INTRODUZIONE…………………………………………………………………………………4
1. ASPETTO TEORICO DEL BUSINESS SHADOW……………………….....6
1.1. Analisi del concetto di "impresa ombra"……………………………………………………6
1.2. Ragioni dell'emergere del business ombra ………………………………….... 9
1.3. Tipi di attività ombra……………………………………………………………12
2. BUSINESS SHADOW IN RUSSIA E NEL MONDO…………………………………... 16
2.1. La scala del business ombra………………………………………………………...16
2.2. Aspetti positivi e negativi del business ombra…………….17
2.3. Metodi per affrontare il business ombra………………………………………….25
CONCLUSIONE…………………………………………………………………………...30
RIFERIMENTI………………………………………………………………...32
INTRODUZIONE
L'impresa è qualsiasi attività legale organizzata, il cui scopo principale è quello di realizzare un profitto, e che è regolata dalla legislazione nazionale e dagli accordi internazionali. Tuttavia, non tutte le attività sono legali e controllate dallo stato. L'alto livello di tassazione, l'elevata disoccupazione e il desiderio di guadagnare in qualsiasi modo, così come alcuni altri motivi, portano all'emergere di un'impresa ombra.
Il business ombra è un'attività economica che non è pubblicizzata, è nascosta dai suoi partecipanti, non è controllata dallo stato e dalla società e non è registrata dalle statistiche statali ufficiali. In altre parole, questo è tutto ciò che avrebbe dovuto essere tassato, ma nascosto con successo da loro. Contrabbando, spaccio di droga, vendita di prodotti contraffatti, transazioni finanziarie fittizie: tutta questa attività è oscura e il suo reddito è di miliardi di dollari.
Questo argomento è abbastanza rilevante, poiché l'economia di nessun paese può fare a meno dell'esistenza di un'economia sommersa, la cui influenza su tutti gli aspetti della vita economica, politica e spirituale sta diventando più tangibile. I processi economici ombra e la relativa criminalità economica organizzata e la corruzione stanno corrompendo lo stato dall'interno. La scala dell'economia sommersa nei paesi del mondo è diversa. Quindi, ad esempio, la quota del business ombra nei paesi sviluppati è di circa il 5-20% del PIL, nei paesi in via di sviluppo - 25-50% e nei paesi con economie in transizione - 20-30%. Eliminare il business ombra è al di là del potere di qualsiasi paese.
Gli scienziati hanno studiato l'economia sommersa dagli anni '30. Entrambe le opinioni sull'essenza di questo fenomeno e le stime quantitative della sua scala differivano. Tra gli scienziati domestici coinvolti nello studio dell'economia sommersa, si possono distinguere: A. Gurov, Yu. Kozlov, T. Koryagina, T. Kuznetsova, L. Nikiforov, O. Osipenko, V. Pankratov, S. Sergeev, F. Felsenbaum, ecc. Nelle opere di scienziati come A. Vakurin, V. Ispravnikov, V. Kulikov, A. Nesterov, A. Oleinik, P. Orekhovsky, A. Ponomarenko, V. Radaev, S. Khavin, il problemi dell'attività economica sommersa e tendenze del suo sviluppo, sia nel quadro della globalizzazione dell'economia, sia delle condizioni delle sue trasformazioni trasformative. Negli ultimi anni sono apparse opere in cui si cerca di comprendere concettualmente questo problema.
Lo scopo del lavoro: lo studio del business ombra.
Compiti:
1. ASPETTO TEORICO DEL BUSINESS SHADOW
1.1. Analisi del concetto di "business ombra"
Il business ombra è un fenomeno complesso e contraddittorio. Riguarda praticamente tutte le strutture di produzione sociale, l'intero sistema delle relazioni economiche. Questi includono: produzione, distribuzione, scambio e consumo di articoli di inventario, denaro, servizi non controllati dalla società; relazioni sociali ed economiche tra persone fisiche e giuridiche che sono nascoste agli organi di governo sull'uso di beni statali e non statali in interessi mercenari personali e di gruppo, compresi tipi di attività economica non presi in considerazione e non regolati da documenti e regole regolamentari. Il business ombra porta principi negativi e criminali, allo stesso tempo è un certo insieme di rapporti di produzione sociale, cioè l'economia sommersa.
I problemi del business ombra attirarono l'attenzione dei ricercatori già negli anni '30. Alla fine degli anni '70 apparvero ricerche serie in questo settore. Uno dei primi lavori seri in questo settore è il lavoro di P. Gutmann (USA) "The Underground Economy" (1977), che ha richiamato l'attenzione sull'inammissibilità di ignorarne la portata e il ruolo.
Nel 1983 si tenne a Belefeld la prima conferenza internazionale sull'economia sommersa, durante la quale furono presentati circa 40 rapporti che toccavano i problemi dell'economia sommersa nei vari sistemi economici.
Nel 1991 si è tenuta a Ginevra una conferenza di statistici europei sull'economia sommersa e informale. Sulla base dei suoi materiali, è stato pubblicato un manuale speciale sulle statistiche dell'economia sommersa nei paesi ad economia di mercato. Si tengono regolarmente conferenze e seminari sulla valutazione e il monitoraggio del settore informale (1992, 1993), compresi quelli specifici per i paesi della CSI.
Nel maggio 1996, in occasione della riunione congiunta dell'UNECE (Eurostat) dell'OCSE sui conti nazionali, è stato affrontato, tra l'altro, il problema della stima delle dimensioni dell'economia sommersa. Eurostat ha istituito uno speciale gruppo di lavoro sull'economia sommersa.
Nella scienza domestica e nella pratica economica, l'interesse per i problemi dell'economia sommersa si è manifestato chiaramente negli anni '80. Ciò era dovuto sia a ragioni socio-economiche associate alla crescita del suo ruolo nell'economia nazionale e alla criminalizzazione, sia a ragioni ideologiche. Quest'ultimo si è manifestato nella stimolazione da parte della dirigenza del Paese della ricerca scientifica volta a individuare deformazioni e screditare il sistema socioeconomico di comando del socialismo di stato.
Attualmente non è stato formulato un unico concetto universale generalmente accettato di economia sommersa.
L'autore del libro "Shadow Economy" Latov Yu.V. considera il business ombra come qualsiasi attività generatrice di reddito e non ufficialmente controllata da organi di governo. Tale attività consente di non pagare le tasse ufficiali, di utilizzare la proprietà demaniale per la generazione di reddito segreto.
Ci sono anche altre definizioni. Ad esempio, il commercio ombra è un'attività economica contraria alla legislazione vigente, ovvero un insieme di attività economiche illegali che non vengono prese in considerazione e non controllate dalla società: produzione, consumo, scambio e distribuzione di risorse materiali, denaro ; attività volte alla formazione o al soddisfacimento di bisogni distruttivi antisociali, coltivando vari vizi umani.
