Dove trovare contanti quando i cerebrali sono già nel pomeriggio non troverai il fuoco? O dove trovare "i tuoi" cereali? In questo articolo ho fatto una panoramica dei modi più popolari per incassare e contanti. Variazioni di questi metodi C'è un set enorme, ma non ho descritto completamente annebbiato. Quindi, 6 storie sul pesce d'oro.
Ma per l'azienda c'è un piccolo peccato: fa male come è necessario incassare speciali, che nessuno ha bisogno di sapere in aggiunta al ragioniere, al proprietario e al "direct sales manager". E questa è la terza direzione di attività. La società sotto l'avvoltoio "Top Secret" si adatta alla vendita chiusa per la cache: vende prodotti per comprovare gli acquirenti che non si preoccupano dei documenti.
Con contanti, tutto è fantastico, ma qui è un pesce con caviale che ha aiutato a ottenere un denaro per i bisogni, sulla fattura, non si trova sul residuo, e se non troverai nulla ... e tutto sarebbe niente , Ma qui 50 kg di caviale rosso ogni mese annota, chiarificando che lei strofinò o li rubò ... in qualche modo strano, sospettoso e frivolo per le autorità fiscali. Qui inizia "Brainstorming" sull'argomento "Dove ha fatto il pesce invisibile" Di nuovo restituito a un giorno ...
Spese: 0%, ad eccezione di tali costi che verranno per portare residui "virtuali" in linea con il fatto. E questo è un mal di testa, e i costi zero possono trasformarsi in un "rovinoso" ...
Rischi:
Spese. Dall'8% al 13%
Rischi. arte. 198 del codice criminale e dell'art. 199 Codice penale(Per non parlare dei possibili rischi per perdere la proprietà personale ...)
Ci sono valori limite di pagamento per l'assicurazione nel FSS - 718.000 rubli e il PFR - 796.000 rubli (non vi è alcun valore limite nei Foms, cioè indipendentemente dal pagamento, la percentuale rimane ad un tasso del 5,1%). Pertanto, se per l'anno il dipendente ha guadagnato più di 718.000 rubli, paghiamo lo 0% nell'FSS, e se oltre 796.000 rubli, paghiamo il 10% nel FIU oltre la quantità. Che succede? Ad esempio, questo Golden Fish LLC paga il direttore all'anno 2 milioni di rubli. Con questo stipendio, la società pagherà per l'anno nei fondi:
FSS: 20 822 strofina.
PFR: 175 120 strofina. (22%) + 120 400 rubli. (10%)
Foms: 102 000 strofinati.
Totale: 418 342 rubli. (o 20,9% di 2 milioni di rubli.)
Spese. Il salario in contanti cadrà a circa il 33%: circa il 20% dei fondi e più NDFL il 13% dal "caro" dipendente.
Rischi. Fino ad ora, non c'erano rischi speciali, beh, ovviamente, se la società non pizzica e paga il salario "inestimabili e indispensabili" lavoratori a ragionevole. E non è stato particolarmente paura di avere paura: il fondo pensione non ha sentito il buttafuori Grozny sui contributi, e altri 2 assicuratori non causano la paura. Ma l'era del cambiamento sta arrivando, e le aziende dovranno pagare i contributi per intero, e, molto probabilmente, le autorità fiscali aiuteranno a dimenticare i convertitori ...
Spese.33% (13% NDFL + 20% di imposta sul reddito)
Rischi.Tutto legalmente.
"Pesce" si è chiesto o ha colpito l'amarezza esperienza con i cereali e ha deciso di lavorare legalmente e avere solo contanti legali. Masha ha fatto un agente IP su un 6% semplificato, e il direttore della società è diventato il gestore del PI, anche al 6% USN. Tutto in accordo con gli obiettivi aziendali, le sfumature sono osservate e la tassa non è nulla da lamentarsi. Masha ora riceve una ricompensa del 10% delle vendite e senza detrazione del 13%. E il 7% dei risparmi (aumento) sulla strada non si sdraia sulla strada ... Bene, e il "pesce" mette la remunerazione della poltiglia e il manager ai costi, riducendo così la tassa sul reddito.
Spese.USN 6%
Rischi.Tutto è legalmente, la cosa principale è osservare tutte le sottigliezze delle relazioni dell'Agenzia.
Storia №2.Il proprietario del Golden Fish LLC ha rilasciato 3 dei suoi negozi al dettaglio, con un'area di 10 metri quadrati, su IP a UTII.
Spese.L'area totale di tre negozi al dettaglio è pari a 30 metri quadrati. Per semplificare le calcalcolazioni K2 \u003d 1. Con loro, IP su ANDD pagherà un'imposta per un importo di 174.766 rubli per 1 anno, che diminuirà del 50% con l'aiuto dei propri premi assicurativi e contributi per i suoi dipendenti. Pertanto, per l'anno, IP-Shnik attribuirà alle tasse 87 383 rubli.
Rischi.Tutto è legale con il flusso di documenti competente.
Pertanto, contanti con l'aiuto dell'IP è il più economico, e nel nostro tempo, che è altrettanto importante, legale. Un enorme campo per le opzioni con IP-Shniks. Ad esempio, se LLC "Golden Fish" era famoso per la sua deliziosa aringa a bassa tensione, la cui reazione era impegnata nel lavoratore di Pietro. Ciò, Petya potrebbe essere lanciato su IP come la produzione. Ma questa è un'altra storia, e poi il tema dei risparmi sui contributi assicurativi ...
È più conveniente produrre flussi di cassa nel business, e alcuni possono essere fatti da loro. Questo spiega la continua popolarità del incasso. Allo stesso tempo, sulla pratica dell'azienda, è spesso usato per questo modo molto legittimo.
Uno di questi è ottenere denaro poco appariscente attraverso un singolo imprenditore. I vantaggi sono che l'IP può rimuovere liberamente dal suo fatturato commerciale e spendere completamente denaro e denaro contante. Compreso liberamente darli ad altri sali fisici, pur non aumentando la loro base fiscale per l'imposta sul reddito personale (punto 18.1 dell'art. 217 del codice fiscale della Federazione Russa). Inoltre, le sue attività imprenditoriali sono formalmente non separate dalla proprietà utilizzata per scopi personali. Tuttavia, al fine di condurre un contante attraverso un IP amichevole, la società è rimasta entro il campo legale, è importante tenere conto delle numerose sfumature.
Prima di tutto, le aziende avranno bisogno di uno o più IP amichevole affidabile (vedi lo schema). Di solito diventano i proprietari del business, o i loro cari o proxy *. Dovrebbero essere osservati anche tutti i requisiti del regime delle imposte convenzionali: la presenza dell'obiettivo commerciale di tutte le operazioni effettuate, la validità economica dei costi, la loro conferma documentaria qualitativa, la mancanza di interdipendenza dei partecipanti.
Uno dei requisiti più importanti è l'attuazione dell'IP di attività economiche reali. In pratica, questo è solitamente la fornitura di società del Gruppo o clienti esterni (incluso intermediario) o lavori, commercio (approvvigionamento o vendita) all'interno di un gruppo o con controparti esterne, noleggio o sublibilizzazioni all'interno del Gruppo di società, il trasferimento dei diritti autorizzati a Controparti amichevoli (sublicenza) Accordi, prestito compensato alla partecipazione, partecipazione al contratto di un semplice partnership **.
A seconda dell'operazione, è selezionato il regime fiscale più appropriato. Quindi, se l'IP presuppone il funzionamento con l'IVA, è selezionato il sistema fiscale totale. In altri casi, è più redditizio per uno speciale. Ad esempio, USN con l'oggetto "ricavi", se non vi sono costi significativi nelle attività dell'IP, o con l'oggetto "Ricavi meno spese", se è stabilita una velocità preferenziale di una singola tassa o una grande percentuale di spese è assunto nella regione.
Trova le opzioni con brevetto e utenvd. Le tasse in questo caso saranno relativamente piccole e, soprattutto, fissate in totale. Nel caso di Envd, l'importo annuo di reddito non è limitato. Con il sistema di brevetto, non dovrebbe superare i 60 milioni di rubli (sub. 1 pag. 6 dell'art. 346.45 del codice fiscale della Federazione Russa). Ma questi sistemi di tassazione possono essere applicati non in tutte le regioni e solo per un elenco limitato di attività.
Naturalmente, IP porterà alcune spese e pagare le tasse. Tuttavia, una parte significativa del reddito rimarrà con lui - questo è un utile netto. È necessario trasformarsi in contanti.
Il caso più semplice è quello di ottenere contanti come entrate e non passarli (o non passare tutto) alla banca. Le entrate in contanti del IP possono ottenere, ad esempio, lavorando con la popolazione. Tale reddito può essere ottenuto da società amichevoli. Ma qui c'è una restrizione per i calcoli in contanti su un contratto - non più di 100 mila rubli (indicazione della Banca della Russia del 20.06.07 n. 1843-Y). Tuttavia, in pratica, è spesso bypass con contratti schiaccianti per grandi somme in più piccoli. Inoltre, una multa per tale violazione è da 4 a 5 mila rubli, ed è possibile raccoglierlo solo entro due mesi dalla Commissione (e non rilevare) del reato (parte 1 dell'articolo 15.1, parte 1 dell'art. . 4.5 del codice. E le autorità fiscali con tale frequenza, i controlli sul campo non sono condotti.
Dal 2012, l'OIP copre la procedura generale per mantenere le transazioni in contanti (paragrafo 1.1 della Banca della Russia 12.10.11 n. 373-P). Tuttavia, questo documento obbliga solo a osservare il limite del saldo di cassa (che gli IPS stessi si stabiliscono), ma non il dovere di prendere entrate in contanti in banca. Quindi, la PP necessaria per esigenze personali che contanti può sempre ritirarsi sul suo giorno di arrivo direttamente dalla biglietteria.
I contanti del proprio regolatore di cassa dovranno avere un ordine di cassa di consumo scritto da solo. Ad esempio, I Ivanov IVanov trasmette denaro a un cittadino Ivanov I.I. Con la formulazione "reddito (profitto) dall'imprenditorialità", "su esigenze personali", "fondi propri". Come risultato di tale operazione (ed è possibile effettuare ordini e accuratamente per molti mesi) il limite del saldo OP Cash non sarà mai rotto, anche se è zero. Se necessario, è possibile, al contrario, restituire denaro al cassiere per il ritorno, che è rilasciato da un ordine contante già acquisito da un cittadino Ivanova I.I. su IVanova IP. La base può essere qualsiasi, non correlata al reddito da attività commerciali.
