Il rapporto tra un venditore e un acquirente in Russia è vantaggioso per entrambe le parti, ma anche lo stato dovrebbe avere qualcosa da guadagnare da esso. Come puoi immaginare, l'articolo si concentrerà su quando e in quale importo pagare le tasse sulla vendita di un'auto. Risponderemo anche ad altre domande correlate e forniremo esempi di calcolo.
Due soggetti contribuenti si impegnano a condurre una transazione a livello privato, senza un controllo fiscale. La proprietà è un veicolo, il cui prezzo supera i 250 mila in valuta nazionale. In tal caso, stiamo già parlando della necessità di redigere una dichiarazione, come richiesto dal rispetto dell'articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa e dal pagamento dell'imposta sul reddito del 13%.
Tenere in considerazione! Non solo gli oggetti di vendita e acquisto sono soggetti a tassa, ma anche le auto ricevute in dono o eredità, vinte alla lotteria.
Non importa come l'auto sia entrata in tuo possesso, è importante avere tutte le scartoffie per dimostrarlo. Oltre al risultato del valore stimato dell'auto, sulla base del quale viene calcolata l'aliquota fiscale.
Prima dell'operazione, vale la pena verificare se l'oggetto della vendita rientri nei termini della tassazione. Questo dovrebbe essere curato dal venditore, nel cui interesse vendere la merce legalmente e rapidamente. Inoltre, il venditore dovrebbe verificare la necessità di una dichiarazione 3-NDFL, poiché riceve un reddito.
La compilazione del modulo al 100% è richiesta per i proprietari di auto che la rivendono con meno di 3 anni di proprietà.
Anche se l'auto è stata presa a credito, il suo valore è tassato.
Allora, quando non viene pagata l'imposta sulle vendite di auto?
Ecco tutte le condizioni:
Come notato, la tassa viene pagata se il costo dell'auto supera i 250 mila rubli. Tutte le auto vendute a un prezzo inferiore "regalano" automaticamente al venditore un'aliquota fiscale dello 0%.
Esistono due modi per calcolare l'imposta sulle vendite di auto:
Esempio 1 Metodo di calcolo costoso
L'auto è stata acquistata nel 2017 per 500 mila rubli. Nel 2018 decidono di venderlo a 550mila. La differenza di costo è di 50.000 rubli, deve essere moltiplicata per 0,13, otteniamo 6.500. Questo importo dovrà essere pagato dalla transazione come imposta sul reddito.
Esempio 2. Metodo di sottrazione
Il nuovo importo è 550.000 - 250.000 = 300.000 Moltiplichiamo questo importo per 0,13 e otteniamo 39.000 tasse.
Vediamo che questo metodo non è redditizio come il primo. Qual è il problema, perché non puoi sempre utilizzare un metodo più redditizio e costoso? Il fatto è che lo stato assegna una possibilità della sua applicazione all'anno per ciascun venditore. Cioè, se vendi più auto a scopo di lucro, dovrai utilizzare il metodo della "sottrazione".
Tabella "Esempi di calcolo dell'imposta sulla vendita di un'auto"
| Situazione | Calcolo delle tasse |
| Il costo dell'auto è inferiore a 250 mila rubli. Ad esempio, 200 mila | 0,13*(200.000 - 250.000) = importo negativo, nessun pagamento richiesto |
| Il costo di un'auto è di 300 mila, stai vendendo un'auto che è stata posseduta per 2 anni. | 0,13 * (300.000 - 250.000) \u003d 6500 r |
| Il costo dell'auto è di 300 mila. Hai già applicato una detrazione fiscale quest'anno su una transazione simile | 0,13 * 300.000 \u003d 39.000 r |
| Il costo dell'auto è di 400 mila, ma il costo iniziale era di 350 mila, come confermato dai documenti. | (350.000 – 400.000)*0,13 = Importo negativo, nessun pagamento richiesto |
Un individuo deve segnalare in modo indipendente tutte le entrate dell'anno al Servizio fiscale federale. Questo viene fatto nel prossimo anno di riferimento, entro e non oltre il 30 aprile. Allo stesso tempo si dà ancora di più il tempo per pagare l'imposta, fino al 15 luglio.
Quindi, se l'auto è stata venduta nel 2018, hai la possibilità di presentare una dichiarazione 3-NDFL prima del 30/04/2019 e pagare l'imposta fino al 15/07/2019.
Se sei il proprietario dell'auto da più di 3 anni, non è necessario compilare e presentare alcuna dichiarazione.
Nei casi in cui viene pagata l'imposta sulle vendite, la dichiarazione deve essere compilata in conformità con i requisiti del Servizio fiscale federale. Oltre al nome dell'auto (modello e marca), deve contenere informazioni sull'ormai ex proprietario, i segni di stato emessi in fase di immatricolazione e l'anno di fabbricazione. Le regole per il calcolo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche sono generali:
Anche le organizzazioni, come le persone fisiche, pagano le tasse secondo questo principio.
Anche in questo caso, non è possibile annullare la procedura generale per la rendicontazione annuale dei ricavi percepiti. Indipendentemente dal fatto che tu paghi o meno la tassa sulle transazioni, devi inviare il modulo 3-NDFL.
Dal momento in cui hai firmato il contratto di vendita (donazione, apertura di un'eredità).
((Valore di vendita) - (Detrazione, se presente))*0,13
È meglio non entrare in un rapporto di "contabilità nera" con l'acquirente. Non sai mai come reagirà l'altra parte, inoltre rischi di perdere sia l'auto che i soldi durante l'assegno.