Il business ombra è più sviluppato nei paesi con economie troppo "regolate". Ad esempio, fiorì nell'ex Unione Sovietica, dove qualsiasi attività imprenditoriale era già considerata un crimine. Tuttavia, è stata l'economia sommersa a mitigare la carenza di merci in tempi difficili a causa del rilascio o dell'importazione di merci illegali dall'estero; fornito alla popolazione il reddito aggiuntivo necessario per mantenere condizioni di esistenza più o meno tollerabili; legami economici ampliati tra le imprese aggirando divieti e restrizioni ufficialmente stabiliti.
Durante la transizione dall'economia amministrativa all'economia di mercato, la quota dell'impresa ombra, di norma, diminuisce. La sua prerogativa continua ad essere l'attività criminale (vendita di droga, racket, ecc.).
L'attività ombra dovrebbe essere considerata una frode economica quando i risultati della produzione di prodotti o della fornitura di servizi non vengono appropriati dal proprietario dell'impresa, ma dai suoi singoli dipendenti che utilizzano l'attrezzatura di questa impresa, materie prime, materiali, elettricità e persino il lavoro di altri lavoratori ignari per il proprio arricchimento. Gli organismi di controllo statali combattono principalmente contro il business ombra nelle imprese statali.
Durante la formazione delle relazioni di mercato nel nostro paese, un tipo comune di attività ombra è stata la creazione di strutture commerciali presso imprese statali che acquistavano prodotti dall'impresa a prezzi fissi e li vendevano a prezzi di mercato, assicurando un reddito dignitoso da questa operazione.
Le operazioni fraudolente nel settore ombra dell'economia includono l'acquisizione da parte di strutture commerciali di proprietà demaniali a prezzi chiaramente sottovalutati, che forniscono entrate aggiuntive. Ma allo stesso tempo, non si dovrebbe andare all'altro estremo, quando i processi di privatizzazione sono artificialmente ostacolati per paura di vendere proprietà a un prezzo inferiore e di avere seri guai con le autorità di regolamentazione.
La stragrande maggioranza delle strutture economiche che non vogliono pagare le tasse per intero sono anche in parte impegnate in attività ombra.
1.2. Cause del business ombra
Le ragioni dell'emergere dell'economia sommersa sono diverse per tutte le regioni del mondo, tuttavia vi sono tre gruppi di fattori che contribuiscono allo sviluppo dell'economia sommersa:
1. Fattori economici: aliquote fiscali elevate per le attività commerciali legali. Gli enti locali, fissando aliquote fiscali gonfiate per le imprese, stanno cercando di risolvere, in primo luogo, il problema del riempimento del bilancio. Tuttavia, un tale aumento provoca una reazione di duplice natura tra imprenditori e imprese: da un lato, una parte dell'attività viene ridotta (o trasferita in altre regioni), dall'altro, un certo contingente di imprenditori si sposta nell'ombra settore commerciale, producendo prodotti non registrati ed eludendo le tasse eccessive in ogni modo possibile. Non è solo l'avidità che spinge gli imprenditori a tali azioni. È noto che le tasse sono un fattore significativo per aumentare o diminuire la competitività dei prodotti. L'aumento delle tasse costringe gli imprenditori ad aumentare i prezzi, il che porta a una diminuzione del fatturato commerciale e dei profitti aziendali. Pertanto, il trasferimento delle attività commerciali nella sfera del business ombra può contribuire ad aumentarne la competitività e la redditività.
L'effetto di questo meccanismo di spostamento dell'imprenditoria legale nel settore delle imprese ombra non si limita a questo. L'aumento dell'aliquota fiscale sull'attività imprenditoriale riduce drasticamente il numero di persone che vogliono cimentarsi in un'impresa su base legale. Tasse elevate gravano pesantemente sui nuovi affari, rendendo i rischi commerciali inutilmente elevati. Tali condizioni sfavorevoli nel campo degli affari legali spingono involontariamente gli imprenditori nella sfera del business ombra: i rischi derivanti da attività commerciali illegali possono essere inferiori rispetto a quelli derivanti da attività commerciali legali. Se pagare tasse elevate vanifica tutti gli sforzi di un imprenditore per realizzare un profitto, perché non provare a non pagare affatto le tasse? O, ad esempio, emettere stipendi in busta, annotando cifre più modeste nelle buste paga ufficiali destinate al servizio fiscale. Considerazioni di questo tipo sono molto spesso l'argomento decisivo a favore della scelta di un'impresa ombra.
2. Fattori legali. La ragione della crescita del business ombra potrebbe essere un quadro giuridico inadeguato. Sanzioni troppo indulgenti sotto forma di sanzioni amministrative o di pene sospese, senza dubbio, stimolano lo sviluppo dell'imprenditoria illegale e la sua diffusione a un livello e una gamma sempre più elevati di fenomeni economici. L'impunità effettiva dell'impresa ombra contribuisce al coinvolgimento nella sua orbita di un numero crescente di imprenditori spontanei, che si fissano in determinate nicchie di mercato, con il successivo coinvolgimento dei loro familiari e lavoratori assunti dall'esterno in attività imprenditoriali illegali.
L'instabilità politica contribuisce anche allo sviluppo del business ombra. Senza sapere quale sarà la situazione nel Paese domani, gli imprenditori usano tutti i mezzi per aumentare il capitale. È importante notare che se durante i periodi di instabilità politica l'economia sommersa si sviluppa in modo molto dinamico, quella ufficiale, al contrario, si blocca. Inoltre, il suo volume si riduce non solo per "ombra", ma anche per la riduzione elementare delle attività "fino a tempi migliori". A seconda dello sviluppo delle relazioni di mercato, dello stato dell'economia nel suo insieme, ci saranno più o meno ragioni per l'esistenza dell'economia sommersa, il grado di influenza di diverse di esse varierà.
Un fattore importante nel rifiuto delle attività commerciali legali sono le barriere amministrative e burocratiche che sorgono sia all'ingresso in un'impresa che nel processo di svolgimento di attività commerciali. Tasse statali elevate, contabilità finanziaria e fiscale complessa, procedure lunghe e complicate per la registrazione di imprenditori e imprese possono essere un catalizzatore attivo per la crescita del business ombra. I funzionari governativi complicano notevolmente e rendono poco attraenti gli affari legali. Rappresentanti delle autorità preposte al rilascio delle licenze, stazioni sanitarie ed epidemiologiche, polizia, vigili del fuoco, ispezioni ambientali, commerciali e fiscali possono rendere insopportabili le attività degli imprenditori a causa di continue rivendicazioni, ispezioni e istruzioni. Associate all'estorsione, tali azioni costringono i commercianti a ridurre gli affari legali e ad impegnarsi in affari illegali.
3. Fattori sociali. Il basso livello salariale contribuisce anche all'attivazione del business ombra. Avendo bassi guadagni nella loro principale sede di lavoro, i dipendenti del settore pubblico, le strutture di gestione, il sistema sanitario, l'istruzione, le forze dell'ordine e molti altri settori della produzione sociale iniziano a cercare attivamente un reddito aggiuntivo. Se il business ombra porta guadagni più elevati, ciò dà impulso al suo sviluppo quantitativo e qualitativo. Spesso, il risultato di bassi salari nell'economia legale è la corruzione diffusa, la concussione, e un sistema di estorsioni e le cosiddette "tangenti" (detrazioni di determinate somme a persone che hanno contribuito alla percezione di entrate illegali).
