A pénznemkorlátozások törvényi vagy közigazgatási tilalom, korlátozás és szabályozás a rezidensek és a nem rezidensek devizával és egyéb valutával kapcsolatos tranzakcióira.
A pénznemkorlátozások célja:
a fizetési mérleg kiegyenlítése; az árfolyam fenntartása; a valutaértékek koncentrációja az államban.
A valuta korlátozások fő elvei a következők:
a devizaügyletek központosítása a központi és az engedélyezett (mottó) bankokban; devizaműveletek engedélyezése - az a követelmény, hogy előzetes engedélyt kell kérni a devizaellenőrző hatóságoktól az importőrök és az adósok deviza vásárlására; a devizaszámlák teljes vagy részleges zárolása; a valuták átválthatóságának korlátozása a rezidensek és a nem rezidensek közötti eltérő bánásmód kialakításával.
Ennek megfelelően megkülönböztetik a devizaszámlák kategóriáit: szabadon átváltható; belföldi (nemzeti valutában, az országon belüli használattal); a kétoldalú kormányzati megállapodásokról; blokkolva (azaz formális tilalom arra, hogy bizonyos gazdasági vagy politikai célok elérése érdekében szabadon rendelkezzen a bankszámlákon lévő pénzeszközökkel).
A pénznemkorlátozások a valutakontroll szerves részét képezik, mint az állam intézkedései a devizaügyletek felügyeletére, nyilvántartására és statisztikai elszámolására.
A deviza korlátozások negatív következményei a következők:
először is megsértik a világgazdaság egységét; másodsorban akadályozzák a külkereskedelem szabad fejlődését; harmadrészt a világ devizapiacát többé -kevésbé elszigetelt valutaszférákra bontották. A külkereskedelmi tranzakciók devizafizetésének egyes országok által bevezetett mesterséges korlátozásai akadályozzák az áruk más országokból történő kivitelét, és megtorlásra késztetik őket.
A pénznemkorlátozásokat gyakran kombinálják valamilyen valuta dömpinggel. Például, amikor az állam, a hivatalos árfolyamot meghatározva, megengedi neki a prémiumokat, amikor a központi bankok devizát vásárolnak az exportőrektől, ezáltal létrehozza az exportprémiumok rendszerét, és ösztönzi a dömpinget, ami tovább súlyosbítja a versenyt a világpiacon.
Alkalmazási területeiknek megfelelően vannak pénznemkorlátozási formák:
A fizetési mérlegben folyó folyó tranzakciók tekintetében ezek a következő formákat öltik: blokkolják a külföldi exportőrök devizajövedelmét az áruk adott országban történő értékesítésétől, korlátozva ezen pénzeszközök elidegenítésének lehetőségét; az exportőrök devizajövedelmének kötelező értékesítése részben vagy egészben a központi vagy mottó bankoknak; a deviza korlátozott értékesítése az importőröknek (a devizaellenőrző hatóság engedélyével). Egyes országokban az importőrnek behozatali engedély megszerzése érdekében a nemzeti valuta bizonyos összegét bankbetétre kell helyeznie; a devizaimportőrök határidős vásárlásának korlátozása; az áruk külföldi értékesítésének tilalma nemzeti valutáért; bizonyos áruk külföldi pénznemben történő behozatalára vonatkozó fizetési tilalom; az exportra és importra vonatkozó kifizetések ütemezésének szabályozása az árfolyamok instabilitása közepette.
Ugyanakkor a külföldi exportőröknek fizetett előlegeket szigorúan ellenőrzik. Például Belgiumban 1983 márciusában korlátozott időszakokat állapítottak meg az exportőrök számára, hogy eladhassák a devizát a nemzeti valutáért (30 nap) annak elkerülése érdekében, hogy ezeket az alapokat a spekulánsok a nemzeti valutával szemben használják fel.
A fizetési mérlegben lévő pénzügyi (tőke) ügyletek esetében a deviza korlátozások a következő formákat öltik: Passzív fizetési mérleg esetén a következő intézkedéseket alkalmazzák a tőkeexport korlátozására és a tőkebeáramlás ösztönzésére az árfolyam fenntartása érdekében: a nemzeti és külföldi valuta, az arany, az értékpapírok és a hitelnyújtás exportjának korlátozása; a hiteltőke -piac tevékenységeinek ellenőrzése: a műveleteket csak a Pénzügyminisztérium engedélyével és a külföldön nyújtott kölcsönök és közvetlen befektetések összegéről történő tájékoztatás után hajtják végre; devizahitelek vonzása, a devizaellenőrző hatóságok előzetes engedélye alapján (különösen a hitelek kibocsátásakor), hogy azok ne legyenek negatív hatással a nemzeti devizapiacra, a hiteltőke -piacra és a a forgalomban lévő pénzkínálat; a külső adósság visszafizetésének teljes vagy részleges megszüntetése, vagy a nemzeti valutában történő fizetés engedélyezése a külföldi átutalás joga nélkül. Aktív fizetési mérleg esetén a tőkebeáramlás megfékezése és a nemzeti valuta árfolyamának növelése érdekében a pénzügyi (tőke) ügyletek devizakontrolljának következő formáit alkalmazzák: a bankok új külföldi kötelezettségeinek kamatra történő letétbe helyezése ingyenes számla a központi banknál. Például az NSZK -ban 1978 -ban a hitelintézetek kötelező tartalékait, amelyeket a Bundesbankban kell tartaniuk, a bankok külföldi kötelezettségeinek növekedésének 100% -ára emelték. Japánban ezt az árfolyamot 1978 márciusában 50 -ről 100% -ra emelték, hogy megállítsák a dollár beáramlását az országba, és 1978 decemberében az amerikai dollártámogatási program bejelentése után 50% -ra csökkentették; a nem rezidensek befektetési tilalma, nemzeti értékpapírok eladása külföldieknek. Például Svájcban 1972-1974. részben, majd 1978 februárjától 1979 végéig szinte teljesen betiltották a rövid lejáratú svájci értékpapírok külföldieknek történő értékesítését. Németországban 1978 januárjában a nemzeti értékpapírok 2-4 évig történő értékesítése külföldieknek is tilos volt. Japánban 1978 márciusában betiltották a belföldi értékpapírok nem rezidensek általi vásárlását; a devizahitelek kötelező átváltása a nemzeti központi banknál (például Svájcban gyakorolják); megtiltják a külföldieknek nemzeti valutában fizetendő lekötött betétek kamatának kifizetését. Ilyen tilalom volt érvényben Svájcban 1974 novembere és 1980 február között a tőke újraelosztására az országból az euró-frank piacra és a nemzeti valuta leértékelése; negatív kamat bevezetése a nem rezidensek nemzeti valutában elhelyezett betéteire (évi 12–40%).
Ebben az esetben vagy a betétes fizeti a kamatot a banknak, vagy az a bank, amely devizabetéteket von be, fizeti az állami intézményt - a központi bankot. Ezt az intézkedést 1972-1979 között alkalmazták. Németországban, Svájcban, Belgiumban, Hollandiában, hogy megfékezze a külföldről érkező tőkebeáramlást; korlátozások a valuta behozatalára az országba. 1976-1977 között először vezették be ezt az intézkedést Svájcban, és 1979-ben a banktörvény megtiltotta a bankoknak, hogy svájci frankban tárolják a bankjegyeket a külföldiek által bérelt páncélszekrényekben, valamint megőrizzék a csekket a nevükre írt nagy összegekről. külföldi ügyfelek megrendelése; a nemzeti valuta külföldieknek történő határidős értékesítésének korlátozása. Tehát Svájcban az ilyen korlátozások a gyakorlatban 1974. novemberétől 1980. márciusáig voltak érvényben: a frankok 10 napot meghaladó időszakra történő értékesítése esetén a korlátot az ügylet összegének 20% -áról 40% -ra emelték 1974. október 31 -én. , több mint hosszú távú tranzakciók esetén - 50-80%; kötelező betétek alkalmazása. Például az NSZK-ban 1972 márciusától 1974 szeptemberéig azoknak a cégeknek, amelyek aktívan igénybe vették az eurokrediteket, amelyek kamatai alacsonyabbak voltak, mint az országban, a vonzott tőke egy részét kamatmentes számlára kellett helyezniük az ország központi bankjában , a Bundesbank.
A valutakorlátozások bevezetése gyakran együtt jár az árfolyamok pluralitásának megállapításával, azaz a devizák differenciált árfolyam -arányainak bevezetése a különböző típusú ügyletekre, árucsoportokra és régiókra. Az 1929–1933-as világgazdasági válság idején először kezdtek többféle árfolyamot alkalmazni. az aranystandard eltörlése és a deviza korlátozások bevezetése után. Ugyanakkor sok devizaszámlát zároltak, és a hivatalos árfolyamhoz viszonyított kedvezmények (engedmények), például Németországban, 10 és 90%között mozogtak.
Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist használják tanulmányaikban és munkájukban, nagyon hálásak lesznek Önnek.
Közzétéve: http://www.allbest.ru/
1. Nemzetközi gyakorlat és a devizakorlátozások bevezetésének hatékonysága
Pénznemkorlátozások - törvényi vagy közigazgatási tilalom vagy szabályozás a rezidensek és a nem rezidensek devizával vagy más valutával kapcsolatos tranzakcióira. Az Orosz Föderáció pénznemkorlátozásait azért hozták létre, hogy megakadályozzák az arany- és devizatartalékok jelentős csökkenését, az Orosz Föderáció árfolyamának éles ingadozását, valamint fenntartsák az Orosz Föderáció fizetési mérlegének stabilitását.
A pénznemkorlátozások típusai a következők:
1. devizablokk - az állam által hozott intézkedések, amelyek korlátozzák egy másik ország pénznemének forgalmát egy országban annak érdekében, hogy az adott országot bizonyos követelményeknek való megfelelésre ösztönözzék;
3. a nemzetközi kifizetések, a tőkemozgások, a nyereség hazatérésének, az arany és az értékpapírok mozgásának szabályozása;
4. koncentráció az állam kezében a deviza és egyéb valutaértékek. Ezek között vannak fizetési dokumentumok (csekkek, váltók, akkreditívek stb.), Devizában denominált értékpapírok, nemesfémek is.