Per gli individui, ci sono quattro modi per presentare una dichiarazione 3-NDFL:
Nell'altro nostro articolo, abbiamo scritto in dettaglio come compilare un modulo sul sito Web di FTS. Ricordiamo che oltre al frontespizio sono presenti altre 2 sezioni e 2 appendici.
Secondo lo schema abituale, una copia del passaporto e una copia pagina per pagina del contratto di acquisto e vendita (donazione, eredità, ecc.) Sono allegate ai fogli pinzati di 3-NDFL. Se non riesci a trovare la tua copia della PrEP, contatta l'acquirente. Niente più contatti con lui? Hai il diritto di richiederne una copia presso il dipartimento di polizia stradale dove è stata immatricolata l'auto. In casi estremi, puoi inviare una dichiarazione senza copia del contratto, allegando una ricevuta per aver ricevuto denaro dall'acquirente o una copia del Certificato di Trasferimento e Accettazione.
No. L'acquirente del veicolo non è soggetto all'imposta sul reddito.
No, questo ti esonera anche dal pagamento delle tasse.
Non sempre. Un gesto di un'anima ampia da parte dei parenti più prossimi - da un marito, genitori, figli o fratelli, ad esempio, non è soggetto a tassazione. Ma se l'auto è stata donata da estranei, allora deve essere pagata l'imposta sul reddito delle persone fisiche.
A seconda del sistema di tassazione in cui lavorano. I singoli imprenditori con un sistema semplificato, diciamo, pagano il 6% del prezzo di vendita di un'auto. Altre società su UTII danno il 15% del reddito figurativo.
Un venditore di auto deviante sarà perseguito dalle autorità fiscali. Rischia una multa che va dal 20% (in caso di ritardo non intenzionale) al 40% (in caso di deviazione deliberata) del valore di vendita dell'auto. Inoltre, verrà addebitata una multa per ogni giorno di ritardo.
Non consigliamo di giocare intenzionalmente a tali "giochi" con lo stato. Perché il Servizio fiscale federale è molto affezionato ed è in grado di difendere i suoi diritti attraverso i tribunali. Se il debito fiscale ha accumulato oltre 3000 rubli, assicurati che non ci vorranno nemmeno 6 mesi per ricevere una citazione.
Stai pensando di vendere un veicolo? Si noti che i fondi ricevuti di conseguenza saranno considerati dallo stato come un arricchimento, pertanto dovrà essere adempiuto l'obbligo principale del contribuente: pagare le tasse quando si vende un'auto a favore dello stato. Quegli automobilisti che hanno bisogno di capire più in dettaglio l'importo delle tasse e i casi in cui è possibile evitare il pagamento sono nel posto giusto. In questo articolo, esamineremo in dettaglio ciascuna delle questioni all'ordine del giorno e daremo una conclusione.
La vendita di veicoli e la conseguente ricezione di determinati redditi sono soggetti all'obbligo da parte dello stato di pagare una parte dei fondi ricevuti in conformità con il codice fiscale della Federazione Russa. L'oggetto della tassazione è la somma di denaro ricevuta dall'ex proprietario dell'auto dopo la conclusione dell'operazione.
L'aliquota, secondo lo stesso Codice Fiscale, può essere la seguente:
Nel primo caso, la tassazione viene effettuata nell'importo dell'aliquota standard per le persone fisiche - 13% dell'importo ricevuto. Tale è lo stato delle cose per i residenti della Federazione Russa. Un residente è un individuo che trascorre almeno 183 giorni all'anno nel territorio della Federazione Russa. Il calcolo degli interessi sopra indicati viene effettuato dall'importo specificato nel documento ufficiale di conferma della transazione - un accordo tra il proprietario e l'acquirente.
Quei cittadini che non risiedono nella Federazione Russa sono costretti a pagare una cifra enorme quando vendono un veicolo: fino al 30% di quello che hanno ricevuto.
Per molti proprietari di veicoli, la questione di chi è esentato dal pagamento della tassa sugli autoveicoli è la principale preoccupazione. In effetti, alcuni cittadini sono esentati dal pagamento, fatte salve le seguenti circostanze.
Per chiarezza, diamo un'occhiata a due esempi riguardanti l'esenzione fiscale quando si vende un'auto. Quindi, hai comprato un'auto a cinque porte con trazione integrale per mezzo milione. Dopodiché, improvvisamente decisero di cambiare il cavallo di ferro con un modello più forte e lo vendettero a un prezzo inferiore a quello precedente di 50 mila. Come puoi vedere, non solo non hai ricevuto entrate, ma hai anche perso un certo importo, quindi la vendita di veicoli non sarà tassata.
Passiamo al secondo esempio. Hai comprato un'auto a cinque porte per 500 mila, l'hai guidata per 38 mesi e hai deciso di venderla, e non solo, ma per altre 150 mila. Sembrerebbe che il reddito sia per persona, il che significa che il pagamento è inevitabile. Fondamentalmente l'approccio sbagliato. Poiché la detenzione è durata per più di tre anni, hai tutto il diritto di rimuovere l'obbligo di versare il contributo, in quanto non stai cercando di incassare la sua vendita tramite frode finanziaria.
Come puoi vedere, il secondo esempio descrive forse la situazione più favorevole per un automobilista. I vantaggi della proprietà triennale sono numerosi:
Naturalmente, le circostanze sono diverse e non è sempre possibile completare il processo di attuazione in modo ideale, ma tieni presente che non sarà possibile ingannare lo stato e perderai denaro o adempirai a uno dei requisiti richiesti condizioni.