In larga misura, il contingente di imprenditori ombra viene ampliato dall'elevata disoccupazione. Ovviamente, in assenza dell'opportunità di ottenere un lavoro legale, la popolazione è costretta a cercare lavoro nel business ombra. I disoccupati cercano di utilizzare tutte le opportunità, le conoscenze e le risorse a loro disposizione per generare reddito. Al fine di ottenere un sostentamento, le auto personali vengono utilizzate per fornire servizi di trasporto, locali residenziali e non in affitto, commercio non autorizzato (compresi beni vietati alla vendita), prostituzione, bracconaggio e altri tipi di attività commerciali illegali.
4. È impossibile non notare l'influenza di fattori culturali, usi e costumi commerciali in un determinato paese. La popolazione può avere atteggiamenti molto diversi nei confronti delle attività imprenditoriali illegali che vengono svolte davanti ai loro occhi. Se l'opinione pubblica è tollerante nei confronti delle attività commerciali ombra e coloro che le circondano trattano gli imprenditori illegali con simpatia, allora questo è un grosso ostacolo nella lotta contro l'imprenditoria illegale. Molto spesso, l'atteggiamento comprensivo nei confronti del business ombra tra la popolazione è il risultato di una certa esperienza storica e di una politica statale errata nel campo degli affari. La costante violazione degli interessi della comunità imprenditoriale, estorsioni, tasse elevate, disoccupazione, salari bassi: tutto ciò provoca una risposta nella società, che sta diventando tollerante nei confronti del business ombra.
La situazione è diversa nei paesi e nelle regioni in cui sono state create le condizioni adeguate per lo sviluppo dell'imprenditoria legale. La cultura e le abitudini del giro d'affari in questo caso sono chiaramente formate non a favore del business ombra. La popolazione è diffidente e diffidente nei confronti degli imprenditori ombra, spesso denunciando le loro attività alle forze dell'ordine. Non c'è bisogno di parlare di simpatia e comprensione qui; nell'opinione pubblica prevale la comprensione del business ombra come fenomeno negativo, come un modo per fare soldi per alcune persone (imprenditori ombra) a spese di altri. In accordo con queste idee, si sta formando un atteggiamento nei confronti del business ombra come fenomeno economico e sociale negativo, che dovrebbe essere combattuto senza compromessi.
1.3. Tipi di attività ombra
Come notato in precedenza, il business ombra è un fenomeno comune che esiste in tutti i paesi del mondo, indipendentemente dal tipo di sistemi economici utilizzati. La differenza sta solo nella sua quota nel PIL del paese. Cosa determina la dimensione del business ombra, il suo carattere di massa e la profondità della distribuzione? Per rispondere alle domande poste, è necessario sistematizzare le aree principali del business ombra e darne una descrizione generale. VV Galkin ha basato la classificazione del business ombra sul grado della sua criminalità e del pericolo per la società.
Riso. 1 Classificazione condizionale delle attività ombra in base al grado di pericolo per la società
1. Il più pericoloso per la società è il commercio illegale nell'area del commercio di armi, esplosivi e sostanze altamente tossiche, stupefacenti. Il commercio libero e incontrollato di queste merci contribuisce alla criminalizzazione della società e delle attività terroristiche e rappresenta un pericolo crescente sia per lo stato sul cui territorio si svolgono tali affari, sia per la comunità mondiale. Ad esempio, la produzione di papavero da oppio in Afghanistan, la sua trasformazione in droghe pesanti e l'esportazione incontrollata in molti paesi del mondo minacciano il benessere di un numero significativo di stati in tutti i continenti.
Non meno pericoloso è il commercio illegale di armi, esplosivi e sostanze velenose. Una delle cause principali di molti conflitti su larga scala, scontri etnici, sequestro di ostaggi e attività terroristiche è stata la vendita e l'acquisto relativamente gratuiti di armi e munizioni.
Nella sfera economica, sono molto pericolosi settori di attività criminale come la contraffazione, le transazioni illegali con valuta estera, pietre preziose e metalli, la falsificazione di atti civili e valori. La concussione e la corruzione rappresentano una seria minaccia per l'economia e la società. Negli ultimi anni, un tipo di attività imprenditoriale illecita come la falsificazione di carte di pagamento bancarie, l'hacking nei sistemi informatici di istituti finanziari e creditizi, il trasferimento non autorizzato di fondi su conti di terzi, il furto di informazioni riservate da banche dati chiuse con la loro successiva replica e vendita a tutti si è diffuso.
2. Il prossimo gruppo di aree commerciali ombra è la fabbricazione di prodotti contraffatti della più ampia gamma e scopo da parte di produttori non registrati. Le aree preferite del business ombra sono la produzione di imitazioni di droghe, orologi, gioielli, cibo, alcol, vestiti alla moda, scarpe, profumi e molti altri tipi di prodotti. Le imprese e gli imprenditori non registrati che operano in questi mercati hanno spesso ampi legami di cooperazione e un'ampia rete di distribuzione. Le entità commerciali ombra vendono i loro prodotti non solo sul mercato interno, ma li esportano anche in molti paesi del mondo.
3. Il terzo settore del business ombra è rappresentato dalle imprese ufficialmente registrate che producono prodotti non registrati, oltre a produrre alcune tipologie di prodotti senza adeguate licenze (o con licenze scadute). Questo tipo di attività imprenditoriale illegale è meno pericoloso per la società e per i consumatori rispetto ai due gruppi di cui sopra. Ma, nonostante il fatto che gli interessi dei consumatori siano interessati in misura minima, un'attività del genere danneggia il proprietario dei diritti e delle licenze legali, nonché lo stato.
4. Il quarto e ultimo settore del business ombra comprende l'imprenditoria cosiddetta “domestica”. Come fenomeno, l'imprenditoria domestica non è troppo pericolosa per la società e lo stato, se non ha grandi volumi. Di solito, i rappresentanti delle strutture governative sono abbastanza indifferenti al fatto che le persone aiutino vicini o parenti a riparare un appartamento o un'auto, forniscano servizi di trasporto su base rimborsabile e lavorino part-time come tutor o consulenti. L'atteggiamento non troppo rigido degli organi di governo e delle autorità comunali nei confronti di questo tipo di attività imprenditoriale si spiega con il fatto che, su piccola scala, l'imprenditoria domestica non rappresenta un grande pericolo per l'economia e la società. Inoltre, contribuisce al lavoro autonomo della popolazione e ad un certo miglioramento del benessere delle persone che vivono nella regione.
Quindi, una breve analisi del business ombra permette di identificare quattro gruppi allargati di attività commerciali illegali, classificate in base al grado di pericolosità sociale ed economica. Allo stesso tempo, va notato che la classificazione di cui sopra è condizionale, poiché ogni nazione o nazionalità può avere le proprie idee soggettive sul grado di pericolo di una particolare attività per la società e, di conseguenza, stabilire la gravità della punizione per un particolare commercio illegale.
