Transaksi mata uang adalah semua transaksi yang terkait dengan pengalihan hak atas nilai mata uang. Selain itu, undang-undang Federasi Rusia juga mencakup pemeliharaan rekening rubel non-penduduk oleh lembaga keuangan domestik dalam transaksi valuta asing.
Prosedur untuk mengatur transaksi valuta asing di Federasi Rusia ditentukan oleh ketentuan Undang-Undang Federal "Tentang pengaturan valuta asing dan kontrol valuta asing". Undang-undang ini menetapkan bahwa di Rusia pelaksanaan transaksi valuta asing tersedia baik untuk lembaga keuangan dan kredit dan untuk peserta dalam hubungan perdagangan ekonomi luar negeri.
Transaksi dalam mata uang asing dibagi menjadi 2 kelompok:
Pelaksanaan transaksi valuta asing saat ini oleh penduduk dimungkinkan tanpa batasan khusus. Tetapi ada batasan pada ekspor mata uang asing dari negara tersebut.
Melakukan transaksi valuta asing berkaitan dengan perpindahan modal dilakukan dengan memperhatikan persyaratan. Yang terakhir secara ketat mengontrol ekspor modal dari negara tersebut, mengeluarkan izin untuk mengatur transaksi valuta asing semacam ini hanya untuk bank domestik dengan lisensi yang sesuai.
Dalam melakukan transaksi valuta asing, lembaga keuangan berkewajiban untuk mengasuransikan nilai impor dan ekspor dari semua kemungkinan risiko yang mungkin terjadi di sepanjang jalan antara meja kas bank domestik dan brankas lembaga kredit asing.
Seperti yang telah kami catat, prinsip-prinsip melakukan berbagai jenis transaksi valuta asing di Federasi Rusia, serta prosedur untuk mengaturnya, diatur oleh undang-undang federal. Organisasi transaksi valuta asing terutama ditugaskan ke bank komersial, yang dalam kegiatannya dipandu oleh instruksi Bank Rusia.
Prosedur untuk mengatur transaksi valuta asing (transportasi, impor, penerusan mata uang asing), serta kondisi dan kemungkinan pembukaan rekening oleh Rusia di bank bukan penduduk - semua ini ditentukan oleh dokumen peraturan Bank Sentral Rusia. Ini juga menetapkan batasan posisi valuta asing terbuka dari bank yang berwenang - rasio antara kewajiban dan persyaratan lembaga keuangan dalam mata uang asing.
Organisasi transaksi valuta asing, disertai dengan pelanggaran norma dan persyaratan Bank Sentral Federasi Rusia, dapat dihukum dengan sanksi keuangan - denda yang mengesankan.
Dokumen legislatif utama kontrol mata uang adalah instruksi Bank Rusia 04.06.2012 N 138-I "Tentang prosedur pengiriman oleh penduduk dan bukan penduduk ke bank resmi dokumen dan informasi terkait dengan transaksi mata uang, prosedur untuk mengeluarkan paspor transaksi, serta prosedur akuntansi oleh bank yang berwenang atas transaksi mata uang dan kontrol untuk pelaksanaannya ". Dokumen kontrol mata uang adalah paspor transaksi, sertifikat transaksi mata uang, sertifikat dokumen pendukung.
paspor transaksi
Paspor transaksi (selanjutnya PS) adalah dokumen wajib yang harus dibuat pada saat melakukan transaksi valuta asing antara penduduk dan bukan penduduk. Untuk membuka PS, Anda harus menghubungi bank yang melaluinya penyelesaian berdasarkan kontrak (atau sebagian darinya) akan berlalu. Jika semua penyelesaian melalui rekening yang dibuka dengan bank di luar wilayah Federasi Rusia (bank bukan penduduk), maka PS harus dibuat melalui kantor teritorial Bank Rusia ke alamat resmi organisasi.
Pada saat yang sama, bank tidak memiliki kewajiban untuk menginformasikan tentang perlunya menerbitkan PS, kewajiban untuk menerbitkannya ada pada penduduk.
Gardu induk harus dibuka jika kondisi berikut terpenuhi secara bersamaan:
1. Antara penduduk dan bukan penduduk terdapat perjanjian yang disepakati, perjanjian pendahuluan, usul untuk mengadakan perjanjian (penawaran), atau rancangan perjanjian yang memuat:
Untuk membuka PS, bank perlu memberikan satu salinan PS dalam Formulir 1 (atau dalam Formulir 2 untuk perjanjian pinjaman) sesuai dengan Lampiran 4 pada Instruksi 138-I dari Bank Rusia, serta sebagai perjanjian atau kutipan dari kontrak yang berisi informasi yang diperlukan untuk pendaftaran PS. Jika hanya draf perjanjian yang diajukan, maka selambat-lambatnya 15 hari kerja sejak tanggal ditandatanganinya perjanjian, harus sudah diserahkan ke bank.
Bank menerima kontrak untuk servis dan membuat PS di atasnya, atau menolak untuk menerima kontrak servis dan menerbitkan PS di atasnya dalam jangka waktu tidak lebih dari tiga hari kerja setelah tanggal penyerahan. Bank dapat menolak jika data yang dicantumkan dalam formulir PS yang diisi tidak sesuai dengan informasi dan informasi yang terdapat dalam dokumen dan informasi yang disediakan dan (atau) lainnya, jika formulir PS diisi dengan melanggar persyaratan yang ditetapkan oleh Instruksi, serta jika penduduk gagal untuk menyerahkan kepada bank resmi dokumen dan informasi yang ditentukan dalam klausul 6.6 Instruksi 138-I Bank Rusia, termasuk penyerahan satu set dokumen yang tidak lengkap, informasi yang tidak lengkap, dokumen (informasi) yang tidak akurat . PS dianggap selesai setelah bank memberikan nomor, membubuhkan tanggal pendaftaran dan tanda tangan penanggung jawab. PS yang diterbitkan dikirim oleh bank kepada penduduk selambat-lambatnya dua hari kerja setelah tanggal pelaksanaannya. Satu paspor transaksi dibuat untuk setiap kontrak.
Batas waktu penyampaian informasi ke bank untuk pembukaan PS ditetapkan tergantung pada pelaksanaan kewajiban berikut berdasarkan kontrak yang akan dimulai lebih awal, tetapi tidak lebih dari tenggat waktu berikut:
| operasi | Tanggal pembukaan gardu |
| Mengkredit / menghapus mata uang asing atau mata uang Federasi Rusia | Selambat-lambatnya batas waktu penyampaian CBO |
| Melakukan transaksi valuta asing berdasarkan suatu kontrak yang jumlah kewajibannya tidak ditentukan | Selambat-lambatnya batas waktu penyampaian CBO selama transaksi valuta asing, yang mengakibatkan penyelesaian berdasarkan kontrak akan melebihi atau akan sama dengan USD 50.000 |
| Pemenuhan kewajiban berdasarkan kontrak dengan mengekspor barang dari wilayah Federasi Rusia atau mengimpor barang ke dalam wilayah Federasi Rusia dalam hal ada persyaratan dalam tindakan hukum pengaturan di bidang kepabeanan untuk menyatakan barang ke pabean pihak berwajib | Selambat-lambatnya pada tanggal pengajuan deklarasi barang, dokumen yang digunakan sebagai deklarasi barang atau aplikasi pelepasan bersyarat (permohonan pelepasan komponen barang ekspor) |
| Pemenuhan kewajiban berdasarkan kontrak dengan mengekspor barang dari wilayah Federasi Rusia atau mengimpor barang ke wilayah Federasi Rusia dengan tidak adanya persyaratan dalam tindakan hukum pengaturan di bidang kepabeanan untuk menyatakan barang kepada otoritas pabean | Selambat-lambatnya batas waktu penyampaian SAP |
| Pemenuhan kewajiban berdasarkan kontrak melalui kinerja pekerjaan, penyediaan layanan, transfer informasi dan hasil aktivitas intelektual, termasuk hak eksklusif untuk mereka | Selambat-lambatnya batas waktu penyampaian SAP |
Anda perlu menerbitkan ulang PS jika:
Untuk menerbitkan kembali PS, aplikasi untuk menerbitkan kembali PS dikirim ke bank, serta dokumen dan informasi yang menjadi dasar perubahan tersebut. Aplikasi harus menunjukkan:
Bagaimana cara menutup paspor transaksi?
PS ditutup dalam kasus berikut:
Ketika membuat keputusan untuk menutup PS, bank, selambat-lambatnya dua hari kerja setelah tanggal penutupan, mengirimkan kepada penduduk PS yang ditutup dan lembar kontrol bank yang dihasilkan pada tanggal penutupan, dan atas permintaan dari PS penduduk dan lembar kontrol bank dalam bentuk elektronik. Dalam hal pemindahan PS dari satu bank ke bank lain, bank mentransfer kepada penduduk di atas kertas salinan PS yang ditutup dan dua salinan lembar kontrol bank yang dibentuk pada tanggal penutupan PS, serta PS dan lembar kontrol bank dalam bentuk elektronik, untuk selanjutnya diserahkan oleh organisasi ke bank resmi lain di mana kontrak akan dilayani. PS dianggap ditutup sejak tanggal yang ditentukan oleh bank di bagian No. 4 "Informasi tentang pendaftaran, transfer, dan penutupan paspor transaksi".
Selain itu, bank dapat secara mandiri menutup PS setelah 180 hari kalender sejak tanggal penyelesaian kewajiban berdasarkan kontrak dalam kasus berikut:
Jika, setelah penutupan PS, organisasi terus bekerja berdasarkan perjanjian ini, dan periode penyimpanan dokumen - setidaknya tiga tahun sejak tanggal penutupan PS - belum kedaluwarsa, maka Anda cukup mendaftarkan ulang PS, yang Anda perlu menghubungi bank dengan aplikasi. Setelah itu, bank akan terus mempertimbangkan operasi akun berdasarkan perjanjian ini (klausul 7.10 Instruksi 138-I Bank Rusia). Jika periode penyimpanan telah berakhir, maka PS baru perlu dikeluarkan dengan cara yang ditentukan.
Perlu dicatat bahwa denda yang signifikan diberikan untuk pelanggaran undang-undang mata uang, misalnya, untuk ketidakpatuhan terhadap aturan untuk mengeluarkan PS, denda terancam:
SVO adalah dokumen dimana organisasi menyatakan isi dari transaksi mata uang dan rincian dokumen yang terkait dengan perilakunya. Juga, CBO adalah dokumen yang dengannya penduduk, ketika melakukan pembayaran di muka, menunjukkan batas waktu bagi non-residen untuk memenuhi kewajibannya.