A pénznemkorlátozások alábbi elveit különböztetjük meg, amelyek meghatározzák azok tartalmát:
a) a devizaügyletek központosítása a központi és az engedélyezett bankokban;
b) devizaügyletek engedélyezése - a devizaellenőrző hatóságok előzetes engedélyének megkövetelése a deviza importőrei vagy adósai által történő vásárláshoz;
c) a devizaszámlák teljes vagy részleges zárolása;
d) a valuták átválthatóságának korlátozása.
A devizakorlátozásoknak két fő területe van: folyó fizetési mérleg és pénzügyi tranzakciók.
A fizetési mérlegben folyó tranzakciókra a következő korlátozások vonatkoznak:
1) a külföldi exportőrök áruértékesítésből származó bevételeinek blokkolása egy adott országban, korlátozva ezen alapok feletti rendelkezésük lehetőségét;
2) az exportőrök devizabevételeinek teljes vagy részleges értékesítése a központi és az engedélyezett bankoknak;
3) a deviza korlátozott értékesítése az importőröknek;
4) a devizaimportőrök határidős vásárlásainak korlátozása;
7) árfolyamok sokasága.
A pénzügyi tranzakciók esetében a korlátozások a tőke mozgásának szabályozási irányától függenek.
1. Passzív fizetési mérleg esetén a következő intézkedéseket alkalmazzák a tőkeexport korlátozására, a tőkebeáramlás ösztönzésére az árfolyam fenntartása érdekében:
a) a nemzeti és deviza, arany, értékpapírok, hitelek exportjának korlátozása;
b) a hitel- és pénzügyi piacok tevékenységének ellenőrzése;
c) a nemzeti bankok nemzetközi hitelekben és devizában való részvételének korlátozása;
d) a rezidensekhez tartozó külföldi értékpapírok kötelező lefoglalása és devizában történő értékesítése;
e) a külső adósság visszafizetésének teljes vagy részleges megszüntetése, vagy engedélyezése annak nemzeti pénznemben történő kifizetésére, külföldre történő átutalás joga nélkül.
2. Aktív fizetési mérleg esetén a tőke beáramlásának megfékezése és a nemzeti valuta árfolyamának növelése érdekében a pénzügyi tranzakciókra a következő pénznemi és hitelkorlátozásokat alkalmazzák:
1. a bankok új tengerentúli kötelezettségeinek elhelyezése a központi bank kamatmentes számláján;
3. a devizahitelek kötelező átváltása a nemzeti központi banknál;
5. negatív kamat bevezetése a nem rezidensek nemzeti pénznemben elhelyezett betéteire. Ebben az esetben a kamatot vagy a betétes fizeti meg a banknak, vagy az a bank, amely érdekelt abban, hogy devizában betéteket vonzzon.
A törvény létrehoz egy olyan modellt, amelyben egyrészt a valuta korlátozások közvetlen megállapítását az Orosz Föderáció kormányának és az Oroszországi Banknak a hatáskörébe tartozó alárendelt szintre kell áthelyezni, másrészt a a korlátozás alá eső devizaműveletek és a korlátozások listája szigorúan korlátozott. Ugyanakkor, bár a törvény meghatározza azokat a célokat, amelyek elérése érdekében korlátozásokat lehet bevezetni
(6. cikk), de ezek a célok maguk úgy vannak megfogalmazva, hogy lehetővé teszik az állandó korlátozások megállapítását.
A törvény legjelentősebb eleme a tőkemozgás devizaügyleteinek végrehajtására korábban létező engedélyezési rendszer teljes elutasítása, továbbá az egyedi engedélyek beszerzésének megkötésének közvetlen megtiltása (5. cikk 3. rész) . Ugyanakkor a törvény csak két megengedett típusú deviza -korlátozást ír elő - a devizaműveletek végrehajtására vonatkozó eljárás követelményeit. Ez:
1) különleges fiók használatának követelménye,
2) a foglalás követelménye.
Ugyanakkor ezen korlátozások egyike sem lép automatikusan hatályba, de mindegyiket külön -külön, normatív módon kell megállapítani a devizaszabályozás felhatalmazott szervének.
Minden olyan devizatranzakciótípusra, amelyre fenntartás alkalmazható, a törvény meghatározza az alanyt (belföldi vagy nem rezidens), amelyre vonatkozóan ilyen korlátozás bevezethető (egyes esetekben a tárgy kiválasztásának joga a szabályozó testületnek adják, 3. szakasz, 2. rész, 3. szakasz, 3. cikk, 8. cikk). A fenntartás mértékét és időtartamát szintén a szabályozó határozza meg, de a törvény által meghatározott tartományon belül.
A törvény szerinti elbocsátás fő három modellje:
a) a tranzakció összegének legfeljebb 100% -a legfeljebb 60 naptári napig;
b) a tranzakció összegének legfeljebb 20% -a legfeljebb 1 évig;
c) a tranzakció összegének legfeljebb 50% -a legfeljebb 2 évig.
Az első modellt előzetes foglalás esetén használják, azaz a művelet előtt, és célja, hogy mesterséges lemaradást hozzon létre a kötelezettség bekövetkezése és teljesítése között. Ugyanakkor a foglalási időszak lejárta előtt az ilyen műveletek tilosak.
A második modellt a későbbi foglalás során használják bizonyos típusú ügyletek vonzerejének csökkentésére, nyereségességük csökkentésével.
Végül a harmadik modell a hosszú végrehajtási időtartamú külkereskedelmi ügyletekre csak a törvényben meghatározott időszak lejártát követően (180 naptól 5 évig) érvényes, amely időszak alatt az ilyen ügyletekre nem vonatkoznak korlátozások. Ugyanakkor a legtöbb hosszú távú művelet esetében a fenntartás ideiglenes intézkedés, mivel 2 éves időszakra korlátozódik, amely nem függ a művelet időtartamától és, ami még fontosabb, a teljesítménytől a nem rezidens fizetési kötelezettségeit.
A törvény megállapítja az egyszeri foglalás elvét, ami azt jelenti, hogy egy devizaművelet keretében csak egy foglalási követelményt lehet megállapítani akár belföldi, akár nem rezidens vonatkozásában, és csak az előírt modellek valamelyike szerint a Törvény által.
2. Magánszemélyek devizaszámláinak karbantartása
deviza számla határidős szerződés
A következő típusú devizaszámlák nyithatók magánszemélyek-rezidensek számára az Orosz Föderáció területén lévő bankokban:
Folyó deviza számla;
Lekötött betét;
Devizaszámla típus A;
B folyószámla típusa.
A rezidens pénzeszközei a folyó devizaszámlán vannak, ezekkel saját belátása szerint rendelkezhet, ha ez nem mond ellent a jogszabályoknak.
Lekötött betét - devizabetét -számla. Ezek a betétszámlákon lévő pénzeszközök, letéti igazolások, bankközi betétek, devizában lévő takarékbetétek, váltók.
A típusú devizaszámla - ingyenes deviza export és külföldi átutalás megengedett tőle.
A B típusú folyó fizetőeszköz egy olyan számla, amely részben korlátozza a deviza külföldre történő exportját és átutalását.
A devizában folyó fizetési és betétszámlák leggyakoribb műveletei:
1) Betétek elfogadása devizában;
2) Betétek kibocsátása devizában;
3) pénzeszközök készpénz nélküli megterhelése a devizabetétekből a betétesek nevében egy másik bankba történő átutalás céljából;
4) készpénz nélküli pénzeszközök átvétele devizaszámlákra más bankoktól;
5) pénzeszközök készpénz nélküli megterhelése devizaszámlákról az ügyfelek nevében külföldi átutaláshoz;
6) Készpénz nélküli pénzbevétel külföldről devizaszámlára;
7) a készpénz nélküli tranzakciókra vonatkozó jutalék leírása a banknak;
8) A devizában elhelyezett betétek kamatának átutalása.
A 07.06.04-én kelt, a "Rezidensek és nem rezidensek speciális számláinak típusairól" szóló, 116-I számú BR utasításnak megfelelően a felhatalmazott bankok a következő típusú különleges bankszámlákat nyitják meg devizában a rezidensek számára:
1. "F" számla - magánszemély - rezidens számára nyitott, elszámolásokra és átutalásokra, amikor nem rezidensnek devizában hitelt nyújt, és külföldi illetőségű kölcsönt és kölcsönt kap; a külföldi illetőségű személyektől való beszerzésre és a nem rezidens javára történő elidegenítésre, beleértve a külső értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat (külső értékpapírokkal igazolt jogok).
2. "P1" számla - belföldi lakos (magánszemély - egyéni vállalkozó és jogi személy) számára nyitják meg az elszámolásokat és az átutalásokat, ha nem rezidenstől kölcsön és devizahitel érkezik; a külföldi illetőségű részvények és kötvények kezdeti elhelyezéséből (kibocsátásából) származó külföldi illetőségű külföldi valutából vonni a rezidens, a tulajdonos kibocsátását, amelynek kibocsátója rezidens, a P1 számla tulajdonosa a P1 számláról, a külföldi értékpapír papírokból álló váltók külföldi illetőségű személyének; külföldi valutát vonzani az elidegenítésből egy nem rezidens javára, olyan külső értékpapírokat, amelyeket nem tartottak nyilván az értékpapírszámla speciális részében, ideértve a külső értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat is, amelyeket nem a az értékpapír -számla.
3. "P2" számla - belföldi illetőségű személy (magánszemély - egyéni vállalkozó és jogi személy) számára nyílik meg elszámolásokra és átutalásokra, ha külföldi illetőségű hitelt nyújtanak nem rezidensnek; külső értékpapírok nem rezidens részéről történő megvásárlására, beleértve a külső értékpapírok átruházásával kapcsolatos elszámolásokat és átutalásokat (külső értékpapírokkal igazolt jogok); a külföldi értékpapírok nem rezidens javára történő elidegenítésére, beleértve a külső értékpapírok által hitelesített jogok elszámolását és átruházását is.