Compragrafo 6.1 delle disposizioni sulla procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti richiedono l'IP per garantire "lo stoccaggio nei conti bancari in banche in denaro gratuite". Ma dopo che l'IP ha preso i soldi dal registratore di cassa "alle esigenze personali", cessano di partecipare al suo fatturato commerciale, e questo documento non è applicabile a loro - la disciplina di cassa non si applica ai soldi personali nel portafoglio.
Se l'imprenditore ha ricevuto un reddito da un metodo non in contanti, i contanti possono essere rimossi dal conto nel modo tradizionale - sul controllo dei "costi dell'imprenditore". Tuttavia, in contrasto con la versione precedente non sarà gratuito. La consueta commissione bancaria è dell'1%. Vero, per clienti particolarmente preziosi, la banca può stabilire individualmente un tasso inferiore.
La banca ha l'opportunità di rifiutare di rilasciare denaro su un assegno. Ad esempio, riferendosi alla legge federale del 07.08.01 n. 115-FZ "per contrastare la legalizzazione (riciclaggio) dei ricavi ricevuti dal criminale e dal terrorismo di finanziamento", la Banca ha il diritto di richiedere dal cliente per confermare l'uso di Gli importi precedentemente ricevuti dai controlli sulla "spesa imprenditoriale". E naturalmente non lo faranno. Prima della fornitura di queste informazioni, la Banca ha il diritto di sospendere l'esecuzione dell'ordine del cliente (compreso il rilascio di denaro sui controlli). Quindi questa opzione è adatta solo a coloro che lavorano con una banca "amichevole" o piccola orientata al cliente, che non verrà inserita nelle ruote.
Una scheda della cache o una carta di plastica aziendale può essere più sostitutiva tecnologica per un controllo se la banca lo rilascia nel nome del IP. Entrambi gli strumenti consentono di rimuovere i contanti attraverso gli sportelli automatici di questa banca, di solito con la Commissione all'incirca come un assegno.
Lo strumento di ritiro dei contanti più popolare rimane carte di debito decorate personalmente su di esse, fuori dalla comunicazione con attività commerciali. Tali carte possono essere fatte diverse, da banche diverse. Ha senso non utilizzare gli obiettivi della carta della Banca in questi scopi, in cui l'IP apri un account. Altrimenti, l'intero schema (anche se è completamente legale) sarà troppo ovvio per il servizio di sicurezza della Banca, che è probabile che cerca di "coprire" - non ha bisogno di concorrenti per le banche in contanti.
I soldi senza contanti dal conto "Business" vengono trasferiti a carte "personali". Lo scopo del pagamento è simile alla formulazione di cui sopra sul ritiro del denaro dal botteghino. L'elenco può essere integrato con un'altra opzione - "Traduzione di cassa".
Le banche che addebitano la commissione per il trasferimento o l'iscrizione del denaro su una carta o per la rimozione di contanti tramite bancomat o bancomat possono essere evitate. Fortunatamente, nella maggior parte dei principali banchi di vendita federali in tutti questi casi della Commissione o non sono accusati o insignificanti. Le banche sono adatte, un sacco di progetti salariali che lavorano (l'obiettivo è perdersi nella massa totale dei cittadini con contanti), nonché banche amichevoli o orientate al cliente, i cui dipendenti non si oppongono alle azioni IP sopra descritte all'interno limiti ragionevoli. Diciamo fino a 0,7-1 milioni di rubli al mese e non più di 100 mila rubli al giorno per ogni mappa.
In ogni banca e sistema di pagamento ci sono restrizioni sulla quantità di denaro rimovibile o del mese. Possono praticamente non essere in cartoline premium costose, ma il loro uso è più duro controllato dai servizi di sicurezza bancaria. Pertanto, in pratica per i biglietti, le carte standard di massa sono più spesso utilizzate.
Si noti che il regime in esame, se si tratta di una banca amichevole, non è destinata a ottenere denaro su scala industriale. Consente di ricevere importi relativamente piccoli sufficienti per le esigenze delle piccole o medie imprese e dei suoi proprietari.
La sostituzione delle carte bancarie può essere i soliti account personali, così come i depositi. I banchieri sono solitamente più fedeli. Inoltre, le restrizioni formali (e informali) sopra riportate sulla rimozione dei contanti sui depositi potrebbero non essere. È più conveniente utilizzare per il ritiro dei contanti depositi pertinenti.
Nella maggior parte dei casi, il ritiro dei contanti sarà gratuito. Tuttavia, spesso per questo denaro dovrebbe essere sul punteggio per un po ', di solito da 5 a 30 giorni. E a volte è sufficiente fare domanda per l'importo desiderato in pochi giorni. Questo, ovviamente, priva lo schema di efficienza di benvenuto, ma riduce il sovraccarico su di esso. Inoltre, non è necessario correre su ATM - è possibile ottenere una grande quantità nella biglietteria bancaria.
Ma anche con la non conformità con le scadenze della Commissione per la rimozione di denaro, di norma, sarà piccolo - entro l'1% dell'importo. È vero, in molte banche saranno proibitivamente elevati in caso di una completa risoluzione del contratto di contribuzione. Questo è il motivo per cui è più redditizio scegliere il contributo del reattivo reattivo e del tutto non di chiuderlo, mantenere sempre almeno il residuo anormale richiesto minimo.
Dopo che il denaro viene ricevuto nella proprietà personale dell'individualità, sorge la domanda sul rifinanziamento di questi fondi - trasferirli al cliente del regime. Il modo più semplice, se l'IP è il vero imprenditore - li trascorre su quelle o altre esigenze del suo business o personale. Più difficile se l'imprenditore è un fiduciario nominale. In questo caso, la versione più semplice del rifinanziamento del denaro è un trasferimento gratuito al cliente.
Trasferimento gratuito di denaro per il beneficiario reale, secondo la legislazione russa, può essere un dono (articolo 572 del codice civile della Federazione Russa), o donazione (articolo 582 del codice civile della Federazione Russa). Ma poiché la donazione è effettuata tra gli individui, i fondi ricevuti come regalo non sono soggetti a NDFL (paragrafo 18,1 dell'art. 217 del codice fiscale della Federazione Russa, le e-mail del Ministero della Finanza della Russia di dicembre 18, 12.13-04-05 / 4-1406, dal 10/29/12 n. 03-04-05 / 4-1225, dal 09/05/12 n. 03-04-05 / 1-1065, il federale Servizio fiscale della Russia del 10 luglio 2002 n. EF-4-3 / [Email protetta]).
L'accordo di donazione può essere racchiuso in forma orale (clausola 1 dell'art. 574 del codice civile della Federazione Russa). Ma in questo caso ha senso concludere per iscritto (e persino assicurarsi che sia notarizzato) nei "ribelli" del caso IP. Allo stesso tempo, entrambe le copie del contratto sono memorizzate meglio in un luogo fissato in un luogo affidabile e inaccessibile.
Insieme al trattamento del trattamento o invece, è possibile concludere un accordo di prestito. IP Come una soluzione salina ordinaria sporge su di lui come un prestatore, e il beneficiario è un mutuatario. In questo caso, la risposta alle possibili temi delle forze dell'ordine e di altri organismi sulla fonte di liquidità sarà più convincente e logica rispetto al regalo: ha preso un prestito da un amico, è impegnato nel business, e lui era gratis fondi. Entrambe le copie del contratto di prestito (e ancora meglio solo una copia di esso) è anche meglio immagazzinare in un luogo sicuro al mutuatario.
Il periodo di prestito ha senso stabilire "per chiedere". In questo caso, deve essere restituito entro 30 giorni dalla presentazione del prestatore di tale requisito (paragrafo 1 dell'art. 810 del codice civile della Federazione Russa). Inoltre, il requisito deve essere accompagnato dalla presentazione del contratto di prestito originale (altrimenti verrà ignorato dal "debitore"). Dal momento che il "creditore" ha un tale documento nelle mani in linea di principio, non è nulla e non è mai necessario tornare. In tali condizioni, puoi tranquillamente "occupare" denaro sotto grande interesse (ad esempio, 30-40% annuo). È sufficiente specificare nel contratto che l'interesse è pagato simultaneamente con il ritorno dell'importo del prestito di base. Questo non è mai.
Invece di ottenere un prestito da un IP, è possibile anche un'operazione inversa. L'infinito "rimborso" di denaro, presumibilmente trasferito a questo imprenditore. Ad esempio, in modo che iniziò la sua attività. Ma questo prestito è già meglio per fare in modo da non fare in modo da non pagare la tassa sul reddito personale.
Tuttavia, in generale, tutte le opzioni di rifinanziamento in denaro discusse possono essere classificate come schemi "Grigio". Anche con la conformità formale in ogni fase, le lettere della legge, sono basate su un affare preliminare - stiamo parlando di prelievo dal contante nominale.
Uno dei modi legittimi più popolari per incassare il denaro è ottenere contanti poco appariscenti attraverso un singolo imprenditore. I vantaggi sono che l'IP può rimuovere liberamente dal suo fatturato commerciale e spendere completamente denaro e denaro contante. Compreso liberamente darli ad altri sali fisici, pur non aumentando la loro base fiscale per l'imposta sul reddito personale (punto 18.1 dell'art. 217 del codice fiscale della Federazione Russa). Inoltre, le sue attività imprenditoriali sono formalmente non separate dalla proprietà utilizzata per scopi personali. Tuttavia, al fine di condurre incassare i contanti attraverso un IP amichevole, la società è rimasta entro il campo legale, è importante tenere conto delle numerose sfumature.
Prima di tutto, le aziende avranno bisogno di uno o più IP amichevole affidabile (vedi lo schema). Di solito diventano i proprietari del business, o i loro cari o proxy *. Dovrebbero essere osservati anche tutti i requisiti del regime delle imposte convenzionali: la presenza dell'obiettivo commerciale di tutte le operazioni effettuate, la validità economica dei costi, la loro conferma documentaria qualitativa, la mancanza di interdipendenza dei partecipanti.