Setelah menerima mata uang RF berdasarkan perjanjian tanpa PS, dimungkinkan, dan jika ada PS, perlu untuk mengeluarkan CBO, jika rekanan tidak menunjukkan kode operasi mata uang dalam pesanan pembayaran, atau organisasi tidak setuju dengan kode yang ditentukan.
Untuk penyediaan CBO, tenggat waktu tertentu ditetapkan:
| Menyebabkan | Istilah untuk penyediaan CBO |
| Menghapus mata uang asing dari rekening | Bersamaan dengan Pesanan pada transfer mata uang |
| Mengkreditkan mata uang asing ke akun transit | Selambat-lambatnya 15 hari kerja sejak tanggal pengkreditan mata uang asing ke akun |
| Menghapus mata uang Federasi Rusia demi non-residen | Bersamaan dengan dokumen penyelesaian untuk transaksi mata uang |
| Mengkreditkan mata uang Rusia dari bukan penduduk ke rekening giro | Paling lambat 15 hari kerja sejak tanggal pendaftaran |
| Melakukan transaksi melalui rekening di bank bukan penduduk | Selambat-lambatnya 30 hari kerja setelah bulan di mana transaksi mata uang dilakukan |
| Saat mendebit mata uang asing atau mata uang Rusia menggunakan kartu bank | Selambat-lambatnya 15 hari kerja setelah bulan transaksi dilakukan |
Dari 01.10.2013, CBO korektif diperkenalkan, yang harus dibuat jika ada perubahan informasi dari CBO sebelumnya.
Batas waktu penyerahan CBO korektif adalah 15 hari kerja setelah tanggal pendaftaran dokumen yang mengkonfirmasikan perubahan.
CBO dan dokumen yang terkait dengan operasi ini harus diserahkan ke bank tepat waktu, karena pelanggaran ketentuan:
Menurut persyaratan Instruksi N 138-I Bank Rusia, setelah pelaksanaan, perubahan atau pemutusan kewajiban berdasarkan kontrak di mana PS dibuat, penduduk harus, dalam jangka waktu tertentu, menyerahkan kepada bank dalam satu rangkap perubahan dokumen pendukung (selanjutnya disebut SPD) serta dokumen pendukung sebagai berikut :
Tanggal pendaftaran dokumen pendukung adalah tanggal terakhir penandatanganannya atau tanggal mulai berlakunya, atau jika tidak ada tanggal ini - tanggal persiapannya atau tanggal yang menunjukkan impor ke wilayah Federasi Rusia ( penerimaan, pengiriman, penerimaan, pergerakan) atau ekspor barang dari wilayah Federasi Rusia (pengiriman, transfer, pergerakan) yang ditentukan dalam dokumen pendukung. Jika suatu kontrak yang mengatur pemindahan barang bergerak atau tidak bergerak berdasarkan perjanjian sewa, sewa keuangan (leasing), penyediaan layanan komunikasi, asuransi, menentukan pembayaran yang dilakukan (akan dilakukan) dengan frekuensi waktu yang ditetapkan dalam ketentuan kontrak, penduduk tidak menyerahkan ke bank SPD dan dokumen pendukung. Pembayaran tetap adalah pembayaran, yang jumlahnya tetap dalam ketentuan perjanjian, atau dapat ditentukan, yaitu. cara perhitungan pembayaran sudah diatur dalam perjanjian. Dalam hal melakukan pembayaran lain selain pembayaran tetap berkala, penduduk menyampaikan dokumen pendukung kepada Bank SPD sesuai dengan prosedur yang ditetapkan.
Sangat penting untuk memantau perubahan dalam undang-undang valuta asing dan secara ketat mematuhi persyaratannya, karena pelanggaran memerlukan denda yang signifikan.
Sejak 2016, periode pembatasan telah ditingkatkan untuk membawa ke pengadilan atas pelanggaran undang-undang mata uang Federasi Rusia dan tindakan otoritas pengaturan mata uang. Sekarang dua tahun sejak tanggal pelanggaran administratif (Pasal 4.5 Kode Administratif Federasi Rusia).
Prosedur untuk melakukan transaksi valuta asing di Federasi Rusia.
Sesuai dengan undang-undang saat ini, beberapa prosedur harus dibedakan untuk melakukan transaksi dengan nilai tukar mata uang asing di Federasi Rusia:
Sesuai dengan paragraf 1 Seni. 6 Undang-Undang tentang Pengaturan Valuta Asing, transaksi valuta asing saat ini dilakukan oleh penduduk tanpa batasan. Transaksi mata uang yang terkait dengan pergerakan modal dilakukan oleh penduduk sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh Bank Sentral Federasi Rusia ... Menurut pendapat kami, aturan terakhir bertentangan dengan Pasal 141 KUH Perdata Federasi Rusia, yang menurutnya "prosedur untuk melakukan transaksi dengan nilai mata uang ditentukan oleh undang-undang tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang." Prosedur untuk melakukan transaksi dengan nilai mata uang harus ditetapkan oleh undang-undang baru tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang, karena undang-undang saat ini tidak sesuai dengan Konstitusi Federasi Rusia dan Kode Sipil Federasi Rusia.
Dalam Pasal 9 Undang-undang Pengaturan Valuta Asing, kewenangan Bank Sentral sebagai badan utama pengaturan valuta asing didefinisikan sebagai berikut:
"Bank Sentral Federasi Rusia dalam kerangka hukum:
a) menentukan ruang lingkup dan prosedur peredaran mata uang asing dan surat berharga dalam mata uang asing di Federasi Rusia;
b) mengeluarkan tindakan normatif yang mengikat penduduk dan bukan penduduk di Federasi Rusia;
c) melakukan semua jenis transaksi mata uang;
d) menetapkan aturan untuk melakukan transaksi dengan mata uang asing dan sekuritas dalam mata uang asing oleh penduduk dan bukan penduduk di Federasi Rusia, serta aturan untuk melakukan transaksi dengan mata uang Federasi Rusia dan sekuritas dalam mata uang Rusia Federasi oleh bukan penduduk di Federasi Rusia;
e) menetapkan prosedur untuk transfer wajib, impor, dan transfer ke Federasi Rusia mata uang asing dan sekuritas dalam mata uang asing yang dimiliki oleh penduduk, serta kasus dan kondisi bagi penduduk untuk membuka rekening dalam mata uang asing di bank di luar Federasi Rusia;
f) menetapkan aturan umum untuk menerbitkan izin kepada bank dan lembaga kredit lainnya untuk melakukan operasi valuta asing dan menerbitkan izin tersebut;
g) menetapkan bentuk akuntansi, pelaporan, dokumentasi dan statistik transaksi mata uang yang terpadu, termasuk oleh bank yang berwenang, serta prosedur dan tenggat waktu untuk pengajuannya;
h) menyiapkan dan menerbitkan statistik transaksi mata uang Federasi Rusia sesuai dengan standar internasional yang diterima;
i) melakukan fungsi lain yang disediakan oleh hukum.
Sesuai dengan klausa 3 pasal 317 KUH Perdata Federasi Rusia, prosedur dan ketentuan untuk penggunaan mata uang asing, serta dokumen pembayaran dalam mata uang asing saat melakukan penyelesaian di wilayah Federasi Rusia, diperbolehkan di kasus-kasus yang diatur dalam undang-undang tentang pengaturan devisa. Berdasarkan ketentuan ini, Bank Sentral tidak berhak untuk menentukan ruang lingkup dan prosedur peredaran mata uang asing dan surat berharga dalam mata uang asing di Federasi Rusia, karena ini harus ditentukan oleh undang-undang.
Pemberian terpisah kepada Bank Sentral hak untuk mengeluarkan tindakan normatif sebagai badan pengatur mata uang tidak dapat dipahami, karena tidak ada cara lain untuk mengatur mata uang kecuali melalui penerbitan tindakan normatif. Pemberian kepada Bank Sentral Federasi Rusia, sebagai badan utama pengaturan mata uang, hak untuk melakukan semua transaksi mata uang juga dapat dimengerti, karena pemberian hak ini kepada badan pengatur dan pengawas, yang tidak menghasilkan keuntungan. sebagai tujuannya, berarti ia memiliki hak untuk terlibat dalam kegiatan kewirausahaan yang pada dasarnya di bidang ini dalam kondisi yang lebih menguntungkan dibandingkan dengan bank komersial. Pada saat yang sama, Bank Sentral Federasi Rusia tidak mengendalikan siapa pun, dan dapat melakukan transaksi mata uang terkait dengan pergerakan modal, tanpa mengikuti prosedur yang diizinkan. Ini menempatkan dia pada posisi istimewa dibandingkan dengan peserta lain dalam pergantian sipil.
Bank Sentral berhak menetapkan aturan bagi penduduk untuk melakukan transaksi dengan mata uang asing dan surat berharga dalam mata uang asing hanya untuk transaksi valuta asing yang terkait dengan pergerakan modal, karena transaksi valuta asing saat ini dilakukan oleh mereka tanpa batasan.
Tata cara pelaksanaan transaksi valuta asing saat ini.
Dalam teori hukum valuta asing Rusia, sudut pandang yang berlaku saat ini adalah bahwa transaksi valuta asing hanya dapat dilakukan melalui bank yang berwenang. Sudut pandang N.V. Sapozhnikova dan A.Zh. Kharatyan dianalisis sebelumnya. Penulis ini dipandu oleh norma-norma Ketentuan Dasar tentang Peraturan Transaksi Mata Uang di Wilayah Uni Soviet ... Ketentuan ini diadopsi sesuai dengan undang-undang Uni Soviet tentang pengaturan mata uang yang sudah tidak aktif sejak tahun 1992. Saat ini, seseorang tidak dapat dipandu oleh ketentuan-ketentuan ini, karena mereka telah kehilangan legitimasinya.
