Существуют следующие основные формы безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитивам;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо.
- расчеты в иных формах, предусмотренных законом, и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
При этом формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки корреспонденты.
Расчеты платежными поручениями
Платежные поручения представляют собой распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму с его счета на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
В соответствии с условиями договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Расчеты платежными поручениями - наиболее распространенная в настоящее время форма безналичных расчетов. Платежное поручение оформляется плательщиком. 54
Существует следующий порядок проведения расчетов платежными поручениями:
1. Плательщик представляет в обслуживающий его банк четыре экземпляра платежного поручения о переводе денежных средств получателю.
2. Банк плательщика списывает с его банковского счета сумму платежа, ставит на платежном поручении отметку об исполнении и передает его четвертый экземпляр плательщику.
3. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя и передает ему второй и третий экземпляры платежного поручения. Первый экземпляр с подписями и печатью плательщика и с отметкой об исполнении остается в банке плательщика и подшивается в документы дня.
Банк получателя зачисляет полученные денежные средства на счет получателя и ставит отметку об исполнении на полученных экземплярах платежного поручения и передает один из них получателю, а другой подшивает в документы дня.
Следует отметить, что платежные поручения могут в отдельных случаях приниматься банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в установленной законом очередности. Если предприятие имеет право на кредит в форме овердрафта, то платежное поручение оплачивается за счет банковского кредита.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки по этому счету. При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер, фи оформлении платежного ордера на частичную оплату а всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
Банк обязан информировать плательщика об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк.
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг.
Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа изза отсутствия средств на счете плательщика. Поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты.
Расчеты по аккредитивам
Аккредитив - это форма проведения безналичных расчетов, при которой банк действует по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответстии с его указаниями обязуется произвести платежи получателю денежных средств. 56
Аккредитив - самая сложная форма безналичных расчетов и используется в основном при осуществлении внешнеэкономической деятельности и как санкция к неакурат ньш плательщикам.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
Покрытым считается аккредитив, при котором плательщик предварительно депонирует средства для расчетов с поставщиком. В этих случаях банк плательщика (банк эмитент) списывает средства с расчетного счета плательщика и переводит их в банк поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате». Депонирование средств в банке поставщика может быть произведено и за счет ссуды, полученной плательщиком в банкеэмитенте. В отечественной банковской практике не предусмотрено выставление аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет ссуды банка, т. е. по конкретному аккредитиву может быть использован только один источник платежа.
Непокрытый аккредитив - это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банкэмитент удовлетворяет, как правило, в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при Условии установления между ним и исполняющим банком прямых корреспондентских отношений.
Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банкомэмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без какихлибо обязательств банкаэмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива. Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банкаэмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок предоставления подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками.
Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре, в котором рекомендуется отражать следующее:
- наименование банкаэмитента;
- наименование банка, обслуживающего получателя средств;
- наименование получателя средств;
- сумму аккредитива;
- вид аккредитива;
- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;
- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком;
- полный перечень и точную характеристику документов, предоставляемых получателем средств;
- сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;
- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);
- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.
Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Как правило, плательщик платит банкуэмитенту определенную комиссию, которая компенсирует расходы, связанные с исполнением аккредитива. 58
Если в течение срока действия аккредитива он не был исполнен, то такой аккредитив закрывается, и его сумма возвращается на счет плательщика.
Существует следующий порядок осуществления расчетов по аккредитиву:
1. Плательщик предоставляет в обслуживающий его банк заявление об открытии аккредитива, на основании которого банкэмитент списывает денежные средства на сумму аккредитива со счета плательщика.
2. Банкэмитент передает исполняющему банку экземпляр заявления об открытии аккредитива и переводит ему сумму аккредитива.
3. Исполняющий банк извещает получателя денежных средств об открытии аккредитива в его пользу.
4. Плательщик передает получателю документы, указанные в условиях аккредитива.
5. Получатель передает эти документы в исполняющий банк, который проверяет их полноту и правильность оформления.