Uno dei requisiti più importanti per i contanti legittimi è l'attuazione dell'IP di attività economiche reali. In pratica, questo è solitamente la fornitura di società del Gruppo o clienti esterni (incluso intermediario) o lavori, commercio (approvvigionamento o vendita) all'interno di un gruppo o con controparti esterne, noleggio o sublibilizzazioni all'interno del Gruppo di società, il trasferimento dei diritti autorizzati a Controparti amichevoli (sublicenza) Accordi, prestito compensato alla partecipazione, partecipazione al contratto di un semplice partnership **.
A seconda dell'operazione, è selezionato il regime fiscale più appropriato. Quindi, se l'IP presuppone il funzionamento con l'IVA, è selezionato il sistema fiscale totale. In altri casi, è più redditizio per uno speciale. Ad esempio, USN con l'oggetto "ricavi", se non vi sono costi significativi nelle attività dell'IP, o con l'oggetto "Ricavi meno spese", se è stabilita una velocità preferenziale di una singola tassa o una grande percentuale di spese è assunto nella regione.
Trova le opzioni con brevetto e utenvd. Le tasse in questo caso saranno relativamente piccole e, soprattutto, fissate in totale. Nel caso di Envd, l'importo annuo di reddito non è limitato. Con il sistema di brevetto, non dovrebbe superare i 60 milioni di rubli (sub. 1 pag. 6 dell'art. 346.45 del codice fiscale della Federazione Russa). Ma questi sistemi di tassazione possono essere applicati non in tutte le regioni e solo per un elenco limitato di attività.
Naturalmente, IP porterà alcune spese e pagare le tasse. Tuttavia, una parte significativa del reddito rimarrà con lui - questo è un utile netto. È necessario trasformarsi in contanti.
Il caso più semplice dei biglietti è ottenere denaro come entrate e non passarli (o non tutti da passare) alla banca. Le entrate in contanti del IP possono ottenere, ad esempio, lavorando con la popolazione. Tale reddito può essere ottenuto da società amichevoli. Ma qui c'è una restrizione per i calcoli in contanti su un contratto - non più di 100 mila rubli (indicazione della Banca della Russia del 20.06.07 n. 1843-Y). Tuttavia, in pratica, è spesso bypass con contratti schiaccianti per grandi somme in più piccoli. Inoltre, una multa per tale violazione è da 4 a 5 mila rubli, ed è possibile raccoglierlo solo entro due mesi dalla Commissione (e non rilevare) del reato (parte 1 dell'articolo 15.1, parte 1 dell'art. . 4.5 del codice. E le autorità fiscali con tale frequenza, i controlli sul campo non sono condotti.
Dal 2012, l'OIP copre la procedura generale per mantenere le transazioni in contanti (paragrafo 1.1 della Banca della Russia 12.10.11 n. 373-P). Tuttavia, questo documento obbliga solo a osservare il limite del saldo di cassa (che gli IPS stessi si stabiliscono), ma non il dovere di prendere entrate in contanti in banca. Quindi, la PP necessaria per esigenze personali che contanti può sempre ritirarsi sul suo giorno di arrivo direttamente dalla biglietteria.
I contanti del proprio regolatore di cassa dovranno avere un ordine di cassa di consumo scritto da solo. Ad esempio, I Ivanov IVanov trasmette denaro a un cittadino Ivanov I.I. Con la formulazione "reddito (profitto) dall'imprenditorialità", "su esigenze personali", "fondi propri". Come risultato di tale operazione (ed è possibile effettuare ordini e accuratamente per molti mesi) il limite del saldo OP Cash non sarà mai rotto, anche se è zero. Se necessario, è possibile, al contrario, restituire denaro al cassiere per il ritorno, che è rilasciato da un ordine contante già acquisito da un cittadino Ivanova I.I. su IVanova IP. La base può essere qualsiasi, non correlata al reddito da attività commerciali.
Compragrafo 6.1 delle disposizioni sulla procedura per il mantenimento delle transazioni in contanti richiedono l'IP per garantire "lo stoccaggio nei conti bancari in banche in denaro gratuite". Ma dopo che l'IP ha preso i soldi dal registratore di cassa "alle esigenze personali", cessano di partecipare al suo fatturato commerciale, e questo documento non è applicabile a loro - la disciplina di cassa non si applica ai soldi personali nel portafoglio.
Se l'imprenditore ha ricevuto un reddito da un metodo non in contanti, i contanti possono essere rimossi dal conto nel modo tradizionale - sul controllo dei "costi dell'imprenditore". Tuttavia, in contrasto con la versione precedente, questa opzione non sarà gratuita. La consueta commissione bancaria è dell'1%. Vero, per clienti particolarmente preziosi, la banca può stabilire individualmente un tasso inferiore.
La banca ha l'opportunità di rifiutare di rilasciare denaro su un assegno. Ad esempio, riferendosi alla legge federale del 07.08.01 n. 115-FZ "per contrastare la legalizzazione (riciclaggio) dei ricavi ricevuti dal criminale e dal terrorismo di finanziamento", la Banca ha il diritto di richiedere dal cliente per confermare l'uso di Gli importi precedentemente ricevuti dai controlli sulla "spesa imprenditoriale". E naturalmente non lo faranno. Prima della fornitura di queste informazioni, la Banca ha il diritto di sospendere l'esecuzione dell'ordine del cliente (compreso il rilascio di denaro sui controlli). Quindi questa opzione è adatta solo a coloro che lavorano con una banca "amichevole" o piccola orientata al cliente, che non verrà inserita nelle ruote.
Una scheda della cache o una carta di plastica aziendale può essere più sostitutiva tecnologica per un controllo se la banca lo rilascia nel nome del IP. Entrambi gli strumenti consentono di rimuovere i contanti attraverso gli sportelli automatici di questa banca, di solito con la Commissione all'incirca come un assegno.
Lo strumento di ritiro dei contanti più popolare rimane carte di debito decorate personalmente su di esse, fuori dalla comunicazione con attività commerciali. Tali carte possono essere fatte diverse, da banche diverse. Ha senso non utilizzare gli obiettivi della carta della Banca in questi scopi, in cui l'IP apri un account. Altrimenti, l'intero schema (anche se è completamente legale) sarà troppo ovvio per il servizio di sicurezza della Banca, che è probabile che cerca di "coprire" - non ha bisogno di concorrenti per le banche in contanti.
I soldi senza contanti dal conto "Business" vengono trasferiti a carte "personali". Lo scopo del pagamento è simile alla formulazione di cui sopra sul ritiro del denaro dal botteghino. L'elenco può essere integrato con un'altra opzione - "Traduzione di cassa".
Le banche che addebitano la commissione per il trasferimento o l'iscrizione del denaro su una carta o per la rimozione di contanti tramite bancomat o bancomat possono essere evitate. Fortunatamente, nella maggior parte dei principali banchi di vendita federali in tutti questi casi della Commissione o non sono accusati o insignificanti. Le banche sono adatte, un sacco di progetti salariali che lavorano (l'obiettivo è perdersi nella massa totale dei cittadini con contanti), nonché banche amichevoli o orientate al cliente, i cui dipendenti non si oppongono alle azioni IP sopra descritte all'interno limiti ragionevoli. Diciamo fino a 0,7-1 milioni di rubli al mese e non più di 100 mila rubli al giorno per ogni mappa.
In ogni banca e sistema di pagamento ci sono restrizioni sulla quantità di denaro rimovibile o del mese. Possono praticamente non essere in cartoline premium costose, ma il loro uso è più duro controllato dai servizi di sicurezza bancaria. Pertanto, in pratica per i biglietti, le carte standard di massa sono più spesso utilizzate.
Si noti che il regime in esame, se si tratta di una banca amichevole, non è destinata a ottenere denaro su scala industriale. Consente di ricevere importi relativamente piccoli sufficienti per le esigenze delle piccole o medie imprese e dei suoi proprietari.
La sostituzione delle carte bancarie può essere i soliti account personali, così come i depositi. I banchieri sono solitamente più fedeli. Inoltre, le restrizioni formali (e informali) sopra riportate sulla rimozione dei contanti sui depositi potrebbero non essere. È più conveniente utilizzare per il ritiro dei contanti depositi pertinenti.
Nella maggior parte dei casi, il ritiro dei contanti sarà gratuito. Tuttavia, spesso per questo denaro dovrebbe essere sul punteggio per un po ', di solito da 5 a 30 giorni. E a volte è sufficiente fare domanda per l'importo desiderato in pochi giorni. Questo, ovviamente, priva lo schema di efficienza di benvenuto, ma riduce il sovraccarico su di esso. Inoltre, non è necessario correre su ATM - è possibile ottenere una grande quantità nella biglietteria bancaria.
Ma anche con la non conformità con le scadenze della Commissione per la rimozione di denaro, di norma, sarà piccolo - entro l'1% dell'importo. È vero, in molte banche saranno proibitivamente elevati in caso di una completa risoluzione del contratto di contribuzione. Questo è il motivo per cui è più redditizio scegliere il contributo del reattivo reattivo e del tutto non di chiuderlo, mantenere sempre almeno il residuo anormale richiesto minimo.
Dopo che il denaro viene ricevuto nella proprietà personale dell'individualità, sorge la domanda sul rifinanziamento di questi fondi - trasferirli al cliente del regime. Il modo più semplice, se l'IP è il vero imprenditore - li trascorre su quelle o altre esigenze del suo business o personale. Più difficile se l'imprenditore è un fiduciario nominale. In questo caso, la versione più semplice del rifinanziamento del denaro è un trasferimento gratuito al cliente.
Trasferimento gratuito di denaro per il beneficiario reale, secondo la legislazione russa, può essere un dono (articolo 572 del codice civile della Federazione Russa), o donazione (articolo 582 del codice civile della Federazione Russa). Ma poiché la donazione è effettuata tra gli individui, i fondi ricevuti come regalo non sono soggetti a NDFL (paragrafo 18,1 dell'art. 217 del codice fiscale della Federazione Russa, le e-mail del Ministero della Finanza della Russia di dicembre 18, 12.13-04-05 / 4-1406, dal 10/29/12 n. 03-04-05 / 4-1225, dal 09/05/12 n. 03-04-05 / 1-1065, il federale Servizio fiscale della Russia del 10 luglio 2002 n. EF-4-3 / [Email protetta]).