A rezidensek egyéb devizaügyleteket végeznek nem rezidensekkel, speciális számlák használata nélkül.
A devizaszámlák megnyitásához a belföldi illetőségű magánszemély benyújtja a banknak: kérelmét; útlevél, amely alapján a bank megállapodást köt vele deviza betétről. Az ügyfél a szerződés 1 példányát és egy megtakarítási könyvet kap.
A pénzeszközök az egyéni ügyfelek számlájára készpénzben és készpénzben is átvehetők. A lakóhellyel rendelkező magánszemélyek korlátozás nélkül helyezhetnek be devizát a számlájukra. A készpénz külföldi pénznemben történő elhelyezésekor a rezidens nem köteles feltüntetni a deviza származási forrását. A rezidensek devizában lévő speciális bankszámláinak száma, amelyeket egy vagy több engedélyezett bankban egy rezidens nevére nyitnak, nincs korlátozva.
Kezdeti adatok:
USD / GBP = 0,5539
USD / EUR = 0,8092
USD / CAD = 1,1854
USD / NOC = 6,3593
USD / CHF = 1,2522
USD / SEK = 7,5452
USD / JPY = 110,48
Kereszt asztal
Végezze el a következő átalakítási műveleteket
CHF> USD> GBP> NOC> CHF
Kezdő tőke 10 000 CHF
10000 x 0,7986 (СHF / USD) = 7986
7986 x 0,5539 (USD / GBP) = 4423,4454
4423,4454 x 114,8095 (GBP / NOC) = 507853,555
507853,555 x 0,1969 (NOC / CHF) = 99996,365
Kapott:
10000СHF --- 7986USD --- 4423,4454GBP --- 507853,555NOK --- 99996,365CHF
Töltse ki az 1 millió USD vásárláshoz kötött határidős szerződés fedezeti számláját.
Az USD / RUB vételi árfolyam 32.9282, az 1-6 kereskedési nap jegyzési árfolyamát Ön határozza meg.
A határidős szerződések fedezete 1 millió USD vásárlást jelent
|
Index |
Pozíció megnyitása |
Kereskedési nap |
||||||
|
Határidős ár USD 1 -enként |
||||||||
|
Karbantartási árrés |
||||||||
|
Hosszú határidős pozíció, RUB |
||||||||
|
Variációs margó, RUB |
||||||||
|
Felhalmozott árrés, RUB |
||||||||
|
Rövid határidős pozíció, USD |
||||||||
|
Változási árrés, USD |
||||||||
|
Felhalmozott árrés, USD |
Legyen a kereskedés 1. napjának árfolyama 32.9213
10000*(32,9313-32,9282)=-69
2. nap 10000 * (33.1837-32.9213) = 2624
3. nap 10000 * (33.1485-33.1837) = - 352
4. nap 10000 * (33.1275-33.1485) = - 210
5. nap 10000 * (33.0803-33.1275) = - 472
6. nap 10000 * (33.1404-33.0803) = 601
Összesített rozmár:
Hosszú rozmár határidős ügyletek:
10000+2693=12693
10000+3045=13045
10000+3255=13255
10000+3727=13727
10000+4328=14328
Rövid határidős rozmár:
Magyarázatok a táblázathoz.
Az 1. sor az amerikai dollár vételi árfolyamát mutatja a határidős szerződés megvásárlásának napján és azon a napon, amikor az ügyleteket végrehajtották.
A támogatási különbözet az adott kereskedési nap elején rendelkezésre álló USD mennyiségének 1% -a. A táblázatban USD -ban van megadva. Azok. ha a kereskedés kezdetén 1 kereskedési napon a határidős szerződés 1 millió USD -t tartalmaz, akkor a fenntartási árrés 10 000 USD.
A hosszú határidős pozíció (rubelben denominálva) azt jelenti, hogy dollárt kell vásárolni RUBért. Ebben az esetben a hosszú határidős pozíció értékét a következő képlet határozza meg:
ahol USD a rendelkezésre álló USD összeg;
Mpod - karbantartási árrés, amellyel nem lehet kereskedni;
Kfk - USD vételi árfolyam határidős szerződés esetén
Az eltérés a határidős szerződés végrehajtásából származó nyereség (veszteség), és a vásárolt USD értékének, valamint az adott kereskedési napon az USD vételi árfolyam és a határidős vételi árfolyam közötti különbség szorzataként kerül meghatározásra.
A felhalmozott árrés a teljes időszakra felhalmozott variációs margin.
Rövid határidős pozíció, azaz a rubelben értékesített dollárban kifejezett mennyiséget az eladási árfolyamon határozzák meg.
Közzétéve: Allbest.ru
...Az orosz rubel árfolyam rögzítésének, szabályozásának és beállításának mechanizmusa. A végleges szerződés végrehajtása. A devizaopciók típusai és típusai, valamint a lebegő árfolyamok. Árfolyam -különbségek a szervezet könyvelésében. Keresztráta számítás.
teszt, hozzáadva 2013.02.02
Az árfolyamok fontossága a világ- és nemzeti piacok árainak összehasonlításához, a különböző monetáris egységekben lévő országok értékmutatói. Az árfolyamok osztályozása és típusai. Az árfolyamok kialakulását befolyásoló tényezők. Árfolyamrendszerek.
szakdolgozat, hozzáadva 2010.04.29
A devizatranzakciók fogalma és besorolása. Számlák devizában és azok működési módjai. A devizaügyletek végrehajtásának jellemzői. A Fehérorosz Köztársaság devizapiacának jellemzői. Devizakockázatok és szabályozásuk módszerei.
kurzus, hozzáadva 2009.04.21
Devizapiaci és devizaműveletek, banki devizaműveletek engedélyezése. Árfolyam és deviza jegyzés, keresztárfolyamok, devizapozíció. A közvetlen levelező kapcsolat létesítésének joga külföldi bankokkal, devizaügyletek típusai.
teszt, hozzáadva 2010.07.27
Pénzügyletek: típusok, engedélyezés, ellenőrzés. Deviza adásvétele és cseréje, jogi források, változó árfolyamok szabályozási mechanizmusa. A világ valuta árának kiszámítása; szerződések "SWAP". A kereskedelmi bank deviza intervencióinak lényege.
szakdolgozat, hozzáadva 2011.12.09
Devizaügyletek végrehajtása a bank részéről. A "devizapozíció" fogalma, a nyitott és a zárt pozíció számítása. Fogalmak: "deviza", "devizaügyletek", "valutaváltások". Mérlegen kívüli kötelezettségek devizában és nemesfémben.
teszt, hozzáadva 2010.12.25
A nemzetközi letelepedési kapcsolatok fogalma, jellemzői és formái. Akkreditív műveletek, öt fő résztvevő. A pénzeszközöknek a kibocsátó bank levelező számlájáról való fedezetlen akkreditív alapján történő megterhelése. Devizakockázatok, védelmi stratégiák.
kurzus hozzáadva 2013.12.12
A devizakockázatok lényege és tartalma és szabályozása. A devizakockázatok lényege és tartalma. A devizakockázati biztosítás fogalma. A devizakockázatok biztosításának módszerei a 40-60-as években. Védő záradékok. Valuta kosár. Devizaopciók.
szakdolgozat hozzáadva 2003.06.09
A devizaszámla fogalma és megnyitásának menete. Pénznem fizetési megbízás, pénzforgalom. A levelező bankszámlák nyitását és működését szabályozó szabályozási dokumentumok. Készpénz átvétele devizában a banktól.
teszt, hozzáadva 2010.09.29
A kereskedelmi bankok külföldi valutával történő műveletek engedélyezésére vonatkozó eljárás. Devizaügyletek osztályozása. A devizaszámlák típusai és működési módjuk. Nemzetközi elszámolások szervezése, valutaellenőrzés kereskedelmi bankokban.
A pénznemkorlátozások az ország monetáris politikájának egy formája, amely befolyásolja a valuta árfolyamát. Az ország monetáris politikájának formái között diszkont- és mottópolitikát kell nevezni, amelyek közül sokféle a deviza -korlátozás.
Nál nél kedvezményes politika a jegybank befolyásolja a diszkontráta szintjét. Ugyanakkor a diszkontráta növekedésével nő a deviza beáramlása az országba, ami közvetve hozzájárul az árfolyam növekedéséhez. Ugyanakkor a diszkontpolitika hatása korlátozott, mivel a valuta nemzetközi mozgását nemcsak a kamatláb határozza meg.
Az árfolyam szabályozásának hatékonyabb és közvetlen módszere a szabályozás mottó politika, ami a nemzeti valuta árfolyamának mesterséges növelése vagy csökkentése, például deviza beavatkozás segítségével, azaz deviza eladása vagy vásárlása által a jegybank által az ország belföldi piacán. Sőt, ha a jegybank nagy mennyiségű devizát értékesít az ország belföldi piacán, akkor az ország nemzeti valutájának árfolyama nő. Ha a jegybank elkezd devizát felvásárolni az ország belföldi piacán, akkor a nemzeti valuta árfolyama csökken. Meg kell jegyezni, hogy a deviza szabályozás. A mottópolitika célkitűzései alapján hatástalan azokban az esetekben, amikor az ország fizetési mérlege hosszú távon passzív, vagy amikor az árak folyamatosan emelkednek az országban, ami az infláció megfelelő növekedését jelzi.
Valuta korlátozások - ez bizonyos devizaműveletek betiltása vagy korlátozása devizaértékekkel a valutakapcsolatok alanyainak bizonyos csoportjai számára, az ország törvénye által bevezetve, azaz rezidensek és / vagy nem rezidensek számára. A pénznemkorlátozások diszkriminatívak és protekcionisták. Mind az aktuális devizaműveletek, mind a tőkeáramláshoz kapcsolódó műveletek területén működnek. Alkalmazási körüktől függően a deviza korlátozások különböző formákat öltenek. Például az aktuális devizaügyletek területén a deviza korlátozások a következő formákat öltik:
A tőke- és vagyonmozgással kapcsolatos műveletek területén a deviza korlátozások a következő formákat öltik:
Mivel a pénznemkorlátozások célja, hogy korlátozzák vagy megtiltják számos valutaügylet lebonyolítását mind a rezidensek, mind a nem rezidensek számára annak érdekében, hogy az arany és a devizatartalékokat az állam kezében összpontosítsák és növeljék, szervezetük alapelvei megfelelnek gólokat. A deviza korlátozások megszervezésének elvei között meg kell említeni a következőket:
Meg kell jegyezni, hogy a valutakapcsolatok államközi szabályozásának elveivel összhangban az IMF előírja, hogy el kell kerülni a valutaügyletekre vonatkozó devizakorlátozásokat annak érdekében, hogy megakadályozzák egyes országok megkülönböztetését és mások protekcionizmusát. Az IMF Charta VII.