Se possiedi un'auto da meno di tre anni e decidi di venderla per acquistarne un nuovo modello, per necessità urgente di raccogliere fondi per risolvere gravi problemi familiari, o per raggiungere qualsiasi altro scopo, hai diritto alla detrazione fiscale a causa del tuo dovere di pagare le tasse in buona fede. . Il codice fiscale della Federazione Russa contiene informazioni complete sulla detrazione fiscale e le condizioni per ottenerla, nonché le caratteristiche e le sfumature che accompagnano il processo.
Diamo quindi un'occhiata alle possibili opzioni di pagamento, in base alle varie situazioni legate alla vendita di un'auto.
Esempio 1 Il proprietario vende l'auto nel secondo anno di utilizzo. Il suo costo raggiunge i 700.000. Si scopre che la parte del reddito ricevuta dal proprietario dell'auto e tassata è di 700.000-250.000 = 450.000 rubli.
L'imposta viene calcolata sull'importo ricevuto. Moltiplichiamo 450.000 per il tasso (13%) e otteniamo 58,5 mila unità di valuta russa.
Esempio 2 Hai comprato un'auto per 250.000 e nel secondo anno di utilizzo la vendi per 200.000 Si scopre che il reddito imponibile è zero, quindi l'imposta stessa è zero rubli.
Nota. La condizione con l'entità della detrazione dall'imposta sulla proprietà di 250.000 rubli deve essere applicata a tutte le auto vendute da un proprietario durante l'anno. Si scopre che se è avvenuta la vendita non di una, ma di tre auto, è possibile utilizzare la detrazione sulla proprietà non per un importo di 750.000, ma comunque solo di 250.000.Questo importo non è soggetto ad aumento.
Esempio 3 Sei un cittadino benestante e hai una solida flotta di veicoli. Decidendo di vendere gli oggetti fastidiosi, li vendi uno per uno, per 150, 200 e 250 mila unità di valuta russa. Ciascuna delle auto è stata acquistata meno di 36 mesi fa, quindi le transazioni sono deducibili dalle tasse.
Per calcolare l'importo imponibile, è necessario sommare il costo di tutte le auto e sottrarre 250 mila rubli dalla cifra risultante. Risulta quanto segue: 150+200+250 = 600; 600-250 = 350 mila rubli: la base per il calcolo della detrazione fiscale. Il suo importo sarà 350x13% = 45,5 mila.
Se decidi di aspettare e vendere le auto una per una, ad esempio, iniziando nel 2015 e finendo nel 2017, non pagherai un centesimo, perché ogni veicolo avrà diritto all'annullamento della detrazione fiscale per i motivi di cui abbiamo discusso sopra.
Esempio 4 Nel 2015 un'auto è stata venduta per 260 mila. Nel 2016 l'auto è stata venduta per 290.000, entrambe di proprietà per meno di tre anni. Si scopre che nel 2015 pagherai le tasse dal seguente importo: 260.000-250.000 = 10.000 e nel 2016: 290.000-250.000 = 40.000, ovvero alternativamente 1300 e 5200.
C'è un altro modo legale per abbassare l'importo che è la base imponibile. Ciò avviene riducendo il reddito percepito con l'ausilio delle spese sostenute in precedenza e relative all'acquisto di questa vettura. Naturalmente, questa opportunità si rivela a scapito del primo metodo, ovvero non funzionerà per detrarre 250 mila dall'importo e poco più, per le spese.
Le spese devono essere documentate al fine di incidere ufficialmente sul reddito di un privato derivante dalla vendita di un immobile, durante la procedura per la determinazione della detrazione fiscale. La conferma richiesta è:
Nota! Evita la tentazione di ingannare le autorità, perché tutti i documenti fiscali presentati vengono controllati attentamente. Particolare attenzione dovrebbe essere prestata all'accordo sulla conclusione della transazione per la vendita e separatamente sul pagamento per l'acquisto. Se uno di essi non viene fornito o contiene informazioni ritenute illegali, il proprietario dell'auto sarà nei guai, rappresentando nella migliore delle ipotesi un cortese rifiuto di includere le spese nel calcolo del calcolo dell'imposta.
Confermando le spese sostenute, pagherai il bollo auto sulla differenza ottenuta detraendo dal reddito l'importo delle spese quando il reddito supera le spese. Il restante importo è fiscalmente deducibile.
E se le spese superano il reddito percepito, questa volta il contribuente è esentato dal pagamento delle tasse.
Esempio 5 Due anni fa hai comprato un'auto che hai deciso di vendere oggi. Il suo prezzo di mercato era di 800.000 rubli. Devi pagare le tasse allo stato su questo importo. Tuttavia, ci sono documenti che confermano i costi del veicolo desiderato per un importo di 650.000 rubli, quindi il reddito imponibile è: 800.000-650.000=150.000 mila unità del rublo russo. Il 13% di 150.000 ammonterà a 19,5 mila rubli, che dovranno essere pagati a favore dello stato.
Esempio 6 Vendi un'auto a un prezzo di 280.000 e il costo per l'acquisto inizialmente ammontava a un totale di 310.000, si scopre che non c'è nulla da cui calcolare l'imposta, perché non c'è eccedenza dell'importo del reddito dell'importo della spesa .
Tieni presente che è impossibile classificare le spese per l'acquisto della prossima auto come spese per l'acquisto di un'auto in vendita, i cittadini russi non hanno tale diritto. Potrai ricevere un compenso per quanto hai speso solo se vendi l'auto appena acquistata.