L'accordo di donazione può essere racchiuso in forma orale (clausola 1 dell'art. 574 del codice civile della Federazione Russa). Ma in questo caso ha senso concludere per iscritto (e persino assicurarsi che sia notarizzato) nei "ribelli" del caso IP. Allo stesso tempo, entrambe le copie del contratto sono memorizzate meglio in un luogo fissato in un luogo affidabile e inaccessibile.
Insieme al trattamento del trattamento o invece, è possibile concludere un accordo di prestito. IP Come una soluzione salina ordinaria sporge su di lui come un prestatore, e il beneficiario è un mutuatario. In questo caso, la risposta alle possibili temi delle forze dell'ordine e di altri organismi sulla fonte di liquidità sarà più convincente e logica rispetto al regalo: ha preso un prestito da un amico, è impegnato nel business, e lui era gratis fondi. Entrambe le copie del contratto di prestito (e ancora meglio solo una copia di esso) è anche meglio immagazzinare in un luogo sicuro al mutuatario.
Il periodo di prestito ha senso stabilire "per chiedere". In questo caso, deve essere restituito entro 30 giorni dalla presentazione del prestatore di tale requisito (paragrafo 1 dell'art. 810 del codice civile della Federazione Russa). Inoltre, il requisito deve essere accompagnato dalla presentazione del contratto di prestito originale (altrimenti verrà ignorato dal "debitore"). Dal momento che il "creditore" ha un tale documento nelle mani in linea di principio, non è nulla e non è mai necessario tornare. In tali condizioni, puoi tranquillamente "occupare" denaro sotto grande interesse (ad esempio, 30-40% annuo). È sufficiente specificare nel contratto che l'interesse è pagato simultaneamente con il ritorno dell'importo del prestito di base. Questo non è mai.
Invece di ottenere un prestito da un IP, è possibile anche un'operazione inversa. L'infinito "rimborso" di denaro, presumibilmente trasferito a questo imprenditore. Ad esempio, in modo che iniziò la sua attività. Ma questo prestito è già meglio per fare in modo da non fare in modo da non pagare la tassa sul reddito personale.
Tuttavia, in generale, tutte le opzioni considerate per il rifinanziamento dei contanti, o semplicemente - cancellazioni, possono essere classificate come schemi "grigi". Anche con la conformità formale in ogni fase, le lettere della legge, sono basate su un affare preliminare - stiamo parlando di prelievo dal contante nominale.
Contanti, non presi in considerazione Contabilità, può dare ai propri proprietari molte piacevoli opportunità. Con l'aiuto della NALA nera, puoi pagare uno stipendio "grigio" ai dipendenti, dare una bustarella, fare un accordo, dare un manager "rollback" della controparte, prendere una valuta all'estero senza controllo valutario e dichiarazione, iscriverlo su una carta di credito personale. O effettuare vari costi non produttivi che sono difficili da considerare nelle spese (ad esempio comprare regali ai dipendenti o pagare una vacanza aziendale).
È a causa del fatto che un cerchio così ampio delle possibilità di utilizzare contanti non registrati, e questo segmento del mercato ombra è ampio. Pubblicità "Cash" può essere visto su Internet, nei giornali e anche dei trasporti pubblici. E questo nonostante il fatto che per il 2005-2006, la Banca della Russia ha ritirato la licenza da 79 banche, la maggior parte dei quali ha guadagnato in contanti.
Il tutto è richiesto per servizi di tali società. La pratica dimostra che la maggior parte delle aziende russe ha bisogno di "contanti neri" e non abbandonerà il suo uso, nonostante il calo del tasso ESN e delle possibilità di specialisti. Molto probabilmente, non saranno rifiutati fino a quando il costo dei biglietti non è paragonabile alla frequenza ESN. Soprattutto in quanto in realtà le imprese che forniscono servizi in contanti e i loro clienti sono difficili da portare alla giustizia, poiché è difficile raccogliere prove.
Denis Gontatterev.
- Beneficio nell'uso di schemi, ovviamente, molto grande. Ad esempio, secondo i nostri dati, ora il costo del denaro è compreso tra 2 e 7 percento. Di conseguenza, è possibile pagare in contanti, per esempio, il 5 percento e risparmiare solo sull'IVA e l'ESN quasi il 40% dell'importo riassemblato. Pertanto, molti non sono tenuti dalla tentazione. Come ha scritto Karl Marx, non vi è tale crimine che il capitalista non andasse per il bene del trecento percento. Nel caso dell'evasione fiscale, l'imposta sul reddito è più modesta, ma in indicatori assoluti è molto significativo.
In linea di principio, sappiamo quali aziende legali forniscono servizi simili. Per i loro clienti, seguiamo più attentamente. Curioso, ma quanti clienti sarebbero stati attratti da tali imprese, la domanda di servizi non cade.
E anche se il numero di organizzazioni e individui coinvolti nel incassare è ora ridotto, i clienti di tali servizi non diventano meno. Le aziende che aggiungono servizi simili sono ovviamente operativi sul principio di "tutti noi, non tutti". Cioè, sperano che le loro frodi non saranno ferite, e se notano, non saranno in grado di dimostrare nulla.
Posizionare i taxi
- Ogni azienda era impegnata o degnata. Senza di esso, non vivere. Alcuni calcoli sono effettuati esclusivamente per contanti. Non sto parlando di offerte. Sarà in grado di impegnarsi in contanti solo quando il costo di tali servizi cresce al 10 percento. Ora, in media, questo costo è del 5-6 percento. "Cash all'ingrosso" - 2-2,5 percento.
Pratica
IMPRENDITORE
- Il prezzo di un biglietto può dipendere dal volume e dalla possibilità di un fornitore di servizi che pianifica le sue attività. Se il cliente ha riportato quanti soldi e per quale tempo nutrirà, il prezzo è ridotto. Se il cliente richiede di incassare al giorno, ad esempio, 3 milioni di rubli., Il prezzo aumenterà sicuramente - Incasso urgente di tale somma aumenta i rischi del mediatore su Elimina e solleva il prezzo.
Naturalmente, più a lungo la catena che conduce al "cassiere" (acquisisce molti dei "un giorno", apre le bollette in banca e riceve un potere di avvocato dal direttore dell'unico giorno), maggiore è la percentuale .
Due anni fa, quando ero un mediatore, ho preso il 2,6 percento dai clienti. Ora, per quanto ne so, gli intermediari normali richiedono il 3,5-5 percento.
Il prezzo del servizio può dipendere dalla disponibilità di licenze dalle imprese "un giorno". Contanti attraverso le imprese con licenza più costose. Ad esempio, un biglietto viene spesso ordinato da organizzazioni di costruzione - è difficile per loro controllare il vero volume dei materiali consumati. I costruttori preferiscono elaborare i loro pagamenti come acquisto di materiali o pagamento dei servizi eseguiti da subappaltatori, quindi richiedono "un giorno" con licenze di costruzione.
Abbiamo condotto uno studio su questo mercato per scoprire quali schemi sono ora più popolari e ciò che minaccia davvero le imprese "non svendute" e i loro clienti.
Molto spesso, per la produzione di "NALA NALA", utilizzare i servizi di intermediari che offrono denaro contanti per la remunerazione dal 3 al 6 percento del denaro in uscita.
Posizionare i taxi
Capo del dipartimento legale Uno degli ispettorato delle tasse di Mosca:
- Nella mia pratica, oggi i contanti vengono applicati attivamente attraverso società di consulenza e audit. Il servizio costa il 6-8%.
E nel costo del incasso, i rischi del procedimento con noi sono già posati. E onestamente, dirò, è difficile per i regimi che attuano i conti stessi. Sono ben pensati e giustificati. Le lunghe catene di "corre" attraverso le imprese "live" e le persone reali sono fatte. Di conseguenza, arriveranno da noi e dimostreranno che l'accordo era veramente. Contattalo qualcosa di difficile.
Molto spesso, il cliente non si prende cura di ciò che funziona il mediatore - è importante elencarlo denaro non in contanti su base adatta per le specifiche delle attività per includere un tale pagamento per le spese (ad esempio, per l'attuazione di qualsiasi lavoro o servizi). Lo stesso giorno, puoi andare all'ufficio intermedio per raccogliere denaro.
Tuttavia, dovrebbe essere noto che sollevando denaro al conto di liquidazione del mediatore (e prendendo documenti da esso presumibilmente eseguiti lavori o servizi), la società entra negli affari con una società "un giorno", che non resisterà al contrario dai un'occhiata. Di conseguenza, c'è un grande rischio di aumentare la tassa sul reddito e l'IVA.
Le imprese "un giorno" sono più spesso effettuate in questo modo. Prendi denaro dal cliente al conto corrente e rimuovili "sul salario" o "sulla tangente". Anche motivi popolari per il ritiro dei contanti "per l'acquisto di prodotti agricoli" e "comprare titoli". Naturalmente, i contanti vengono trasmessi al cliente (meno la Commissione) e non spesi per i motivi specificati.
Ma dal momento che lo schema con il trasferimento del denaro "per servizi" è rialzato da fili bianchi e viene spesso rivelato dalle autorità fiscali durante il controllo, anche i metodi più astuti sono anche usati per incassare. Ad esempio, le bollette bancarie. Per l'importo elencato dal cliente, l'apertura "acquisisce un conto bancario, mette su di esso per la stampa e la firma della società" un giorno "e lo trasmette al cliente anziché in contanti. Il cliente può incassare in modo indipendente questa legge su qualsiasi individuo.
O tale variazione di questo schema. La società che necessita di contanti viene trasferita alla banca l'importo necessario per acquisire il conto. A questa Bill of Exchange, l'acquirente mette l'approvazione (firma della testa e della stampa) e la trasmette senza documenti a un individuo o un singolo imprenditore impegnato in contanti. Una copia del conto rimane nella società e le bollette contabili sono utilizzate per gli insediamenti reciproci all'interno della partecipazione. E alla fine della catena di reciproci insediamenti, si stabilisce sul bilanciamento della società "un giorno". Una persona fisica o giuridica (questa è "apertura", o una persona associata a lui), che ha ricevuto un disegno di legge, lo presenta alla Banca e riceve denaro, che (meno la percentuale della Commissione) viene trasferita all'organizzatore del regime.