6. После этого исполняющий банк зачисляет сумму аккредитива на счет получателя.
Преимуществом расчетов аккредитивами является га рантированность оплаты продукции для получателя средств, а недостатком - отвлечение части средств плательщика из оборота.
Расчеты чеками
Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодателем является юридическое лицо, имеющее Денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщиком является банк, в котором находятся Денежные средства чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете № 91207 «Бланки строгой отчетности».
Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями, которые могут использоваться клиентами кредитной организации, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений. При этом форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
Порядок и условия использования чеков кредитных организаций определяются внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками, которые должны предусматривать: форму чека, перечень его реквизитов и порядок заполнения чека; перечень участников расчетов данными чеками; срок предъявления чеков к оплате; условия оплаты чеков; правила ведения расчетов и операций по чеко обороту и порядок архивирования чеков.
Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании межбанковских соглашений о расчетах чеками.
Порядок осуществления расчетов чеками можно представить следующим образом:
1. Чекодатель и банк заключают между собой договор, по которому банк обязуется оплачивать чеки, выписанные чекодателем. Банк выдает чекодателю чековую книжку.
2. Чекодержатель осуществляет поставку товаров или оказывает определенные услуги чекодателю.
3. Чекодатель оплачивает их стоимость путем выписки чека чекодержателю на соответствующую сумму.
4. Чекодержатель предъявляет чек в банкплательщик для оплаты.
5. Банк выплачивает чекодержателю сумму, указанную в чеке.
6. Чекодатель и банк осуществляют между собой расчеты по оплаченным банком чекам.
Чек является классическим инструментом платежа. Однако в структуре платежного оборота Российской Федерации он занимает незначительный удельный вес - не более 1% общего объема безналичных платежей.
Основными преимуществами чековых расчетов является возможность оплачивать чеками различные виды продукции и использовать его для расчетов со многими получателями.
Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо - форма проведения безналичных расчетов, при которой клиент дает обслуживающему ему банку поручение осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа в пользу клиента.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.
Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.
При приеме на инкассо платежных требований и инкассовых поручений ответственный исполнитель банкаэмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банкаэмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя.
Непринятые документы возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются.
Банк, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика и при отсутствии в договоре банковского счета условия об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств платежные требования и инкассовые поручения помещаются в картотеку № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.
Кроме того, допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке № 2.
Расчеты по инкассо с использованием платежных требований. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются в основном при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.
Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются в следующих случаях: когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, предусмотренных сторонами по основному договору и для взыскания по исполнительным документам.
Порядок осуществления расчетов по инкассо можно представить в следующем виде:
1. Получатель денежных средств составляет инкассовое поручение или платежное требование и передает его в свой банк с приложением необходимых документов.
2. Банк получателя передает все полученные документы в банк плательщика.
3. Банк плательщика уведомляет плательщика о выставленных на его счет расчетных документах и передает их плательщику (только для платежного требования).
4. Плательщик акцептует выставленные на его счет расчетные документы (только для платежного требования); банк плательщика списывает со счета плательщика сумму платежа.
5. Банк плательщика переводит сумму платежа в банк получателя.
6. Банк получателя зачисляет полученные средства на счет получателя.
Преимуществом расчетов по инкассо является отсутствие задержки в оформлении документов, поскольку инициатива исходит от получателя средств.
Сегодня в соответствии с действующими законодательными нормами установлена необходимость предоставления возможности оплаты безналичным расчетом. Причем как для розничных клиентов, так и для оптовых.
Безналичный расчет реализуется частными лицами, юридическими. Важно заблаговременно разобраться с основными формами безналичных расчетов. Все они подробно освещаются в специальных законодательных актах.
Именно с формой безналичных расчетов связано множество всевозможных нюансов. В первую очередь это касается оформления. Предварительное ознакомление позволит избежать большого количества самых разных сложностей.
Безналичные платежи с использованием различных форм расчетов применяются практически во всех сферах предоставления населению, юридическим лицам.