E' inoltre vietato sommare le spese derivanti dall'acquisto di più auto vendute, l'indicatore sarà calcolato per ciascuna separatamente, senza estendere l'effetto alle restanti voci.
Esempio 7 Il proprietario vende due auto che possiede da meno di 36 mesi. Un'auto viene venduta a 400mila, l'altra a 500. Senza utilizzare la detrazione, il proprietario decide di ridurre l'importo ricevuto a seguito della vendita dell'auto tenendo conto dei fondi spesi per l'acquisto. Per la prima vettura le spese ammontavano a 450mila, per la seconda 200.
Calcola la base di reddito risultante e l'importo dell'imposta. Per la prima macchina, il reddito era di 400 mila - 450 mila. Poiché - 50 mila non possono essere sostituiti come esempio, consideriamo il risultato come 0 rubli, quindi l'imposta sarà pari a zero. Per la seconda auto, il calcolo è il seguente: 500 mila - 200 mila = 300 mila. È questo importo che viene tassato con il reddito per entrambe le auto. In totale, il proprietario dovrà pagare 39 mila.
Per ricevere una detrazione dopo aver pagato denaro allo stato dopo la vendita di un'auto, il suo ex proprietario deve compilare correttamente un modulo per il servizio fiscale contrassegnato 3-NDFL, che è una dichiarazione. Deve essere sottoposto all'ispezione dal 1 gennaio al 30 aprile dell'anno successivo all'anno in cui un veicolo di proprietà di un cittadino viene venduto per un periodo inferiore al periodo specificato dalla legge - 36 mesi, cioè tre anni interi.
Segnalare al Fisco tramite questo form è molto semplice, bisogna però tenere presente che nel 2017 la carta viene controllata dai sistemi informatici, quindi è necessario compilare il form secondo le regole e con attenzione. In caso contrario, c'è la possibilità di ricevere un rifiuto a richiedere una detrazione.
Nella dichiarazione devono essere compilate le seguenti informazioni:
Quando compili le informazioni sulla fonte di reddito, che è anche una persona, indichi solo il suo cognome, nome e patronimico, il resto delle colonne può essere lasciato vuoto, poiché l'acquirente stesso non è soggetto ad alcuna tassa.
Ci sono alcuni requisiti per quanto riguarda la compilazione delle informazioni sul dichiarante. Ad esempio, le lettere devono essere scritte su un modulo stampato, inoltre, con una penna nera. Studia attentamente l'insieme delle regole sul sito web fiscale, o meglio ancora, consulta personalmente uno specialista fiscale.
Per compilare ogni dettaglio di interesse per il servizio fiscale, vengono presentate apposite sezioni del modulo. Il proprietario dell'auto ha il diritto di richiedere una detrazione utilizzando questa dichiarazione online, senza presentarsi all'ufficio delle imposte. Tuttavia, è meglio farlo in modo tradizionale: attraverso un arrivo personale con copie cartacee dei documenti necessari.
A proposito, puoi compilare il modulo su un computer. Tuttavia, dopo la compilazione, dovrai stampare il foglio e firmare su ogni foglio, apponendo la data di compilazione. Come puoi vedere, la procedura non è affatto complicata. Il compito principale è riflettere il reddito percepito.
Su Internet vengono presentati vari servizi gratuiti ea pagamento, con l'aiuto del quale è possibile compilare un modulo per ottenere una detrazione fiscale, ricevendo suggerimenti da un sistema automatizzato. Prima di iniziare a lavorare con loro, è necessario prestare attenzione alla necessità di preparare dati come:
Nota! Il modulo di dichiarazione dei redditi 2017 sarà approvato per l'uso solo alla fine dell'anno, quindi il modulo campione 2016 viene ora inviato direttamente.
Dopo aver compilato la dichiarazione, presentarla all'autorità fiscale del luogo di registrazione. Il modo migliore per farlo è nei due modi seguenti:
Inoltre, al momento della presentazione della dichiarazione, è necessario integrare le carte ufficiali del seguente elenco:
In caso di smarrimento di documenti relativi alla transazione, puoi sempre ottenere un certificato dalla polizia stradale contenente le informazioni di cui hai bisogno. La conferma ricevuta da questo servizio equivarrà anche a smarrimento di documenti.
Se nel certificato hai indicato un reddito imponibile inferiore, a seguito della detrazione delle spese per il miglioramento delle condizioni dell'auto dal denaro ricevuto, devi allegare alla domanda i documenti giustificativi. Per esempio:
Se la transazione è stata effettuata nell'anno in corso, ad esempio il 2017, la dichiarazione deve essere presentata all'inizio dell'anno successivo, ovvero non è ancora arrivato il 2018. Non importa in quale parte del 2017 la transazione è stata effettuata. Anche se è avvenuto il 29 dicembre, è assolutamente sconsigliato ritardare il deposito della dichiarazione. Secondo gli atti legislativi, il termine per la presentazione di un atto per l'elaborazione da parte del servizio fiscale è il 30 aprile dell'anno successivo a quello dell'operazione. Cioè, se l'auto è stata venduta nel 2017, entro e non oltre il 30 aprile 2018, è necessario presentare un documento al fisco.
Un suggerimento interessante: i mesi favorevoli per la presentazione di una dichiarazione sono l'ultimo inverno - febbraio e la prima primavera - marzo. Il fatto è che in questo momento non ci sono quasi code al servizio fiscale, poiché nel ritmo moderno della vita le persone rimandano costantemente le cose a più tardi e si mettono in fila in flussi lunghi chilometri alla fine di aprile.