Vale la pena notare qui che da ottobre 2005, la maggior parte delle banche ha rifiutato di rilasciare le bollette con un termine di "presentazione". Cioè, è possibile acquistare una bolla di bolletta bancaria ora solo con un periodo di rimborso minimo di 30 giorni, il che complica in modo significativo questo metodo di contante.
Pratica
Andrey Razumov., Capo del Dipartimento Financiale di Capital Management LLC (Nizhny Novgorod):
"Secondo le mie informazioni, la Banca della Russia ha effettivamente proibito le banche di produrre bollette con un periodo di presentazione inferiore a 30 giorni, oltre a prendere bollette urgenti da individui e imprenditori individuali al rimborso anticipato da parte individuale e imprenditori individuali. Le prime nuove regole per il fascino delle bollette nell'ottobre del 2005 hanno introdotto Sberbank of Russia, quindi altre grandi banche con una grande rete di ramo (ad esempio, Bank Uralib - novembre 2005), e nella primavera del 2006, il turno ha raggiunto un piccolo regionale banche.
Nelle conversazioni private, i dipendenti della Banca sostengono che questo è fatto come parte della lotta contro il "Nero Naly". Tuttavia, queste regole non vietano la persona fisica di pubblicare fatture nel verificarsi del periodo di pagamento. Quindi, la lotta contro "Black Cash" ha, a mio parere, efficienza limitata.
E sfortunatamente, le buone intenzioni hanno avuto un impatto negativo sull'attività economica legale - l'attrattiva delle bollette bancarie come mezzo di calcoli è diminuita notevolmente a causa della maggiore data di scadenza.
Viene applicato uno schema più criminale. Azienda di un giorno apre diversi conti di carte in una banca su passaporti rubati o falsi presumibilmente i suoi dipendenti e elenca lo stipendio su di loro. Le carte sono in contanti in bancomat. Ma grandi importi in questo modo non contano - l'importo è limitato dalla quantità di denaro in un bancomat. Inoltre, vi sono limitazioni e sull'importo emesso in un'unica operazione. Inoltre, la maggior parte delle banche ha la rimozione giornaliera dei prelievi di contanti dalla carta e la percentuale del ritiro dei contanti da parte delle persone, se arrivarono lì non contanti.
Il mediatore in contanti è più spesso associato alla banca direttamente. Inoltre, ci sono banche che hanno una rete di aziende - "un giorno" a cui sono ammessi i clienti proxywicked. In questo caso, il cliente è appena sufficiente per portare un ordine di pagamento alla Banca per ricevere immediatamente denaro contanti.
Pratica
Capo del servizio di controllo finanziariouna delle banche di Mosca:
- Recentemente, la necessità di cassa è crescente annualmente. Più spesso, l'organizzazione maledice denaro attraverso speciali minore banche, che esistono solo. Le grandi banche non sono così interessanti.
Se vediamo nella nostra banca che le somme di denaro, il cliente, basate dal cliente, vanno bruscamente in alto o il denaro da qualche parte arrivò, e il cliente li induisce lo stesso giorno e non può giustificare economicamente la ragione, possiamo sospendere le operazioni. In questo caso, dobbiamo in qualche modo tirare il tempo (per questo ci sono vari metodi tecnici) per avviare un controllo più dettagliato e inviare un messaggio al servizio federale per il monitoraggio finanziario. O offrire direttamente al cliente per fermare tali operazioni. Perché per la banca si riferiscono alla categoria di dubbia. E la Banca centrale può imporre una multa su di noi o privare le licenze.
Naturalmente, poniamo domande a tali dubbi clienti, per il quale questi contanti sono necessari e per quali sono i motivi in \u200b\u200bconsiderazione. Alcuni rappresentano documenti che confermano la realtà della transazione - contratti con i fornitori per gli appalti, ad esempio, carburante e lubrificanti o prodotti agricoli. Con i clienti, non spiego grandi volumi di incasso, cerchiamo di fermare le relazioni. Sebbene, si noti, in linea di principio, non sono obbligati a riferire alla Banca. Non c'è legge che li obbliga a presentare documenti. Se la Banca potrebbe richiedere qualsiasi documentazione entro 2-3 giorni sulla base della legge, il cliente non avrebbe da nessuna parte. E nelle attuali condizioni inventiamo semplicemente elenchi neri di clienti con cui non vogliamo affrontare di più.
Esistono tali clienti importanti che non rivelano informazioni sulla transazione dovuta ai segreti commerciali. Ad esempio, un accordo potrebbe rompersi se è noto a terzi. Possono spiegare la gestione della Banca alla ragione per l'espansione di una grande quantità di denaro in forma orale, ma i documenti non saranno presentati.
In collusione con la banca, la società può anche svolgere il seguente schema di cassa. Il dipendente riceve un grande prestito sotto la garanzia del suo datore di lavoro. Il prestito non è rimborsabile e l'organizzazione restituisce per il dipendente. Pertanto, la Banca riceve la quantità di base del prestito e degli interessi, e la società riceve contanti. Allo stesso tempo, i crediti del dipendente prima della società si formano. Ma poche persone accettano di ottenere un milione di dovere e rovinare la loro storia di credito. Pertanto, il più delle volte come un "lavoratore" utilizza un passaporto falso o rubato. In ogni caso, è piuttosto uno schema una tantum - il costante non ritorno del prestito da parte dei lavoratori attira l'attenzione delle forze dell'ordine.
Pratica
IMPRENDITOREChi è stato impegnato nella fornitura di servizi di cassa:
- Di norma, le persone vicine alla guida di una piccola banca vengono cancellate. Ma se la leadership non è a conoscenza di ciò che sta accadendo, avrebbe sicuramente azione e fermerà tali operazioni - qualsiasi responsabile normale o un sistema operativo prima o successivo presta attenzione alla società a cui il denaro viene sempre da parte di non contanti, e lo faranno sempre essere filmato in contanti e riferisce su questo bosal. Un sospetto può anche causare il fatto che una società "un giorno" arriva molti pagamenti delle stesse dimensioni - un po 'meno dell'importo, la rimozione di cui le banche devono riportare come una transazione sospetta.
Un amico o un parente di qualcuno dei dirigenti può essere impegnato in un biglietto, che è diviso con il leader. È auspicabile che non funzioni in una banca, come impiegato della banca che rimuove contanti per imprese diverse, appena arriva o successivamente.
Ci sono aziende che, non volendo affrontare gli intermediari, organizzare incassare da soli. Ad esempio, come questi manager di LLC "Riducer-Energo" *. L'Amministrativo principale di questa organizzazione il giorno dei salari è stato rimosso dal conto corrente "sulla rendita della rendita", ha emesso un acquisto fittizio di materiali dalla società "un giorno", e il denaro pagato sotto forma di un "grigio" stipendio.
Per ridurre il rischio, le aziende costruiscono schemi di flusso di cassa più complessi. Ad esempio, traduciamo parte delle entrate su un singolo imprenditore. Dopotutto, il denaro del conto di insediamento dell'imprenditore è allo stesso tempo il suo denaro personale, che può legalmente in contanti in qualsiasi momento e spendere a sua discrezione. È chiaro che in questo caso il pagamento delle tasse dovrà preoccuparti dell'imprenditore. Pertanto, il margine di mark-up è impostato in minimo.
Inoltre, le aziende in contanti in modo indipendente con l'aiuto di un'azienda su "semplificata". L'organizzazione crea un'azienda controllata da esso sull'S USN con l'oggetto della tassazione "ricavi", dalla quale un tasso fiscale unico è pagato al 6 percento. E elenca i suoi soldi per incassare presumibilmente a pagare qualsiasi lavoro o servizi corrispondenti alle specifiche del business. Il "Semplist" paga la tassa nel bilancio e rimuove denaro dal conto corrente, ad esempio "sull'acquisto di prodotti agricoli". Dato che i costi del "Semplist" non influiscono sull'importo di una singola tassa, le autorità fiscali non controlleranno rigorosamente la loro composizione. Pertanto, emetterà documenti fittizi sulla spesa di denaro ritirati. In questo schema, almeno l'1 percento è un barattolo, perché lo schema è abbastanza ovvio per i dipendenti della Banca. In totale, il costo di tale denaro è del 7%. Più costoso della maggior parte degli intermediari, ma il "Sempplist" ospiterà qualsiasi controlli di controparte, perché paga le tasse e le riserve segnalazioni.
Posizione delle agenzie di forze dell'ordine
Denis Gontatterev., Capo del Dipartimento per le istruzioni per i crimini fiscali della regione Tver:
- Il contante viene effettuato e senza la partecipazione delle banche. Abbiamo recentemente rivelato tale schema. Grande grossista ha ricevuto una grande quantità di denaro da rivenditori che vendono beni sul mercato. Allo stesso tempo, il grossista era un volume molto grande di acquisti. Tenendo conto di queste due circostanze, ha deciso di ricevere ulteriori profitti e impegnati in contanti. Coloro che desiderano incassare per indicare il grossista con il percorso non contanti (attraverso i grossisti acquistati dalla Società, "un giorno") ha pagato l'acquisto di merci, e invece hanno ricevuto una percentuale di denaro minus. Il costo era del 2-5 percento a seconda della quantità.
Negli ultimi 3-4 anni, il denaro viene sollevato dal 1 ° al 6%. Ma questa crescita non è quasi in alcun modo connessa con il costo dei servizi - questa è solo una commissione per un aumento del rischio. Cos'è questo rischio? La Banca può privare le licenze e persino fare un caso criminale sui dirigenti, come è successo, ad esempio, con la banca "olio". Il capo della Banca e diversi manager sono accusati di attività bancarie illegali (articolo 172 del codice penale della Federazione Russa) e nel riciclaggio di fondi acquisiti da altre persone sotto il percorso penale (articolo 174 del codice penale del russo Federazione). I mediatori che forniscono servizi di cassa, in quanto i rappresentanti dei funzionari delle forze dell'ordine dicono, sono molto spesso attratti dalla responsabilità per la frode (articolo 159 del codice penale della Federazione Russa).
