. В доход не входит изменение стоимости активов, обусловленное инфляцией или другими факторами случайного характера, не связанными с производством, а также прирост стоимости имущества в результате передачи прав собственности, продажи, приватизации и т. д. Холдинговую прибыль - прирост стоимости активов в результате инфляции за время нахождения товаров на складе.
Первичные доходы;
текущие трансферты в денежной форме;
располагаемые доходы;
социальные трансферты в натуральной форме;
скорректированный располагаемый доход;
национальный доход;
национальный располагаемый доход.
В новой СНС охватывает следующие показатели:
Первичные доходы - доходы, поступившие хозяйствующим субъектам в порядке первичного распределения добавленной стоимости: оплата труда; прибыль; смешанный доход; доходы от собственности; налоги на производство и импорт, которые характеризуют поступления в порядке первичного распределения органам государственного управления. Однако налоги на доходы и собственность, уплачиваемые хозяйствующими субъектами органам государственного управления (например, налоги на прибыль, общий подоходный налог, уплачиваемый домашними хозяйствами, и т. д.), рассматриваются не как первичные доходы, а как текущие трансферты, т. е. платежи перераспределительного характера.
Первичные доходы поступают хозяйствующим субъектам (резидентам) данной страны из добавленной стоимости, созданной как в данной стране, так и в других странах; с другой стороны, часть добавленной стоимости, созданной в данной стране, выплачивается нерезидентам (главным образом в и дохода от собственности) за их участие в производстве ВВП данной страны.
Текущие трансферты в денежной форме представляют собой перераспределительные платежи и поступления текущего характера, осуществляемые в виде текущих налогов на доходы и собственность, выплат из госбюджета на социальные нужды, страховых премий и возмещений и т. д.
Сумма первичных доходов (сальдо) и текущих трансфертов образует для каждого сектора экономики располагаемый доход, который, в конечном счете, распадается на расходы на конечное потребление и сбережение.
Определение конечного потребления зависит от ряда факторов:
От определения сферы экономического производства. Например, если в нее не включена деятельность домашних хозяек по приготовлению пищи, поддержанию жилищ в чистоте и т. д., то стоимость этих услуг не может быть включена в конечное потребление населения;
- от общественной оценки выгод, получаемых населением от тех или иных предоставляемых им услуг. Это оценка может изменяться во времени существенным образом. Например, в прошлом веке предоставление душевых шахтерам рассматривалось как исключительное благо для рабочих и интерпретировалось как доход в натуральной форме. В настоящее время предоставление душевых шахтерам рассматривается как элемент элементарных условий труда, которые должен обеспечить предприниматель, и поэтому расходы на содержание душевых рассматриваются не как конечное потребление домашних хозяйств, а как промежуточное потребление предприятий.
Расходы на конечное потребление домашних хозяйств включают не только покупки потребительских товаров и услуг, но также условно оцененные статьи потребления товаров и услуг в натуральной форме (потребление товаров, полученных домашними хозяйствами в порядке уплаты за работу в подсобных хозяйствах, по бартерным операциям и др.)
Конечное потребление органов государственного управления представляет собой стоимость бесплатных услуг, оказываемых органами государственного управления обществу в целом (коллективные услуги) и отдельным группам населения или лицам (индивидуальные услуги). Конечное потребление некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства, представляет собой стоимость бесплатных услуг, предоставленных этими организациями их членам.
Сбережение представляет собой ту часть располагаемого дохода, которая остается после расходов на конечное потребление. Показатель, характеризующий отношение сбережения к располагаемому доходу, называется нормой сбережения. Практика показывает, что норма сбережения варьируется в пределах от 5 до 20%.
Процесс перераспределения осуществляется, не только в денежной форме, но и с помощью предоставления бесплатных социально-культурных услуг (нерыночные услуги в области здравоохранения, просвещения, культуры и т. д.). Для характеристики этих потоков в новой СНС предусмотрен показатель социальных трансфертов в натуральной форме. Они поступают домашним хозяйствам от учреждений государственного управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства.
Сумма располагаемого дохода и полученных (переданных) социальных трансфертов в натуральной форме образует показатель скорректированного располагаемого дохода сектора, который распадается на фактическое конечное потребление и сбережение.
Таким образом, в СНС проводится различие между двумя концепциями конечного потребления: между концепцией расходов на конечное потребление и концепцией фактического конечного потребления. Показатели динамики располагаемого дохода и скорректированного располагаемого дохода исчисляются с поправкой на индекс потребительских цен и используются для анализа изменения в уровне жизни. Эти показатели называются реальными располагаемыми доходами, или показателями располагаемых доходов в реальном выражении. Этот показатель определялся как стоимость материальных благ, используемых населением для конечного потребления и непроизводственного накопления. В него включалась также стоимость материальных благ, использованных в учреждениях непроизводственной сферы в процессе оказания социально-культурных услуг населению. Таким образом, показатель реальных , исчисленный в рамках баланса народного хозяйства, принципиально отличается от показателя располагаемых доходов населения, рассчитанного на основе концепции СНС.