Seperti disebutkan sebelumnya, nilai mata uang tidak dapat dianggap sebagai objek sirkulasi terbatas dalam arti Bagian 2, Klausul 2, Pasal 129 KUH Perdata Federasi Rusia, karena mereka bukan "sejenis objek hak-hak sipil yang hanya dapat menjadi milik peserta tertentu dalam omzet atau yang diperbolehkan beredar dengan izin khusus”. Mata uang asing dan surat berharga dalam mata uang asing di Federasi Rusia dapat menjadi milik setiap peserta dalam perputaran dan tidak ada izin yang diperlukan untuk diedarkan. Sesuai dengan bagian 2 pasal 141 KUH Perdata Federasi Rusia, "hak kepemilikan atas nilai mata uang dilindungi di Federasi Rusia secara umum." Pembatasan nilai mata uang sebagai objek hak sipil hanya terdiri dari fakta bahwa prosedur untuk melakukan transaksi dengannya ditentukan oleh undang-undang tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang. Sesuai dengan paragraf 1 Seni. 6 undang-undang tentang pengaturan valuta asing "transaksi valuta asing saat ini dilakukan oleh penduduk tanpa batasan" .
Prosedur untuk membuat perjanjian pinjaman dalam mata uang asing untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari.
Sesuai dengan paragraf 2 Seni. 807 KUH Perdata Federasi Rusia, mata uang asing dan nilai mata uang dapat menjadi subjek perjanjian pinjaman di wilayah Federasi Rusia sesuai dengan aturan Pasal 140, 141 dan 317 KUH Perdata. Federasi Rusia. Pasal-pasal ini merujuk kita pada undang-undang pengaturan devisa. Sesuai dengan klausul "b", klausul 9 pasal 1 undang-undang tentang pengaturan valuta asing, transaksi dengan mata uang asing dan surat berharga dalam mata uang asing, yang mengatur penerimaan dan pemberian pinjaman keuangan untuk jangka waktu sampai dengan 180 hari, adalah transaksi valuta asing saat ini. Ketentuan ini tidak boleh ditafsirkan secara terbatas, karena undang-undang tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang saat ini hanya menetapkan prinsip-prinsip untuk melakukan transaksi mata uang di Federasi Rusia. Pemberian pinjaman keuangan dimediasi tidak hanya oleh perjanjian pinjaman, di mana diperlukan entitas khusus - bank atau lembaga kredit lainnya. Pinjaman keuangan dapat diberikan dalam bentuk perjanjian pinjaman, para pihak yang dapat menjadi subjek hukum perdata biasa.
Bank Sentral Federasi Rusia menganut sudut pandang yang sama. Dalam meringkas praktik penerapan tindakan normatifnya, ia menjawab pertanyaan:
"Apakah penduduk (badan hukum dan individu) berhak memberikan pinjaman dalam mata uang asing kepada penduduk dan bukan penduduk untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari tanpa izin dari Bank Rusia?"
Sesuai dengan sub-paragraf "b" paragraf 9 Pasal 1 Undang-Undang Federasi Rusia "Tentang Pengaturan Mata Uang dan Kontrol Mata Uang", transaksi mata uang yang terkait dengan penerimaan dan penyediaan pinjaman keuangan untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari diklasifikasikan sebagai transaksi mata uang saat ini. Berdasarkan ayat 1 Pasal 6 Undang-Undang, operasi devisa ini dilakukan oleh penduduk tanpa batasan.
Karena pinjaman dan pinjaman keuangan pada dasarnya memiliki sifat ekonomi tunggal, penduduk (badan hukum dan individu) memiliki hak untuk memberikan pinjaman dalam mata uang asing kepada penduduk dan bukan penduduk (badan hukum dan individu) untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari tanpa pembatasan, serta menerima pinjaman dari penduduk dan bukan penduduk (badan hukum dan perorangan) dalam mata uang asing untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari. Dalam hal ini, penyelesaiannya harus dilakukan secara nontunai.”
Perlu dicatat bahwa dalam hal ini, Bank Sentral Federasi Rusia, sebagai badan pengatur mata uang, melebihi kekuatannya, karena klasifikasi transaksi mata uang tertentu sebagai arus hanya dapat dilakukan oleh hukum, Bank Sentral Rusia Federasi saat ini seharusnya hanya menentukan prosedur untuk melakukan transaksi mata uang yang terkait dengan pergerakan modal, dan tidak menafsirkan undang-undang pengaturan valuta asing. Bank Sentral Federasi Rusia tidak memiliki hak untuk menetapkan bahwa penyelesaian transaksi valuta asing saat ini harus dilakukan melalui transfer bank, karena ini adalah kompetensi pembuat undang-undang Rusia, dan undang-undang tentang peraturan valuta asing tidak memuat hal tersebut. sebuah pembatasan.
Berdasarkan hal-hal tersebut di atas dapat dikemukakan bahwa subjek hukum perdata dapat mengadakan perjanjian pinjam meminjam dalam valuta asing untuk jangka waktu paling lama 180 hari dengan pelaksanaan perjanjian dalam valuta asing tanpa memperoleh izin, termasuk perjanjian dengan eksekusi dalam valuta asing. mata uang tunai.
Sudut pandang Departemen Peraturan Mata Uang Bank Sentral Federasi Rusia tentang kasus-kasus yang memerlukan izin dari Bank Sentral Federasi Rusia adalah penting. Jadi, dalam salah satu generalisasi praktik penerapan tindakan normatif, dia mengambil posisi berikut tentang masalah ini:
"Apakah peminjam residen yang telah menerima pinjaman dalam mata uang asing dari bank non-residen memerlukan izin dari Bank Rusia untuk melakukan operasi valuta asing untuk membayar kembali pinjaman yang ditentukan ke bank resmi yang merupakan pemberi pinjaman baru berdasarkan perjanjian pengalihan klaim?
Berdasarkan sifatnya, transaksi pengalihan tagihan dalam valuta asing bukan merupakan transaksi valuta asing. Transaksi mata uang asing akan menjadi penyelesaian dalam mata uang asing berdasarkan transaksi ini.
Kecuali ditentukan lain oleh peraturan Bank Rusia, memperoleh izin dari Bank Rusia untuk melakukan operasi valuta asing semacam itu diperlukan untuk pemenuhan kewajiban moneter yang menguntungkan orang yang kepadanya klaim tersebut diberikan, dengan ketentuan bahwa pembayaran tersebut dilakukan dalam mata uang asing.
Sesuai dengan klausul 1.18 Peraturan Bank Rusia N 39, pengembalian oleh badan hukum dan individu (penduduk dan bukan penduduk) pinjaman dalam mata uang asing yang diterima untuk jangka waktu melebihi 180 hari kepada bank resmi yang berwenang untuk memberikan pinjaman dalam mata uang asing adalah dilakukan tanpa izin dari Bank Rusia.
Mempertimbangkan hal di atas, peminjam residen yang telah menerima pinjaman dalam mata uang asing dari bank non-residen tidak memerlukan izin dari Bank Rusia untuk melakukan operasi valuta asing untuk membayar kembali pinjaman yang ditentukan ke bank resmi yang merupakan pemberi pinjaman baru. atas dasar perjanjian pengalihan klaim.”
Departemen Regulasi Mata Uang Bank Sentral Federasi Rusia percaya bahwa operasi mata uang bukanlah transaksi dengan mata uang asing (transaksi tentang pengalihan hak klaim), tetapi kinerja di bawah kewajiban dalam mata uang asing. Tetapi dalam kasus ini, operasi mata uang dilakukan di luar Federasi Rusia dan pihak-pihaknya tidak tunduk pada undang-undang mata uang Rusia dan, oleh karena itu, tidak boleh menerima izin apa pun dari Bank Sentral Federasi Rusia. Dalam transaksi ini, orang yang berkewajiban diganti. Dalam hal ini, peminjam Rusia tidak melakukan transaksi valuta asing, dan, oleh karena itu, tidak melakukan transaksi valuta asing. Departemen Pengaturan Mata Uang percaya bahwa dalam hal ini operasi mata uang akan menjadi penyelesaian dalam mata uang asing di bawah pengalihan hak klaim. Tetapi peminjam Rusia tidak melakukan transaksi apa pun atas pengalihan hak klaim, dia hanya diberitahu tentang transaksi ini. Transaksi pengalihan hak klaim tidak memberikan perhitungan apa pun untuk peminjam Rusia. Pemindahan mata uang asing akan dilakukan dalam rangka kewajiban pinjaman, yang tunduk pada lisensi jika kewajiban pinjaman tidak termasuk dalam transaksi valuta asing saat ini. Pelaksanaan kewajiban pinjaman (penyelesaian dalam mata uang asing) dalam hal apa pun tidak tunduk pada lisensi oleh Bank Sentral Federasi Rusia. Baik itu kewajiban pinjam meminjam untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari dan tidak memerlukan izin apapun, seperti transaksi valuta asing yang sedang berjalan, atau ini adalah kewajiban pinjaman untuk jangka waktu lebih dari 180 hari dan untuk itu, adapun transaksi valuta asing yang terkait dengan perpindahan modal, izin telah diterima. Pada saat yang sama, norma-norma Peraturan Bank Federasi Rusia No. 39 tidak dapat mengatur masalah ini dengan cara apa pun, karena penyelesaian transaksi bukanlah operasi valuta asing, tetapi merupakan pemenuhan kewajiban. Peminjam Rusia belum melakukan transaksi baru dengan pemberi pinjaman asing, jadi dia tidak memiliki izin apa pun dari Bank Sentral Federasi Rusia. Selain itu, tidak jelas pertanyaan apa signifikansi bagi otoritas kontrol mata uang Rusia yang mana dari pihak asing yang akan dieksekusi pada kewajiban pinjaman.
Prosedur untuk pergantian wesel dalam mata uang asing di Federasi Rusia.
Untuk menentukan sirkulasi sekuritas dalam mata uang asing di Federasi Rusia, sudut pandang Departemen Pengaturan Mata Uang Bank Sentral Federasi Rusia adalah penting "sesuai dengan Hukum Federasi Rusia" Tentang Pengaturan Mata Uang dan Mata Uang Kontrol "operasi dengan sekuritas dalam mata uang asing mengacu pada transaksi mata uang yang terkait dengan modal pergerakan dan memerlukan lisensi dari Bank Sentral Federasi Rusia (klausul 4 Bagian II dari Ketentuan Dasar tentang Peraturan Transaksi Mata Uang di Wilayah Rusia). Uni Soviet)."