Posizione delle agenzie di forze dell'ordine
Denis Gontatterev., Capo del Dipartimento per le istruzioni per i crimini fiscali della regione Tver:
- nelle attività delle imprese legali e di revisione che promettono di ridurre al minimo le tasse, anche l'eliminazione, è possibile trovare elementi di frode. È possibile assicurare ai clienti che i servizi siano assolutamente legittimi, non vi è alcun rischio. Ma allo stesso tempo, nessuna dichiarazione dei clienti non è ancora stata. Quindi, capiscono perfettamente quello che fanno.
Sappiamo casi quando le imprese legali o di audit non solo sviluppano schemi illeciti ai clienti, ma anche implementarli. Allo stesso tempo, un contratto regolare per i servizi legali è concluso con il cliente. Naturalmente, non dice che i reintegdi si impegnano a incassare una somma del genere, tutti gli accordi di questo tipo rimangono orali.
Non c'erano casi di attirare "consulenti" alla giustizia. In linea di principio, questo dimostra che i loro clienti sanno cosa vanno. Dopotutto, se dichiarano che il regime è stato sviluppato e contribuito a implementare un consulente, ciò può essere qualificato come un crimine commesso da un gruppo di persone previa accordo. E una tale qualifica comporta conseguenze più gravi. Al minimo, tutta la responsabilità cade sul cliente.
E perché il cliente può incassare contanti?
C'è ancora il rischio che "coprirà" non "cassiere", ma una società di un giorno, dove il cliente ha tradotto i soldi. Tuttavia, il "cassieri" sa esattamente la settimana in cui dovrebbe lanciare la compagnia, e avvertirsi sugli intermediari.
Se il rappresentante della Società "ha preso" l'ufficio dei crimini fiscali nell'ottenere contanti non registrati, quindi, in primo luogo, i miliziani dovranno dimostrare che questa quantità di denaro è di proprietà della società, e non questo particolare individuo. Questo può aiutare tranne che scrivere telefonate o testimonianze testimonianze. In secondo luogo, sarà necessario qualificare questi contanti, ad esempio, come un ricavo non combattuto o un salario non pagato. Questo è anche abbastanza problematico, perché se è un reddito, allora è stato appena ottenuto e in qualsiasi dichiarazione fiscale, non è necessario specificarlo. E se è uno stipendio, allora il giorno dei suoi pagamenti dovrebbe venire.
Pertanto, di solito provengono dall'altra parte. Se avete informazioni dalla gestione dei crimini fiscali informazioni che la Società utilizza i servizi di un ufficio "contanti", la polizia insieme alle autorità fiscali conduce un controllo completo, cercando di trovare la fonte di contanti non registrati (costi fittizi) e La direzione del suo utilizzo (il pagamento dello stipendio "Grigio", condurre transazioni per contanti). Successivamente, le autorità fiscali sono tasse distaccate (decisioni dei tribunali federali dell'arbitrato di Volgo-Vyatsky datato 19.09.05 n. A43-34920 / 2004-30-391, East Siberian datato 04.08.06 N. A19-3732 / 05-30 -F02-3840 / 06- C1, Mosca datata 01.03.06 № A40 / 14194-05-P delle contee), e l'ufficio del procuratore avvia un caso penale ai sensi dell'articolo 199 del codice penale della Federazione Russa - Tasse evasione.
Posizione delle agenzie di forze dell'ordine
Sergey Dmitriev., Capo del Dipartimento dei crimini fiscali Guvd Rostov Regione:
- Quasi durante il controllo di qualsiasi impresa, vediamo che la società lavora con denaro contante. Le imprese si riferiscono a questa "minimizzazione delle tasse", anche se in realtà questo è il soffiato delle loro spese a scapito del "acquisto" di merci da imprese inesistenti.
La maggior parte delle imprese, gli interessi 90, erano impegnati o cancellati. Il picco di Cash era nel 2004-2005, ora più calmo. E poi le banche sono state attivamente impegnate nel contante.
Ma le misure che prendiamo dovremmo aiutarci ad identificare tali schemi. Solo quest'anno, 250 casi penali sono stati avviati contro i dirigenti delle imprese che hanno ricorso ai servizi di cassa.
Le autorità fiscali sostengono inoltre che sono sempre più in grado di dimostrare la presenza di schemi - è apparso un meccanismo per la loro identificazione. E credono che abbia senso identificare i diagrammi relativi a contanti illegali.
Posizionare i taxi
Capo del dipartimento legaleuna delle ispezioni nella regione metropolitana:
- Ora è diventato più casi quando riusciamo a dimostrare la presenza di schemi. I tribunali sono sempre più in piedi dalla nostra parte da parte di tali affari. Pertanto, ha senso rilevare un biglietto.
Abbiamo già sviluppato e schemi meccanismi di rilevamento. La nostra attenzione provocherà servizi sospetti: ricerche di marketing, vari tipi di servizi di consulenza. Esistono molti schemi nella sfera di costruzione. C'è un cassiere attraverso i servizi di trasporto renderizzati presumibilmente. Un altro faro per noi è quello di creare un'azienda direttamente prima della transazione.
Siamo guidati dalla regola generale: l'affare più incredibile - più attenzione ad esso. Inoltre, è spesso un segnale per verificare l'ispezione dei dipendenti offesi della Società, incluso l'ex.
Come si può vedere, le forze dell'ordine e le autorità fiscali prestano molta attenzione ai regimi di cassa illegali. Pertanto, è meglio infastidire e fare a meno di loro. Soprattutto sin dalla scusa che il cliente non sapeva sull'illegalità delle azioni della società che gli fornisce servizi è improbabile che abbia un impatto sulle forze dell'ordine.
Denis Gontatterev., Capo del Dipartimento per le istruzioni per i crimini fiscali della regione Tver:
- Coloro che ordinano un biglietto o usano schemi fiscali con la partecipazione di aziende di un giorno, capiscono perfettamente cosa vanno.
Naturalmente, coloro che usano per l'attuazione di schemi dei servizi dei cosiddetti consulenti, e non lo stesso crea imprese di un giorno, potrebbero dire: abbiamo pensato che fossero modi legali per ottimizzare. Credo che siano consapevoli dell'illegalità del regime. E lavorano nella speranza che non siano catturati. Quindi non direi che sono vittime di "consulenti" impuri.
* Maggiori dettagli su questo schema e le sue conseguenze, è possibile leggere nell'articolo "Come a Izhevsk, uno" schema di pagamento del salario "chiuso" in "PNP" n. 4, 2006, p. 72 Aperto.
dettaglio
Misure volte a prevenire il mercato dei contanti non registrati
Nella pratica economica russa, sono state recentemente verificate le seguenti modifiche, direttamente o indirettamente finalizzate a prevenire il mercato dei contanti non combattuti:
. La posizione dei tribunali considerando la realtà delle operazioni ai sensi dei contratti per la fornitura di consulenza e servizi di marketing è significativamente serrato;
. Il numero di casi persi nei tribunali arbitrali da parte delle aziende che hanno avuto la sua compagnia di controparte - "un giorno" sono stati aumentati;
. Le autorità fiscali creano una base singola di passaporti rubati e falsi per combattere "un giorno" e individui impilati i cui conti vengono cancellati;
. Le banche hanno stabilito una commissione per la rimozione dei contanti dalla fattura di un individuo se il denaro è venuto lì non contanti;
. Obep è intenzionalmente monitorato dai principali mediatori in contanti, rivelando i propri clienti, dopo di che inizia il controllo fiscale in grande scala di quest'ultimo;
. La Banca della Russia ha dato istruzioni informali alle banche per rifiutare di emettere le proprie bollette con scadenza "alla presentazione".
Inoltre, la Banca della Russia richiama periodicamente le licenze dalle banche, il fatturato sulla cui fatturato supera significativamente la valuta del saldo.
Posizionando l'articolo: 21/09/2014
Perché le aziende hanno bisogno di un botteghino nero.
Che tipo di metodi di incasso sono relativamente legali.
Quali sono gli intermediari pericolosi quando usano i contanti.
Hanno un contante non contato è bello con qualsiasi uomo d'affari. In pratica, non ogni capo della compagnia ha abbastanza forza per resistere alla creazione di un "Black Box Office". E il punto qui non è solo non solo e non tanto nell'ottimizzazione fiscale e il pagamento dei salari "grigi".
Inoltre, il denaro non registrato può essere utile per dare una tangente ai funzionari governativi per risolvere qualsiasi domanda o in cambio di inazione. Alcune operazioni economiche sono più facili, più convenienti e meno costose per contanti senza documenti. Ad esempio, apportano vari costi di non produzione che sono difficili da tenere in considerazione nella tassazione dei profitti. Inoltre, alcuni manager della Controparte aziendali rubano semplicemente dai propri proprietari di tornare indietro dalle transazioni commerciali in contanti. Dal conto corrente o dall'ufficio della società tali spese non pagheranno.
È proprio perché c'è ancora una vasta gamma di opportunità per utilizzare denaro non registrato, e questo segmento del mercato ombra è ampio. La Banca della Russia ricorda periodicamente la licenza dalle banche relative al contante, e la pubblicità dell'ufficio "Cash" può essere vista sia su Internet che nei media o nei mezzi pubblici. Tuttavia, le grandi aziende preferiscono non fidarsi degli intermediari, garantendo la loro necessità di contanti non registrati da soli.
I contanti legali esistono
Denaro contante La gestione della società può ottenere un modo abbastanza legale. Uno di questi è ottenere denaro attraverso un singolo imprenditore. Il fatto è che l'IP può rimuovere liberamente dal suo fatturato commerciale e spendere completamente denaro e denaro contante. Le sue attività imprenditoriali sono formalmente non separate dalla proprietà utilizzata a fini personali.
Per utilizzare l'imprenditore per legittimare i contanti gratuiti, è solo necessario incorporarlo con competenza con l'attività economica o il gruppo di società dell'azienda. Affinché lui abbia portato ad attività reali e ricevuto reddito da esso (e la società ha spese). Questo è uno schema di outsourcing standard - il trasferimento di parte delle funzioni della società da parte di un appaltatore di terze parti.