Также безналичный расчет используется для реализации различного рода товаров. Безналичной формой не являются отдельные виды платежей. Сегодня наиболее распространенная форма оплаты безналом – по банковской карте.
Используется данный способ частными лицами. Для осуществления безналичного расчета между ИП, юридическими лицами обычно применяются непосредственно банковские счета.
Существует множество различных нюансов, связанных с рассматриваемого типа расчетами. К наиболее существенным вопросам относится следующее:
Одной из современных форм оплаты услуг является использование безналичного расчета. Для реализации данной процедуры обычно применяется контрольно-кассовая машина.
Чаще всего это специальный банковский терминал. В нем имеется модуль для приема карт. Основные признаки безналичного расчета:
Сегодня безналичный расчет позволяет решить одновременно достаточно большое количество самых разных задач.
В первую очередь это касается именно упрощения осуществления контроля за оборотом средства в различных сферах экономической деятельности.
Также безнал дает возможность существенно ускорить процесс оплаты, снизить вероятность обмана и мошенничества до самого минимума.
Важно помнить, основные виды безналичных расчетов не подразумевают только лишь перечисления между различными .
Хотя данный метод является современной формой оплаты услуг. На сегодняшний день действующие формы ограничены всего лишь несколькими позициями. Со всеми нюансами, связанными с форматами безналичных расчетов, ознакомиться стоит заранее.
На данный момент имеются свои достоинства и недостатки у подобного рода расчетов.
Существующие в настоящее время в России расчеты обладают следующими основными достоинствами по сравнению с наличными:
Достаточно высокая гибкость расчетов такого типа | Можно осуществлять оплату длительными цепочками, с дополнительной доплатой, а также иными действиями |
Очень легко доказать сам факт проведения платежа | Так как обязательно формируются специальные банковские документы |
Отсутствие возможности мошенничества с деньгами | «куклы» и иные методы |
Расходы на осуществление трансферта денег | Снижаются до самого минимума |
Денежные средства могут храниться | Неограниченное количество времени |
Касса может вовсе отсутствовать | В ней попросту нет необходимости |
В случае использования кассы обязательно требуется сдача наличности в банк | В случае безналичного расчета подобные действия не требуются, это позволит существенно сэкономить время |
При всех своих плюсах рассматриваемого типа форма расчетов имеет также и свои минусы. К самым главным недостаткам безналичного расчета можно отнести следующее:
Предприниматель, юридическое лицо попадает в некоторую зависимости от стабильности работы банка | В случае возникновения у последнего каких-либо проблем может иметь место невозможность свершения различных денежных операций |
Банк в обязательном порядке взимает комиссию за осуществление всех операций | Это влет за собой дополнительные расходы |
Обязательно требуется наличие постоянного потока денежных средств | Для оплаты услуг кредитной компании, начисления заработной платы (это далеко не всегда удобно, особенно для только начинающих свою деятельность) |
Необходимо взаимодействовать с банком непрерывно | — |
Избежать большей части минусов, связанных с безналичным расчетом, можно будет путем грамотного подхода к выбору банка.
Стоит заключать только с кредитными компаниями, которые хорошо себя зарекомендовали в этом плане.
В противном случае не избежать будет проблем именно с технической стороны. Различные сложности имеются именно у небольших банковских учреждений. Стоит избегать работы с подобными компаниями.
Все вопросы, связанные с безналичным расчетом, включая прямое дебетование и многие другие, отражаются в специальном законодательном акте.