Saat ini, dalam teori hukum valuta asing, pandangan yang berlaku adalah bahwa "sesuai dengan " huruf b "paragraf 10 pasal 1 undang-undang tentang pengaturan valuta asing, pembelian surat berharga (investasi portofolio) dalam mata uang asing adalah transaksi valuta asing yang terkait dengan pergerakan modal. Akibatnya, semua transaksi dengan sekuritas dalam mata uang asing dilakukan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh Bank Rusia. "
Dalam ilmu ekonomi, investasi portofolio secara tradisional disebut pembelian surat berharga saham (saham, obligasi), tetapi bukan pembelian surat berharga yang menjadi alat pembayaran, yaitu dokumen pembayaran (cek, wesel dan letter of credit). Dalam teori ekonomi, investasi portofolio disebut "perolehan saham perusahaan dalam jumlah yang tidak memberikan kepemilikan atau kendali atas mereka" ... Secara teori, ada interpretasi berikut dari investasi portofolio "investasi dalam sekuritas jangka panjang dan investasi semacam itu terlalu kecil atau tersebar di antara pemegangnya, sehingga mereka tidak dapat memberikan kendali kepada pemiliknya. Jenis investasi portofolio adalah berinvestasi dalam pinjaman berikat ."
Berdasarkan hal tersebut di atas, kami percaya bahwa semua transaksi dengan sekuritas di Federasi Rusia dalam mata uang asing tidak dapat diklasifikasikan sebagai transaksi valuta asing modal sebagai investasi portofolio. Setidaknya, transaksi tagihan bukanlah investasi portofolio.
Perputaran wesel di Federasi Rusia diatur, selain KUH Perdata Federasi Rusia, oleh Undang-Undang tentang Wesel dan Wesel. dan Peraturan Tentang Wesel dan Surat Sanggup .
Sesuai dengan Pasal 815 KUH Perdata Federasi Rusia "dalam kasus di mana, sesuai dengan kesepakatan para pihak, peminjam mengeluarkan wesel, yang menyatakan kewajiban tanpa syarat dari penarik (surat promes) atau pembayar lain yang ditentukan dalam wesel (bill of exchange) untuk membayar pada saat jatuh tempo wesel menerima pinjaman sejumlah uang, hubungan para pihak dalam wesel diatur oleh undang-undang tentang wesel dan wesel.” Sifat hukum dari tagihan adalah bahwa itu adalah keamanan yang mengesahkan adanya kewajiban utang. Berdasarkan klasifikasi transaksi valuta asing yang diberikan dalam undang-undang tentang pengaturan valuta asing. Transaksi dengan surat berharga dalam mata uang asing, mediasi penerimaan dan pemberian pinjaman keuangan untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari adalah transaksi valuta asing saat ini. Berdasarkan ayat 2 Seni. 807 KUH Perdata Federasi Rusia dan Pasal 815 KUH Perdata Federasi Rusia, transaksi dengan tagihan dalam mata uang asing, diterbitkan untuk jangka waktu hingga 180 hari, di wilayah Federasi Rusia termasuk dalam kriteria operasi valuta asing saat ini, sebagai kewajiban utang untuk jangka waktu hingga 180 hari.
Sudut pandang yang berbeda dianut oleh Direktorat Utama Bank Sentral untuk St. Petersburg. Sesuai dengan surat dari Bank Sentral St. Petersburg, "penduduk yang bukan bank resmi dapat mentransfer surat promes yang berisi kewajiban untuk membayar mata uang asing kepada bukan penduduk dan penduduk yang bukan bank resmi, serta menerima surat promes ini. catatan hanya atas dasar izin dari Bank Rusia.Persyaratan ini muncul dari klausul 10 pasal 1, ayat 2 pasal 6 undang-undang tentang pengaturan valuta asing, ayat 1 perintah Bank Rusia tanggal 04.24. 96 No. 02-94, ayat 4 bagian 1 Peraturan Bank Rusia tanggal 24.04.96 No. 39 . "
Direktorat Utama Bank Sentral Federasi Rusia di St. Petersburg percaya bahwa semua transaksi surat promes adalah transaksi valuta asing yang terkait dengan pergerakan modal.
Saat ini, dalam teori transaksi valuta asing terdapat pandangan bahwa “melakukan pembayaran atas wesel secara sah, karena sifat abstrak dari suatu wesel, tidak dapat langsung dikualifikasikan sebagai transaksi valuta asing saat ini. Hal ini berlaku untuk semua wesel dalam mata uang asing, terlepas dari apakah mereka menengahi penyelesaian domestik atau internasional. Pembayaran wesel dalam mata uang asing, dan transfer dokumen terkait hanya dapat dilakukan dengan izin dari Bank Rusia " .
Ini bertentangan setidaknya par. "a" klausul 9 pasal 1 undang-undang tentang pengaturan valuta asing, yang dengannya transfer ke Federasi Rusia dan dari Federasi Rusia mata uang asing untuk melakukan pembayaran tanpa penundaan pembayaran untuk ekspor dan impor barang (pekerjaan, layanan, hasil kegiatan intelektual), serta untuk melakukan penyelesaian terkait dengan peminjaman transaksi ekspor-impor dalam jangka waktu tidak lebih dari 90 hari merupakan transaksi valuta asing saat ini, karena tidak menutup kemungkinan peminjaman untuk transaksi ekspor-impor dilakukan dengan tepat. dengan bantuan tagihan dalam mata uang asing, dan kemudian terjadi perhitungan.
Pada saat yang sama, menurut sudut pandang yang diungkapkan dalam teori, “pembubuhan aval itu sendiri bukanlah operasi valuta asing, namun, jika avalis harus menjawab kewajiban yang dilakukan, aturan pembatasan mata uang akan datang. berlaku. Pembayaran dalam mata uang asing akan dimungkinkan. hanya dengan izin dari Bank Rusia. "
Dengan demikian, transaksi tagihan (membubuhkan aval) bukanlah operasi mata uang. Menurut pendapat saya, tindakan ini adalah transaksi mata uang, karena tindakan ini mengacu pada tindakan yang bertujuan untuk menetapkan, mengubah, atau mengakhiri hak dan kewajiban sipil sehubungan dengan nilai mata uang (bill of exchange dalam mata uang asing). Membubuhkan aval berarti memikul kewajiban hukum perdata dari seorang penjamin untuk suatu kewajiban wesel. Pembayaran oleh avalist dalam mata uang asing pada wesel adalah pemenuhan kewajiban wesel, dan transaksi tagihan tidak dan, oleh karena itu, tidak akan menjadi operasi valuta asing, dan tidak memerlukan izin dari Bank Rusia .
Sudut pandang paling orisinal mengenai perputaran uang kertas dalam mata uang asing di Federasi Rusia adalah sudut pandang seorang mahasiswa pascasarjana dari Akademi Hukum Negara Moskow I.S. Popov. Dia percaya bahwa tagihan dalam mata uang asing, menyediakan tempat pembayaran di wilayah Federasi Rusia, dan tidak mengandung klausul pembayaran yang efektif, dapat dianggap sebagai nilai mata uang secara kondisional, karena dalam kaitannya dengan penduduk, tagihan semacam itu tidak tidak memuat kewajiban baik untuk melakukan pembayaran dalam mata uang asing, maupun hak untuk menerima wesel dalam mata uang asing. Sesuai dengan pasal 41 Peraturan tentang Surat Sanggup jika tagihan diterbitkan dalam mata uang yang tidak beredar di tempat pembayaran, maka jumlahnya dapat dibayar dalam mata uang lokal dengan kurs pada hari jatuh tempo. Berdasarkan hal tersebut di atas, mengingat bahwa sesuai dengan Art. 140 KUH Perdata Federasi Rusia, alat pembayaran yang sah di wilayah Federasi Rusia adalah rubel, serta ketentuan Bagian 2 Seni. 317 KUHPerdata Federasi Rusia, yang dengannya kewajiban moneter dapat dinyatakan dalam mata uang asing, harus diakui bahwa perolehan, pengesahan, serta penerimaan pembayaran atas tagihan oleh penduduk (yaitu, dalam Bahkan, omset surat wesel antar penduduk) tidak termasuk dalam definisi transaksi mata uang, maka ada transaksi yang terkait dengan perolehan hak milik dan hak lain atas nilai mata uang, termasuk penggunaan mata uang asing dan dokumen pembayaran. dalam mata uang asing sebagai alat pembayaran karena fakta bahwa tagihan untuk pemegang tagihan penduduk pada dasarnya berisi hak untuk menerima dana (bilangan nilai tukar) dalam rubel Rusia, dan untuk pemegang tagihan penduduk kewajiban untuk melakukan pembayaran tersebut .
Tampak bagi saya bahwa wesel dalam mata uang asing akan selalu bernilai mata uang, terlepas dari ada atau tidaknya klausul pembayaran yang efektif. Selain itu, semua transaksi tagihan adalah transaksi valuta asing, karena ditujukan untuk menetapkan, mengubah atau mengakhiri hak dan kewajiban sipil terkait dengan nilai mata uang.
Saat ini, dalam praktik arbitrase, muncul pertanyaan tentang negotiabilitas tagihan dalam mata uang asing. Dalam klausul 15 surat Presidium Mahkamah Arbitrase Agung, klarifikasi berikut diberikan, “penerbitan oleh penduduk tagihan dalam mata uang asing dengan tempat pembayaran di Federasi Rusia dengan tidak adanya klausul tentang efektif pembayaran dalam mata uang asing apa pun dalam teks wesel bukan merupakan pelanggaran undang-undang mata uang.
Penduduk mengajukan ke pengadilan arbitrase dengan klaim untuk memulihkan dari penduduk utang dalam rubel pada surat wesel yang ditulis dalam mata uang asing. Terdakwa mengajukan gugatan balik untuk membatalkan transaksi untuk masalah tagihan. Dalam kasus ini, terdakwa merujuk pada kurangnya izin dari Bank Rusia untuk menerbitkan (menggunakan sebagai alat pembayaran) tagihan dalam mata uang asing.
Pengadilan tingkat pertama menguatkan klaim untuk pemulihan jumlah berdasarkan wesel dan menolak klaim untuk menyatakan transaksi tidak sah.
