PRda - a jelenlegi üzleti tranzakciók fizetési forgalmának becsült volumene a következő időszakban;
Oda - a monetáris eszközök forgalma (időnként) hasonló beszámolási időszakban (a monetáris eszközök forgalmának felgyorsítására tervezett intézkedések figyelembevételével módosítható).
A jelenlegi gazdasági tevékenységek végrehajtásához szükséges monetáris eszközök minimális szükségletének kiszámítása más módszerrel is elvégezhető, az (1.2) képlet szerint:
ahol DAk a monetáris eszközök egyenlege a beszámolási időszak végén;
PRda - a jelenlegi üzleti tranzakciók fizetési forgalmának tervezett volumene a következő időszakban;
FRda - a jelenlegi üzleti tranzakciók fizetési forgalmának tényleges volumene a beszámolási időszakban;
Oda - a monetáris eszközök forgalma (időpontokban) a beszámolási időszakban.
A monetáris eszközök egyenlegének ingadozási tartományának azonosítása az elkövetkezendő időszak egyes szakaszaiban a pénzeszközök egyes hónapokra vagy évtizedekre vonatkozó bevételre és kiadásra vonatkozó tervének összessége alapján történik. Az alapok egyenlegének ingadozási tartományát az elkövetkező időszak minimális és átlagos mutatóihoz viszonyítva fejezik ki.
Az alapok egyenlegének ingadozási tartományának azonosítása során a tervezési időszakban a következő értékeket határozzák meg: minimális egyenleg; maximális egyensúly; átlagos maradék.
A Baumol modellnek megfelelően a következő időszakban a készpénzmaradványokat a következő összegek határozzák meg:
a) az alapok minimális egyenlege nulla;
b) az optimális (más néven maximális) egyenleget az (1.3) képlet alapján kell kiszámítani:
(1.3)
ahol a DAmax az alapok optimális egyenlege a tervezési időszakban;
Рк - egy művelet rövid távú pénzügyi befektetéssel történő kiszolgálására fordított költségek átlagos összege;
Oda a monetáris eszközök összes kiadása a következő időszakban;
Az SPkfv a rövid lejáratú pénzügyi befektetések kamatlába a vizsgált időszakban (tizedes törtben kifejezve).
c) a monetáris eszközök átlagos egyenlegét ennek a modellnek megfelelően az optimális (maximális) egyenlegük felére tervezik.
A Miller-Orr modellnek megfelelően a monetáris eszközök egyenlegét a következő időszakban a következő összegek határozzák meg:
a) a monetáris eszközök minimális egyenlegét a beszámolási időszakban a kötelező tartalék összegében kell figyelembe venni (ennek az értéknek nulla felett kell lennie);
b) a monetáris eszközök optimális egyenlegét az (1.4) képlet segítségével kell kiszámítani:
(1.4)
ahol az OTda a monetáris eszközöknek a beszámolási időszak átlagától való maximális eltérésének összege,
NDA - az alapok egyenlegének alsó határa.
c) a monetáris eszközök maximális egyenlegét ennek a modellnek megfelelően a monetáris eszközök optimális egyenlegének háromszorosánál kell figyelembe venni. Ezen egyenleg túllépése határozza meg annak szükségességét, hogy a többlet monetáris eszközöket rövid távú pénzügyi befektetésekké kell átalakítani;
d) a monetáris eszközök átlagos egyenlegét ebben az esetben a (1.5) képlet szerint kell kiszámítani:
(1.5)
ahol DAav a monetáris eszközök átlagos egyenlege a tervezési időszakban;
YESmin, YESmax - illetve a korábban számított monetáris eszközök minimális és maximális egyenlege.