Показатель национального дохода может исчисляться на валовой и чистой основе, т. е. до и после вычета основного капитала. Национальный доход представляет собой сумму первичных доходов, полученных резидентами данной страны за тот или иной период, в рыночных ценах. Показатель национального дохода в балансе народного хозяйства (БНХ) называется чистым материальным продуктом.
Если к национальному доходу добавить сальдо текущих трансфертов, полученных из-за границы, то можно получить еще один важный показатель доходов в СНС - располагаемый национальный доход. Он также исчисляется на валовой и чистой основе. Располагаемый национальный доход распадается на национальное конечное потребление и национальное сбережение.
В новой СНС национальный доход, так же как и другие центральные показатели доходов и продукции, оценивается только в рыночных ценах Концепция первичных доходов - налоги на производство и импорт рассматриваются как первичные доходы сектора органов государственного управления.
Одним из важных направлений анализа данных о доходах, исчисляемых в рамках СНС, является установление структуры доходов по видам: доходы от занятости, доходы от , различные виды доходов от собственности (рента, проценты, дивиденды и др.).
Статистика доходов в странах СНГ
Исчисление реальных располагаемых денежных доходов населения осуществляется в странах СНГ на основе данных баланса денежных доходов населения.
В результате в денежные доходы населения включаются поступления, которые в СНС не рассматриваются как доходы, например, поступления от продажи имущества, финансовых активов (облигаций, ваучеров и т.д.).
При исчислении реальных доходов в странах СНГ не проводится четкого различия между текущими и капитальными потоками, как это предусмотрено в СНС. Например, согласно СНС трансферты капитала отражаются в счете операций с капиталом и не оказывают влияния ни на национальный доход, ни на располагаемые доходы отдельных секторов. Однако в странах СНГ при исчислении реальных располагаемых денежных доходов населения некоторые капитальные трансферты не исключаются, например единовременные компенсации населению из госбюджета за понесенный ущерб и потери.
Сбережение населения в СНС рассматривается, как часть располагаемого дохода, не использованная на конечное потребление.
В публикациях статистических органов СНГ они нередко определяются как сумма следующих статей:
А) накопления сбережений во вкладах;
б) накопления денежной наличности;
в) накопления ценных бумаг и иностранной валюты.
При анализе показателей доходов и сбережений их классифицируют по типам и категориям домашних хозяйств.
Домашние хозяйства лиц, работающих по найму;
домашние хозяйства предпринимателей;
домашние хозяйства самозанятых лиц (лица свободных профессий, мелкие фермеры и т. д.);
домашние хозяйства лиц, живущих на трансферты (пенсионеры, студенты и т. д.);
домашние хозяйства лиц, живущих на доходы от собственности (проценты, дивиденды).
В статистике доходов в странах СНГ отсутствуют надежные показатели, характеризующие общие доходы населения, охватывающие как денежные поступления, так и бесплатные социально-культурные услуги (социальные трансферты в натуральной форме). По терминологии СНС это так называемый скорректированный располагаемый доход.
1. Для типизации основных экономических показателей государств была образована Система национальных счетов. Это позволило сопоставить данные по разным странам и выявить определенные макроэкономические закономерности и взаимосвязи. Все показатели системы связаны между собой и рассчитываются по определенным методикам. Например, определить величину национального дохода можно двумя способами.
2. Национальный доход государства представляет собой разность между величинами валового национального продукта, суммы амортизации основных средств и косвенных налогов: НД = ВНП – АМ – КН.
3. Валовой национальной продукт складывается из первичных доходов резидентов, полученных не только от производственной деятельности внутри страны, но и за ее пределами. Считается, что непроизводственная деятельность, т.е. услуги, не входит в это понятие.
4. Сумма амортизации АМ – это совокупность расходов, направленных на уменьшение или устранение износа основных средств предприятий, как физического (снижение качества, потеря свойств материалов), так и морального (устаревание оборудования, изменение производственных технологий и т.д.). Разность между числом ВНП и величиной АМ называется чистым национальным доходом.
5. Косвенные налоги на бизнес – это налоговые выплаты, которые выражаются в надбавке к цене на товар. Таким образом, их плательщиком является не предприниматель, а потребитель, а сумма идет в бюджет государства, поэтому в формуле фигурирует со знаком минус.
6. Второй метод определения национального дохода – суммирование всех доходов граждан страны, полученных в отчетном периоде. В эту величину входят: заработная плата, прибыль от промышленной и торговой деятельности, получение процентов по вкладам и земельная рента.