Instansi banding mengakui bahwa transaksi penerbitan wesel tidak sah, karena penerbitan (digunakan sebagai alat pembayaran) wesel dalam mata uang asing adalah transaksi mata uang yang berkaitan dengan perpindahan modal, yang jika tidak ada izin dari Bank Rusia, harus dianggap sebagai transaksi batal berdasarkan sub-paragraf "b "paragraf 4, sub-paragraf" a "paragraf 7, sub-paragraf" e "paragraf 10 Pasal 1 dan paragraf 2 Pasal 6 Undang-Undang tentang Pengaturan Valuta Asing. Menurut pendapat instansi banding, wesel dalam mata uang asing harus dipahami sebagai setiap wesel, yang jumlahnya dinyatakan dalam mata uang asing.
Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia membatalkan keputusan tingkat banding dan menguatkan keputusan pengadilan tingkat pertama, melanjutkan dari yang berikut.
Klaim didasarkan pada surat promes yang dikeluarkan oleh penduduk Federasi Rusia dalam mata uang asing dengan tempat pembayaran di Federasi Rusia.
Peraturan tentang wesel dan surat promes, yang disahkan oleh keputusan Komite Eksekutif Pusat dan Dewan Komisaris Rakyat Uni Soviet tertanggal 07.08.37 N 104/1341, membedakan antara mata uang utang dan mata uang pembayaran dalam promissory. catatan (paragraf 41). Mata uang di mana surat wesel diterbitkan adalah mata uang utang.
Menurut klausul 41 Peraturan , jika wesel ditarik dalam mata uang yang tidak beredar di tempat pembayaran, maka jumlah itu dapat dibayar dalam mata uang lokal dengan konversi kurs yang sesuai, kecuali penarik menetapkan bahwa pembayaran harus dilakukan dalam mata uang tertentu yang ditunjukkan dalam tagihan (klausul pembayaran efektif dalam mata uang asing apa pun).
Sesuai dengan pasal 77 Regulasi, aturan ini juga berlaku untuk surat promes.
Akibatnya, dengan tidak adanya klausul pembayaran yang efektif dalam mata uang asing dalam tagihan dan penunjukan tempat pembayaran ke Federasi Rusia (klausul 2 Peraturan), debitur tagihan residen tidak melakukan kewajiban untuk membayar tagihan menukar utang dalam mata uang asing. Tagihan yang diterbitkan dalam mata uang asing pada kondisi tertentu tidak menimbulkan kewajiban untuk membayar dalam mata uang asing dan, berdasarkan huruf "b" ayat 4 Pasal 1 Undang-Undang tentang Pengaturan Valuta Asing, tidak dapat diakui sebagai nilai mata uang. .
Rezim transaksi valuta asing tidak berlaku untuk transaksi antar penduduk yang terkait dengan surat promes tersebut.
Menurut paragraf 2 Pasal 317 KUH Perdata Federasi Rusia, kewajiban moneter dapat menetapkan bahwa itu dibayarkan dalam rubel dalam jumlah yang setara dengan jumlah tertentu dalam mata uang asing atau dalam unit moneter konvensional (ECU, "hak penarikan khusus). ", dll.). Dalam hal ini, jumlah yang harus dibayar dalam rubel ditentukan pada nilai tukar resmi mata uang yang sesuai atau unit moneter konvensional pada hari pembayaran, kecuali jika nilai yang berbeda atau tanggal penentuannya ditentukan oleh hukum atau dengan kesepakatan para pihak. .
Dalam keadaan seperti itu, transaksi penerbitan surat promes tidak bertentangan dengan undang-undang perdata atau valuta asing, dan oleh karena itu pengadilan tidak memiliki alasan untuk membatalkannya.
Penjelasan serupa tertuang dalam putusan bersama Mahkamah Agung dan Mahkamah Arbitrase Agung. Sesuai dengan alinea 42 resolusi ini, “Pasal 41 Peraturan tentang Surat Sanggup memungkinkan pembayaran sejumlah wesel, yang ditulis dalam mata uang asing, dalam mata uang nasional negara tempat pembayaran. Kewajiban untuk membayar tagihan dalam mata uang asing tertentu hanya ada untuk tagihan yang berisi apa yang disebut klausul pembayaran efektif (misalnya, "hanya dalam mata uang ini dan itu", "jumlah ini dan itu dalam mata uang ini dan itu efektif", "jumlah ini dan itu dalam mata uang ini dan itu dalam bentuk barang").
Sehubungan dengan hal-hal tersebut di atas, maka pengadilan-pengadilan dalam menyelesaikan pertanyaan-pertanyaan tentang keabsahan pengeluaran, longsoran dan pemindahtanganan tagihan-tagihan yang besarnya dinyatakan dalam mata uang asing, harus memperhatikan hal-hal sebagai berikut.
Penerbitan, penerimaan, pengesahan tagihan dalam mata uang asing yang tidak mengandung klausul pembayaran efektif, dilakukan bahkan tanpa izin dari Bank Sentral Federasi Rusia, tidak melanggar undang-undang mata uang Federasi Rusia, karena jumlah tagihan seperti itu selalu dapat dibayar dalam mata uang Federasi Rusia. Tidak ada alasan untuk mengakui transaksi dengan tagihan seperti itu dan tagihan itu sendiri sebagai tidak sah hanya berdasarkan penunjukan jumlah dalam mata uang asing di dalamnya.
Ketika mempertimbangkan persyaratan untuk menagih mata uang asing pada wesel dengan klausul pembayaran yang efektif, pengadilan harus mempertimbangkan persyaratan undang-undang tentang pengaturan valuta asing dan pengendalian valuta asing.
Posisi badan peradilan tertinggi Federasi Rusia ini mirip dengan sudut pandang I.S. Popov dan terdiri dari fakta bahwa transaksi tagihan (penerbitan, penerimaan dan transfer dengan pengesahan) dengan tagihan dalam mata uang asing yang tidak mengandung klausul pembayaran efektif, dibuat tanpa lisensi dari Bank Sentral Federasi Rusia, tidak melanggar undang-undang mata uang Federasi Rusia, karena jumlah wesel tersebut dapat dibayar dalam mata uang Federasi Rusia. Ini berarti bahwa mereka tidak mempertimbangkan tagihan dalam mata uang asing yang tidak mengandung klausul pembayaran efektif sebagai nilai mata uang, atau mereka tidak menganggap transaksi dengan tagihan dalam mata uang asing yang tidak mengandung klausul pembayaran efektif sebagai transaksi asing. transaksi valuta asing, atau tagihan dalam mata uang asing yang tidak memuat klausula pembayaran yang efektif dianggap sebagai transaksi valuta asing saat ini. Adapun kemungkinan memenuhi kewajiban berdasarkan wesel dalam mata uang asing dalam mata uang lokal, ini hanya mungkin jika undang-undang nasional melarang pemenuhan kewajiban dalam mata uang asing. Undang-undang tentang pengaturan mata uang Federasi Rusia tidak mengandung larangan seperti itu.
Pertama, tagihan dalam mata uang asing yang tidak mengandung klausul pembayaran efektif adalah nilai mata uang sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia. Dalam klarifikasi pertama Presidium SAC dikatakan bahwa tagihan dalam mata uang asing yang tidak mengandung klausul pembayaran efektif bukanlah nilai mata uang, karena dalam hal ini mata uang asing hanya bertindak sebagai mata uang hutang, dan mata uang pembayaran adalah rubel Rusia. Akan tetapi peraturan tentang wesel dan surat sanggup mengatakan bahwa “jika wesel itu diterbitkan dalam mata uang yang tidak beredar di tempat pembayaran, maka jumlahnya dapat dibayar dalam mata uang lokal dengan kurs pada hari itu. kedewasaan." ... Di Federasi Rusia, pemenuhan kewajiban dalam mata uang asing juga dimungkinkan, karena tidak ada larangan legislatif, dan, oleh karena itu, aturan tentang pemenuhan kewajiban wesel dalam mata uang lokal tidak berlaku. Selain itu, kemungkinan pemenuhan kewajiban wesel dalam mata uang asing dalam hal larangan pemenuhan kewajiban dalam mata uang ini pada kurs dalam mata uang lokal tidak berarti bahwa dalam hal ini mata uang lokal bertindak sebagai mata uang pembayaran untuk wesel dalam mata uang asing. Dalam hal ini, aturan tentang pemenuhan kewajiban dalam mata uang lokal secara lahiriah mirip dengan aturan ayat 2 Seni. 317 KUH Perdata Federasi Rusia, tetapi ini adalah aturan independen untuk pelaksanaan kewajiban wesel. Selain itu, jika tagihan dalam mata uang asing yang tidak memuat klausula pembayaran efektif bukan merupakan nilai mata uang, maka tata cara peredarannya dijelaskan dalam tinjauan praktik penyelesaian sengketa oleh pengadilan arbitrase terkait dengan penerapan peraturan perundang-undangan. tentang pengaturan devisa dan pengawasan devisa. Satu-satunya penjelasan logis untuk interpretasi aturan klausa 41 dari ketentuan tentang surat promes yang diberikan oleh Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia adalah bahwa Mahkamah Arbitrase Tertinggi Federasi Rusia, melanjutkan dari prinsip kemanfaatan, ingin melegalkan di Federasi Rusia sirkulasi surat promes yang diterbitkan dalam mata uang asing, tetapi tidak mendapat izin dari Bank Sentral Federasi Rusia.
Kedua, semua wesel adalah transaksi valuta asing, karena merupakan transaksi dengan nilai tukar mata uang asing dan, oleh karena itu, rezim transaksi valuta asing berlaku untuk semua transaksi dengan wesel dalam mata uang asing, terlepas dari ada atau tidaknya. dari klausul pembayaran yang efektif.
Ketiga, perlu untuk memutuskan kriteria yang operasi valuta asing saat ini adalah transaksi tagihan dengan tagihan dalam mata uang asing. Jika transaksi dengan sekuritas apa pun diakui sebagai investasi portofolio, maka semua transaksi surat promes akan menjadi transaksi valuta asing yang terkait dengan pergerakan modal, dan memerlukan izin dari Bank Sentral Federasi Rusia berdasarkan undang-undang saat ini.