A devizakorlátozások szintje komoly hatással van az ország nemzeti valutájának a világközösség általi használatára.
Például egy ország devizakorlátozásának szintjének növekedésével csökken a pénzneme használatának mértéke a világ fő devizapiacain (London, New York, Tokió, Szingapúr stb.).
Ebből következik, hogy a pénznemkorlátozások szintje határozza meg a pénznem típusát (használatát). A devizatípusokat sematikusan az ábra mutatja. 9.3.
Rizs. 9.3.
Ábrán látható. 9.3. Minél magasabb a deviza -korlátozások szintje, annál alacsonyabb a valuta felhasználási szintje a világ főbb devizapiacain.
Annak ellenére, hogy Ukrajna ratifikálta az Art. Az IMF Alapokmányának VIII. Pontja (még 1997. májusában), az országban a mai napig vannak olyan devizakorlátozások, amelyek megakadályozzák Ukrajna nemzeti valutájának szabad használatát a világ fő devizapiacain.
Ezért Ukrajna pénzneme de jure a részben használt valuta típusára utal, de de facto - zárt pénznemre. Azt is meg kell jegyezni, hogy a devizaszabályozás liberalizációjával kapcsolatos világtapasztalat (elsősorban a fejlődő országokban, beleértve Ukrajnát is) előírja az Art. Az IMF Charta XIV., Amely átmeneti rendelkezéseket rögzít, amelyek lehetővé teszik egy ország számára, hogy az IMF külön engedélye nélkül fenntartsa a deviza -korlátozásokat a nemzetközi fizetésekre és átutalásokra az aktuális devizaügyletek területén. Ebből a szempontból Ukrajna ratifikálja az Art. Az IMF Charta 1992 -es XIV. Deklarálja hazánk azon szándékát, hogy eltörli a valuta korlátozásokat, ami jobban megfelel Ukrajna tényleges gazdasági fejlődésének.
A valuták között különleges helyet foglalnak el a szabadon használható valuták típusához kapcsolódó tartalék és kollektív valuták.
Tartalék (vagy kulcs) pénznemek - ezek mindenekelőtt az egyes magasan fejlett országok szabadon használható nemzeti valutái. A kollektív devizák azonban a tartalék devizákhoz is tartoznak. A tartalék devizák megkülönböztető jellemzője, hogy betöltik a nemzetközi fizetőeszközök szerepét, amelyekkel kapcsolatban minden ország devizatartalékát képezi (a nemzetközi likviditás fenntartása érdekében), elsősorban ezekben a pénznemekben.
A tartalék nemzeti valuták közül mindenekelőtt az amerikai dollárt és a brit fontot kell megnevezni. Ezek a valuták 1944 -ben a Bretton Woods -i konferencián megkapták a tartalékvaluták hivatalos státuszát. A tartalék pénznemek szolgálnak alapul a más országok devizáinak jegyzéséhez az árfolyam meghatározásakor, és más országok széles körben használják devizaintervenciójuk során. belföldi devizapiacok árfolyamuk fenntartása érdekében nemzeti valuta .. Jelenleg a tartalék pénznemek közé tartozik a japán jen, a fejlett országok számos devizája és az EU országok pénzneme - az euró.
A tartalékvaluta státusz bizonyos követelményeket támaszt a kibocsátó ország (országok szakszervezete) számára:
Ugyanakkor a tartalékvaluta státusának a kibocsátó ország nemzeti pénznemében való jelenléte számos előnnyel jár számára, mivel a tartalék deviza kibocsátó országa képes fedezni fizetési mérlegének hiányát a nemzeti valuta, amely tartalékvaluta státusszal rendelkezik. Ezenkívül a kibocsátó ország nemzeti valutájának tartalékvalutájának státusza hozzájárul exportőrei, importőrei, bankjai és más rezidensek pozícióinak megerősítéséhez a világpiacon.
A kollektív pénznemek közé tartozik az SDR (SDR) és az EUR (ECU helyett).
SDR (az angolból. Special Drawing Rights - különleges lehívási jogok) - az első kollektív valuta a nemzetközi monetáris kapcsolatok rendszerében. 1999. január 1 -je óta az SDR kosár négy pénznemet tartalmaz: az amerikai dollárt, a brit fontot, a japán jent és az eurót (a német márka és a francia frank helyett). Az IMF 1970. január 1-je óta ad ki SDR-eket (nem készpénzes formában) nemzetközi tartalékként és fizetési eszközként az országok fizetési mérlegének kiegyenlítésére és a nemzetközi likviditás fenntartására. 1978. április 1 -jétől az IMF alapokmányának módosításai előírták, hogy az SDR -t a fő tartalékvaluta státuszához rendeljék hozzá. Ennek megfelelően az SDR nemcsak más devizák, hanem más tartalék devizák jegyzési alapja is. A fő tartalékeszközként az SDR -ket csak a központi bankok és a nemzetközi szervezetek szintjén használják, és nem tarthatják őket bankok vagy vállalatok, cégek vagy vállalkozások. Az SDR -ek hiteljellegűek, és hitelnyilvántartások formájában kerülnek végrehajtásra az IMF -tagországok központi bankjainak számláján az Alapban, kvótáik nagyságának megfelelően, amelyeket minden ország felruházott aláírta az SDR -megállapodást. Ez a megállapodás előírja, hogy az aláíró ország köteles SDR -t elfogadni a szabadon felhasználható pénznemért cserébe. Ezt a cserét azonban olyan országnak kell elvégeznie, amely aláírta az SDR -megállapodást, csak az SDR -kvóta kétszeresén belül. Ezért az ország azon kötelezettségei, hogy SDR -t fogadnak el szabadon használható valutáért cserébe, abban a pillanatban megszűnik, amikor az SDR -k összege az ország jegybanki számláján az IMF -nél az országnak adott kvóta összesített értékének 300% -ára emelkedik. Az SDR -megállapodást aláíró országnak kiosztott kvóta nagyságát az IMF Kormányzótanácsa határozza meg az ország világkereskedelmi exportrészesedése és gazdasága fejlettségi szintje alapján. Egy ország előfizetését az SDR-kvótára SDR-kben és / vagy szabad felhasználású pénznemben fizeti (a kvóta 25% -ában). A kvóta többi részét az ország nemzeti valutájában fizeti. A kvótákat ötévente felülvizsgálják. Jelenleg Ukrajna kvótája az IMF -ben 1998. március 31. óta 1372,0 millió SDR. Az a tény, hogy az SDR -t csak hitelnyilvántartások formájában adják ki az IMF -tagállamok központi bankjainak számláján, azt jelenti, hogy az SDR -ben nincsenek bankjegy- és érmeminták, valamint azok címletei. E tekintetben az SDR nemzetközi monetáris egységnek (m.fu) tekintendő.
EUR (Angol európai - európai vagy euró) az Európai Unió (EU) országainak kollektív pénzneme. Az euró vásárlóerejét a kosár módszerével számítják ki, amely számos uniós valutát tartalmaz.
Az eurót két szakaszban vezették be az uniós országok forgalomba. Az euró bevezetésének első szakasza az Európai Monetáris Unió 12 országának pénzforgalmába 1999. január 1-jén kezdődött, amikor bevezették a nem készpénzes eurót. 2002. január 1 -je óta bevezetésre került az euró készpénz, amely az EU országaiban törvényes fizetőeszköz lett. Az eurót az Európai Központi Bank (EKB) bocsátja ki. Az eurót minden bankközi elszámolásnál elkezdték használni, és ennek megfelelően ma az uniós országok bankjainak jelentése is euróban történik, annak ellenére, hogy a bankok más devizában is végezhetnek műveleteket. Az euró aktív és fontos szerepet kezdett játszani az EU nemzetközi életében, egyrészt azért, mert bevezetése lehetővé tette az egységes gazdasági tér létrehozását Európában; másodszor, lehetővé tette a tőzsdei műveletek erőforrásainak megtakarítását; harmadszor, mert lehetővé tette az euroövezet országainak kereskedelmi feltételeinek kiegyenlítését. Az euró szerepének erősödése hozzájárul ahhoz, hogy más országok központi bankjainak dollárban lévő vagyona jelentős mennyiségben kerüljön át euróban lévő eszközökbe, ami tovább növeli az euró árfolyamát az amerikai dollárral szemben, és növeli az export költségeit. az euróövezetből származó áruk, ami csökkenti versenyképességüket.
Az eurókészpénzt úgy hozták forgalomba, hogy az EU -tagállamok nemzeti valutáját ingyen váltották fel az euróra. A nemzeti pénzek euróra történő további cseréjét (az átmeneti időszak után) minden országban különböző módon kell elvégezni - háromtól harminc évig, és például Ausztriában, Németországban és Spanyolországban - anélkül, hogy határidő. Az euró bevezetését az EU -országok monetáris forgalmába számos ország lakosságának bizalmatlansága kísérte az euróval szemben, ami viszont hozzájárult a többi valuta paradox erősödéséhez az euróövezetben.
Az ECU (European Currency Unit) az Európai Monetáris Rendszer (EMU) korábbi kollektív pénzneme.