К основным разделам, рассмотреть которые следует в обязательном порядке, необходимо отнести:
Перечень применяемых понятий | |
В каком порядке осуществляется оказание услуг | |
Как переводятся денежные средства в таком случае | |
Особенности перевода в случае требования получателя | |
Распоряжение клиента | |
Рак осуществляется использование электронных средств при проведении безналичных расчетов | |
Основные требования к операторам, которые осуществляют перевод денежных средств | |
Основные требования к организации, функционированию различных платежных систем | |
Основные цели, достигаемые надзором в сфере безналичного расчета | |
Как выполняется надзор в системе | |
Процедура проведения проверок в организациях, ИП, использующих безналичный расчет | |
Какие меры принуждения имеет право использовать Центральный банк РФ | |
Какие существуют приоритеты в платежной системе национального типа | |
Как ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с контролирующими органами | |
Раскрывается вопрос международного сотрудничества ЦБ РФ |
Также стоит заранее ознакомиться с тем, что к формам безналичного расчета не относится.
Так как наличный и альтернативный способ оплаты товаров, а также различного рода услуг регламентируется различными законодательными актами. Данный момент является существенным.
Сегодня на территории Российской Федерации применяется достаточно большое количество различных форма безналичных расчетов. Они бывают по банковским картам, а также иные.
Стоит заранее ознакомиться со следующими вопросами, связанными с расчетами данного типа:
На 2019 год основными видами безналичного расчета являются:
Все обозначенные выше формы безналичного расчета используются как клиентами всевозможных кредитных учреждений, а также подразделений банка РФ, самими банками.
Сам формат осуществления безналичных расчетов выбирается клиентом самостоятельно. Эти данные обязательно должны отражаться в договорах, которые заключаются между клиентом и банком.
Помимо обозначенных выше участниками расчетов рассматриваемого вида являются:
Все безналичные расчеты обязательно должны осуществляться в соответствии с принципами, которые отражаются в законодательных нормах.
На данный момент к таковым относятся:
Первый принцип | Все расчеты, а также платежи должны осуществляться с соблюдением законодательных норм (правовой режим) |
Второй принцип | Все расчеты выполняются по банковским счетам |
Принцип третий | Ликвидность обязательно должна поддерживаться на определенном уровне, который обеспечивает осуществление платежей в непрерывном режиме |
Четвертый принцип | Обязательное наличие согласия на осуществление самого платежа (принцип акцепта) |
Принцип пятый | Все платежи должны осуществляться с минимальными затратами времени (принцип срочности) |
Принцип шестой | Осуществляется контроль за всеми участниками расчетов рассматриваемого типа с целью соблюдения всех установленных законодательством положений о порядке проведения безналичных расчетов |
Принцип седьмой | Имеет место имущественная ответственность за соблюдение обозначенных выше принципов и законодательных норм |
Все лица, которые тем или же иным образом участвуют в процедуре формирования безналичного расчета, должны знать обозначенные выше принципы. В первую очередь соблюдать все их должны именно банковские учреждения.
Так как большая часть обязательств ложится именно на них. Также банковские учреждения обеспечивают техническую сторону вопроса – формируют документы, разрешают технические моменты.
Тем не менее, стоит внимательно ознакомиться со всеми особенностями, связанными с формированием платежей таким образом. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем и сложностей.
Несмотря на то, что безналичный расчет осуществляется при отсутствии самих денег физически, необходимо будет обязательно составить различные сопутствующие документы. В первую очередь это касается расчетного.
Он может быть оформлен как в электронной форме, так и в бумажной. Существуют два вида документа этого типа:
На данный момент в Российской Федерации применяются следующие платежные документы если имеет место безналичный расчет:
Если расчетный документ оформляется на бумаге, то обязательно должна быть соблюдена форма, которая устанавливается законодательством.
Среди форм отсутствует перечень определенных документов. В некоторых случаях организации должны самостоятельно заняться их разработкой.
Существует перечень документов, которые обеспечивают гарантию платежа. К таковым сегодня относятся следующие:
Также гарантией осуществления платежа может выступать аккредитивы. Но они обязательно должны быть непокрытые, гарантированные.
Банки несут имущественную, материальную ответственность перед своими клиентами – с которым заключены специальные договора на осуществление безналичных расчетов.
Если по каким-то причинам необходимые операции не были осуществлены, то банк должен будет обязательно возместить потери доступным ему образом.