Se la dichiarazione non viene presentata prima del 30 aprile dell'anno successivo all'anno della transazione, l'ex proprietario dell'auto sarà soggetto alle sanzioni legali previste dal codice fiscale della Federazione Russa. Secondo le installazioni in esso descritte, il venditore del veicolo è soggetto a una sanzione.
L'importo della sanzione dipende dall'importo dell'imposta non pagata ed è calcolato al 5% del suo "corpo".
Nota! La sanzione è calcolata secondo lo schema sanzionatorio, ovvero ogni mese viene aggiunto un altro 5% alla quota principale non pagata, tuttavia, quando raggiunge la soglia del 30%, la sanzione si interrompe e il venditore dell'auto inizia a infastidire l'ispettorato fiscale e altri rappresentanti dello Stato. Secondo le statistiche, l'importo minimo delle multe registrate era di 1.000 rubli.
Per compilare i campi all'interno del modulo di dichiarazione, devi avere con te i seguenti documenti.
È meglio compilare il modulo utilizzando il programma di assistenza pubblicato sul sito Web del servizio fiscale. Deve essere scaricato sul desktop e installato. Quando l'installazione è completata e viene visualizzato un collegamento sul desktop, apri il programma con due clic del mouse e vedrai un modulo elettronico con colonne libere davanti a te.
La compilazione del modulo 3-NDFL è la fase più importante della procedura
Nelle sezioni pertinenti, dovrai fornire informazioni del seguente tipo.
La copia compilata viene stampata e presentata all'ufficio delle imposte personalmente dall'ex proprietario dell'auto, per posta con lettera di valore, con un fiduciario (ufficialmente confermato da un notaio) o tramite il Portale Unificato dei Servizi Pubblici. Per utilizzarlo, in molti casi è necessario disporre di una firma elettronica verificata.
Se la procedura per fornire questo documento viene violata dal contribuente, riceverà una multa di 1000 rubli, in conformità con il codice fiscale della Federazione Russa.
Il portale dei servizi pubblici offre l'opportunità di presentare una dichiarazione online contenente informazioni su una transazione di vendita di auto completata. Questo servizio è gratuito. Per utilizzarlo è necessario dichiarare il deposito di un documento all'ufficio delle imposte e integrare la domanda con una dichiarazione compilata utilizzando il programma assistente.
All'interno della dichiarazione assicurati di indicare un codice che identifichi l'autorità fiscale con cui lavora il proprietario dell'auto. Ciò è necessario per indicare correttamente il dipartimento che riceve la dichiarazione e la elabora. La definizione dei dettagli è disponibile sul sito web del servizio.
Che bello, il portale elettronico ti consente di tracciare l'applicazione online. Al momento dell'invio viene assegnato un numero individuale, che viene inviato al richiedente in un messaggio personale attraverso un account personale sul portale.
Dopo che il controllo cartaceo è stato completato, la persona sarà invitata a recarsi in un dipartimento specifico dell'Ispettorato del servizio fiscale federale per ricevere un documento in formato cartaceo. Deve essere consegnato all'ispettore, presentando anche il numero della domanda pervenuto con un messaggio personale tramite l'ufficio del contribuente sul Portale Unificato dei Servizi Pubblici, a conferma dell'inoltro preliminare dell'atto per il trattamento in forma elettronica.
Secondo i termini di legge, il venditore del veicolo deve versare la detrazione fiscale all'erario dello Stato entro la metà di luglio dell'anno successivo a quello di conclusione dell'operazione.
Per pagare l'importo calcolato, devi avere con te:
Fornendo i documenti sopra elencati, riceverai una ricevuta con l'importo dell'imposta pagata, che dovrà essere portato in banca e pagato. Tieni presente che non tutte le banche forniscono questo servizio, quindi controlla in anticipo presso i punti terra delle organizzazioni di credito se è possibile effettuare un pagamento delle tasse.
Come puoi vedere, quando si vende un'auto, è necessario preparare non solo il veicolo, pulendo gli interni e la carrozzeria, oltre ad eliminare piccoli difetti, ma anche i documenti relativi alla transazione per la vendita dell'auto. Per non finire nei pasticci, devi seguire rigorosamente alcune regole.
Tabella 1. Suggerimenti per la vendita
| Consiglio | Spiegazione |
|---|---|
| Conservare gli originali di tutti i relativi documenti dalla data di acquisto del veicolo. | Ciò significa: un accordo sull'acquisto di un veicolo concluso con il precedente proprietario, nonché i documenti che lo accompagnano, che fissano il reddito percepito e le spese sostenute in relazione all'operazione. |
| Se non c'è l'obiettivo di vendere la macchina il prima possibile, è meglio attendere la scadenza del triennio di utilizzo della stessa. | Va ricordato che tre anni sono letteralmente contati come 36 mesi. Una settimana o anche un giorno in meno e non ti libererai dell'obbligo di pagare le tasse, così come della necessità di presentare una dichiarazione, che di per sé richiede molto tempo e fatica, per non parlare dei mancati guadagni. |
Vendere un'auto non è così facile come sembra a prima vista. Il reddito ricevuto di conseguenza viene tassato secondo uno schema complesso e, per capirlo e cercare di evitare detrazioni monetarie a favore dello stato, è necessario studiare tutte le sfumature descritte nell'articolo.
Se non puoi evitare i pagamenti, concentrati sulla compilazione della dichiarazione e sulla preparazione dei documenti necessari per presentarla tempestivamente al servizio fiscale e pagare l'imposta maturata. In caso contrario, lo Stato dovrà anche pagare una penale, il 5% per ogni mese di ritardo.