Az ECU csaknem 20 évig (1979 és 1999 között) létezett, és a készpénz nélküli euró bevezetésével megszűnt. Használata és a kibocsátás technikája alapján az ECU hasonló volt az SDR -hez. Az ECU -kérdés azonban az SDR -vel ellentétben félig arany és amerikai dollár volt. Az ECU kibocsátását az SDR -hez hasonlóan hitelnyilvántartások formájában hajtották végre a GMU -tagállamok központi bankjainak számláján, és ennek megfelelően nem rendelkezett mintákkal a monetáris egységekről, ezért az SDR -hez hasonlóan figyelembe vették mint mf Ellentétben az SDR -rel, amely a világ elszámolási egysége, az ECU regionális elszámolási egység volt. Az ECU -t az SDR -hez hasonlóan a devizakosár -módszer szerint hozták létre, a kvótáit és ennek megfelelően a kosárban lévő valuták részvényeit, amelyek magukban foglalják a fontot, ugyanazon elvek alapján határozták meg, bár Nagy -Britannia nem volt részese. a GMU. A múlt század 90-es évek közepe óta az ECU-t használták a kereskedelmi ügyletek elszámolásában. Tartalék pénznemként az ECU -t használták a GMU -tagállamok valutáinak jegyzésének alapjául, és elszámolási egységként a nyersanyagárak, vámok, bankok, vállalatok és cégek alaptőkéjének kifejezésére.
Meg kell jegyezni, hogy az egy nyelven történő kommunikáció érdekében a monetáris kapcsolatok minden alanya minden országban felismeri és betartja az idővel kialakult nemzetközi szabványokat és szabályokat. Így például a valuták megjelölésére, azok típusától függetlenül, minden banki dokumentumban szerepelnek, valamint amikor a levelező bankok megerősítik a banki dokumentumokban feltüntetett pénzösszegeket, az úgynevezett ISO-kódokat (a nemzetközi szervezet kódjai) szabványosításhoz). A világ minden pénzneméhez alfabetikus és numerikus kódokat (kódokat) rendelnek, amelyek három betűből és számból állnak. Az egyes valuták betűkódjában az első két betű a deviza kibocsátó országát jelöli, például USA (Egyesült Államok), GB (Nagy -Britannia), UA (Ukrajna) stb., A harmadik betű pedig az első az ország pénznemének nevének betűje. Ennek megfelelően az ukrán hrivnya betűkódja UAH, az amerikai dollár pedig USD. Ukrajnában minden deviza kódja megjelenik a külföldi valuták osztályozójában, és maguk a pénznemek három csoportba vannak csoportosítva, amelyek majdnem megegyeznek a háromféle valutával. A devizakódok használatának szükségessége elsősorban abból adódik, hogy csökkenteni kell a továbbított bankközi információk mennyiségét és hibamentességét. Nem véletlen, hogy például a bankközi kommunikációs rendszerek, mint például a SWIFT, bizonyos szabványokat állapítanak meg az információ távírói kommunikációjához, amelyek között a pénznemkódok fontos szerepet játszanak.
A devizakorlátozások alkalmazásával kapcsolatos külföldi tapasztalatok Oroszország számára tartalmaznak két fő lecke ... Az első tanulság az, hogy a cserekorlátozások megállapításakor figyelembe kell venni azok pozitív és negatív aspektusait is. A második lecke az, hogy megértsük, hogy az alkalmazott cserekorlátozásoknak egyrészt viszonylag stabilnak kell lenniük: a játékszabályokat nem lehet gyakran megváltoztatni. Másrészt elég mobil ahhoz, hogy a lehető leggyorsabban reagáljon az ország gazdaságának, külgazdasági és monetáris szférájának változásaira.
A több mint 15 éves oroszországi devizakorlátozások alkalmazásában szerzett tapasztalat azt mutatja, hogy ezek a tanulságok nem maradnak el az államtól. Az ország jelenlegi devizakorlátozási rendszere egyrészt bizonyos mértékig hatékony, amint azt az orosz gazdaság monetáris szférájának állapota is bizonyítja, másrészt meglehetősen dinamikus. Az elmúlt években - többek között a devizakorlátozások alkalmazásával - az államnak sikerült biztosítania a monetáris és deviza szféra stabilitását, a rubel dollárral szembeni fokozatos erősödését. A valutaszabályozási mechanizmus megfelelő reakcióját a gazdasági fejlődés változó körülményeire bizonyítja az a tény, hogy csak az 1998 -as válságot követő években (főként a devizakorlátozások paramétereinek változása miatt) született meg a pénznemről szóló törvény változata. Szabályozás és devizaellenőrzés " - az alapvető normatív aktus, amely szabályozza a devizakorlátozások alkalmazását az országban.
Mielőtt Oroszországban hatályba lépett a „Valutaszabályozásról és Valutakontrollról” szóló új törvény, meglehetősen sok korlátozó intézkedést alkalmaztak, amelyek révén a valutaszabályozás fő irányai megvalósultak. Ez okot ad arra, hogy ezen intézkedések összességét az uralkodónak minősítsük a rendszer valuta korlátozások. A következőkből állt:
1) a devizaügyletek felosztása folyó és a tőke mozgásával kapcsolatos műveletekre;
2) a belföldi devizapiacon jogi személyek által deviza megszerzésének eljárása;
3) az Orosz Föderáció területén lakók közötti deviza -elszámolás tilalma;
4) a devizajövedelem exportőreinek kötelező hazatelepítése;
5) az importált árukra vonatkozó deviza -előlegek igazolásának követelménye;
6) az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán a devizajövedelmek egy részének az exportőrök által történő kötelező eladására vonatkozó eljárás;
7) az Orosz Föderáció területén lakók által devizaszámlák megnyitására és vezetésére vonatkozó eljárás;
8) az Orosz Föderáción kívüli lakosok által devizaszámlák megnyitására és vezetésére vonatkozó eljárás;
9) a rubelszámlák nyitásának és vezetésének eljárása a nem rezidensek részéről Oroszország területén;
10) az Orosz Föderáció területén végrehajtott készpénzes devizaügyletek lebonyolítására vonatkozó eljárás;
11) a deviza készpénzforgalmának eljárása Oroszország területén;
12) a kereskedelmi bankok devizaügyleteinek engedélyezésére vonatkozó eljárás, amelyek a vonatkozó engedélyek megszerzését követően jogosult bankok státuszát kapják;
13) a rezidens szervezetek tőkéjében történő külföldi részesedés kifizetésének és nyilvántartásba vételének eljárása;
14) a készpénz deviza és devizában lévő értékpapírok országba történő behozatalának és az országból történő kivitelének eljárása;
15) a belföldi illetőségű magánszemélyek tőkemozgással kapcsolatos műveleteinek végrehajtására vonatkozó eljárás.
Az Oroszországban hatályos deviza -korlátozási rendszer esetében a valutaügyletek jelenlegi ügyletekre és a tőkemozgással kapcsolatos ügyletekre történő felosztása volt az alapvető elem. Ez a felosztás reprodukálja az ország fizetési mérlegének részeit, és meghatározza sok más korlátozás tartalmát. Például a folyó tranzakciók esetében, amelyek főként a külkereskedelemmel és a hitelezéssel kapcsolatos devizaügyleteket tartalmazták, az export és az import elszámolásának időtartamát legfeljebb 90 napra korlátozták, valamint a pénzügyi kölcsönök fogadását és nyújtását legfeljebb 180 napig. .
A tőkeáramlási ügyletek (közvetlen és portfólióbefektetések; épületek, építmények és egyéb ingatlanok, beleértve a földet és annak altalaját is) tulajdonjogának átruházása; halasztott kifizetés megadása és fogadása 90 napnál hosszabb időtartamra az exportra és importra áruk stb.)), akkor azokat csak az Orosz Föderáció Központi Bankjának engedélyével lehet előállítani. Engedélyre volt szükség ahhoz is, hogy a lakosok külföldi bankokban nyithassanak és tarthassanak számlát. Korlátozások voltak (bár rendszeresen felülvizsgálták az elmúlt évek gyengülése irányában) a vámhatáron át szállított készpénzben lévő deviza mennyiségére vonatkozóan.
A spekulatív tényezőnek a belföldi devizapiacra gyakorolt hatásának megakadályozása érdekében lehetőség van arra, hogy jogi személyek (kivéve a felhatalmazott bankokat) vásároljanak és eladhassanak devizát, amelyek csak tranzitszámlák használatával vásárolhatnak devizát csak az importon belüli elszámolásokhoz. , minimálisra csökkentették. A devizajövedelem egy részének az exportőrök által történő kötelező eladásával kapcsolatos korlátozás jelentős volt a hazai devizapiac működése szempontjából.
Az új törvény elfogadása alapvető fontosságú volt a valutaszabályozási mechanizmus szempontjából, mivel jelentősen megváltoztatta a valuta korlátozások rendszerét. Az ilyen változtatások szükségessége annak volt köszönhető, hogy az általánosan kedvező külső tényezők hatására (a belföldi export főbb árucikkeinek magas árai a világpiacon) az orosz gazdaság és monetáris rendszere viszonylag hosszú időszakon megy keresztül stabil működés. Elég leszögezni, hogy az elmúlt években az ország arany- és devizatartalékai nagy ütemben nőttek, és a válság előtti időszakra (2008. szeptember) több mint 600 milliárd dollárt tettek ki. Ilyen körülmények között a A valuta korlátozások jelenlegi rendszerének "hátrányai" kezdték felülmúlni az "előnyeit" ... A devizaszabályozás jelenlegi mechanizmusa egyrészt a beruházások vonzásának akadályává vált, másrészt, ahogy a gyakorlat is megmutatta, a jelenlegi tilalmak az államnak megfelelő mértékben többletköltségeket okoztak a vállalkozásoknak, nem pedig a megoldást. , az országon kívüli illegális tőkeexport problémája. Az orosz tőke "megtanulta", hogy "árnyék" sémák szerint menjen külföldre, és az ellenkező irányba történő mozgásának iránya csak az ország pénzügyi rendszerének megerősödésével kezdett megváltozni. Ezért a devizaszabályozás mechanizmusában bekövetkezett változások fő iránya vált liberalizáció cselekvései, elsősorban a devizakorlátozások számának csökkentésében és azok enyhítésében.