Данный момент также отражается достаточно подробно в действующем на территории РФ законодательстве.
Процедура безналичного расчета всегда осуществляется в соответствии с нормативно-правовыми документами.
Большую часть технических моментов берет на себя именно банк. Но стоит заранее разобраться со всеми ними самостоятельно – так можно избежать множества проблем.
Безналичные расчеты - как это выглядит на практике? Несмотря на то что о них регулярно говорят, многие нюансы остаются за гранью разговоров. Их мы и обсудим далее в статье.
Еще не так давно привычным считалось носить в кошельках значительную часть имеющейся наличности. Теперь же это стало не актуальным. Причина, в основном, в распространении банковских карточек. С их помощью можно распоряжаться всеми имеющимися деньгами, а необходимость носить с собой купюры отсутствует.
Безналичные переводы сделали возможными расчеты между участниками экономического оборота без использования бумажных денег.
Безналичный расчет - как это с точки зрения бизнеса? Бизнесмены и раньше пользовались счетами в кредитных организациях, чтобы проводить между собой расчеты. Однако имело место использование бумажной документации.
Бизнесмены, да и простые граждане, теперь избавлены от необходимости оформления большого объема документации для управления своими счетами. Достаточно сделать несколько кликов компьютерной мышкой, чтобы произвести отчисления. Все операции по счету проводятся в офисе или доме за компьютером.
Существуют еще и другие, не электронные формы расчетов, не насколько распространенные.
Несмотря на имеющиеся различия, все они объединены одним - исключением необходимости иметь при себе бумажные деньги. Для предприятий это имеет особенное значение.
Банковские услуги стоят некоторых денег, но, тем не менее, граждане и организации все равно прибегают к ним. А тому, что так привлекательна оплата по безналичному расчету, способствуют следующие особенности:
Перечисленные преимущества в основном касаются способов, работающих с помощью электронных технологий.
Регулируется организация безналичных расчетовследующими актами:
На основе законодательных актов банки разрабатывают собственные правила оказания услуг. С точки зрения права они обладают статусом сделок, положения которых могут оспариваться в арбитражном или общем суде, в зависимости, кто клиент.
Давайте еще раз уточним, безналичные расчеты - как это? Существует несколько его форм, некоторые из них прямо прописаны в законе, другие существуют в рамках общих норм регулирования, в частности, электронные деньги. Безналичные расчеты проводятся путем:
Аккредитив - это оплата товаров или услуг или перевод денежных средств по поручению клиента. В чем здесь суть безналичных расчетов? Операция проводится за счет клиента, с целью чего производится блокировка необходимой суммы на счету. Под производство платежа может выдаваться кредит.
Аккредитив бывает двух форм - отзывной и безотзывной. В первом случае банк, производящий платежи имеет право изменить условия их осуществления на свое усмотрение и, в частности, отозвать его. По закону, он считается отзывным, если в договоре с клиентом нет указаний на иное.
Банк, принимающий платеж, в отличие от получателя денег должен заранее уведомляться об изменении условий платежа или отказа от него со стороны банка, производящего платеж.
Безотзывный платеж, подтвержденный банком, отправляющим деньги, без согласия принимающего банка нельзя отменить, нельзя и изменить его условия.
Исполняющий банк вправе произвести платеж за свой счет, получив предварительно доказательства выполнения получателем условий аккредитива. Банк, на котором лежит ответственность направления платежей, обязан возместить все траты исполняющему банку.
При расчетах по инкассо, банк наоборот обязуется принять в пользу клиента платеж. Проводки могут обеспечиваться с помощью другого банка на усмотрение учреждения, взявшего на себя обязательство по приему платежей.
Чек - это ценная бумага, на основе которой со счета лица, его выдавшего, производится платеж. Каких-либо дополнительных условий для получения средств не предусмотрено.