Stone modellje inkább a célmérleg kezelésére irányul, mint annak meghatározására. A készpénz-egyenleg és a szabályozási korlátok a Miller-Orr modell segítségével határozhatók meg. A készpénzmérleg ingadozásának felső és alsó határain kívül a Stone -modell külső és belső ellenőrzési korlátokkal is rendelkezik. A Miller-Orr modellel ellentétben, amikor az ellenőrzési korlátok elérésekor azonnali lépéseket tesznek (értékpapírok vásárlása vagy eladása, hitel felvétele), ez nem mindig történik meg Stone modelljében. Stone modelljének egyik jellemzője, hogy a cég jelenlegi cselekvéseit a közeljövőre vonatkozó előrejelzés határozza meg. Az előrejelzés időszakát a gyakorlati tapasztalatok határozzák meg.
| Strukturáló tulajdonság | A pénzforgalom szerkezete |
| 1. A pénz működési formája | - készpénzforgalom; - készpénz nélküli pénzforgalom |
| 2. A gazdasági tevékenység tárgyai | - Forgalom az üzleti szervezetek között; - az üzleti szervezetek és a lakosság közötti forgalom; - az üzleti szervezetek, a lakosság és a hitel- és pénzügyi rendszer intézményei közötti forgalom; - üzleti vállalkozások, lakosság és pénzügyi hatóságok közötti forgalom |
| 3. A pénzügyi és hitelrendszer tárgyai | - Kereskedelmi bankok közötti forgalom (bankközi forgalom); - a Központi Bank és a kereskedelmi bankok közötti forgalom; - kereskedelmi bankok és ügyfeleik közötti forgalom (banki forgalom) |
A készpénz nélküli pénzforgalom olyan fizetések összessége, amelyeket készpénz használata nélkül hajtanak végre a banki intézményekben végzett könyvelési műveletek során: pénzeszközök átutalása számlákon keresztül, kölcsönös követelések kiegyenlítése.
A gazdasági tartalomtól függően a készpénz nélküli kifizetések két csoportját különböztetjük meg: az árutranzakciókra vonatkozó kifizetéseket, a pénzügyi kötelezettségekre vonatkozó kifizetéseket (nem árucikkekhez kapcsolódó kifizetések).
A készpénz nélküli elszámolási rendszer három fő elemből áll:
- a készpénz nélküli fizetés elveinek összessége, amelyek kötelezőek a gazdasági kapcsolatok minden alanyának való megfeleléshez;
- számlarendszerek, amelyek lehetővé teszik a készpénz nélküli fizetéseket és elszámolásokat;
- fizetési űrlapok rendszerei, elszámolási és fizetési dokumentumok, valamint dokumentumforgalmi szabályok.
A készpénz nélküli pénzforgalom területén az elszámolási viszonyok szabályozásának jogalapja: az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, a "Bankokról és banki tevékenységekről az Orosz Föderációban" szövetségi törvény, a központi bankról szóló szövetségi törvény az Orosz Föderáció (Oroszországi Bank) ".
A jogi személyek közötti készpénzes fizetésre vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció pénznemében és szervezetük formáját jelenleg az Orosz Föderáció Központi Bankjának „A készpénzes fizetésről az Orosz Föderációban” szóló rendelete szabályozza. 2002. október 3., 2-P. Szám, amely a következő alapelveket tartalmazza:
- fizetés a fizetők kötelezettségeiért (a kötelezettségek a fizetési kapcsolatok túlnyomó részét képezik a gazdaságban);
- az elszámolási műveletek optimális sebességének biztosítása. A fizetési sebesség alatt a pénzeszközök banki csatornákon keresztül történő mozgásának időtartamát értjük, a fizető fél számlájáról kezdve, és a pénzeszközök jóváírásával a kedvezményezett számláján.
- fizetési felszólítást kell benyújtani az áruk szállítása előtt vagy után, hogy biztosítsák az elszámolás és a fizetési forgalom folyamatosságát;
- a fizetés elfogadásának elve a kifizető részéről: az ügyfelek számlájáról történő kifizetés csak az ő beleegyezésükkel történik (kivéve a törvényben meghatározott eseteket);
- a számlatulajdonos azon jogainak korlátozásának megengedhetetlensége, hogy a rajta lévő pénzeszközökkel rendelkezzen. Abban az esetben, ha a számlán nem áll rendelkezésre elegendő pénzeszköz a számára előírt követelmények teljesítéséhez, a pénzeszközöket a törvényben meghatározott sorrendben írják le;
- a kifizetések időszakos prioritásának elve. Ez az elv a fizetendő számlák időszakosságán alapul;
- a fizetési forma megválasztásának szabadsága: a szervezetek saját belátásuk szerint vagy a szállító és a vevő közötti megállapodás alapján választhatnak fizetési módokat és fizetési módokat;
-a költséghatékonyság elve a nem készpénzes fizetésnél.