Az alapvető korlátozás a "csökkentés" alá esett - a devizaműveletek jelenlegi és tőkemozgásokra történő felosztása. Oroszország monetáris rendszere számára ez alapvető fontosságú volt, mivel ez fontos lépést tett a rubel teljes átválthatóságának bevezetéséhez szükséges intézményi feltételek megteremtése felé. Ennek a felosztásnak a megszüntetésével együtt megszüntették a tőke mozgásának devizaügyleteire vonatkozó számos korlátozást. Az új törvényben helyettük „lágyabb” korlátozó intézkedéseket vezettek be speciális számlák, foglalás, az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlák előzetes nyilvántartásba vétele formájában. Ezt azért tették, hogy megakadályozzák a spekulatív tőke rövid távú be- és kiáramlását az országba és onnan, ami destabilizálhatja az orosz pénzügyi piacot. De ezek az új korlátozások rövid ideig voltak érvényben, és 2007. január 1 -jén feloldották.
Ugyanakkor a valutaszabályozási mechanizmus arzenáljában továbbra is jelentős devizakorlátozások vannak, amelyek az állam valutaszférára gyakorolt közvetlen szabályozási befolyásának fő irányaival társulnak. Jelenleg továbbra is a következő pénznemkorlátozások vannak érvényben:
2. A rezidensek közötti devizaügyletek tilalma Oroszország területén. Ez a korlátozás a törvény 9. cikkében foglalt kivételekkel rendelkezik. 15 tranzakciótípusra vonatkoznak, beleértve:
· A vámmentes boltokban történő telepítéssel kapcsolatos műveletek, amikor árukat és szolgáltatásokat értékesítenek a nemzetközi szállítás utasainak;
· Műveletek a megbízott ügynökök és a bizottságok között a nem rezidensekkel kötött külkereskedelmi megállapodások megkötésével és végrehajtásával kapcsolatos szolgáltatások nyújtására;
· Az Orosz Föderációból exportált vagy az Orosz Föderációba importált áruk szállítására vonatkozó szállítási szolgáltatásokra vonatkozó szerződések, az Orosz Föderáció területén átmenő árutovábbítás, valamint ezen árukra vonatkozó biztosítási szerződések szerinti műveletek;
A különböző szintű költségvetésekbe történő kötelező kifizetések végrehajtásával kapcsolatos műveletek stb.
3. A rezidensek kötelező 100% -os hazatelepítését az export deviza bevételekből a külkereskedelmi szerződésekben előírt határidőn belül (a törvény 19. cikke). A törvény több kivételt is tartalmaz e korlátozás alól. Például a belföldi illetőségű jogi személyeknek joguk van nem jóváírni számláikat az engedélyezett bankoknál devizával vagy az Orosz Föderáció valutájával, és jóváírhatják azt az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál vezetett számlákon, ha teljesítik a hitelből eredő kötelezettségeiket. két évre meghaladó időtartamra szóló, nem rezidens szervezetekkel kötött megállapodások, amelyek külföldi kormányok ügynökei, valamint az OECD vagy FATF tagállamok rezidenseivel kötött hitelszerződések.
4. A nem rezidenseknek kifizetett pénzeszközök kötelező visszatérítése az Orosz Föderációhoz az Orosz Föderáció vámterületére nem behozott árukért.
A jelenlegi devizajogszabályok olyan rendelkezéseket írnak elő, amelyek nemcsak az alkalmazandó korlátozásokat, hanem azok hiányát is jelzik. Így, korlátozások nélkül az Orosz Föderáció területén:
· A rezidensek és a nem rezidensek közötti valutaügyletek;
· A rezidensek és az engedéllyel rendelkező bankok közötti devizaügyletek, amelyek a következőkhöz kapcsolódnak: a) kölcsönök megszerzése és visszafizetése, kamatok és bírságok megfizetése a vonatkozó megállapodások alapján; b) a rezidensek pénzeszközeinek betétbe helyezésével és átvételével; c) bankgaranciával; d) a magánszemélyek készpénzben és készpénzben nem fizetett devizában történő vásárlásával és eladásával, külföldi valutában történő csekkekkel stb .;
· A nem rezidensek és nem rezidensek közötti devizaügyletek, amelyek az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál vezetett számlákról az engedélyezett bankoknál vezetett számlákra vonatkozó devizaátutalásokhoz kapcsolódnak, és fordítva.
A valutaszabályozási mechanizmus fontos iránya a létrehozása devizaszámlák megnyitására és vezetésére vonatkozó eljárás rezidensek és nem rezidensek. Ezeket a számlákat két fő csoportra osztják: 1) az Orosz Föderáció területén engedélyezett bankokban nyitott számlák; 2) az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlák.
Nyitási sorrend lakosok a devizaszámlák az engedélyezett bankokban hasonlóak a rubelben történő számlanyitáshoz. Sőt, a rezidensek devizaszámláinak megnyitásához korlátozások nélkül ... A lakosok devizaszámláit az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított szabályok szerint vezetik. A törvény azon kötelezettség mellett, hogy az elszámolásokat csak bankszámlák felhasználásával végezze el, a törvény feljogosítja a jogi személyeket - a rezidenseket - azok felhasználása nélkül történő elszámolásra, azaz készpénz rubelben, magánszemélyekkel - nem rezidensek árukereskedelmi szerződések alapján, valamint szállítási, szállodai és egyéb szolgáltatások nyújtásakor. Ezenkívül a hasonló rezidens rezidens jogi személyek az Orosz Föderáció külföldi és nemzeti pénznemében készpénzzel elszámolhatnak a nem rezidensekkel külföldi államok repülőgépeinek, külföldi államok hajóinak folyami és tengeri kikötőkben történő kiszolgálásáért, valamint kikötői illetékek fizetéséért. .
Kivételek vonatkoznak a magánszemélyekre, amikor végrehajtják azt a követelményt, hogy devizaügyleteket csak az engedélyezett bankoknál vezetett számlákon keresztül hajtsanak végre. Ezek a kivételek a következők:
· A valutaértékek átadása ajándékként az Orosz Föderációnak, az Orosz Föderáció alkotó szervezetének és / vagy egy önkormányzati formációnak;
· Valutaérték adományozása házastársnak és közeli hozzátartozóinak;
· Pénzügyi értékek hagyatéka vagy azok öröklése;
· Készpénzben történő vásárlás felhatalmazott banktól vagy eladás hivatalos banknak;
· Települések a vámmentes üzletekben;
· Bankjegyek és érmék vásárlása gyűjtési célokra;
· Pénzátutalás, valamint átutalás fogadása.
Eljárás devizaszámlák megnyitására az engedélyezett bankoknál nem rezidensek van néhány sajátossága a számlanyitáshoz szükséges dokumentumok listájával kapcsolatban. A devizaszámlákon kívül a nem rezidensek jogosultak rubelszámlát nyitni az engedélyezett bankoknál. A külföldi illetőségű pénzeszközöket és a rubelt az arra feljogosított bankok megfelelő számláira a nem rezidensek korlátozás nélkül átutalják az Orosz Föderáción kívüli bankok számláiról. A fordított művelet csak deviza esetén lehetséges.
A valutaszabályozási mechanizmus liberalizációjának egyik legfontosabb megnyilvánulása a jog megadása lakosok - jogi személyeknek és magánszemélyeknek - számlát nyitni devizában az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban ... Az ilyen számlák korlátozás nélkül nyithatók azokban a bankokban, amelyek tagjai a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezetnek (OECD) vagy a Pénzügyi Akció Pénzmosási Munkacsoportnak (FATF).
Ugyanakkor a törvény (12. cikk) megállapította értesítés nyitás érdekében mindenböl bankszámlák az Orosz Föderáció területén kívül. Ez az eljárás arra kötelezi a lakosokat, hogy legkésőbb egy hónapon belül értesítsék a nyilvántartásba vételük helyén lévő adóhatóságot a számlanyitásról (zárásról) a számlanyitásról szóló megállapodás megkötésének (felmondásának) időpontjától számított egy hónapon belül. Oroszország területén.
A törvény által létrehozott, ezen számlák vezetésére vonatkozó rendszer feljogosítja a lakosokat arra, hogy pénzeszközöket utaljanak át számláikra az engedélyezett bankoknál, vagy más, az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál nyitott számláikon. A pénzeszközök lakói az ezen a területen kívüli bankoknál vezetett számlájukra utalják át az engedélyezett bankoknál vezetett számlákról a felhatalmazott banknak történő bemutatáskor, amikor a rezidens nyilvántartási helyén található adóhatóság értesítést küld első alkalommal a számlanyitásról. jelzés az értesítés elfogadására.
Az OECD vagy a FATF tagjaként külföldi országokban található bankoknál nyitott lakossági számlák jóváírhatók a külföldi kormányok ügynökei, nem rezidens szervezetekkel kötött kölcsönszerződések alapján kapott devizahitelek összegével.
A rezidens jogi személyeknek joguk van korlátozások nélkül devizaműveleteket végrehajtani Oroszország területén kívüli bankszámlákon lévő pénzeszközökkel, kivéve a rezidensek közötti devizaügyleteket. Ez a kizárás nem foglalja magában az Orosz Föderáció diplomáciai és egyéb hivatalos képviseleteinek alkalmazottai, valamint jogi személyek - Oroszország területén kívül tartózkodó személyek - bér- és utazási költségek megtérítésére szolgáló műveleteket.
Ahhoz, hogy az állam ellenőrizhesse az Oroszországon kívüli bankokkal számlázó lakosok jövedelmét, a jogi személyeknek (az engedélyezett bankok és pénzváltók kivételével) jelentést kell benyújtaniuk az Orosz Föderáció adóhatóságainak a pénzmozgásokról. az ilyen bankoknál az igazoló banki dokumentumokat tartalmazó számlákon. E jelentések benyújtásának eljárását az Orosz Föderáció kormányának 2005. december 28 -i rendelete 819. sz. "A lakosok adóhatóságokhoz benyújtandó jelentéseinek a számlákról (betétekről) szóló jelentéseiről szóló szabályok jóváhagyásáról" állapítja meg. az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban ”. Ami a magánszemélyeket illeti, ezt az ellenőrzést velük kapcsolatban úgy kell elvégezni, hogy jelentést nyújtanak be az adóhatóságoknak ezen személyek nyilvántartásba vételének helyén az Oroszország területén kívüli bankokban lévő pénzeszközök egyenlegéről minden naptári év elején.