CAPITOLO 2. BUSINESS OMBRA IN RUSSIA E NEL MONDO
2.1. La scala del business ombra
Il business ombra è una materia molto difficile da studiare. Si tratta di un fenomeno relativamente facile da definire, ma impossibile da misurare con precisione, poiché quasi tutte le informazioni di cui un ricercatore ha bisogno sono riservate e non soggette a divulgazione.
Secondo la rivista "Expert" nel 1973, il settore ombra in URSS era di circa il 3% del PIL, nel 1990-1991 - 10-11%, poi nel 1993 era del 27% del PIL e tre anni dopo, secondo i problemi socioeconomici dell'Istituto di Mosca - già il 46%.
Nel 2011, secondo la Banca Mondiale, l'economia sommersa in Russia rappresenta il 48,6% del PIL. Rosstat non è d'accordo con questa cifra e afferma che la quota dell'economia informale in Russia è del 16-20% del PIL, ovvero 7 trilioni di rubli all'anno e 13 milioni di persone impiegate nel business ombra. Tuttavia, va notato che il dato Rosstat non tiene conto dei proventi da attività illegali (prostituzione, pornografia, traffico di droga e merci contraffatte; “lavori collaterali” in più sedi senza pagare le tasse; evasione fiscale con l'aiuto delle compagnie di assicurazione; tangenti e la loro successiva legalizzazione attraverso investimenti, depositi, titoli, manipolazione di quotazioni e fuorigioco nel mercato mobiliare, commercio di massa di beni rubati, compresa la consegna ai punti di raccolta del metallo rubato, ecc.).
Il volume medio delle economie sommerse basato sull'analisi dei dati di 37 paesi sviluppati del mondo nel 2011 è stato pari al 20% del PIL. Se le stime di Rosstat sono realistiche, la Russia in termini di volume dell'economia sommersa sembra migliore dell'Italia (22% del PIL), della Grecia (25% del PIL) e significativamente migliore dei paesi baltici, come l'Estonia (40% del PIL) e Lettonia (42% del PIL).
Tabella 1
La quota dell'economia sommersa nel 2011 in un certo numero di paesi OCSE, % del PIL
| Paese |
Quota di economia sommersa, % del PIL |
| Stati Uniti d'America |
7,0 |
| Svizzera |
7,9 |
| Austria |
8,0 |
| Giappone |
9,0 |
| Olanda |
9,8 |
| Regno Unito |
10,5 |
| Francia |
11,0 |
| Canada |
11,9 |
| Germania |
13,7 |
| Finlandia |
13,7 |
| Svezia |
14,7 |
| Norvegia |
14,8 |
| Spagna |
19,2 |
| Portogallo |
19,4 |
| Italia |
21,6 |
| Grecia |
25,8 |
Secondo le previsioni degli esperti, nel 2012 la quota del business ombra aumenterà per l'aumento delle prestazioni sociali.
Da quanto precede, possiamo concludere che il volume dell'economia sommersa e, di conseguenza, i redditi ombra nel nostro Paese sono significativi, e ciò incide sulla situazione economica e sullo sviluppo economico del Paese nel suo insieme.
2.2. Aspetti positivi e negativi del business ombra
L'imprenditoria illegale, attuata in tutte le sfere dell'economia, comporta un enorme potenziale distruttivo, che si estende ben oltre il quadro della sola attività economica. Il business ombra sposta i valori etici delle persone in una direzione negativa, riduce la cultura dell'imprenditorialità, esacerba i problemi sociali, mina l'autorità e la base finanziaria del potere statale.
A volte il business ombra, raggiungendo dimensioni allarmanti, schiaccia lo stato e le istituzioni pubbliche, inserisce i suoi scagnozzi nel sistema del potere legislativo ed esecutivo, costringendo l'intero paese o regione a vivere secondo le proprie leggi penali speciali. Partendo da piccoli volumi, l'impresa ombra si sviluppa poi in un fenomeno su larga scala, con una propria struttura e organizzazione, leggi interne e regole di condotta. Secondo questo scenario, gli eventi si sono sviluppati a tempo debito in Italia (durante la formazione della camorra napoletana e della mafia siciliana), negli Stati Uniti, in Colombia, in Afghanistan, in alcuni paesi africani.
Pertanto, la criminalità organizzata è cresciuta negli Stati Uniti dall'attività di contrabbando. Il 21° emendamento alla Costituzione degli Stati Uniti ha introdotto il divieto negli anni '20 e '33, che ha dato origine a un'intera industria del commercio ombra: la produzione e la consegna di bevande alcoliche agli stabilimenti sotterranei per bere. Dopo l'abolizione del proibizionismo, i contrabbandieri non sono scomparsi, ma hanno costituito la base per estese bande criminali impegnate nel gioco d'azzardo, nel traffico di droga, nel riciclaggio di denaro e in altri tipi di attività criminali.
Ma anche su scala molto più modesta, il business ombra rappresenta una vera minaccia per l'economia e la società, poiché provoca danni significativi in vari modi. Consideriamo in termini generali il meccanismo dell'impatto negativo del commercio ombra sulla vita dello Stato e della società, e segnaliamo anche i danni causati dal commercio illegale.
1. Evasione fiscale. A causa del fatto che l'impresa ombra opera, sostanzialmente, senza alcuna registrazione statale, le tasse non sono pagate dai soggetti di affari illegali. Di conseguenza, il bilancio dello Stato perde ingenti somme, che vanno dal 10 al 50% del PIL del Paese. Perdendo una quantità così impressionante di entrate fiscali, lo stato perde l'opportunità di risolvere molti problemi vitali: aumentare tempestivamente gli stipendi dei dipendenti pubblici, fornire alla popolazione le necessarie garanzie sociali e finanziare completamente l'esercito, le forze dell'ordine, la ricerca scientifica, sanità e istruzione.
A causa dell'evasione fiscale da parte del business ombra, i produttori legali sono costretti a sostenere un aumento del carico fiscale, pagando le tasse sia per se stessi che per coloro che non vogliono farlo. In altre parole, il trasferimento di almeno una parte dell'attività ombra nella sfera dell'imprenditorialità legittima consente alle autorità di alleggerire il carico fiscale complessivo risolvendo contemporaneamente pressanti problemi sociali.
2. Diminuzione della competitività delle attività legali. L'imprenditorialità illegale ha un potente effetto distruttivo sulla sfera degli affari legali. A causa del fatto che i soggetti delle attività di impresa ombra non pagano le tasse, la loro attività riceve alcuni vantaggi competitivi rispetto agli imprenditori rispettosi della legge. Avendo un costo di produzione inferiore, il business ombra è in grado di applicare prezzi inferiori rispetto ai produttori legali. Laddove il business ombra si sente abbastanza a suo agio, i produttori legali subiscono perdite e vengono gradualmente costretti a uscire dal mercato. Alla fine, i produttori rispettosi della legge si trovano di fronte a un dilemma: chiudere l'attività o entrare nella sfera dell'imprenditoria illegale.