A magánszemélyek közötti készpénzmentes elszámolások megszervezését az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003. április 1-jei 222-P.
A készpénzforgalom megszervezése érdekében vállalkozások, szervezetek és magánszemélyek nyitnak számlát (elszámolás, folyószámla) a banki intézményekben. A Bank of Russia és ügyfelei, valamint a hitelintézetek és ügyfeleik közötti kapcsolatokat levelező számla (alszámla) vagy bankszámlaszerződések szabályozzák. Ezek a dokumentumok szolgálnak jogalapként az orosz fizetési rendszer működéséhez és továbbfejlesztéséhez. A banki ügyfeleknek joguk van bármilyen pénznemben megnyitni a szükséges számú számlát.
A bankszámlák típusait, amelyeket a bank nyit ügyfelei számára, a tevékenység jogi státusza és jellege határozza meg. Ide tartoznak az elszámolási, folyószámla-, hitel-, betéti- és egyéb számlák. Az elszámolási és folyószámlákat közvetlenül nem készpénzes elszámolásra használják.
A folyószámla olyan számla, amelyet egy banknál nyitottak egy jogi személy jogállással rendelkező kereskedelmi vállalkozás számára. A folyószámla tulajdonosának joga van korlátozás nélkül rendelkezni pénzeszközeivel, minden olyan műveletet elvégezve, amelyet a törvény nem tilt. Pénzforgalmi számla szükséges a nem készpénzes fizetéshez, amikor kereskedelmi tranzakciókat hajt végre.
A folyószámlákat olyan magánszemélyek és cégek nyitják, amelyek rendelkeznek folyószámlával. A vállalkozások folyószámláin a munka javadalmazásával, valamint az igazgatási és üzleti költségek kifizetésével kapcsolatos műveleteket hajtanak végre. Az ilyen számlákat általában fióktelepek és képviseletek számára nyitják meg. Az egyének folyószámláin a bérek, nyugdíjak és egyéb monetáris jövedelmek beiratkozásához és kifizetéséhez, a közüzemi szolgáltatásokhoz, a kommunikációs szolgáltatásokhoz és egyéb kifizetésekhez kapcsolódó műveleteket hajtanak végre.
Az elszámolási vagy folyószámla megnyitásához a szervezet a következő dokumentumokat nyújtja be a banknak:
- a szervezet létrehozásáról szóló határozat közjegyzői hiteles másolata vagy az alapító okirat másolata;
- az önkormányzati nyilvántartásba vételi igazolás hitelesített másolata;
- az alapító okirat, rendelet vagy más dokumentum közjegyző által hitelesített másolata, amely alapján a társaság működik;
- két példányban egy kártya, banki dokumentumok aláírására jogosult személyek aláírási mintáival és pecsétnyomattal, közjegyző által hitelesítve;
- számlanyitás iránti kérelem, amelyet a vezető és a főkönyvelő ír alá;
- igazolás a szervezet adóhivatalnál történő bejegyzéséről;
- a szervezet vezetőinek jóváhagyásáról szóló jegyzőkönyv (végzés) másolata;
- a biztosítási díjak fizetőjeként történő nyilvántartásba vételéről szóló dokumentum;
- a Rosstat tanúsítványa az OKPO -kódok hozzárendeléséről;
- a banki dokumentumok aláírására jogosult személyek útlevelének fénymásolatai.
A készpénz nélküli tranzakciókat az elszámolási dokumentumok különböző formáival hajtják végre. Az elszámolási dokumentumot papír alapon vagy elektronikus fizetési dokumentum formájában állítják ki:
- a kifizető utasítása, hogy írja le a pénzeszközöket a számlájáról, és utalja át azokat a pénzeszköz átvevőjének számlájára;
- a pénzeszközök fogadójának (igénylő) elrendelése, hogy a pénzeszközöket a kifizető számlájáról írja le, és utalja át a pénzeszközök címzettje által megadott számlára.
Az elszámolási dokumentumok fizetési megbízások, akkreditívek, csekkek, beszedési megbízások, váltók, műanyag kártyák és egyéb elektronikus dokumentumok.