Чек предоставляется в банк, в котором чекодатель имеет счет. С него деньги могут списываться на основе чеков, согласно договору с банком. Реквизиты чека таковы:
Отсутствие одного из этих пунктов делает его недействительным. Сотрудник, принимающий названную ценную бумагу, обязан проверить ее подлинность и полномочия лица, предъявляющего ее.
Безналичные расчеты - как это выглядит с чеками? Их выдача может производиться на конкретное лицо, в этом случае перевод прав запрещается, так как выдача чека может подразумевать передачу прав.
Оплата может гарантироваться банком или иным лицом полностью или частично. Отметка о гарантии производится гарантирующим лицом.
Следующий способ безналичных расчетов представляет собой договор между банком и клиентом. Банк обязуется перечислить на счет получателя оговоренную в документе сумму. Срок перевода оговаривается или в поручении, или в договоре. На сегодняшний день этот способ переводов наиболее распространенный. Тем более, что его проще остальных полностью перевести в систему электронного документооборота.
Заявка на перевод денег может делаться лицом, не имеющим счета в банке, если нет ограничений в законе или правилах банка.
Банки вправе откладывать платеж или отказываться от его проводки, если возникают сомнения в его законности и отсутствии полномочий лица, требующего произвести платеж. Отсутствие полного комплекта документов, неточности, допущенные в тех же платежных поручениях, дают право приостановить операцию.
Если к операции привлекается другой банк, его представители также вправе высказать свои сомнения и затребовать дополнительные сведения, чтобы уточнить данные о переводе.
Законодательство дает значительную свободу банкам в части установления ими собственных правил безналичных расчетов.
Если клиенту причинены убытки, в частности, путем передачи денег лицу, не имевшему на них прав, либо имели место необоснованные задержки платежей, банк обязан возместить ущерб. Непременно выясняется вина финансовой организации и самого владельца денег.
Еще одна форма расчета - прямое дебетование. Списание производится со счета, на котором есть достаточно средств, по требованию другого лица. Банк, открывший счет, снимает деньги со счета, согласно договору с клиентом.
Эта форма подходит под выше описанные формы безналичных расчетов в России. И выделять её с точки зрения законодательства не имеет смысла. Банки предлагают иные комбинированные способы, которые так или и иначе являются производными от тех, что прописаны в гражданском законодательстве.
Нельзя не уделить внимание электронным платежным системам.
Webmoney и «Яндекс деньги» наиболее известные электронные платежные системы. Они не являются банковскими учреждениями и успешно занимают значительную часть рынка безналичных расчетов, обеспечивая работу львиной доли электронной коммерции в стране.
Формально ни первая, ни вторая организация не занимаются эмитированием денег, но выпускаемые ними эквиваленты вполне их заменяют. Конкуренты также предлагают пластиковые карты, но выпускаются они платежными системами Mastercard и Viza. Разница лишь в привязке такой карты к кошельку Webmoney.
Безналичная форма расчетов облегчает участие в торговых операциях. Например, участники сделки могут находиться в разных концах земли, теперь это не помеха.
Как организуются продажи по безналичному расчету? Предприниматель или коммерческая организация, предоставляющая услуги и товары, указывает счет в банке или реквизиты электронного кошелька, на который клиенты переводят деньги. Предлагается спектр наиболее крупных банков или платежных систем.
Клиенты выбирают один из предлагаемых способов оплаты. Электронные кошельки платежных систем удобны тем, что переводы между ними проводятся мгновенно.
О безналичных расчетах банков такое сказать нельзя. Исключение лишь составляют переводы между счетами частных лиц. Пополнение счета или перевод в таком случае занимают несколько минут.
Вдобавок для физических лиц предусматриваются специальные программы, дающие возможность произвести быстрое списание средств со счета в качестве оплат. На номер мобильного телефона присылается СМС-сообщение с просьбой подтвердить платеж. Подтверждение делается путем направления новой сообщения уже с номера клиента.
Безналичные расчеты банков в случае с юридическими лицами занимают намного больше времени. Это объясняется необходимостью обеспечения контроля над законностью денежных переводов и ограничениями операционной системы банка.