Auguriamo buona fortuna a tutti i proprietari di auto nei loro sforzi e speriamo che l'articolo sia stato utile.
Molti sono interessati a: dovrai pagare le tasse quando vendi un'auto, aggirando gli obblighi fiscali ed evitando spese aggiuntive? Il sistema fiscale russo è considerato piuttosto morbido rispetto ai paesi occidentali, tuttavia, l'imposta sul reddito del 13% provoca spesso molta indignazione. Le tasse sui trasporti e sul reddito personale sono una parte importante dei bilanci di tutti i livelli ed evitarle porta a problemi molto seri.
La vendita di automobili è uno dei tipi di reddito, le cui informazioni vengono fornite all'autorità fiscale nel luogo di immatricolazione. Tuttavia le vendite di auto non sono tassate in tutti i casi, è importante conoscere alcune sfumature importanti. Considera le situazioni più comuni e le domande frequenti:
Inoltre, non dovrai pagare le tasse se il valore dell'auto venduta non supera i 250.000 rubli. Questo è l'importo minimo soggetto a tassazione e, se l'auto è più economica, il venditore non deve sostenere costi fiscali aggiuntivi.
Ad esempio, una persona ha acquistato un'auto per 350.000 rubli e un anno dopo ha trovato un acquirente già per 400.000 rubli. Se vengono conservati sia i contratti di vendita che i documenti di pagamento, l'imposta può essere pagata solo sul reddito, cioè su 50.000 rubli. Il 13% di questo importo ammonterà a 6500 rubli.
Allo stesso tempo, i venditori di auto possono contare su una detrazione fiscale. Sono 250.000 rubli e se nella transazione è stata coinvolta un'auto costosa, viene presentata una domanda di detrazione all'autorità fiscale. 250.000 vengono detratti dall'importo dell'utile e solo il saldo ricevuto sarà tassato al 13%. Questo vantaggio consentirà di risparmiare notevolmente e rendere più redditizia la vendita dell'auto.
Finché ci sono le tasse, ci saranno sempre persone che cercheranno di trovare una scappatoia nelle leggi ed evitare di pagare le tasse, anche quando vendono automobili. Questo è particolarmente vero per i rivenditori che devono separarsi da una parte dei profitti dopo ogni transazione. Per questo motivo, all'acquirente e al venditore possono essere offerti diversi schemi dubbi che ti salveranno dalle tasse, ma possono portare a problemi più grandi:
Il mancato pagamento delle tasse è inizialmente soggetto a sanzioni. Per gli individui, la multa minima è di 1000 rubli, ma devi comunque pagare le tasse. I non pagatori dannosi possono essere multati ingenti somme, forse l'applicazione dell'arresto e, successivamente, l'inizio di un procedimento penale.
Qual è l'importo minimo di imposta per la vendita di un'auto e come viene calcolato esattamente? L'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto dipende dall'importo della transazione e dalla disponibilità di una detrazione fiscale. Esempio di calcolo:
Il cittadino A. ha venduto un'auto del valore di 650.000 rubli, l'ha posseduta per soli due anni. Il venditore ha ricevuto una detrazione fiscale per un importo di 250.000 rubli. Calcolo:
650.000 - 250.000 \u003d 400.000 rubli: questo è l'importo che verrà tassato.
400.000 * 13% \u003d 52.000 rubli: questo è quanto devi pagare alla fine. La dichiarazione dei redditi sul reddito aggiuntivo sotto forma di 3-NDFL viene presentata entro e non oltre il 30 aprile dell'anno solare successivo all'acquisto. L'acquirente sarà tenuto a pagare la tassa di trasporto entro novembre del prossimo anno.
L'avviso fiscale di solito arriva per posta, ma per qualche motivo potrebbe essere ritardato. Puoi verificare la disponibilità del debito utilizzando il sito Web dei servizi pubblici, dove puoi anche ottenere ulteriori informazioni su varie commissioni e pagamenti.
Qualsiasi individuo deve pagare le tasse, in conformità con la legge applicabile, su tutti i redditi ricevuti dalla vendita di un'auto. 
In questa situazione, il pagamento dell'imposta sul reddito delle persone fisiche e il calcolo del suo importo dipenderanno da diversi fattori:
Si precisa che al momento dell'acquisto il periodo di proprietà dell'autovettura è considerato dalla data di conclusione del contratto di compravendita, donazione, e non dalla data di iscrizione del veicolo alla Polizia Stradale (art. 223 c.c. la Federazione Russa).
Esempio
Kulagin N.V. nel marzo 2015 ha acquistato un'auto per 934.000 rubli, nell'aprile 2018 l'ha venduta per 951.500 rubli, indipendentemente dal costo di acquisto e vendita, Kulagin N.V. completamente esente dalla necessità di pagare le tasse e di denunciare allo Stato.
Se l'auto venduta era di proprietà di un cittadino da meno di 3 anni, allora è obbligato a pagare un'imposta del 13% del reddito percepito.
Secondo il calcolo dell'imposta, è possibile ridurre il reddito imponibile dell'importo delle spese sostenute per l'acquisto di un'auto, ad es. il reddito su cui dovrai pagare le tasse è determinato come differenza tra le tue spese documentate per l'acquisto di un'auto e l'importo per cui è stata venduta.