A készpénz nélküli fizetés három fő elszámolási folyamatból áll:
az elszámolási tranzakció kezdeményezése egy olyan folyamat, amelynek során egy gazdálkodó szervezet utasítja a szolgáltató bankját, hogy pénzeszközöket utaljon át egy másik gazdasági egységnek. A fizetés standard fizetési eszközökkel történik;
a fizetési eszközök átvitelének és cseréjének folyamata a bankok között - a fizetési rendszer résztvevői;
a részt vevő bankok közötti elszámolási folyamat, amelyek ügyfeleik számlájáról írnak le (hitelt).
A bankok közötti elszámolásokhoz levelező számlákat használnak. A levelező számla az a számla, amelyet az egyik bank (válaszadó bank) nyit egy másik banknál (levelező bank), hogy ezen a számlán tranzakciókat hajtson végre a közöttük létrejött megállapodásokban. A levelező bank által vezetett számla neve LORO, a válaszadó bank - NOSTRO - egyenlegén. Ezeken a számlákon az elszámolási műveleteket egyenlegeik napi egyenlőségének függvényében hajtják végre.
A kereskedelmi bankoknak levelező számlákat kell nyitniuk az Orosz Föderáció Központi Bankjában. Minden banknak van egy levelező számlája a készpénzes elszámolási központban. A bankok közötti elszámolások mind az Orosz Föderáció Központi Bankának elszámolóhálózatán, mind a kereskedelmi bankok közötti két- vagy többoldalú levelező kapcsolatok alapján történhetnek.
A hitelintézetnek joga van levelező alszámlát nyitni fióktelepe számára az Oroszországi Bank intézményében, kivéve az Oroszországi Bank egyik intézményében működő fiókokat az anyavállalat hitelintézetnél vagy a hitelintézet másik fiókjában. Ebben az esetben az elszámolási műveleteket az anyavállalat hitelintézetének levelező számláján vagy a hitelintézet egy másik fiókjának levelező alszámláján keresztül hajtják végre az Orosz Banknál. Azok a hitelintézetek és fióktelepeik, amelyek levelező számlát (alszámlát) nyitottak az Orosz Banknál, az Oroszországi Bank ügyfelei. A többágú hitelintézetek ágazatközi elszámolási számlát nyitnak a fióktelepek közötti elszámolásokra.
A nem banki elszámolási hitelintézetekben az elszámolás résztvevői mind hitelintézetek, mind jogi személyek, amelyek nem hitelintézetek.
Fizetési forgalom- Ez a vállalkozások, cégek pénzforgalmának része, tükrözi a pénz, mint fizetési eszköz mozgását, a kötelezettségek visszafizetését. A fizetési forgalom nagy részét az anyagok beszállítói kifizetések, a munkáért és a szolgáltatásokért fizetett összegek teszik ki.
Az Orosz Föderációban a következő készpénz nélküli fizetési módokat alkalmazzák:
A készpénz nélküli kifizetések elszámolási dokumentumok alapján történnek. Az elszámolási dokumentum papíralapú dokumentum, vagy megállapított esetekben elektronikus fizetési dokumentum:
Ha a fenti űrlapokon nem készpénzzel fizet, a következő elszámolási dokumentumokat használja:
Segített ez az oldal?
pénzforgalom, amelyben a pénz fizetési eszközként működik. A kifizetések jellege szerint P. o. készpénzre és nem készpénzre osztva. 1973-ban a Szovjetunió Állami Bankjának rendszerén áthaladó teljes készpénzes fizetési forgalom 1800 milliárd rubelt tett ki. (lásd Készpénzmentes fizetés). Által. a Szovjetunióban és más szocialista országokban ezt tervszerűen hajtják végre. A szocialista társadalom szándékosan határozza meg a cash flow -kat, bevezeti a progresszív fizetési formákat (fizetési megbízásokkal történő elszámolást (lásd: Fizetési megbízás), csekkeket, tervezett kifizetéseket), korlátozva a pénzeszközök nem tervezett előreosztását a gazdaságban. A gazdasági és pénzügyi tevékenység fő mutatóinak megtervezése lehetővé teszi, hogy a gazdasági szervezetek által kötött szerződések alapján meghatározzák az ellátás mennyiségét, tehát a kifizetéseket, azok legfontosabb folyamatait.