7. Национальный доход – важная составляющая системы международных счетов. Этот показатель характеризует страны и финансовое положение ее граждан. В отличие от ВВП и ВНП, он не является показателем производства.
Сложением зарплаты, арендной платы, процентных платежей частного бизнеса, прибыли корпораций и доходов некорпорированных фирм;
вычитанием из ЧНП косвенных налогов, поскольку непосредственно в обмен на их взимание государство не представляет экономике никаких ресурсов, регулируя косвенными налогами распределительные отношения. Таким образом, национальный доход меньше ЧНП на величину косвенных налогов и является заработанным совокупным доходом владельцев ресурсов нации.
Цифры дохода на душу населения в разных странах мира очень различны. Всемирный банк выявил, что более половины населения мира живет в странах со средним доходом на душу населения всего лишь $330.
Однако против использования цифр дохода на душу населения можно выдвинуть ряд возражений:
В них не отражается покупательная способность. Сравнение доходов на душу населения осуществляется в валюте, имеющей общее хождение, - обычно доллары США - через конвертацию согласно обменному курсу. Цифра в долларах по стране получается при помощи деления дохода на душу населения в национальной валюте на ее курс по отношению к доллару. Итоговая величина дохода на душу населения страны в долларах точна, только если курс обмена отражает относительную внутреннюю покупательную способность двух
валют. Зачастую существуют основания для того, чтобы подвергнуть ее сомнению. Например, воздействие спекуляции может увести валюту от ее «истинной» стоимости.
Недостаток сравнимости. Еще одно ограничение на использование цифр дохода на душу населения заключается в том, что существует двойной недостаток сравнимости цифр дохода самих по себе. Товары, входящие в итоговый национальный доход развитых стран, только частично представлены в денежной экономике менее развитых стран. Например, большая часть бюджета европейца идет на еду, одежду и жилье. Во многих слаборазвитых государствах эти пункты удовлетворяются за счет самообеспечения и, таким образом, не отражены в итоговом национальном доходе.
Продажи не связаны с доходом на душу населения. Использование цифр дохода на душу населения для определения потенциала рынка ограничивает то, что объем продаж многих товаров, демонстрирует свою слабую зависимость от дохода на душу населения. Объем продаж многих потребительских товаров более сильно связан с населением или цифрами затрат по ведению домашнего хозяйства, чем с доходом на душу населения. Примерами могут послужить Coca-Cola, шариковые ручки, велосипеды, швейные машинки и транзисторные радиоприемники. Продажи товаров промышленного назначения и капитального оборудования обычно лучше коррелируют с отраслевой структурой производства или совокупным национальным доходом, чем с доходом на душу населения.
Неравномерное распределение доходов. И, наконец, цифры на душу населения имеют меньше значения, если существует большая неравномерность распределения доходов в стране. Это уже обсуждалось ранее. Цифры дохода на душу населения являются усредненной величиной и имеют значение, если доход большинства людей в стране находится примерно на среднем уровне. Однако зачастую это не так. Среди государств мира Скандинавские страны имеют относительно равномерное распределение доходов среди людей. Тем не менее, даже здесь специалисты по маркетингу очень внимательны по отношению к разнице уровней дохода при изучении потенциала своего продукта, если он в целом чувствителен к доходу. Многие страны имеют относительно неравномерное распределение доходов. Крайним примером является Бразилия, где беднейшие 20 % населения получают менее 3 % национального дохода, в то время как богатейшие 20 % получают от него 63 %.
|
По потоку доходов оценивает, как и в качестве каких доходов созданный за год ВВП поступает к экономическим агентам. Т.е. данный показатель рассчитывается путем суммирования всех первичных доходов, полученных основными секторами экономики. В соответствии с этим методом в ВВП также будут входить косвенные налоги на бизнес и сумма амортизационных отчислений, которые не являются “чистыми” доходами, т.к. под них не предоставляются ресурсы.
ВВП дох = Σ доходов = W + R + i + П g + Т косв +А,
где W - оплата труда наемных работников (заработная плата, включая премии,доплаты, надбавки, а также отчисления работодателей на социальное страхование - единый социальный налог ЕСН);
R - рентные платежи (или аренда), представляющие собой доходы, получаемые владельцами земли или недвижимости;
i - процент , представляющий собой выплаты денежного дохода поставщикам денежного капитала;
П g - валовая прибыль , которая может быть разложена на следующие элементы:
П g = П корп + П некорп,
П корп - прибыль корпораций , которая состоит из:
1. налога на прибыль - доход получает государство;
2. прибыли, израсходованную на дивиденды , - прибыль корпорации выплачивается акционерам (владельцам предприятия);
3. нераспределенную прибыль - (то, что остается от уплаты налогов и дивидендов), которая инвестируется либо сразу, либо в будущем на создание новых заводов, покупку нового оборудования или ценных бумаг.