3. Protezione sociale dei lavoratori impiegati nell'impresa ombra. Una parte significativa degli imprenditori ombra e dei dipendenti coinvolti nella sfera del business ombra si trova al di fuori del sistema statale di previdenza sociale. Le entità del business ombra impegnate in attività commerciali illegali non versano alcun contributo ai fondi sanitari, pensionistici e di previdenza sociale. Le persone impegnate in attività imprenditoriali illegali non sono soggette a garanzie sociali in termini di limitazione della durata della giornata lavorativa, condizioni di lavoro dannose e pericolose, pagamento di congedi per malattia, periodi di ferie.
Da un lato, la mancanza di garanzie sociali è una sorta di pagamento per risparmi sulle tasse e pagamenti ai fondi di competenza. Tuttavia, in realtà, una logica così semplice dà risultati negativi. Le persone rimaste senza mezzi di sussistenza sono costrette a impegnarsi in attività criminali, vagabondaggio, accattonaggio e furto. L'ambiente sociale e culturale di tali individui funge da terreno fertile per la diffusione della tossicodipendenza, della prostituzione, dell'AIDS, della tubercolosi e di altre malattie pericolose. La crescita di tali contingenti è altamente indesiderabile per lo stato e la società per ragioni economiche, politiche ed etiche. Per le autorità statali è preferibile dotare questo contingente di garanzie sociali minime, piuttosto che permettere lo sviluppo incontrollato della situazione in una direzione negativa.
4. La concentrazione delle risorse finanziarie nell'ambito del business ombra e la penetrazione della criminalità al potere. L'accumulo di ingenti risorse finanziarie nelle viscere del commercio illegale crea una situazione qualitativamente nuova, quando i rappresentanti del capitale ombra iniziano a penetrare attivamente nelle strutture di potere. La forza trainante di questa penetrazione sono motivi come:
L'economia sommersa è un'attività economica che si sviluppa al di fuori della contabilità e del controllo statale e quindi non si riflette nelle statistiche ufficiali. La portata e la natura delle attività nell'economia sommersa variano ampiamente: da enormi profitti derivanti da imprese criminali (ad esempio nel settore della droga) a una bottiglia di vodka, che viene "premiata" da un idraulico per un rubinetto riparato. Diversi tipi di attività ombra presentano differenze qualitative. Pertanto, per una corretta comprensione dei problemi dell'economia sommersa, è necessario individuarne i principali segmenti e settori.
I principali settori dell'economia sommersa Per caratterizzare le varietà dell'attività sommersa, prendiamo tre criteri: i loro legami con l'economia “bianca” (“prima”, ufficiale), nonché i soggetti e gli oggetti dell'attività economica. Da questo punto di vista si possono distinguere tre settori dell'economia sommersa (Tabella 1): - "secondo" ("impiegati"), - "grigio" ("informale") e - "nero" ("underground" ) economia sommersa .
Tab. 1 Criteri per la tipologia dell'economia sommersa
Lo sviluppo dell'economia sommersa è, da un lato, una reazione al fatto stesso della regolamentazione statale. La regolamentazione è impossibile senza restrizioni e restrizioni irragionevoli ne provocano la violazione, soprattutto se è vantaggiosa. Molti tipi di economia sommersa (ad esempio l'evasione fiscale) sono in gran parte dovuti alle carenze della regolamentazione statale: burocratizzazione della gestione, tasse troppo elevate, ecc. Tuttavia, dovrebbe essere chiaro che anche il miglior sistema di gestione centralizzato può ridurre la scala dell'economia sommersa ma non eliminarla. E con le tasse più minime, una certa percentuale di contribuenti eviterà sicuramente di pagarle. D'altra parte, la moderna economia sommersa è nata non solo come risultato dei tentativi di limitare la libertà del mercato, ma anche per la natura delle stesse relazioni di mercato. L'economia di mercato è costruita sulla feticizzazione del profitto, sulla deificazione del reddito. L'"etica protestante" e altri tipi di autocontrollo sociale possono smorzare questa avidità, ma non eliminarla. Quindi, quando si presenta l'opportunità di "colpire il jackpot", gli individui (o gruppi di persone) spesso mettono da parte interessi pubblici a lungo termine per interessi personali a breve termine. Tale comportamento è tanto più probabile quanto meno si sviluppano nella società norme etiche che condannano il confronto con la legge. La sete di profitto ad ogni costo è caratteristica soprattutto della "seconda" e "sommersa" economia sommersa.
Il concetto di "gerarchia" caratterizza la forma sviluppata e ordinata della struttura, la sua natura multilivello. Ogni elemento dell'economia sommersa, a sua volta, può essere considerato un sistema di spinta e la stessa economia sommersa è una delle componenti di un sistema più ampio: l'economia nazionale. Nella struttura dell'economia sommersa, con un certo grado di condizionalità, si possono distinguere le seguenti aree o blocchi principali.
Il settore produttivo (economia illegale), che fornisce un contributo reale alla produzione del prodotto interno lordo: a) attività legali svolte illegalmente, ad esempio, senza licenza o permesso speciale; produzione nascosta nell'economia legale; b) lavoro illegale (informale, secondo la terminologia SNA-93), lavoro; c) attività economica vietata dalla legge.
Il settore redistributivo dell'economia sommersa comprende vari reati economici. In letteratura vengono utilizzati vari concetti per designare i singoli elementi di questo settore dell'economia sommersa. Ci sono altri due settori speciali dell'economia, anch'essi non controllati e non regolamentati, che non si riflettono, di regola, nella contabilità statistica. Questo è il settore della casa e il settore dell'economia comunitaria.
L'economia domestica è rappresentata dalla sfera del lavoro domestico produttivo socialmente necessario, che non è retribuito ed è al di fuori della sfera dello scambio di merci. L'economia domestica comprende le attività lavorative per la produzione di prodotti che sostituiscono i beni acquistati per denaro nell'economia ufficiale.
Segni di un'economia domestica sono: natura produttiva, mancanza di contabilità, regolamentazione ufficiale, natura non illegale, mancanza di scambio nelle forme di mercato e non di mercato.
L'economia comunitaria è rappresentata da un sistema di produzione e vendita di beni e servizi, che si basa sullo scambio non monetario. Opera nell'ambito di comunità che si formano sulla base di varie forme di legami sociali: parentela, vicinato, relazioni amichevoli, vicinanza di culture, opinioni religiose, professione, orientamento ideologico, ecc.
L'economia comunitaria è una forma di sviluppo dell'economia domestica quando quest'ultima lascia la famiglia. Se lo scambio di benefici nell'ambito di vari tipi di comunità inizia ad essere effettuato sotto forma di denaro, l'economia comunitaria diventa illegale.
Segni di un'economia comunitaria sono: natura produttiva, non illegale, scambio in forma non monetaria, non osservanza del principio di equivalenza, non regolamentazione, non contabilizzato.