Által. közvetlenül függ az áruk mozgásától, egy adott üzleti tranzakciótól. A vállalkozások közötti kifizetések tehát nem a költségek előlegei alapján történnek (a kereskedelmi kölcsönzés tilos a Szovjetunióban és a legtöbb más szocialista országban), hanem a tényleges kiadásokat követve. Ez az elv hozzájárul a késztermékek gyorsabb értékesítéséhez, a pénzeszközök időben történő megérkezéséhez a szállított árukhoz. Gazdasági tartalmát, a szocialista reprodukcióban betöltött szerepét és a P. o. a vállalkozások és szervezetek két csoportot foglalnak magukban: 1) közvetlenül a termeléshez és a gazdasági tevékenységekhez kapcsolódó kifizetések (a megvásárolt termelőeszközökért és árukért, az elvégzett munkáért és a nyújtott szolgáltatásokért) - ezek az állami bank teljes kifizetésének több mint 2/3 -át teszik ki; 2) pénzügyi kötelezettségekkel és egyéb nem nyersanyagügyletekkel kapcsolatos kifizetések (forgalmi adó átutalása, nyereségből származó kifizetések, értékcsökkenési hozzájárulások stb.).
A vállalkozáson belüli gazdasági és pénzügyi tevékenységek különböző aspektusait kiszolgálva P. o. közvetlenül kapcsolódik a forgalomban lévő eszközök (a termelés és az áruk forgalma) és az állóeszközök (a tőkebefektetések szférája) forgalmához. A fő termelőtevékenységhez és a beruházási kiadásokhoz kapcsolódó összes kifizetés különböző számlákról történik, külön -külön tükröződnek a mérlegekben (a főtevékenység mérlege és a tőkebefektetések egyenlege). E két szféra között P. kb. szerves egység van: a vállalkozások tőkebefektetésekre szánt pénzeszközei nagyrészt a fő termelési tevékenység könyveléséből származó megfelelő átutalások miatt alakulnak ki. A pénzeszközök fordított mozgása a beruházási kiadások speciális számláiról az alaptevékenységek számlájára is lehetséges. A különféle kifizetések összefonódása kifejezi a szocialista vállalkozások reprodukciós folyamatának egységét.
Megvilágított. lásd: Art. Készpénzmentes fizetés.
O. I. Lavrushin.
A fizetési forgalom az adott országban létező fizetőeszközök folyamatos mozgásának folyamata. Más szóval, a pénzforgalom alatt minden fizetési eszköz összességét értjük, formájától függetlenül.
Ez magában foglalja mind a közvetlen pénzáramlást, mind a csekkek, a letéti igazolások és a váltók mozgását. A fizetési forgalom része a pénzforgalom.
A pénzforgalom a pénzszakértők folyamatos mozgásának folyamata készpénzben és nem készpénzben.
Viszont a pénzforgalom két fizetési eszköz forgalmazási formájára oszlik: pénzforgalomra (vagy készpénzre-pénzforgalomra) és pénzfizetésre.
A pénzforgalom a pénzforgalom része, amely a készpénzforgalomhoz, a bankjegyek egyik jogi személytől vagy magánszemélytől a másikhoz történő folyamatos átviteléhez kapcsolódik. Más szóval, ez egy közvetlen készpénzellátás, amely részt vesz a gazdasági szereplők közötti forgalomban. Emiatt a pénzforgalmat néha készpénzforgalomnak nevezik.