A seconda delle attività svolte per un IP amichevole, il regime fiscale più adatto è selezionato. Quindi, se un imprenditore suggerisce di funzionare con l'IVA o con rivoluzioni significative, è selezionato il sistema fiscale totale. In altri casi, è più redditizio per uno speciale. Ad esempio, USN con l'oggetto "Entrate", se non vi sono costi significativi nelle attività dell'IP, o con l'oggetto "Meno spese" oggetto, se una velocità preferenziale di una singola tassa è stabilita nella regione o in un grande La proporzione di spese è assunta. Le opzioni sono anche vantaggiose con brevetti e utenvd.
Naturalmente, se le attività dell'imprenditore non sono fittizi, sopporterà alcune spese e pagare le tasse. Tutto questo è il costo del denaro. Ad esempio, quando si utilizza USN con un oggetto di reddito, tenendo conto dei premi assicurativi e della Commissione della Banca per la rimozione delle perdite di cassa saranno circa il 7-10%. Tutto il resto è l'utile netto del IP, che è completamente legittimo può incassare per spendere per i suoi bisogni, senza leggerlo. Ma come soluzione salina ordinaria, non un imprenditore. O dare soldi ad altri sali fisici, non allo stesso tempo NDFL (punto 18.1 dell'art. 217 del codice fiscale della Federazione Russa).
Sostituzione di Entrepreneur LLC ha portato lo schema nella zona "Grigio"
Simile, infatti, lo schema è da utilizzare per contanti anziché una società amichevole imprenditoriale sul "semplificato". Tuttavia, è già necessario riconoscere illegale, dal momento che Jurlso, a differenza dell'individualità, è privato della libertà di disposizione da parte dei soldi appartenenti a lui. E non può farlo incontrollabile.
In pratica, sembra così. L'organizzatore dello schema crea una società controllata da lui sull'S USN, pagando il 6% dal fatturato, l'incorpora nella propria attività economica, sollevando denaro per pagare qualsiasi lavoro o servizi corrispondenti alle specifiche del business. Il "SEMPLIST" paga onestamente tasse nel bilancio e rimuove denaro dal conto corrente, ad esempio "sull'acquisto di prodotti agricoli". Dato che le autorità fiscali non controllano rigorosamente la composizione delle spese del "Semplist" (e poi non diventerà affatto), poiché ha un reddito, e non profitto, emetterà documenti fittizi sulla spesa di denaro contante.
Il costo del denaro in questo caso è probabile che sia più alto rispetto al caso di un imprenditore. Probabilmente, dovrai condividere con la banca, perché lo schema è abbastanza ovvio per i dipendenti delle banche - dovrai "prendere in una condivisione".
Prestiti e fondi emittenti sotto la relazione legittima, ma implica un rimborso
Il più facile dei metodi di cassa completamente legittimi sono prestiti alle persone e all'emissione di importi responsabili. Il Minus è che i prestiti implicano una natura restituibile della trasmissione di cassa. E l'emissione del report è in realtà un rapporto. O lo stesso rimborso. Solo con questa condizione, questi modi sono legittimi.
Inoltre, nella causa generale trasferita al prestito (il paragrafo 12 dell'art. 270 del codice fiscale della Federazione Russa) o il denaro rilasciato alla relazione non viene preso in considerazione nelle spese fiscali della Società.
Come progettare
L'emissione di cassa nell'ambito del report è rilasciato dall'ordine di spesa. O emettendo denaro attraverso un bancomat su una carta bancaria aziendale. Il limite degli importi responsabili deve essere specificato nella normativa di regolazione. Inoltre, il Gestore della società deve approvare i regolamenti sulla procedura per il rilascio dei fondi responsabili, per stabilire un cerchio di persone che possono ricevere denaro, gli obiettivi a cui sono emessi, le date del rapporto o il ritorno degli importi non spesi.
Per i mezzi responsabili è necessario segnalare - per presentare documenti che confermano la spesa o restituire il denaro entro tre giorni dalla scadenza del termine che sono stati emessi. Per quanto tempo viene rilasciato denaro - decide colui che firma le istruzioni per farlo, o un atto locale dell'azienda. In ogni caso, questo periodo dovrebbe essere ragionevole, diciamo, non più di un anno.
Quali sono i rischi
In caso di ritardo vi è il rischio che le autorità fiscali ritenga che la persona responsabile abbia ricevuto reddito, e pertanto è necessario mantenere il NDFL (13%). Tuttavia, in tali situazioni, i tribunali occupano spesso il lato della compagnia.
Pertanto, il FAS del distretto Volga nella decisione del 04/01/2013 n. A55-15647 / 2012 ha rilevato che i controller non hanno diritto a riqualificare i fondi rilasciati ai dipendenti ai sensi della relazione nel reddito di questi cittadini, fino al Il periodo di limitazione è scaduto per recuperare questi importi in tribunale.
Secondo il FAS del distretto orientale Siberian, i fondi rilasciati alla persona responsabile per acquisire beni, opere, i servizi non sono il suo reddito ai sensi dell'art. 209 del codice fiscale della Federazione Russa (Decreto del 19.04.2006 N A78-4606 / 05-C2-20 / 317-F02-1135 / 06-C1). Conclusioni simili sono contenute nelle risoluzioni del FAS MOSKOVSKY datato 16.06.2010 N KA-A40 / 5879-10-3 e VOLGA-VYATISKY datato 12.11.2008 N Distretti A43-3598 / 2008-6-65.
Il Ministero delle Finanze della Russia ritiene inoltre che i contanti rilasciati dal dipendente nell'ambito del rapporto siano restituiti. E mentre c'è un'opportunità del genere, non sono reddito dell'individuo. Allo stesso tempo, l'organizzazione deve accettare tutte le misure previste dalla legislazione sulla restituzione dei fondi rilasciati per la relazione (una lettera del 24.09.2009 n. 03-03-06 / 1/610).
Accordo di prestito La Società può emettere qualsiasi soluzione salina. E dargli un prestito in contanti dal botteghino. Non ci sono restrizioni sugli importi e periodi di ritorno. Tuttavia, se il prestito è privo di interessi o percentuali sarà inferiore a 2/3 dei tassi di rifinanziamento, quindi il destinatario del prestito sorge il reddito (beneficio materiale) sotto forma di percentuale di risparmio e la società deve mantenere l'NDFL da esso nell'ammontare del 35%.
Le conseguenze del ritardo ritorno del prestito sono le stesse del caso di somme responsabili. Il reddito del proprietario apparirà solo quando la società lo perdonebbe un debito quando il limite della limitazione di un prestito scadrà (per più di tre anni).
Pertanto, il costo di tale variante di deasure (soggetto al ritorno del denaro rilasciato dalla persona fisica dopo un po 'di tempo) quasi zero. Ecco perché nei prestiti per la pratica e l'emissione sotto il rapporto sono così popolari. Dopotutto, restituire il prestito, puoi immediatamente ottenerne uno nuovo. Lo stesso con mezzi responsabili.
Se consideriamo la possibilità di non ritorno dei fondi, allora tale navigazione può già essere chiamata legittima e sicura. Sì, e non sarà gratuito. L'individuo non ha restituito denaro, sorgerà perdite fiscali sull'imposta sul reddito personale. E le aziende tengono conto dell'importo perduto nelle spese sono problematiche (e se il debito è perdonato - è impossibile). Le autorità fiscali presenterà sicuramente reclami sulla validità economica di queste spese. Come dimostrare questa validità, se, ad esempio, il prestito era interessato e ha ricevuto il suo proprietario dell'azienda?
Varietà dello schema
È possibile ricevere un prestito in contanti del medico da una società amichevole della Banca. In collusione con la Banca, il dipendente dell'organizzazione riceve un grande prestito sotto la garanzia del suo datore di lavoro nel complice bancario. Il prestito non è rimborsabile e l'organizzazione restituisce per il dipendente.
Pertanto, la Banca riceve la principale quantità di prestito e interesse, e l'organizzazione (attraverso il fisico) riceve contanti. Allo stesso tempo, i crediti del dipendente prima dell'organizzazione si formano. Più spesso, un passaporto falso o rubato viene utilizzato come dipendente. In ogni caso, è piuttosto uno schema una tantum - il costante non ritorno del prestito da parte dei lavoratori attira l'attenzione delle forze dell'ordine. Consiglio un modo per cui nessuno vorrebbe.
I contratti di diritto civile consentono di nuclerare legalmente, ma con perdite fiscali
Un metodo completamente legittimo per ottenere denaro è il pagamento del fisico non reddito. Naturalmente, sorgerà perdite fiscali. E la loro dimensione dipende dal tipo di reddito pagato.
Ideale per tali scopi sono tali pagamenti che non sono soggetti a premi assicurativi sono inclusi nelle spese fiscali dell'azienda, ma non sono incluse nel reddito imponibile del reddito nell'individualità. Tuttavia, trova tali pagamenti e li producono anche sistematicamente, problematici.
Pagamento di terre fisiche su un contratto preliminare
La società conclude con una persona ritirata da contanti, un accordo preliminare per l'acquisto e la vendita di immobili disponibili a sua disposizione. Sotto l'accordo - trasferire denaro. Dal momento che l'accordo preliminare implica solo la conclusione del contratto principale, la ricezione di denaro fisicamente non in connessione con gli obblighi di proprietà. In altre parole, questo non è un reddito, e non un prestito. Di conseguenza, le parti possono arrivare ad un accordo sulle innestazioni della transazione. Il proprietario dovrà restituire i soldi, tuttavia, quando li elencherà, dipende solo dalla volontà delle parti.
In questa forma di realizzazione, con una certa quota di fiducia, è possibile dire che non vi è un'imposta sul reddito personale, non ci sono sicuramente premi assicurativi, ma non vi sono spese fiscali dalla società. Inoltre, se i fondi non vengono restituiti dall'individuo e il periodo di prescrizione è scaduto, i costi fiscali appaiono. Tuttavia, appare NDFL.
Cash Fisseltico riceve dalla società in base al contratto per la vendita di qualsiasi proprietà o fornitura di servizi
Ecco lo stesso principio descritto sopra. L'unica differenza è che la società conclude un contratto per la vendita o la fornitura di servizi all'individuo, che elenca il pagamento anticipato. Quindi le parti dissolvono il contratto, ma il periodo di pagamento anticipato non è stabilito. Durante questo periodo, una persona utilizza i fondi ricevuti.
NDFL in questa versione non è, a condizione che l'obbligo di restituzione del pagamento anticipato sia rilevante. Non ci sono nemmeno premi assicurativi. Ma non ci sono spese fiscali.