A devizaszabályozás fontos területe a rezidensek és a nem rezidensek általi végrehajtás határokon átnyúló mozgás deviza, orosz valuta, utazási csekkek, külföldi és hazai értékpapírok dokumentum formában (a továbbiakban - értékek). A törvény (15. cikk) nem ír elő korlátozásokat import vámszabályok hatálya alá tartozik. Ezenkívül, ha az Orosz Föderáció területére értékeket importálnak 10 000 amerikai dollárnak megfelelő összegben, akkor kötelező írásbeli vámáru -nyilatkozat alá kell vonni őket. A korábban behozott értékek exportálása a behozatali mennyiségben megengedett, a vámszabályoknak megfelelően.
Ezen értékek határokon átnyúló mozgásának szabályozása során alkalmazott fő korlátozások értékeikhez kapcsolódnak export Oroszország területéről. Így a magánszemélyek - rezidensek és magánszemélyek - nem rezidensek jogosultak egyidejűleg exportálni az Orosz Föderációból készpénz devizát és orosz valutát, amelynek összege nem haladja meg a 10 ezer amerikai dollárt. Ugyanakkor nem köteles a vámhatósághoz benyújtani a származását igazoló dokumentumokat.
Ha ezek a személyek készpénzt devizát vagy az Orosz Föderáció pénznemét exportálják egyszerre legfeljebb 3 ezer amerikai dollár értékben, akkor az exportált pénzeszközöket nem jelentik be. Abban az esetben, ha magánszemélyek - rezidensek és magánszemélyek - egyszer nem exportálják az Orosz Föderációból az utazási csekkeket 10 ezer amerikai dollárnak megfelelő összegben, akkor az exportált csekkeket írásbeli vámáru -nyilatkozat alá kell vonni.
Az állam nem ellenőrzi a műanyag kártyákon nem készpénzben elhelyezett deviza exportját, az ilyen ellenőrzés gyakorlására szolgáló technikai lehetőségek hiánya miatt.
Tehát a devizaszabályozás mechanizmusa az állam devizapolitikájának végrehajtásának fő eszköze, amelynek komplex szerkezete lehetővé teszi mind a hosszú távú, mind a középtávú célok megvalósítását. Jelenleg az orosz állam erőfeszítéseket tesz e mechanizmus működésének liberalizálása érdekében, csökkentve és gyengítve a valuta szférára gyakorolt adminisztratív befolyást. Így megteremtődnek a feltételek a hazai gazdaságnak a világgazdasági kapcsolatokba való integrálásának hatékonyságának növeléséhez.
Főbb következtetések
1. A valutaszabályozás mechanizmusa, amely összeköti tárgyi és tárgyi oldalait, egymással összefüggő módszerek halmaza az állam befolyására a valutákra (közvetett és közvetlen), amelyek arzenáljában vannak a természetüknek megfelelő eszközök.
2. A valuta szabályozás vezető közvetett módszere keretében a következő eszközöket alkalmazzák: tartalékkövetelmények, hitelintézetek refinanszírozása; közvetlen mennyiségi korlátozások; referenciaértékek meghatározása a pénzkínálat növekedéséhez; nyílt piaci műveletek; deviza beavatkozás. A pénzpiac szabályozására szolgáló eszközök használata egyre fontosabbá válik.
3. A valutaszabályozás közvetlen módszerének alkalmazása, amely a közvetett módszert kiegészítve továbbra is bizonyos szerepet játszik mechanizmusában, feltételezi az állam közigazgatási befolyását a valutaszférára, törvényben formalizálva. A közvetlen módszer arzenálja olyan eszközöket használ, mint a leértékelés és az átértékelés, a cserekorlátozások és a csereellenőrzések.
4. Pénznemkorlátozások - a pénznemszabályozás széles körben használt eszköze, amelynek segítségével az állam korlátozza a gazdálkodó szervezetek jogait, amikor devizaügyleteket hajtanak végre, ezáltal megállapítva azok végrehajtásának szabályait.
5. A világ rengeteg tapasztalatot halmozott fel a devizakorlátozások alkalmazásával kapcsolatban, amely Oroszország számára fontos tanulságokat tartalmaz, beleértve az alkalmazás pozitív és negatív aspektusainak megértését, valamint a megfelelő rugalmasság biztosításának szükségességét.
6. Oroszországban kifejlődött a devizakorlátozások rendszere, amely bizonyos dinamikával rendelkezik, és az ország gazdaságában, monetáris és devizaszférájában, valamint a devizapolitikában zajló folyamatok hatására változik.
Kulcsfogalmak
Deviza intervenció
Valuta korlátozások
Deviza számla
Leértékelés
A devizatartalékok diverzifikálása
A deviza szabályozás közvetett módszere
Deviza szabályozó mechanizmus
Nyílt piaci műveletek
A deviza szabályozás közvetlen módszere
Közvetlen mennyiségi korlátozások
Átértékelés
Tartalékkövetelmények
A hitelintézetek refinanszírozása
A valutaértékek határokon átnyúló mozgása
Referenciaértékek meghatározása a pénzkínálat növekedéséhez
Kérdések az önkontrollhoz
1. Mi a valutaszabályozási mechanizmus?
2. Hogyan viszonyulnak egymáshoz a valutaszabályozás módszerei?
3. Mi határozza meg a valutaszabályozási módszerek arányát a mechanizmusában?
4. Melyek a valutaszabályozás közvetett módszerének jellemzői?
5. Milyen eszközei vannak a valutaszabályozás közvetett módszerének?
6. Milyen jellemzői vannak az indirekt módszer túlnyomó számú eszközének használatának?
7. Mik a tartalékkövetelmények és hogyan működik ez az eszköz?
8. Mi a kereskedelmi bankok refinanszírozása a devizaszabályozás eszközeként?
9. Mik azok a nyíltpiaci ügyletek és milyen hatással vannak a devizapiacra?
10. Mik a devizaintervenciók és hogyan változik szerepük a devizaszabályozás eszközeként a devizapolitika liberalizációjának összefüggésében?
11. Milyen jellemzői vannak a devizaszabályozás közvetlen módszerének alkalmazásának?
12. Milyen eszközöket tartalmaz a közvetlen devizaszabályozási módszer arzenálja?
13. Mik azok a deviza korlátozások?
14. Melyek a valutakorlátozások fő típusai, és milyen konkrét formában jelennek meg?
15. Mi a bizonyíték a devizakorlátozások alkalmazásával kapcsolatos világtapasztalatokra?
16. Milyen tanulságokat tartalmaz Oroszország számára a devizakorlátozások alkalmazásával kapcsolatos külföldi tapasztalatok?
17. Milyen korlátozásokat alkalmaztak Oroszországban az új, a pénznemek szabályozásáról és a valutaellenőrzésről szóló törvény elfogadása előtt, és ez mit tanúsított?
18. Milyen kapcsolat van a devizapolitika liberalizálása és a deviza korlátozások alkalmazása között?
19. Milyen devizakorlátozásokat alkalmaznak jelenleg a devizaszabályozás végrehajtásakor?
20. Mi a megállapított eljárás a bankszámlák megnyitására Oroszország területén kívül?
21. Hogyan szabályozza az állam a deviza és az orosz valuta mozgását Oroszország vámhatárán?
3. szakasz
CSERÉK VEZÉRLŐ
9. fejezet
A VALUTAKONTROLL SZERVEZÉSÉNEK ALAPJAI
OROSZ FEDERÁCIÓBAN
9.1. A pénznemszabályozás, mint a mechanizmus eleme
valutaszabályozás
A devizakorlátozások állam általi használata a valutaszabályozás eszközeként szükségessé teszi, hogy bizonyos ellenőrző intézkedéseket tegyen a korlátozások „működése”, milyen mértékű betartása, milyen hatása van az ország gazdaságára vonatkozóan, függetlenül attól, hogy hozzájárulhat stabil fejlődéséhez, vagy éppen ellenkezőleg, akadály. Az ilyen intézkedéseket a valutaszabályozási mechanizmus szerkezete írja elő. Ezek devizaellenőrzési formát öltenek, amely a deviza -korlátozásokkal együtt a mechanizmus részeként az adminisztratív módszer eszköze.
A pénznemkorlátozások és a valutakontroll mint a valutaszabályozás adminisztratív módszerének eszközei elválaszthatatlanok együtt. Ezen túlmenően ennek a kapcsolatnak oksági jellege van. Ennek oka az, hogy a devizakorlátozásokat alkalmazzák az ország gazdaságában, és ennek következtében a valutaellenőrzést. Ez azt jelenti, hogy a devizaellenőrzés tartalmát és végrehajtásának irányait a vonatkozó deviza -korlátozások határozzák meg. Minél keményebbek és minél szélesebb a körük, annál változatosabbak a valutaellenőrzési formák, és annál jelentősebb szerepe van a valutaszabályozási mechanizmus elemeként. Ugyanakkor a devizaellenőrzések jelentős ellentétes hatást gyakorolnak a devizakorlátozások alkalmazására. Valódi erőt ad, nyújt Visszacsatolás a valutaszabályozás tárgya és tárgya között.
A devizakorlátozásokat és velük együtt a devizaellenőrzést a gazdaság különböző területein alkalmazzák, amelyeken devizaügyleteket hajtanak végre. Itt azonban különleges hely tartozik a külgazdasági szférához és annak fő összetevőjéhez - a külkereskedelemhez, amely a devizapiac működése nélkül lehetetlen. Ez lehetővé teszi a tőzsdei ellenőrzések széles és szűk jelentése közötti különbségtételt. A tág értelemben vett valutakontroll az állam releváns tevékenységeire alkalmazható, amelyek az ország gazdaságának és szféráinak egy halmazát célozzák, és amelyek működése a valutaügyletekkel és a valuta korlátozások alkalmazásával jár. Szűk értelemben a devizaellenőrzés a végrehajtására korlátozódik a külkereskedelemmel kapcsolatban. Ezen a területen feltárulnak fő jellemzői, ezért a külkereskedelem devizaellenőrzésének további mérlegelésekor különös figyelmet kell fordítani.