Tuttavia, questi settori, secondo A. K. Bekryashev, non dovrebbero essere attribuiti all'economia sommersa. Ciò è dovuto al fatto che in queste aree non vi è alcun occultamento dalla contabilità e dalla tassazione. La normativa non prevede l'obbligo di registrazione ufficiale e di pagamento delle tasse. Questa attività non è, di regola, illegale. Una tale comprensione dell'economia sommersa è giustificata anche da un punto di vista criminologico quando la si considera come un fattore di criminalità economica. Le sfere dell'economia domestica e comunitaria non sono legate all'andare oltre l'ambito giuridico e non sono fattori di criminalizzazione delle relazioni economiche.
La struttura gerarchica dell'economia sommersa è caratterizzata da molti legami tra le componenti, le più caratteristiche delle quali sono quelle di coordinamento e di subordinazione. Il coordinamento (ordinando orizzontalmente) e la subordinazione (ordinando verticalmente) sono caratteristiche della moderna economia sommersa russa, quindi l'economia sommersa non è solo una struttura gerarchica, ma anche di rete. La chiara strutturazione dell'economia sommersa consente di trarre conclusioni sulla presenza di uno Stato parallelo all'interno del Paese con un simile sistema ufficiale di governance.
L'economia sommersa è organizzata secondo il principio della piramide. La forma della piramide non è stata scelta a caso. In primo luogo, mantiene la verticalità (dipendenza del “posto inferiore” dal “posto superiore”) dell'interazione tra i soggetti dell'economia sommersa. In secondo luogo, con un certo grado di ipotesi, indica chiaramente il numero di partecipanti in ciascun segmento orizzontale.
Convenzionalmente, la piramide è rappresentata come composta da tre segmenti (il primo è quello superiore). Naturalmente, per ogni livello meso, micro e macro del sistema statale, il contenuto della piramide sarà diverso. Con una costruzione più dettagliata della piramide a livello federale, ogni segmento rappresenterà piuttosto un certo insieme di rilievi formato da raggruppamenti di elementi durante la fusione delle piramidi dei meso e micro-livelli della struttura statale del paese.
In termini generali, la piramide dei soggetti dell'economia sommersa è rappresentata da V.K. Senchagov, ricercatore nel campo dell'economia sommersa e della Russia (Fig. 2).
Il vertice della piramide tetraedrica è formato da: 1) le prime persone del potere esecutivo, nonché il seguito degli organi legislativi, le prime persone degli organi giudiziari, investigativi e fiscali, che hanno reali opportunità di le decisioni necessarie; 2) capitale finanziario e industriale - imprenditori con capitali commisurati ai budget di micro e meso livello; 3) una comunità criminale organizzata - uomini d'affari criminali, che, da un lato, sono rappresentanti del grande business e, dall'altro, del mondo criminale; 4) l'istituzione gerarchica autoritaria della Chiesa ortodossa - il più grande proprietario di immobili con un enorme giro di denaro, chiuso dall'intervento del governo.
Riso. 2.
Il segmento centrale della piramide è formato da imprenditori, uomini d'affari, finanzieri e industriali. Queste persone sono unite da una cosa: il desiderio e l'opportunità di agire come base della classe media di un paese con una normale economia di mercato. Questa classe può includere anche un certo numero di funzionari "medi" (in termini di impatto), elementi criminali che usano la loro posizione per scopi egoistici.
I potenziali alleati delle società ombra nel segmento centrale della piramide, a nostro avviso, sono la stragrande maggioranza del terzo segmento: il piede della piramide, che è rappresentato da lavoratori assunti, dipendenti pubblici ordinari ed elementi criminali ordinari.
Il simbolo dei livelli d'ombra e delle forme di attività può essere il seguente: un funzionario, un oligarca, un elemento criminale, un imprenditore, un lavoratore salariato. Tali distinzioni coincidono anche con la designazione di livelli e forme di attività economica non ombra (ad eccezione degli elementi criminali). Ciò si spiega con il fatto che una parte significativa della popolazione del Paese è coinvolta in attività ombra.
Il danno inflitto allo stato e alla società dai due "strati" superiori della piramide delle entità dell'economia sommersa è incomparabile con le perdite economiche create dal fondo della piramide. Non si tratta solo dell'ammontare dei danni alla proprietà. La corruzione, ad esempio, distrugge le basi dello stato.
L'economia sommersa agisce come un sistema adattivo e auto-organizzato. Si adatta rapidamente alle influenze esterne (dello Stato e delle sue forze dell'ordine, di controllo, di bilancio, di vigilanza e altri organi), si sviluppa continuamente secondo i principi economici generali ed è in armonioso equilibrio con il suo ambiente.
Come ogni segmento (sistema), l'economia sommersa può essere suddivisa in cinque fasi principali di evoluzione: origine, sviluppo, maturità, declino e morte, che riflettono le caratteristiche sia dell'economia sommersa stessa che del sistema economico all'interno del quale opera. In una forma o nell'altra, l'economia sommersa è inerente a qualsiasi sistema economico e muore solo insieme ad essa e allo stato, che regola i rapporti economici con norme giuridiche. Non sarà mai possibile distruggere completamente l'economia sommersa. Possiamo solo parlare di ridurne le dimensioni e distruggere le forme più pericolose per la società.
L'attività ombra è svolta in quasi tutti gli ambiti della vita pubblica. Nell'ambito della produzione ci sono: falsificazione di prodotti, trasferimento di profitti all'estero, corruzione di funzionari per ottenere ordini del governo, baratti, bancarotta artificiale, impiego della manodopera di clandestini, ritardi salariali.
Nel settore del commercio: vendita di prodotti contraffatti, contrabbando, commercio di navette. In ambito finanziario e creditizio: riciclaggio di denaro "sporco", operazioni finanziarie sotto le spoglie di vari fondi senza scopo di lucro. Nel settore dei servizi: le imprese one-day, i servizi di consulenza artificiale, il collegamento delle imprese di sicurezza con le strutture criminali. E questa è solo una piccola parte di tutti gli esempi di attività ombra.
Caratteristiche delle tipologie di economia sommersa
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economia criminale |
Economia extralegale forzata |
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Soggetti |
Criminalità tradizionale, mafia, oligarchi, funzionari corrotti, grandi e medie imprese |
Piccoli e medi imprenditori, autonomi, famiglie |
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La natura dell'attività per obiettivi e motivazioni |
Intenzionale, finalizzato all'arricchimento personale |
Forzato, legato alla sopravvivenza |
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Metodi di concorrenza sleale |
Evasione fiscale, collusione di mercato, corruzione di funzionari governativi, pressione fisica sui concorrenti |
Evasione delle tasse |
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Natura delle attività per conseguenze ed entità del danno |
Pronunciato antisociale, criminale |
Extralegale, non rappresenta una seria minaccia per la società |
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Atteggiamento della popolazione |
negativo |
simpatico, tollerante |
Analizzando quanto sopra, possiamo concludere che l'economia sommersa può essere definita come un sistema di relazioni economiche speciali che si sviluppano tra individui, gruppi di individui, unità istituzionali per la produzione, distribuzione, ridistribuzione, scambio e consumo di beni materiali e servizi e sono determinato dallo stato generale dell'economia, dal livello di vita della popolazione e dalle restrizioni emanate dallo stato.