Alla fine, nulla impedisce ai medici di vendere davvero qualcosa e ottenere contanti contemporaneamente. O effettuare un elenco del fisico per l'account, che non è così difficile da incassare. In pratica ci sono esempi molto divertenti di proprietà, che è attuato ai fini del denaro. Molto conveniente per il lavoro dell'arte, come i dipinti.
Il valore di mercato dell'immagine è molto difficile da valutare. Inoltre, è quasi impossibile controllare quanti anni un uomo possedesse questa immagine. Di conseguenza, è possibile una situazione quando la Società paga il medico per un'immagine di una quantità molto grande, appese l'opera d'arte da qualche parte nella "negoziazione" e ammortanto la contabilità delle imposte. E l'individuo ha un decisto di un artista sconosciuto, da cui segue che l'immagine è stata acquistata più di tre anni fa. I ricavi NDFL della vendita di tali proprietà non sono soggetti (paragrafo 17.1 dell'art. 217 del codice fiscale della Federazione Russa). Anche i contributi assicurativi.
I regimi di cassa illegali sono usati per evitare tasse
Tuttavia, a giudicare dall'abbondanza dei casi arbitrali associati al "un giorno", per contanti indipendenti, la società usa molto spesso schemi illegali, attirando "un giorno" controllato. L'azienda paga per un "un giorno" alcuni servizi fittizi. Di conseguenza, non solo ottiene a disposizione contanti non constati, ma evita anche il pagamento dell'imposta sul reddito, IVA e premi assicurativi.
Naturalmente, lo schema con il trasferimento del denaro "per servizi" sedili con fili bianchi ed è spesso rivelato dalle autorità fiscali durante il controllo. Metodi illegali simili Machinatori stanno spesso cercando di mascherare. Ad esempio, con l'aiuto di bollette bancarie. Questo è anche uno schema completamente illegale, ed è impossibile raccomandare di utilizzarlo in pratica.
È costituito dal prossimo. Una società che necessita di contanti viene trasferita alla banca l'importo necessario per acquisire il conto di questa banca. Su questo conto, l'acquirente mette l'approvazione (firma della testa e della stampa) e trasferisce senza documenti a una faccia fisica amichevole o un singolo imprenditore impegnato in una navigazione. Lo mettono in banca e riceve denaro che viene trasmesso all'organizzatore dello schema.
Una copia del conto rimane nella società e sulla contabilità, la sicurezza viene effettuata per insediamenti reciproci all'interno della partecipazione. E alla fine della catena di insediamenti reciproci, il conto è risolto sul bilancio di qualche azienda controllata, "un giorno".
I contanti attraverso gli intermediari costano una media di 4 - 5%
Quando si utilizza il mediatore del cliente, il più spesso non si interessa in che modo funziona "aprendo", è importante trasferire denaro a lui su non incassare qualsiasi motivo adatto alla specificità delle attività per includere un tale pagamento per spese ( per l'implementazione di qualsiasi lavoro o servizio, ad esempio). Lo stesso giorno, puoi andare all'ufficio intermedio per raccogliere denaro.
Il prezzo dei servizi intermediari dipende da molti fattori
I dipendenti della rivista "Pratica pianificazione fiscale" non hanno chiamato molte aziende e individui che offrono servizi che offrono servizi attraverso i siti su Internet o attraverso lo spam da varie regioni della Russia. Si è rivelato che tali servizi sul mercato dell'ombra costano una media del 4 - 5%.
Il prezzo del denaro è fortemente influenzato dall'importo e dalla possibilità di un fornitore di servizi che pianifica le loro attività. Se il cliente riporta in anticipo quanto denaro e per quanto tempo ci sarà contante, il prezzo è ridotto. Se hai bisogno di incassare urgentemente una grande quantità - il prezzo aumenterà sicuramente. Allo stesso tempo, più grande è l'importo in uscita, più piccola è la percentuale prenderà il mediatore.
Inoltre, il costo può dipendere dalle caratteristiche delle relazioni di progettazione documentale. Ad esempio, dalla necessità di avere licenze diverse con controparti, elencate per denaro, o dalla loro iscrizione a sro.
Ma è importante sapere che rivolgendo denaro al conto di liquidazione del mediatore (e accettando documenti da esso presumibilmente eseguiti lavori o servizi), l'organizzazione entra in rapporti commerciali con un "un giorno" che non sopporterà il controllo del contatore. Di conseguenza, c'è un grande rischio di aumentare la tassa sul reddito e l'IVA.
Metodi dei biglietti da "un giorno" circa lo stesso
Prendono soldi al conto corrente del cliente e rimuovono loro "sul salario" o "sulla tangente". Anche fondamentali popolari per il ritiro dei contanti: "per l'acquisto di prodotti agricoli" e "comprare titoli". Naturalmente, i contanti vengono trasmessi al cliente (meno la Commissione) e non spesi per i motivi specificati.
I mediatori sono ampiamente utilizzati e l'opzione sopra descritta con le banconote. L'importo elencato dal cliente, l'apertura "acquisisce un conto bancario, mette su di esso per la stampa e la firma" un giorno "e lo trasmette al cliente anziché in contanti. Il cliente può in grado di incassare in modo indipendente questa legge su qualsiasi fisico. Tuttavia, ora la maggior parte delle banche non è pubblicata con un periodo di "Presentazione", è ora possibile acquistare un conto bancario ora con un periodo di rimborso minimo di 30 giorni. Ciò complica notevolmente questo metodo di Dext. Tuttavia, nulla impedisce al medico di presentare le bollette al verificarsi del periodo di pagamento.
Un altro tipo di schema. "Openman" apre diversi conti di carte in una banca su passaporti rubati o falsi, presumibilmente ai suoi dipendenti, ed elenca lo stipendio su di loro. Le carte sono in contanti in bancomat. È chiaro che le grandi somme non spiegano. Inoltre, le banche - i proprietari di AMM possono fissare un'alta percentuale di ritiro dei contanti da parte individuale, se arrivarono lì da non contanti.
Dietro il mediatore costa più spesso la banca
I mediatori dei biglietti che pubblicizzano ampiamente i loro servizi sono così chiamati precisamente perché più spesso associati direttamente alla Banca, cioè, condividono il reddito. Inoltre, spesso la Banca stessa ha una rete di "un giorno", che rende i clienti particolarmente affidabili per contanti. In questo caso, il cliente è appena sufficiente per portare un ordine di pagamento alla sua banca per ottenere denaro immediatamente nella stanza speciale di questa banca. In pratica, questo si verifica di solito attraverso speciali barattoli secondari, che esistono solo. Le grandi banche non sono così interessanti.
Di norma, le persone vicine alla guida di una piccola banca vengono cancellate. Se la leadership non è in una quota, cercherà di prendere provvedimenti per fermare il business illegale di qualcun altro. Dopo tutto, la Banca rischia di perdere una licenza. Tutti i dipendenti della Banca sono sintonizzati per identificare i segni di attività finanziarie illegali. E prima o poi, la società a cui i soldi vengono sempre in contanti, e saranno filmati in contanti, prestare attenzione. Il sospetto può anche causare il fatto che il "un giorno" arriva molti pagamenti della stessa dimensione - un po 'meno dell'importo, circa la rimozione di cui le banche devono riferire come una transazione sospetta.
In pratica, un amico o un parente di qualcuno dei leader della Banca possono essere impegnati nella pratica, che "respinge" la proposta al leader. Spesso non è un impiegato di banca. Tale persona - si chiama "cassiere" - acquisisce diverse aziende - "un giorno", apre loro conti in banca e riceve il potere dell'avvocato dal direttore dell'unico giorno di prelevare denaro dall'account dell'azienda.
Un evento raro quando l'intermediario non è una banca. A volte le aziende con un grande fatturato al dettaglio partecipano ai regimi di cassa illegali. Loro, di regola, hanno l'opportunità di non prendere in considerazione la parte delle entrate in contanti ufficialmente. Invece - venderlo ai clienti attraverso il "un giorno" sotto la banconota.
Contanti - solo mezzi per raggiungere qualsiasi obiettivo
Di per sé, la ricezione di contanti non contabilizzati nella pratica raramente offre alcuni problemi dell'azienda. Il più grande fastidio con cui il cliente può affrontare è che ordinerà denaro "cassiere", che si sta sviluppando dagli organi. "Cassiere" può prendere contanti all'uscita dalla banca, e poi il cliente perderà i suoi soldi.
C'è anche il rischio che copriranno non "cassiere", ma una società di un giorno, dove il cliente ha tradotto i soldi. Tuttavia, il "cassieri" sapeva esattamente una settimana in cui una o un'altra azienda dovrebbe lanciarsi e avvertirla. A proposito, di solito il cosiddetto lavoro di un giorno funziona davvero per circa un anno.
Se la polizia è riuscita a prendere con un rappresentante politico della società dei clienti quando si riceve denaro dal cassiere, quindi, in primo luogo, gli ufficiali delle forze dell'ordine dovranno dimostrare che questa quantità di denaro è di proprietà dell'organizzazione, e non questo rappresentante specifico.
Questo può aiutare tranne che scrivere telefonate o testimonianze testimonianze. In secondo luogo, sarà necessario in qualche modo qualificare questi contanti (ad esempio, come entrate non constatate o salari non pagati). È anche abbastanza problematico, perché se è un reddito, non è stato solo necessario specificarlo in alcuna dichiarazione fiscale, e se è uno stipendio, allora il giorno del pagamento non è ancora arrivato, ecc.
Pertanto, di solito provengono dall'altra parte. Se la polizia ha informazioni che l'azienda gode dei servizi di un ufficio "contanti", gli ufficiali di applicazione della legge insieme alle autorità fiscali organizzano un controllo completo, cercando di trovare la fonte di contanti non registrati (costi fittizi, bollette, ecc.) E la direzione del suo uso (pagamento dello stipendio "Grigio", eseguendo transazioni in contanti, ecc.).
Successivamente, le autorità fiscali staccano le tasse dell'organizzazione e l'ufficio del procuratore avvia una causa penale ai sensi dell'art. 199 del codice penale - Evasione fiscale. Cioè, non è importante per la punizione per la punizione, ma gli obiettivi illegali e le conseguenze di questa operazione.