Kami percaya bahwa transaksi tagihan dapat disamakan dengan penerimaan dan pemberian pinjaman keuangan untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari. Dalam hal ini, semua wesel dengan tagihan dalam mata uang asing, diterbitkan untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari, adalah transaksi valuta asing saat ini di Federasi Rusia dan tidak memerlukan izin dari Bank Sentral Federasi Rusia. Di masa depan, undang-undang baru tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang harus secara jelas mendefinisikan prosedur untuk transaksi dengan tagihan dalam mata uang asing di Federasi Rusia. Jika pemenuhan kewajiban wesel berdasarkan wesel dalam mata uang asing di wilayah Federasi Rusia dilarang oleh undang-undang tentang peraturan valuta asing, maka tidak ada lisensi Bank Sentral Federasi Rusia yang dapat mengizinkan pemenuhan wesel ini dalam mata uang asing di wilayah Federasi Rusia, dan kemudian aturan akan berlaku jika tidak ada klausul pembayaran yang efektif dan pelaksanaan kewajiban wesel akan dilakukan di wilayah tersebut. Federasi Rusia dalam rubel Rusia dengan nilai tukar terhadap mata uang asing di tempat pembayaran. Tetapi mata uang asing dalam hal ini tidak akan bertindak sebagai mata uang hutang, dan rubel Rusia akan menjadi mata uang pembayaran sesuai dengan klausa 2 pasal 317 KUH Perdata Federasi Rusia, karena norma ini berbeda dari norma klausa 41 dari regulasi RUU .
Tata cara pelaksanaan transaksi ekspor-impor yang merupakan transaksi valuta asing saat ini.
Transaksi ekspor-impor, secara tegas, tidak diatur oleh undang-undang tentang pengaturan valuta asing dan kontrol valuta asing, karena hanya mendefinisikan "prinsip-prinsip transaksi valuta asing di Federasi Rusia" dan, sesuai dengan pembukaan, tidak menentukan pengaturan kegiatan ekonomi asing di Federasi Rusia. Tetapi sesuai dengan klausa "a" dari klausa 9 pasal 1 undang-undang tentang pengaturan valuta asing, transfer ke Federasi Rusia dan dari Federasi Rusia mata uang asing untuk penyelesaian tanpa pembayaran yang ditangguhkan untuk ekspor dan impor barang (pekerjaan, jasa, hasil kegiatan intelektual), serta untuk penyelesaian yang berkaitan dengan peminjaman transaksi ekspor-impor dalam jangka waktu paling lama 90 hari disebut transaksi valuta asing lancar. ... Teori hukum mata uang dan praktik arbitrase tradisional di Federasi Rusia, transaksi ekspor-impor dirujuk ke bidang regulasi undang-undang mata uang.
Menurut pendapat kami, pengaturan operasi ekspor-impor harus dilakukan oleh undang-undang tentang kegiatan ekonomi asing, yang tidak terkait dengan pengaturan valuta asing sirkulasi sipil internal dan pergantian nilai valuta asing di Federasi Rusia. Selain itu, orang harus membedakan antara kontrol valuta asing atas legalitas transaksi dengan nilai valuta asing yang diadakan di Federasi Rusia, dan kontrol negara atas kegiatan ekonomi asing. Jika pembedaan seperti itu dibuat, maka negara mengontrol penerimaan hasil dari ekspor barang ke Federasi Rusia dan keabsahan pembayaran dalam mata uang asing untuk barang impor bukan kontrol mata uang (seperti yang disebut dalam instruksi yang relevan) untuk kepatuhan transaksi mata uang dengan undang-undang saat ini juga karena pembayaran untuk transaksi ekspor-impor dapat dilakukan dalam rubel Rusia. Juga, kewajiban untuk menjual sebagian dari pendapatan valuta asing dari ekspor tidak berlaku untuk undang-undang valuta asing, karena tidak ada hubungannya dengan prosedur untuk melakukan transaksi dengan nilai valuta asing di Federasi Rusia, tetapi mengacu pada pembatasan perdagangan pada kegiatan ekonomi luar negeri. Perlu dibedakan dengan jelas antara pembatasan peredaran nilai tukar mata uang asing sebagai objek hak sipil dan pengawasan devisa atas ketaatan terhadap pembatasan ini dari pembatasan perdagangan pada kegiatan ekonomi asing dan pengawasan negara atas pembatasan ini. Untuk melakukan ini, perlu untuk mengadopsi undang-undang baru tentang pengaturan mata uang, yang akan menetapkan prosedur untuk melakukan transaksi dengan nilai mata uang di Federasi Rusia dan prosedur untuk menggunakan mata uang asing dan sekuritas dalam mata uang asing dalam sirkulasi internal. dari Federasi Rusia.
Berdasarkan fakta bahwa undang-undang dan praktik penegakan hukum saat ini tidak membedakan antara operasi valuta asing yang dilakukan di Federasi Rusia dan operasi ekspor-impor, merujuk mereka ke bidang regulasi undang-undang valuta asing Federasi Rusia, saya akan berikan contoh salah satu putusan pengadilan.
Severstal OJSC mengajukan ke Pengadilan Arbitrase kota St. Petersburg dan Wilayah Leningrad dengan klaim terhadap Pusat Regional Barat Laut untuk MEE untuk membatalkan keputusannya tertanggal 06.09.99 No. 20301218.
Dengan putusan pengadilan, gugatan dikabulkan, putusan SZRC VEC tanggal 06.09.99 No. 20301218 dinyatakan tidak sah.
Dalam banding kasasi, SZRC EEC meminta untuk membatalkan tindakan peradilan yang diadopsi dengan melanggar hukum substantif, khususnya, undang-undang tentang pengaturan mata uang, keputusan Presiden Federasi Rusia 18.08.96 No. 1209 dan tertanggal 14/06/92 No. 629.
Dalam kasus kasasi, tidak ada alasan untuk memenuhi aduan tersebut.
OJSC Severstal menandatangani kontrak barter dengan Futura Property Corporation LTD Isle of Man tertanggal 05/08/1996, yang menyatakan bahwa ia mengirim barang ke perusahaan asing sejumlah USD 3.970.902.4, dan menerima barang dari perusahaan asing sejumlah USD 3.725.265.6 ...
Pada bulan Februari 1997, kontrak 05/08/96 dinovasi dengan menandatangani tindakan rekonsiliasi bilateral perhitungan biaya pengiriman timbal balik, yang mengatur penghentian pasokan barang dan transfer oleh perusahaan asing ke penduduk. dari hutang kepadanya dalam jumlah 245636,8 dolar AS dalam waktu 15 hari perbankan setelah menerima faktur JSC "Severstal".
Penggugat mengeluarkan faktur tertanggal 03/04/1997 No. 01 kepada perusahaan asing untuk membayar utang sebesar 245636,8 dollar AS. Setelah permintaan tertulis berulang dari penggugat kepada perusahaan asing dengan permintaan untuk melunasi hutang, itu dialihkan ke OJSC Severstal, di mana USD 145952 diterima setelah 180 hari, dihitung dari tanggal pengiriman terakhir barang ke perusahaan asing.
NWRC VEC, percaya bahwa OAO Severstal, tanpa lisensi, melakukan operasi valuta asing terkait dengan pergerakan modal - penyelesaian untuk ekspor barang untuk jangka waktu lebih dari 180 hari - berdasarkan sub. "b" ayat 1 pasal 14 undang-undang tentang pengaturan devisa membuat keputusan untuk mengumpulkan 145952 dolar AS sebagai pendapatan negara, yang diterima sebagai akibat dari tindakan ilegal.
Materi kasus menegaskan bahwa tindakan Severstal ditujukan untuk melakukan transaksi valuta asing saat ini, dan pelanggaran oleh perusahaan asing terhadap persyaratan kontrak tidak dapat dikualifikasikan sebagai dasar untuk mengubah transaksi valuta asing saat ini menjadi transaksi valuta asing. transaksi valuta asing yang berkaitan dengan perpindahan modal, karena hal ini tidak sesuai dengan peraturan perundang-undangan valuta asing.
Selain itu, OAO Severstal tidak memberikan pembayaran yang ditangguhkan untuk jangka waktu lebih dari 180 hari kepada perusahaan asing. Oleh karena itu, kesimpulan pengadilan arbitrase atas perbuatan melawan hukum yang membawa Severstal ke tanggung jawab berdasarkan sub-ayat "b" ayat 1 pasal 14 undang-undang tentang pengaturan valuta asing adalah sah.
Pengadilan arbitrase membuat keputusan yang benar, karena operasi valuta asing dalam kasus ini adalah kontrak ekspor yang menyediakan penyelesaian di dalamnya dalam waktu 180 hari, dan, oleh karena itu, tidak memerlukan lisensi dari Bank Sentral Federasi Rusia setelah kesimpulannya. . Perjanjian perdagangan luar negeri tunduk pada lisensi oleh Bank Sentral Federasi Rusia pada saat kesimpulannya, dan bukan penyelesaiannya. Dalam hal ini, ada kegagalan untuk memenuhi kewajiban berdasarkan kontrak di pihak perusahaan asing, dan OAO Severstal tidak berkewajiban untuk mendapatkan izin untuk menerima kinerja atas kewajiban yang telah jatuh tempo.
Pelanggaran kewajiban untuk menerima pendapatan ekspor tepat waktu dalam mata uang asing dan penjualan sebagiannya untuk kewajiban atas pelanggaran prosedur untuk melakukan transaksi valuta asing tidak relevan, karena ini adalah area kontrol negara yang berbeda yang menyelesaikan masalah yang berbeda.
Prosedur untuk melakukan transaksi valuta asing terkait dengan pergerakan modal di Federasi Rusia.
Menurut prosedur yang ditetapkan oleh Bank Sentral Federasi Rusia sesuai dengan ayat 2 pasal 6 undang-undang tentang peraturan valuta asing, prosedur untuk melakukan transaksi valuta asing yang terkait dengan pergerakan modal dapat dibagi menjadi:
Dengan beragam prosedur untuk memperoleh lisensi untuk melakukan transaksi valuta asing terkait dengan pergerakan modal, yang dikembangkan oleh Bank Sentral Federasi Rusia, hanya yang terakhir yang berisi kriteria ketika memutuskan apakah akan mengeluarkan atau tidak mengeluarkan lisensi untuk melakukan transaksi asing atau tidak. transaksi pertukaran.
Sesuai dengan klausul 4.2.1. ketentuan ini "kantor teritorial Bank Sentral Federasi Rusia menolak untuk mengeluarkan izin untuk operasi valuta asing kepada badan hukum residen jika dokumen yang diperlukan untuk memperoleh izin untuk operasi mata uang dikirim oleh badan hukum residen ke wilayah teritorial. kantor setelah kewajiban untuk melaksanakan operasi mata uang ini telah muncul." .