La comunità imprenditoriale comprende persone con un'ampia varietà di caratteri, qualità personali e valori etici. Ognuno ha la propria filosofia aziendale: alcuni aderiscono a determinati principi morali e norme di comportamento, altri credono che l'obiettivo principale dell'impresa sia il profitto, che giustifica qualsiasi mezzo per ottenerlo, compresi quelli dubbi dal punto di vista legale e moralità. K. Marx lo notava come segue: “Fornisce al capitale un profitto del 10%, e il capitale accetta qualsiasi uso, al 20% diventa vivo, al 50% è pronto a spaccargli la testa, al 100% infrange tutte le leggi umane , al 300% non esiste reato tale che non rischierebbe di commettere, almeno sotto pena della forca.
Il business ombra è strettamente e direttamente connesso con la mentalità, il pensiero e le azioni reali degli imprenditori che non rispettano le norme della legge e dell'etica aziendale. Per sua natura economica, l'attività ombra non è altro che attività illegale svolta con violazione di alcune disposizioni di legge.
Va notato che il business ombra è un fenomeno molto comune. Esiste in tutti i paesi del mondo, indipendentemente dal tipo di sistemi economici utilizzati. La differenza è solo nella quota di attività ombra nel PIL del paese: da qualche parte questa quota è piccola e ammonta al 10-15%, mentre in altri paesi supera il 50%. Cosa determina la dimensione del business ombra, il suo carattere di massa e la profondità della distribuzione? Quali ragioni incoraggiano le persone a essere trascinate nell'orbita del business ombra e ad estrarre entrate illegalmente? Per rispondere alle domande poste, è necessario sistematizzare le aree principali del business ombra e darne una descrizione generale. Mettiamo il grado della sua criminalità e del pericolo per la società come base per la classificazione del business ombra (vedi Fig. 1).
Il più pericoloso per la società è il commercio illegale nel campo del commercio di armi, esplosivi e sostanze altamente tossiche, stupefacenti. Il commercio libero e incontrollato di queste merci contribuisce alla criminalizzazione della società e delle attività terroristiche e rappresenta un pericolo crescente sia per lo stato sul cui territorio si svolgono tali affari, sia per la comunità mondiale. Ad esempio, la produzione di papavero da oppio in Afghanistan, la sua trasformazione in droghe pesanti e l'esportazione incontrollata in molti paesi del mondo minacciano il benessere di un numero significativo di stati in tutti i continenti.
Non meno pericoloso è il commercio illegale di armi, esplosivi e sostanze velenose. Una delle cause principali di molti conflitti su larga scala, scontri etnici, sequestro di ostaggi e attività terroristiche è stata la vendita e l'acquisto relativamente gratuiti di armi e munizioni.
Nella sfera economica, sono molto pericolosi settori di attività criminale come la contraffazione, le transazioni illegali con valuta estera, pietre preziose e metalli, la falsificazione di atti civili e valori. La concussione e la corruzione rappresentano una seria minaccia per l'economia e la società. Negli ultimi anni, un tipo di attività imprenditoriale illecita come la falsificazione di carte di pagamento bancarie, l'hacking nei sistemi informatici di istituti finanziari e creditizi, il trasferimento non autorizzato di fondi su conti di terzi, il furto di informazioni riservate da banche dati chiuse con la loro successiva replica e vendita a tutti si è diffuso.
Il prossimo gruppo di aree commerciali ombra è la produzione di prodotti contraffatti della più ampia gamma e scopo da parte di produttori non registrati. Le aree preferite del business ombra sono la produzione di imitazioni di droghe, orologi, gioielli, cibo, alcol, vestiti alla moda, scarpe, profumi e molti altri tipi di prodotti. Le imprese e gli imprenditori non registrati che operano in questi mercati hanno spesso ampi legami di cooperazione e un'ampia rete di distribuzione. Le entità commerciali ombra vendono i loro prodotti non solo sul mercato interno, ma li esportano anche in molti paesi del mondo.
Il terzo settore del business ombra è rappresentato dalle imprese ufficialmente registrate che producono prodotti non registrati, oltre a produrre alcune tipologie di prodotti senza adeguate licenze (o con licenze scadute). Questo tipo di attività imprenditoriale illegale è meno pericoloso per la società e per i consumatori rispetto ai due gruppi di cui sopra. Ma, nonostante il fatto che gli interessi dei consumatori siano interessati in misura minima, un'attività del genere danneggia il proprietario dei diritti e delle licenze legali, nonché lo stato.
Il quarto e ultimo settore del business ombra comprende l'imprenditoria cosiddetta "domestica". Come fenomeno, l'imprenditoria domestica non è troppo pericolosa per la società e lo stato, se non ha grandi volumi. Di solito, i rappresentanti delle strutture governative sono abbastanza indifferenti al fatto che le persone aiutino vicini o parenti a riparare un appartamento o un'auto, forniscano servizi di trasporto su base rimborsabile e lavorino part-time come tutor o consulenti. L'atteggiamento non troppo rigido degli organi di governo e delle autorità comunali nei confronti di questo tipo di attività imprenditoriale si spiega con il fatto che, su piccola scala, l'imprenditoria domestica non rappresenta un grande pericolo per l'economia e la società. Inoltre, contribuisce al lavoro autonomo della popolazione e ad un certo miglioramento del benessere delle persone che vivono nella regione.
Quindi, una breve analisi del business ombra permette di identificare quattro gruppi allargati di attività commerciali illegali, classificate in base al grado di pericolosità sociale ed economica. Allo stesso tempo, va notato che la classificazione da noi fornita è condizionale, poiché ogni nazione o nazionalità può avere le proprie idee soggettive sul grado di pericolo di una particolare attività per la società e, di conseguenza, stabilire la gravità della punizione per un particolare affare illegale.
Cause del business ombra. Nonostante la sua ubiquità, il business ombra in diversi paesi ha una struttura tutt'altro che uniforme e una quota nella produzione del prodotto interno lordo. Le economie dei singoli paesi si basano letteralmente su affari illegali: traffico di droga e armi (tra questi paesi ci sono Colombia, Afghanistan), sulla produzione illegale di prodotti contraffatti (Cina, Russia, paesi della CSI) su affari illegali domestici. La quota del business ombra nelle economie dei paesi del mondo è presentata nella Tabella 1.
Tabella 1. La quota del business ombra in alcuni paesi del mondo
| Paese | Quota, in % del PIL | Paese | Quota, in % del PIL |
| Azerbaigian | 59,3 | Australia | 14,0 |
| Bielorussia | 19,1 | Austria | 9,0 |
| Estonia | 18,5 | Belgio | 22,5 |
| Georgia | 63,0 | Canada | 16,2 |
| Kazakistan | 34,2 | Danimarca | 18,3 |
| Lettonia | 34,8 | Finlandia | 18,9 |
| Lituania | 25,2 | Francia | 14,9 |
| Moldavia | 37,7 | Germania | 14,9 |
| Russia | 41,0 | Regno Unito | 14,0 |
| Ucraina | 47,3 | Grecia | 29,0 |
| Bulgaria | 32,7 | Italia | 27,3 |
| Ungheria | 28,4 | Giappone | 11,1 |
| Polonia | 13,9 | Svezia | 19,9 |
| Romania | 18,3 | Svizzera | 8,1 |
| Slovacchia | 10,2 | Stati Uniti d'America | 8,9 |
Come si può vedere dalla tabella 1, anche nei paesi più prosperi si realizzano affari ombra. La sua quota nell'economia di tali paesi è stimata al 9-15%, che di per sé è piuttosto elevata, poiché si tratta di decine di miliardi di dollari.