П некорп - доходынекорпоративного сектора, единоличных хозяйств, находящихся в индивидуальной собственности домашних хозяйств и доходы самостоятельных работников.
Т косв. - косвенные налоги на производство и импорт - налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, налог с продаж (в РФ отменен). Косвенные налоги представляют собой не заработанный, но полученный доход государства.
А - амортизационные отчисления представляют собой отчисления на “потребление“ капитала, т.е. на создание денежного фонда, возмещающего износ основных фондов, участвующих в создании ВВП.
Как уже отмечалось в начале данной главы, помимо показателя ВВП в систему национальных счетов входят также показатели валовой национальный доход (ВНД), чистый внутренний продукт (ЧВП), чистый национальный доход (ЧНД), располагаемый доход (РД) и личный доход (ЛД). Рассмотрим данные показатели подробно.
Для учета всех доходов, полученных гражданами данной страны в производстве как ВВП данной страны, так и ВВП других стран, используется показатель валового национального дохода. Данный показатель имеет такую же экономическую сущность, как и показатель ВВП (он также отражает результаты деятельности во всех сферах народного хозяйства и представляет собой рыночную стоимость всех конечных товаров и услуг). Однако существенное отличие состоит в том, что ВНД представляет собой совокупную стоимость всего объема товаров и услуг национальной экономики независимо от местонахождения отечественных предприятий - на территории данной страны или за ее пределами.
Таким образом , ВНД можно определить как совокупность первичных доходов, полученных экономическими субъектами данной страны в результате их участия в производстве, как ВВП своей страны, так и ВВП других стран.
Расчет ВНД производится по следующей формуле:
ВНД = ВВП + сальдо доходов из-за границы
Сальдо доходов из-за границы рассчитывается как:
| Сальдо доходов из-за границы | = | 1. заработная плата граждан данной страны (доход от участия в совместных предприятиях за рубежом); 2. рента от имеющейся собственности за рубежом; 3. процент по кредитам , предоставляемый иностранным гражданам; 4. прибыль от деятельности отечественных фирм за рубежом. | - | 1. заработная плата иностранных работников (доход от участия в совместных предприятиях на отечественной территории); 2. рента иностранных граждан от собственности, находящейся на отечественной территории; 3. процентные выплаты по внешним займам ; 4. прибыль от деятельности иностранных фирм на отечественной территории. |
Отметим, что если сальдо доходов из-за границы равно нулю, то ВВП равен ВНД.
Числовое различие показателей ВВП и ВНД несущественно и колеблется в пределах ± 1% от ВВП.
ЧВП рассчитывается путем вычитания из ВВП суммы амортизационных отчислений, т.е. отличается от показателя ВВП на уменьшенную величину потребления (износа) основных фондов.
ЧВП= ВВП - амортизация
Можно сказать, что данный показатель оценивает вклад производства текущего года в прирост благосостояния общества.
ЧНД измеряет доходы, которые экономические субъекты (включая иностранцев) могут использовать для потребления и накопления, не ухудшая при этом производственных возможностей последующих лет, то есть в данный показатель также как и в ЧВП, не будут входить амортизационные отчисления, обеспечивающие восстановление потребленного капитала.
ЧНД = ВНД - амортизация
ЛД представляет собой доход, который является заработанным, т.е. характеризует доходы, полученные домашними хозяйствами. Часть заработанного дохода (взносы на социальное страхование, величины косвенных налогов и налогов на прибыль организации, нераспределенная прибыль корпораций) непосредственно не поступают в распоряжение населения, и поэтому должны быть вычтены из чистого национального дохода.
Отметим, что в личный доход входят трансфертные платежи, которые можно представить в виде:
Стипендий;
Пособий по безработице;
Пособий по нетрудоспособности, бесплатных и льготных лекарств и других платежей системы социального страхования.
Таким образом, формула расчета личного дохода представима в следующем виде:
ЛД = ЧНД - взносы на соц. страхование - косвенные налоги - налог на прибыль - нераспределенная прибыль + трансфертные платежи
РД определяет доход, которым фактически могут распоряжаться домашние хозяйства. Он рассчитывается путем вычитания индивидуальных налогов (подоходного, налога на имущества, налога на наследство) из личного дохода. К прочим финансовым обязательствам, уменьшающим величину располагаемого дохода, относятся алименты, штрафы, пени.
РД = ЛД - индивидуальные налоги - прочие финансовые обязательства перед государством
Располагаемый доход используется домашними хозяйствами на потребление (C - consumption) и сбережение (S - savings).