Esempio
Ustinov K.E. nel 2018 ha acquistato un'auto per 790.000 rubli e già nel 2019 l'ha venduta per 830.000 rubli. Il suo reddito era di 830.000 - 790.000 = 40.000 rubli. Perché l'auto è stata di sua proprietà per meno di 3 anni, è obbligato a pagare le tasse, che saranno 40.000 × 13% = 5.200 rubli.
Secondo te, invece di ridurre l'imposta, hai il diritto di utilizzare una detrazione fiscale e ridurre l'importo del reddito di 250.000 rubli.
Esempio
Romanov I.F. a gennaio 2019 ha acquistato un'auto per 234.000 rubli, a febbraio 2019 l'ha venduta a 255.000 rubli, Romanov può utilizzare la detrazione, nel qual caso deve pagare una tassa per un importo di 255.000 - 250.000 × 13% = 650 rubli .
Tieni presente che non puoi utilizzare entrambi i vantaggi contemporaneamente.
Il dovere di un cittadino è quello di presentare una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL al servizio fiscale se ha ricevuto entrate dalla vendita di un veicolo. È esonerato da tale obbligo solo se il periodo di proprietà dell'auto venduta è superiore a 3 anni.
In tutti gli altri casi è tenuto a presentare la dichiarazione dei redditi, anche quando la detrazione fiscale è di 250.000 rubli. vendendo l'auto, ha coperto l'intero importo del reddito.
La dichiarazione è presentata nell'anno immediatamente successivo all'operazione, entro e non oltre il 30 aprile, questo comprende il reddito che la persona ha percepito nel periodo indicato e dal quale non è stata trattenuta l'imposta, le detrazioni fiscali per la vendita dell'auto o documenti allegati che confermare le spese per l'acquisto del veicolo.
Se il proprietario non può confermare le spese sostenute per l'acquisto di un'auto, la perdita di documenti o l'eredità, l'importo della base imponibile può essere ridotto solo dell'importo della detrazione per un importo di 250.000 rubli.
Esempio 1
Aleksandrov NK Ho comprato un'auto nel 2005 e l'ho venduta nel 2015. Di conseguenza, gli apparteneva per 10 anni, superando la soglia di 3 anni. E quindi, indipendentemente dal volume della transazione e dalla ricezione di entrate, Aleksandrov N.K. è esentato non solo dall'obbligo di pagare un'imposta del 13%, ma anche dalla presentazione di una dichiarazione sotto forma di 3-NDFL.
Esempio 2
Novikov AI venduto nel 2016 un'auto acquistata nel 2015 per 238.000 rubli. Al momento dell'acquisto, ha pagato 330.000 rubli. Poiché il valore è inferiore a 250.000 rubli, non verrà addebitata alcuna imposta, ma dovrà essere presentata una dichiarazione dei redditi.
Esempio 3
Maksimenkov AN ha acquistato un'auto nel 2014 per 710.000 rubli e l'ha venduta nel 2016 per 550.300 rubli. In questa situazione, è esentato dal pagamento del 13%, poiché non è stato percepito alcun reddito, al contrario, il venditore ha subito perdite: 550.000 -700.000 = - 150.000 rubli, ma dovrà essere presentata la dichiarazione 3-NDFL.
Esempio 4
Nel giugno 2016 Demin A.I. venduto un'auto acquistata nel gennaio dello stesso anno per 850.350 rubli, il reddito della vendita è stato di 1.100.000 rubli. In questo caso, l'importo imponibile sarà: 1.100.000 - 850.350 = 249.650 rubli e l'imposta direttamente pagabile sarà di 32.455 rubli. Di conseguenza, la dichiarazione 3-NDFL viene redatta a colpo sicuro.
Esempio 5
Osipov SF ha ricevuto un'auto per testamento nel 2016 e ha immediatamente deciso di venderla per 400.000 rubli. Poiché non ha sostenuto costi per l'acquisto di un'auto, l'intero importo prescritto nel contratto sarà un reddito, ma Osipov S.F. puoi utilizzare la detrazione fiscale e quindi la base imponibile sarà: 400.000 - 250.000 \u003d 150.000 rubli e l'importo dell'imposta è di 19.500 rubli. Viene presentata la dichiarazione 3-imposta sul reddito delle persone fisiche.
Pertanto, l'importo dell'imposta riscossa in caso di reddito da transazioni con veicoli dipenderà dal periodo di proprietà e dal costo. Inoltre, il venditore può utilizzare la detrazione della proprietà quando vende l'auto e ridurre la base imponibile.
La maggior parte dei proprietari di auto prima o poi decide di venderla.
Allo stesso tempo, l'imposta sulla vendita di un'auto con meno di 3 anni di proprietà è obbligatoria (Capitolo 23 della NKRF).
In totale, ci sono tre casi di pagamento di questa tassa (articolo 220 dell'NKRF). Per ogni caso, definiamo come viene calcolata l'imposta sulle vendite delle auto:
Ora considera quanto non viene tassato quando si vende un'auto.
La detrazione fiscale viene applicata una volta all'anno, mentre tutte le auto vendute in questo periodo sono considerate come un unico veicolo (se non ci sono documenti di acquisto).
Cioè, quando vendi due auto all'anno al prezzo di 230.000 e 240.000 rubli, dovrai pagare le tasse sulla base del costo totale (nonostante il prezzo delle auto individualmente non superi i 250.000 rubli). Di conseguenza, l'imposta è formata come segue: ((240.000+230.000) -250.000)/100*13=28.600 rubli.