A pénz és a fizetési forgalom a pénzforgalom része, ahol a pénz fizetési eszközként működik, függetlenül attól, hogy milyen formában jelenik meg. Más szóval, ebben az esetben a pénzeszközöket úgy kell tekinteni, mint amelyek a gazdálkodó szervezetek közötti csereeszközként működnek, készpénzben és nem készpénzben egyaránt.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a gazdaságban a pénzforgalomnak kisebb részt kell elfoglalnia a teljes pénzforgalomban, de nagyobb jelentőséggel bír, mivel a lakosság jövedelmének nagy részének bevételét és kiadását szolgálja. Ennek ellenére ez az állapot csak ilyen átmeneti vagy elmaradott gazdaságokban figyelhető meg, ami az orosz gazdaság. Ez annak köszönhető, hogy az elektronikus pénz egyre inkább elterjedt a fejlett gazdaságokban. Ezek az alapok a banki intézmények elektronikus médiáján lévő ügyfélszámlákon található bejegyzéseket jelentik, amelyekhez a technikai eszközök segítségével lehet hozzáférni. Ugyanakkor ezek a nyilvántartások természetesen nem készpénzes pénzeszközök az ügyfélszámlákon. A kommunikáció technikai eszközei egy műanyag kártya, valamint az információ olvasására és a bankfiókkal való kommunikációra szolgáló rendszer. A műanyag kártyák, mint áruk és szolgáltatások fizetési eszközei elfogadására és elszámolására szolgáló eszközök szinte mindenütt elterjedt elosztása a gazdaságban a készpénz mennyiségének csökkenéséhez és a nem készpénzforgalom szerepének általános növekedéséhez vezet. Így a fejlett banki szolgáltatási piac körülményei között ezt a rendelkezést megsértik, és a pénzforgalom nem domináns.
pénzeszközök tárolására és mozgására vonatkozó műveletek;
a bankok és a lakosság között. Az alapok a lakossági jövedelmek tárolása és növelése érdekében a fogyasztási hitelek nyújtásának aktív folyamata és a pénzmozgások kapcsán mozognak;
cégek, szervezetek és a nyilvánosság között.
Ezt a monetáris csatornát a pénzeszközök mozgása képviseli az árutranzakciókért és a háztartások által biztosított bérekért fizetett fizetésekkel kapcsolatban;
bankok és pénzintézetek között. A pénzeszközök mozgása a gazdasági kapcsolatok ezen alanyai között kölcsönös hitelezési műveletek és egyéb pénzügyi tevékenységek keretében történik, amelyek hozzájárulnak a gazdasági előnyökhöz vagy harmadik felek bizonyos ügyleteinek nyilvántartásba vételéhez;
pénzügyi intézmények és a nyilvánosság között. A pénzforgalom ebben az esetben a lakosság bizonyos pénzügyi tranzakciók végrehajtásához kapcsolódik, általában saját jövedelmük növelése érdekében;
egyének között. Ez a pénzmozgási csatorna a legláthatatlanabb, de az egyik legfontosabb a pénzeszközök újraelosztási rendszerében, mivel a pénzeszközök lakosság közötti mozgását képviseli. Ez a mozgalom általában a mindennapi problémák megoldására és a saját családtagjainak bizonyos szintű jólétének fenntartására irányul. Az egyes csatornákon az alapok ellentétes mozgást hajtanak végre. Más szóval, a pénzforgalom többirányú, és minden üzleti szervezetre kiterjed.
a monetáris források felhalmozását mind a vállalkozások, mind az állam, a bankok és más pénzügyi intézmények végzik. Ezenkívül a vállalkozások pénzt gyűjtenek és osztanak fel divízióik között annak érdekében, hogy a legsikeresebb projekteket fejlesszék és növeljék a vállalkozás teljes nyereségét. A bankok olyan szervezetek, amelyek ideiglenesen szabad pénzeszközöket halmoznak fel bármely gazdálkodó egységtől, hogy ezeket az alapokat bemutassák a gazdasági tevékenység azon területein, amelyekre a legnagyobb a kereslet. Itt a pénzeszközök a bankrendszeren keresztül újraeloszthatók a bankok és a vállalkozások, valamint a háztartások között. Az állam ezzel szemben pénzeszközöket halmoz fel a gazdálkodó szervezetektől a költségvetésbe történő adólevonásokon és azok későbbi elosztásán keresztül. Ebben az esetben a pénzeszközök egyik gazdasági egységből a másikba költöznek, és ideális esetben a pénzügyi források többé -kevésbé egyenletes eloszlását képezik a társadalomban.
A pénzforgalom fontos eleme az emberek tőkefelhalmozási vágya, amely lehetővé teszi a bankrendszer létezését a monetáris források elosztásával.
Így a pénzmozgás a gazdaságban a gazdasági szereplők piaci körülmények között való létezéséhez kapcsolódik. A pénzeszközök mozgását a társadalmi reprodukció szakaszai okozzák, és minden szakaszban végrehajtják.