Artinya, Bank Sentral Federasi Rusia percaya bahwa dalam sirkulasi sipil dimungkinkan untuk mengajukan izin untuk membuat perjanjian sebelum kesimpulannya. Tetapi apa gunanya mengajukan permohonan izin untuk membuat kontrak hukum perdata sebelum ditandatangani, dan kondisinya tidak diketahui. Pemahaman tentang arti kerja sistem perizinan ini hanya dapat dijelaskan dengan tujuan melindungi kepentingan ekonomi Federasi Rusia. Tetapi bukankah lebih mudah untuk memperkenalkan larangan legislatif pada jenis operasi tertentu untuk ekspor modal dari Federasi Rusia?
Transaksi valuta asing terkait pergerakan modal, yang dapat dilakukan tanpa izin dari Bank Sentral Federasi Rusia, tersebar di berbagai peraturan Bank Sentral. Mereka disediakan, khususnya, oleh tindakan normatif berikut:
Untuk mengilustrasikan prosedur penerbitan izin yang ada untuk melakukan transaksi valuta asing terkait dengan pergerakan modal, kami memberikan sebuah contoh. Sesuai dengan peraturan Bank Sentral Federasi Rusia tanggal 20 Juli 1999 No. 82 untuk mendapatkan izinnya untuk melakukan transaksi valuta asing yang ditentukan oleh peraturan, perlu untuk menyerahkan 13 dokumen ke Bank Sentral Federasi Rusia, yang akan dipertimbangkan dalam waktu satu bulan. Pada saat yang sama, peraturan tersebut tidak memuat kriteria apa pun untuk membuat keputusan tentang masalah atau non-penerbitan izin. Selain itu, organisasi non-kredit di antara 13 dokumen ini harus memberikan pendapat dari Kementerian Perekonomian tentang kemungkinan dan kelayakan pelaksanaan operasi ini. Sesuai dengan perintah Kementerian Ekonomi Federasi Rusia tanggal 24 Agustus 1999 No. 421 untuk mendapatkan pendapat, perlu memberikan 14 dokumen, yang akan dipertimbangkan dalam waktu satu bulan. Perintah itu juga tidak memuat kriteria pengambilan keputusan tentang kemungkinan (impossibility) dan kemanfaatan (inexpediency) pelaksanaan operasi devisa ini.
Prosedur saat ini untuk menyelesaikan transaksi dengan nilai valuta asing, yang menyediakan untuk memperoleh izin dari Bank Sentral dan kesimpulan tentang kelayakan untuk menyelesaikan transaksi ini, menghambat perkembangan omset sipil, merangsang pengelakan pembatasan ini menggunakan berbagai skema, dan sebagai hasil membatasi perkembangan ekonomi Federasi Rusia. Hal ini diperlukan untuk mengadopsi undang-undang baru tentang peraturan valuta asing, yang menentukan prosedur untuk melakukan transaksi dengan nilai tukar asing di Federasi Rusia, kasus dan prosedur untuk penggunaan mata uang asing dan sekuritas dalam mata uang asing di Federasi Rusia. ketika membuat penyelesaian, karena prosedur otorisasi saat ini yang ditetapkan oleh berbagai tindakan pengaturan Bank Sentral Federasi Rusia, hanya mengganggu sirkulasi normal nilai mata uang. Selain itu, perlu untuk mengadopsi undang-undang baru tentang pengaturan kegiatan ekonomi asing, yang akan mengatur pembatasan perdagangan pada kegiatan ekonomi asing dan mekanisme untuk kontrol negara atas ketaatan mereka. Pembatasan seperti transfer wajib hasil ekspor ke Federasi Rusia dan penjualan sebagian wajib untuk legitimasi mereka harus ditetapkan dalam undang-undang ini, dan bukan dalam anggaran rumah tangga Presiden Federasi Rusia dan Bank Sentral Federasi Rusia.
Transaksi mata uang (lat. Operatio - tindakan) adalah tindakan untuk mengatur dan mengelola hubungan moneter yang timbul dari pergerakan mata uang dan sekuritas dalam mata uang asing.
Penyelenggaraan valuta asing dilakukan oleh bank yang berstatus sebagai bank resmi. Bank resmi adalah bank yang telah menerima lisensi dari Bank Sentral Federasi Rusia untuk melakukan transaksi valuta asing.
Badan hukum dan individu yang melakukan operasi dengan mata uang asing dibagi menjadi penduduk (penduduk Latin (residen - dentis) - duduk, tinggal) dan bukan penduduk.
Sesuai dengan Undang-Undang Federasi Rusia 9 Desember 1992 No. 3615-1 "Tentang pengaturan mata uang dan kontrol mata uang", penduduk meliputi:
1. Orang-orang dengan tempat tinggal permanen di Federasi Rusia, termasuk mereka yang sementara berada di luar Federasi Rusia.
2. Badan hukum yang dibuat sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, yang berkantor pusat di Federasi Rusia.
3. Perusahaan dan organisasi yang bukan badan hukum, dibuat sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, dengan kursi di Federasi Rusia.
4. Perwakilan diplomatik dan perwakilan resmi lainnya dari Federasi Rusia yang berlokasi di luar Federasi Rusia.
5. Cabang dan kantor perwakilan penduduk yang berlokasi di luar Federasi Rusia yang ditentukan dalam ayat 2 dan 3.
Bukan penduduk adalah:
1. Orang-orang dengan tempat tinggal permanen di luar Federasi Rusia, termasuk mereka yang sementara berada di Federasi Rusia.
2. Badan hukum yang dibuat sesuai dengan undang-undang negara asing, yang terletak di luar Federasi Rusia.
3. Perusahaan dan organisasi yang bukan badan hukum, dibuat sesuai dengan undang-undang negara asing, dengan lokasi di luar Federasi Rusia.
4. Misi diplomatik asing dan misi resmi lainnya yang berlokasi di Federasi Rusia, serta organisasi internasional, cabang dan kantor perwakilannya.
5. Cabang dan kantor perwakilan bukan penduduk yang berlokasi di Federasi Rusia yang ditentukan dalam ayat 2 dan 3.
Transaksi valuta asing dapat dikaitkan dengan pembayaran tunai (penyelesaian, transfer, dll.) dan arus modal (leasing, kredit, dll.). Modal dimasukkan ke dalam sirkulasi dan menghasilkan pendapatan dari omset ini. Pergerakan modal valuta asing berarti penanaman valuta asing oleh penanam modal pada objek kegiatan usaha untuk memperoleh keuntungan.
Transaksi valuta asing meliputi:
operasi yang terkait dengan pengalihan kepemilikan dan hak lain atas nilai mata uang, termasuk operasi yang terkait dengan penggunaan mata uang asing dan dokumen pembayaran dalam mata uang asing sebagai alat pembayaran;
impor dan transfer ke Federasi Rusia, serta ekspor dan transfer nilai mata uang dari Federasi Rusia;
pelaksanaan pengiriman uang internasional.
Transaksi dengan valuta asing dan surat berharga valuta asing dapat dibagi menjadi dua kelompok:
1. Transaksi valuta asing saat ini.
2. Transaksi valuta asing terkait dengan pergerakan modal.
Transaksi valuta asing saat ini meliputi:
A) transfer ke dan dari Federasi Rusia mata uang untuk membuat penyelesaian tanpa pembayaran yang ditangguhkan untuk ekspor dan impor barang (pekerjaan, layanan), serta untuk membuat penyelesaian terkait dengan pinjaman untuk transaksi ekspor-impor untuk jangka waktu tidak melebihi 180 hari;
B) memperoleh dan memberikan pinjaman keuangan untuk jangka waktu tidak lebih dari 180 hari;
C) transfer ke dan dari Federasi Rusia bunga, dividen, dan pendapatan lain atas simpanan, investasi, pinjaman, dan operasi lain yang terkait dengan pergerakan modal;
D) transfer yang bersifat non-komoditas ke dan dari Federasi Rusia, termasuk transfer upah, pensiun, tunjangan, warisan, serta operasi serupa lainnya.
Transaksi valuta asing yang terkait dengan perpindahan modal meliputi:
A) penanaman modal langsung, yaitu penanaman modal dalam modal dasar suatu perusahaan untuk memperoleh penghasilan dan memperoleh hak untuk ikut serta dalam pengelolaan perusahaan;
B) investasi portofolio, yaitu pembelian surat berharga;
C) transfer dalam pembayaran hak kepemilikan atas bangunan, struktur dan properti lainnya, termasuk tanah dan tanah di bawahnya, yang menurut hukum negara lokasinya dikaitkan dengan properti tidak bergerak, serta hak-hak lain atas properti tidak bergerak;
D) memberikan dan menerima pembayaran yang ditangguhkan untuk jangka waktu lebih dari 180 hari untuk ekspor dan impor barang (pekerjaan, jasa);
E) penyediaan dan penerimaan pinjaman keuangan untuk jangka waktu lebih dari 180 hari;
E) semua transaksi valuta asing lainnya yang bukan merupakan transaksi valuta asing saat ini.
Transaksi valuta asing saat ini dilakukan tanpa batasan.
Bank Rusia mengatur operasi saat ini dengan dua cara:
1. Dengan membatasi penggunaan bentuk-bentuk penyelesaian seperti cek, wesel, serta kewajiban untuk memberikan jaminan dalam bentuk uang muka atau pembayaran di muka.
2. Kontrol yang ketat atas ketaatan jangka waktu untuk transaksi 180 hari. Jika transaksi saat ini lewat jatuh tempo untuk jangka waktu 180 hari, penalti akan diterapkan.
Saat mengimpor barang, tanggal mulai transaksi adalah tanggal pengiriman. Tanggal pengapalan (dimuat di atas kapal, diberangkatkan atau diterima untuk diangkut) adalah tanggal dokumen pengangkutan atau tanggal pada stempel yang menyatakan penerimaan untuk pengangkutan, atau tanggal tanda pemuatan ke atas kapal, mana saja yang lebih belakangan. Perlu diingat bahwa jika beberapa dokumen pengangkutan dikeluarkan (dari tanggal yang berbeda dan/atau dari pelabuhan pengapalan yang berbeda) pada saat barang dikapalkan dengan kapal yang sama, tanggal pengapalan adalah tanggal dokumen pengangkutan terakhir pada kapal yang sama. perjalanan.
Saat mengekspor barang, tanggal mulai transaksi adalah tanggal bea cukai untuk setiap pengiriman individu. Dalam hal ini, periode diperhitungkan untuk setiap pengiriman individu.