Consideriamo le ragioni principali dell'emergere e del funzionamento relativamente stabile del business ombra.
Uno dei motivi significativi per lo sviluppo del business ombra è aliquote fiscali elevate per affari legali. Gli enti locali, fissando aliquote fiscali gonfiate per le imprese, stanno cercando di risolvere, in primo luogo, il problema del riempimento del bilancio. Tuttavia, un tale aumento provoca una reazione di duplice natura tra imprenditori e imprese: da un lato, una parte dell'attività viene ridotta (o trasferita in altre regioni), dall'altro, un certo contingente di imprenditori si sposta nell'ombra settore commerciale, producendo prodotti non registrati ed eludendo le tasse eccessive in ogni modo possibile. Non è solo l'avidità che spinge gli imprenditori a tali azioni. È noto che le tasse sono un fattore significativo per aumentare o diminuire la competitività dei prodotti. L'aumento delle tasse costringe gli imprenditori ad aumentare i prezzi, il che porta a una diminuzione del fatturato commerciale e dei profitti aziendali. Pertanto, il trasferimento delle attività commerciali nella sfera del business ombra può contribuire ad aumentarne la competitività e la redditività.
L'effetto di questo meccanismo di spostamento dell'imprenditoria legale nel settore delle imprese ombra non si limita a questo. L'aumento dell'aliquota fiscale sull'attività imprenditoriale riduce drasticamente il numero di persone che vogliono cimentarsi in un'impresa su base legale. Tasse elevate gravano pesantemente sui nuovi affari, rendendo i rischi commerciali inutilmente elevati. Tali condizioni sfavorevoli nel campo degli affari legali spingono involontariamente gli imprenditori nella sfera del business ombra: i rischi derivanti da attività commerciali illegali possono essere inferiori rispetto a quelli derivanti da attività commerciali legali. Se pagare tasse elevate vanifica tutti gli sforzi di un imprenditore per realizzare un profitto, perché non provare a non pagare affatto le tasse? Considerazioni di questo tipo sono molto spesso l'argomento decisivo a favore della scelta di un'impresa ombra.
Un fattore importante nel rifiuto dell'attività imprenditoriale legale sono barriere amministrative e burocratiche che si verificano sia all'ingresso di un'impresa che durante lo svolgimento di attività commerciali. Tasse statali elevate, contabilità finanziaria e fiscale complessa, procedure lunghe e complicate per la registrazione di imprenditori e imprese possono essere un catalizzatore attivo per la crescita del business ombra. I funzionari governativi complicano notevolmente e rendono poco attraenti gli affari legali. Rappresentanti delle autorità preposte al rilascio delle licenze, stazioni sanitarie ed epidemiologiche, polizia, vigili del fuoco, ispezioni ambientali, commerciali e fiscali possono benissimo rendere insopportabili le attività degli imprenditori a causa di continue rivendicazioni (spesso inverosimili), controlli e istruzioni. Associate all'estorsione, tali azioni costringono i commercianti a ridurre gli affari legali e ad impegnarsi in affari illegali.
La ragione della crescita del business ombra potrebbe essere quadro giuridico inadeguato. Sanzioni troppo indulgenti sotto forma di sanzioni amministrative o di pene sospese, senza dubbio, stimolano lo sviluppo dell'imprenditoria illegale e la sua diffusione a un livello e una gamma sempre più elevati di fenomeni economici. L'impunità effettiva dell'impresa ombra contribuisce al coinvolgimento nella sua orbita di un numero crescente di imprenditori spontanei, che si fissano in determinate nicchie di mercato, con il successivo coinvolgimento dei loro familiari e lavoratori assunti dall'esterno in attività imprenditoriali illegali.
Anche l'attivazione del business ombra è facilitata da stipendi bassi. Avendo bassi guadagni nella loro principale sede di lavoro, i dipendenti del settore pubblico, le strutture di gestione, il sistema sanitario, l'istruzione, le forze dell'ordine e molti altri settori della produzione sociale iniziano a cercare attivamente un reddito aggiuntivo. Se il business ombra porta guadagni più elevati, ciò dà impulso al suo sviluppo quantitativo e qualitativo. Spesso, il risultato di bassi salari nell'economia legale è la corruzione diffusa, la concussione, e un sistema di estorsioni e le cosiddette "tangenti" (detrazioni di determinate somme a persone che hanno contribuito alla percezione di entrate illegali).
Espande significativamente il contingente di imprenditori ombra alta disoccupazione. Ovviamente, in assenza dell'opportunità di ottenere un lavoro legale, la popolazione è costretta a cercare lavoro nel business ombra. I disoccupati cercano di utilizzare tutte le opportunità, le conoscenze e le risorse a loro disposizione per generare reddito. Al fine di ottenere un sostentamento, le auto personali vengono utilizzate per fornire servizi di trasporto, locali residenziali e non in affitto, commercio non autorizzato (compresi beni vietati alla vendita), prostituzione, bracconaggio e altri tipi di attività commerciali illegali.
Per non parlare dell'influenza fattori culturali, usi e costumi commerciali in un determinato paese. La popolazione può avere atteggiamenti molto diversi nei confronti delle attività imprenditoriali illegali che vengono svolte davanti ai loro occhi. Se l'opinione pubblica è tollerante nei confronti delle attività commerciali ombra e coloro che le circondano trattano gli imprenditori illegali con simpatia, allora questo è un grosso ostacolo nella lotta contro l'imprenditoria illegale. Molto spesso, l'atteggiamento comprensivo nei confronti del business ombra tra la popolazione è il risultato di una certa esperienza storica e di una politica statale errata nel campo degli affari. La costante violazione degli interessi della comunità imprenditoriale, estorsioni, tasse elevate, disoccupazione, salari bassi: tutto ciò provoca una risposta nella società, che sta diventando tollerante nei confronti del business ombra.
La situazione è diversa nei paesi e nelle regioni in cui sono state create le condizioni adeguate per lo sviluppo dell'imprenditoria legale. La cultura e le abitudini del giro d'affari in questo caso sono chiaramente formate non a favore del business ombra. La popolazione è diffidente e diffidente nei confronti degli imprenditori ombra, spesso denunciando le loro attività alle forze dell'ordine. Non c'è bisogno di parlare di simpatia e comprensione qui; nell'opinione pubblica prevale la comprensione del business ombra come fenomeno negativo, come un modo per fare soldi per alcune persone (imprenditori ombra) a spese di altri. In accordo con queste idee, si sta formando un atteggiamento nei confronti del business ombra come fenomeno economico e sociale negativo, che dovrebbe essere combattuto senza compromessi.