Tasse pagate senza centesimi. Ad esempio, una tassa di 15.684 rubli. 86 copechi richiedono il pagamento di un importo pari a 15.685 rubli. La dichiarazione è presentata al Servizio fiscale federale secondo lo standard 3-NDFL (articolo 229).
Determinato se è necessario pagare l'imposta sulla vendita di un'auto con meno di 3 anni di proprietà, vale la pena considerare anche le spese, a conferma delle quali è possibile ridurre l'imposta sulla vendita del veicolo.
Questi includono:
Eventuali altre spese (ad esempio assicurazione CASCO, OSAGO, interessi su un prestito, ecc.) per il calcolo dell'imposta sulla vendita di un'auto non vengono prese in considerazione.
Si segnala che secondo la normativa per l'imposta sulla vendita dei veicoli di età inferiore ai tre anni, vi sono punti non ancora concordati.
Quindi, in alcuni casi, il Servizio fiscale federale aggiunge i costi di riparazione e riequipaggiamento della macchina al suo costo totale, mentre in altri casi questi indicatori non vengono presi in considerazione. Se si decide di dimostrare al Servizio fiscale federale la necessità di sommare tali spese, non fa male avvalersi del supporto di un avvocato.
I documenti relativi alla tassa sulla vendita di automobili vengono presentati al Servizio fiscale federale dall'01.01 al 30.04 dell'anno successivo alla vendita. Questi includono:
Molti si chiedono quando questa tassa dovrebbe essere pagata. Il pagamento deve essere effettuato entro e non oltre il 15 luglio successivo alla presentazione della dichiarazione.
L'imposta può essere pagata in diversi modi:
Se non invii i documenti prima del 15 luglio, il Servizio fiscale federale condurrà un controllo indipendente sui database della polizia stradale e determinerà quindi il costo di vendita dell'auto.
Per calcolare l'imposta, il Servizio fiscale federale terrà conto dell'importo della vendita e della detrazione fiscale (più 1.000 rubli per l'assenza di una dichiarazione e il 5% mensile del pagamento totale).
Tale tassa sarà particolarmente svantaggiosa per il venditore se ha un accordo per l'acquisto del veicolo a un prezzo significativamente superiore all'importo specificato.
Se il costo dell'auto era inferiore a 250.000 rubli, una dichiarazione non presentata in modo tempestivo comporta anche una multa di 1.000 rubli ed è possibile il divieto di attraversare il confine.
Pertanto, l'importo dell'imposta sulla vendita di un'auto con meno di 3 anni di proprietà è influenzato da diversi fattori contemporaneamente, comprese le condizioni in cui l'imposta non viene addebitata.
L'unico atto obbligatorio in ogni caso è il deposito di una dichiarazione. I contribuenti che eludono i loro doveri hanno la corrispondente responsabilità.
Ciao! Ad agosto 2015 ho comprato un'auto in cabina. Il costo dell'auto è di 1.184.900 rubli. Parte dell'importo per un importo di 660.000 rubli. si è pagata e la parte rimanente per un importo di 524.900 rubli. a spese dei fondi di credito (prestito auto). Ora venderò l'auto al prezzo di 900.000 rubli. Dovrò pagare le tasse, visto che l'auto è di proprietà da meno di 3 anni, ma la vendo a un costo inferiore a quello che l'ho presa. Grazie!
Ciao ho venduto una macchina per 240 mila, l'ho comprata, non ricordo a quanto non è stato conservato il contratto, ma so per certo che costa meno, l'ho posseduta per 1,5 anni, pagherò le tasse?
Ciao. Se vendessi l'auto per 150.000 rubli. Non ricordo a quanto l'ho comprato. Improvvisamente si scopre che l'importo era inferiore a quello che ho venduto. Devo pagare le tasse?
Petrov ha acquistato un'auto nel 2016 per 640.000 rubli. Nel 2017, Petrov vende questa macchina a Ivanov al prezzo di 600.000 rubli, tuttavia, nel contratto di compravendita, durante la transazione, indicano l'importo di 200.000 rubli, allo stesso tempo Petrov scrive a Ivanov una ricevuta manoscritta che lui ha ricevuto denaro da Ivanov per la vendita di questa macchina per un importo di 600.000 rubli. Nel 2018 Ivanov vende questa vettura al prezzo di 700.000 rubli. La domanda è che se Ivanov, durante la compilazione di 3-NDFL, fornisce questa ricevuta e il contratto di vendita, dovrà pagare l'imposta sul reddito utilizzando una detrazione di 250.000 rubli o solo da un profitto pari a 100.000 rubli. E ciò che minaccia per un documento contraffatto, ovvero un contratto per la vendita di un'auto. Dopotutto, Petrov non ha guadagnato nulla e in ogni caso non avrebbe dovuto pagare le tasse, poteva essere ritenuto responsabile in qualche modo.
Buona giornata! Dimmi, per favore, se vendo un'auto che ho posseduto per meno di 3 anni per 1 milione di rubli e compro immediatamente un'altra macchina per 1,2 milioni di rubli. Devo pagare una tassa del 13% sulla vendita di un'auto?
Buon pomeriggio! Vendo un'auto. La situazione è questa. Acquistata l'auto ad ottobre 2016. nel salone TTS per un importo di 1.500.000 di rubli in un prestito nell'ambito del programma statale. Nell'ambito di questo programma, c'erano le condizioni affinché il costo di un'auto non superasse i 1.150.000 di rubli. 350 pagati oltre cassa. Il contratto indica l'importo che ha acquistato l'auto per 1150000r. Ora ho deciso di vendere l'auto per 1250000 all'estero. Arriverà la tassa?