Saat pemenuhan kewajiban berdasarkan transaksi adalah hari penerimaan dana valuta asing ke rekening eksportir.
Transaksi mata uang yang terkait dengan pergerakan modal dilakukan sesuai dengan instruksi, surat dan peraturan lain serta dokumen operasional Bank Rusia.
Dengan surat tertanggal 14 Oktober 1999, No. 93-P, Bank Sentral Federasi Rusia menyetujui Peraturan "Tentang Prosedur untuk Melakukan Operasi Valuta Asing Tertentu", yang menurutnya penduduk melakukan operasi tersebut secara eksklusif dalam rubel sebagai:
pengembalian kredit (pinjaman) kepada bukan penduduk yang sebelumnya diberikan kepada penduduk oleh bukan penduduk dalam rubel;
pengembalian uang muka (pembayaran di muka) kepada bukan penduduk yang sebelumnya dibayarkan kepada penduduk oleh bukan penduduk dalam rubel di bawah suatu transaksi;
pengembalian dana dari milik bersama kepada bukan penduduk berdasarkan perjanjian kemitraan sederhana (perjanjian tentang kegiatan bersama), yang salah satu pesertanya adalah penduduk, jika kontribusi dibuat berdasarkan perjanjian kemitraan sederhana (perjanjian tentang kegiatan bersama) oleh bukan penduduk dalam rubel;
kembali ke non-residen dari manajemen perwalian dana yang ditransfer oleh non-residen ke manajemen perwalian residen dalam rubel;
pembayaran bunga, denda, komisi dan pembayaran lain kepada non-penduduk yang ditentukan oleh ketentuan transaksi di atas.
Transaksi dalam rubel di atas dilakukan oleh bukan penduduk melalui rekening rubel yang dibuka untuk bukan penduduk oleh bank yang berwenang.
Bukan penduduk melakukan transaksi mata uang berikut secara eksklusif dalam mata uang asing:
pengembalian kredit (pinjaman) yang sebelumnya diberikan kepada bukan penduduk oleh penduduk dalam mata uang asing;
pengembalian uang muka (pembayaran di muka) kepada penduduk yang sebelumnya dibayarkan kepada bukan penduduk oleh penduduk dalam mata uang asing berdasarkan suatu transaksi;
pengembalian dana dari harta bersama kepada penduduk berdasarkan perjanjian kemitraan sederhana (perjanjian kegiatan bersama), yang salah satu pesertanya bukan penduduk, jika kontribusi berdasarkan perjanjian kemitraan sederhana (perjanjian kegiatan bersama) dilakukan oleh penduduk dalam mata uang asing;
kembali ke residen dari trust management dana yang ditransfer oleh residen ke trust management untuk non-residen dalam mata uang asing;
pembayaran kepada penduduk bunga, denda, komisi dan pembayaran lain yang ditentukan oleh ketentuan transaksi di atas.
Badan utama regulasi mata uang di Federasi Rusia adalah Bank Rusia, yang:
menentukan ruang lingkup dan prosedur peredaran mata uang asing dan surat berharga dalam mata uang asing di Federasi Rusia;
mengeluarkan tindakan normatif untuk pelaksanaannya oleh penduduk dan bukan penduduk;
melakukan semua jenis transaksi valuta asing;
menetapkan semua aturan untuk melakukan operasi valuta asing oleh penduduk dan bukan penduduk, dan untuk bukan penduduk - operasi dengan rubel dan sekuritas dalam rubel;
menetapkan prosedur untuk transfer wajib, impor dan transfer mata uang dan sekuritas dalam mata uang asing yang dimiliki oleh penduduk ke Federasi Rusia, serta kasus dan kondisi bagi penduduk untuk membuka rekening dalam mata uang asing di bank di luar Federasi Rusia;
menetapkan aturan umum untuk menerbitkan izin kepada bank dan lembaga kredit untuk melakukan transaksi valuta asing dan menerbitkan izin;
menetapkan bentuk akuntansi, pelaporan, dokumentasi dan statistik transaksi valuta asing yang seragam, termasuk oleh bank yang berwenang, serta prosedur dan persyaratan untuk pengajuannya;
menyiapkan dan menerbitkan statistik transaksi valuta asing di Federasi Rusia sesuai dengan standar internasional yang diterima.
Bank resmi yang bertanggung jawab kepada Bank Rusia bertindak sebagai agen pengontrol mata uang.
Bidang utama pengendalian valuta asing adalah:
1. Penentuan kepatuhan operasi valuta asing yang dilakukan dengan undang-undang saat ini dan ketersediaan lisensi dan izin yang diperlukan untuk mereka.
2. Verifikasi pemenuhan oleh penduduk kewajiban dalam mata uang asing kepada negara, serta kewajiban untuk menjual mata uang asing di luar pasar valuta asing domestik Rusia
3. Memeriksa keabsahan pembayaran dalam mata uang asing.
4. Memeriksa kelengkapan dan objektivitas akuntansi dan pelaporan transaksi valuta asing, serta transaksi non-penduduk dalam rubel (yaitu, dalam mata uang Federasi Rusia).
Bank melakukan berbagai operasi dan transaksi di pasar valuta asing: mereka melayani rekening mata uang asing klien (penduduk dan bukan penduduk), mengeluarkan pinjaman mata uang asing, menyelesaikan transaksi untuk pembelian dan penjualan mata uang asing di pasar antar bank , serta dengan badan hukum lainnya, adalah agen kontrol devisa negara.
Prinsip-prinsip transaksi mata uang di Federasi Rusia, kekuatan dan fungsi pengaturan mata uang dan otoritas kontrol mata uang, hak dan kewajiban badan hukum dan individu sehubungan dengan kepemilikan, penggunaan dan pelepasan nilai mata uang, tanggung jawab atas pelanggaran undang-undang mata uang saat ini diatur oleh Undang-Undang Federasi Rusia "Pada Pengaturan Mata Uang dan kontrol mata uang "tertanggal 10.12.2003, No. 173-FZ. ...
Bank Rusia adalah badan utama regulasi mata uang di Federasi Rusia. Ini menentukan ruang lingkup dan prosedur untuk sirkulasi mata uang asing dan sekuritas dalam mata uang asing di Rusia, melakukan semua jenis transaksi valuta asing, menetapkan aturan untuk melakukan transaksi dengan mata uang asing dan sekuritas dalam mata uang asing oleh penduduk dan bukan penduduk, serta sebagai aturan untuk melakukan transaksi dengan mata uang asing oleh non-penduduk di Rusia RF dan surat berharga dalam mata uang RF.
Bank yang melakukan kegiatan usaha valuta asing, untuk mengurangi risiko nilai tukar, harus memenuhi batasan open foreign exchange position (OCP), yaitu menjaga pada tingkat tertentu gap antara jumlah tagihan dan kewajibannya dalam valuta asing.
1) Keunikan operasi "spot"
Hubungan koresponden antar bank menjadi dasar untuk melakukan transaksi spot, yang memiliki efek eksklusif pada posisi valuta asing. Transaksi valuta asing spot mencapai sekitar 90% dari semua transaksi valuta asing. Tujuan utama dari implementasinya adalah:
memenuhi kebutuhan nasabah bank dalam mata uang asing;
transfer dana dari satu mata uang ke mata uang lainnya;
melakukan transaksi spekulatif.
Bank menggunakan transaksi spot untuk mempertahankan saldo kerja minimum yang diperlukan di bank asing di rekening Nostro untuk mengurangi surplus dalam satu mata uang dan menutupi kebutuhan mata uang lain. Dengan ini, bank mengatur posisi devisanya untuk menghindari pembentukan saldo rekening yang tidak tertutup.
Melakukan transaksi valuta asing dan meminimalkan risiko memerlukan persiapan (lihat tabel 1).
Tabel 1 – Tahapan Transaksi Valuta Asing
Dalam kasus transaksi spot, hari penyelesaian transaksi mata uang tertentu disebut “tanggal nilai” dan digunakan sebagai perlindungan terhadap risiko. Pembayaran internasional tidak dapat dilakukan pada hari Minggu, hari libur atau di luar hari kerja. Artinya, perhitungan harus dilakukan pada hari kerja kedua negara. Di bank Rusia, posisi valuta asing terbuka ditentukan secara terpisah untuk setiap mata uang asing (lihat Tabel 2).
Tabel 2 - Penentuan posisi devisa
|
Pengurutan |
|
|
Posisi mata uang dari bank resmi dikonversi menjadi setara rubel dengan nilai tukar resmi rubel yang berlaku pada tanggal pelaporan, yang ditetapkan oleh Bank Sentral Federasi Rusia |
|
|
Saldo pasif ditunjukkan dengan tanda minus, yang menunjukkan posisi short open valuta asing; surplus ditunjukkan dengan tanda plus, yang menunjukkan posisi valuta asing terbuka panjang |
|
|
Untuk menghitung posisi valuta asing terbuka dalam rubel, perbedaan antara nilai absolut dari jumlah semua posisi valuta asing terbuka panjang dalam rubel dan nilai absolut dari jumlah semua posisi valuta asing terbuka pendek dalam rubel ditentukan |
|
|
Perbandingan nilai total, mereka harus sama. |
Untuk membatasi risiko mata uang dari bank resmi Bank Sentral Federasi Rusia, batasan berikut pada posisi mata uang terbuka ditetapkan:
pada akhir setiap hari kerja, nilai total dari semua posisi valuta asing yang terbuka (short) tidak boleh melebihi 30% dari dana (modal) bank yang berwenang itu sendiri;
b pada akhir setiap hari kerja, posisi valuta asing terbuka panjang (pendek) dalam mata uang asing tertentu dan rubel Rusia tidak boleh melebihi 15% dari dana (modal) bank resmi sendiri.
Bank resmi dengan cabang secara independen menetapkan sublimit untuk posisi valuta asing terbuka dari bank induk dan cabang.
Kemampuan untuk membedakan transaksi mata uang, mengklasifikasikannya, serta kepemilikan prinsip dan metode pelaksanaannya merupakan bagian integral dari pengetahuan untuk kegiatan di pasar valuta asing, tetapi tanpa dasar hukum untuk melakukan transaksi valuta asing di Federasi Rusia, yang akan dibahas dalam bab berikutnya, itu akan menjadi sulit untuk secara kompeten dan rasional mengatur dan melakukan transaksi valuta asing.