Így, a valutakontroll a valutaszabályozási mechanizmus egyik eleme - adminisztratív módszerének eszköze, amely biztosítja az árfolyamkorlátozások működését a devizatranzakciók végrehajtásában az ország gazdaságának különböző területein, elsősorban a külkereskedelemben.
Mivel Oroszországban a devizaellenőrzés a devizaszabályozás egyetlen mechanizmusának eleme, nem rendelkezhet olyan elvekkel, célokkal és célkitűzésekkel, amelyek különböznek azoktól, amelyeket ennek a mechanizmusnak köszönhetően hajtanak végre, követnek és oldanak meg. Ugyanakkor a valutakontrollnak sajátos szabályozási és információs bázisa van, speciális tárgyi oldala, saját összetett tartalma, hatásmechanizmusa, rendszerré válásának különleges módja.
9.2. Szabályozó és tájékoztató jellegű
a devizaellenőrzés alapjai
A devizaellenőrzést nem lehet megfelelő alapok nélkül gyakorolni. A valutaellenőrzés alapjait a mechanizmus működését biztosító szükséges feltételekként kell értelmezni. Ezek az alapok szabályozási és tájékoztatási formában vannak.
A devizaellenőrzés szabályozási és jogalapja különböző szintű szabályozási és jogi aktusok összessége, amelyeket a devizaellenőrzés szervei és ügynökei, valamint tisztviselői irányítanak feladataik ellátása során.
Tekintettel arra, hogy a valutakontroll a valutaszabályozási mechanizmus egyik eleme, szabályozási és jogalapjának nincs önálló jelentése, azaz nem létezik kész formában, mint meghatározott, belső összefüggésben álló speciális normatív aktusok. Ez a keretrendszer a devizaszabályozás egységes szabályozási keretének része, amelyet jellemzéskor nem lehet figyelmen kívül hagyni.
Először is, ez a bázis hierarchikus szervezetére vonatkozik, amely három különböző szintű szabályozást tartalmaz (9.1. Ábra).
Rizs. 9.1. A devizaszabályozás szabályozási keretének összetétele
és a valutaellenőrzés
A fő elv az, hogy a hierarchia egy alacsonyabb szintjének szabályozása szigorúan megfelel a magasabb szintű előírásoknak. Ennek az elvnek való megfelelés elengedhetetlen feltétele a devizaszabályozás szabályozási keretének hatékonyságának, és ezért a devizaellenőrzési rendszer hatékony működésének.
Magasabb a devizaszabályozás szabályozási keretének szervezettségének szintje testesül meg Az Orosz Föderáció alkotmányából ... Ebben alapvető rendelkezéseket találtak a pénzügyi, deviza-, hitel-, vámszabályozással (71. cikk) és a jogalkotási formával (76. cikk) kapcsolatos kérdések megoldására vonatkozó szövetségi joghatóságról.
Átlagos a megfontolt hierarchia szintje - törvényhozó ... Szövetségi törvényekből áll, amelyek olyan rendelkezéseket tartalmaznak, amelyek meghatározzák a valutaszabályozási mechanizmus fő irányait. Ezt a szintet a következők képviselik:
· Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, 1994. 11. 30. 51-F3.
· Az Orosz Föderáció Vámkódexe, 2003. június 28, 61-FZ;
· Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési kódexe, 2001. december 30., 195-FZ;
· 2003.12.10-i 173-FZ számú szövetségi törvény "A valuták szabályozásáról és valutakontrolljáról";
· Szövetségi törvény, 2002.07.10. 86-FZ "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)";
· 1990.12.22., 395-1. Sz. Szövetségi törvény "A bankokról és a banki tevékenységekről";
· 2003. december 08-i szövetségi törvény 164-FZ "A külkereskedelmi tevékenység állami szabályozásának alapjairól";
· 1996. 04. 22-i szövetségi törvény 39-FZ "Az értékpapírpiacról";
· 1998.3.26-i szövetségi törvény, 41-FZ, „Az értékes fémekről és drágakövekről” stb.
A devizaellenőrzés szabályozási kereteiben különleges helyet foglal el a 2003. december 10-i 173-FZ „A devizaszabályozásról és a devizaellenőrzésről” című szövetségi törvény. Ez egy különleges irányultságú jogalkotási aktus, amely tartalmazza az állam gazdaságának valutaszférájára gyakorolt befolyásának különböző vonatkozásait szabályozó rendelkezések zömét, beleértve a valutaellenőrzés végrehajtásával kapcsolatos rendelkezéseket is (4. fejezet). Ez a törvény és az ezzel összhangban elfogadott egyéb szövetségi törvények együtt alkotják az Orosz Föderáció valutára vonatkozó jogszabályai - a devizaszabályozás és a devizaellenőrzés jogi keretének alapja.
Alsó a devizakontroll szabályozási és jogi kereteinek hierarchikus szervezeti szintje, amelyen a sajátossága a legteljesebben nyilvánul meg, különféle típusok halmaza alárendelt cselekmények. Fő tartalmuk szabályozza a valutakontroll megszervezésének kérdéseit, mechanizmusának működését, meghatározza a szabályozó szervek kölcsönhatásának eljárását, a tisztviselőik cselekvési algoritmusát, a valutaellenőrzés végrehajtásához használt dokumentumok formáit, a forgalom, stb.
A devizaellenőrzés jogi és szabályozási keretének figyelembe vett szintjének összetétele nem egységes. Ez magában foglalja a különböző státuszú és jelentésű szabályokat: az Orosz Föderáció elnökének rendeletei és rendeletei, a kormány döntései és végzései, a pénznemszabályozó szervek aktusai, a valutaellenőrző szervek aktusai (utasítások, rendeletek, parancsok, parancsok, útmutatók, levelek stb.) ... Példa az ilyen típusú dokumentumokra:
· Az Orosz Föderáció elnökének 1996.8.18 -i rendelete 1209. sz. "A külkereskedelmi barterügyletek állami szabályozásáról";
· Az Orosz Föderáció kormányának 2004. június 15 -i rendelete 278. sz. "A szövetségi pénzügyi és költségvetési felügyeleti szolgálatra vonatkozó szabályok jóváhagyásáról" (a Rosfinnadzornak devizaellenőrző szerv státuszt ad);
· Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004. június 15-i utasítása, 117-I. Sz. a devizaügyletek felhatalmazott bankok általi elszámolása és tranzakciós útlevelek kibocsátása "valutatevékenységi igazolások, tranzakciós útlevelek";
· Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004.06.01-i rendelete 258-P "Az eljárásról, amely szerint a meghatalmazott bankok lakosai benyújtják a külföldi illetőségű nem rezidensekkel folytatott devizaügyletek lebonyolításához kapcsolódó igazoló dokumentumokat és információkat. kereskedelmi ügyletek és a felhatalmazott bankok ellenőrzése a devizaügyletek lebonyolítása felett ";
· A Szövetségi Vámhivatal 2009. február 5 -i 125. számú rendelete: "Az Orosz Föderáció valutajogszabályainak megsértésének és a devizaszabályozó szerveknek a külföldi gazdasági tevékenység végrehajtása során történő megsértésének megállapításáról szóló munka megszervezéséről";
· Az Orosz Föderáció Szövetségi Vámszolgálatának levele 2007.07.12. 01-06 / 25927. Sz. "A módszertani ajánlások irányáról a vámhatóságok által a külkereskedelmi barterügyletek végrehajtása feletti valutaellenőrzés és ellenőrzés végrehajtására".
A devizaellenőrzésre vonatkozó jogi és szabályozási keretek szabályzata szintjének fontos megkülönböztető jellemzője összetételének változékonysága. Gyakran előfordul, hogy a jelentőségüket vesztett egyedi normatív jogi aktusokat kivonják a forgalomból, megszűnnek érvényük, és új dokumentumok kerülnek forgalomba, amelyek nagyobb mértékben megfelelnek az akkori követelményeknek. Ennek köszönhetően megmarad a devizaellenőrzés szabályozási és jogi kereteinek magas szintű hatékonysága, képessége, hogy hatékony eszköz legyen a releváns problémák megoldásában. Ugyanakkor az alapszabály tartalmának a szövetségi törvények rendelkezéseivel való összhangjának elve megingathatatlan marad.
A valutaellenőrzés információs alapja azoknak az információknak a halmaza, amelyek szükségesek a valutaellenőrzési szervek és ügynökök, valamint tisztviselőik feladatainak végrehajtásához, a rezidensek és a nem rezidensek által végzett valutatevékenységek lebonyolításáról, a számlanyitásról és -vezetésről.
Információforrásként a valutaellenőrzés végrehajtásakor főként különféle dokumentumokat használnak, valamint a szervezetektől - az ellenőrzési tevékenységek résztvevőitől - kapott információkat.
Azon dokumentumok listáját, amelyek a valutaellenőrzés végrehajtásának fő információforrásai, a törvény határozza meg (23. cikk), és zárt lista. Ez azért történik, hogy a szabályozó szervek tisztviselői feladataik ellátása során megakadályozzák az önkényt a devizaügyletek résztvevőivel kapcsolatban. Ezenkívül, amint azt a törvény is megjegyzi, a valutaellenőrző ügynököknek joguk van csak azoknak a dokumentumoknak a benyújtását követelni, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a valutaügylethez.
A törvény által létrehozott, a valutaellenőrzés végrehajtásához szükséges információkat tartalmazó dokumentumok listája a következőket tartalmazza:
1) az egyén személyazonosságát igazoló dokumentumok;
2) a magánszemély egyéni vállalkozóként történő nyilvántartásba vételéről szóló dokumentum;
3) jogi személy státuszát igazoló dokumentumok - nem rezidensek esetében jogi személyek állami nyilvántartásba vételéről szóló dokumentumok - lakosok számára;
4) az adóhatósági nyilvántartásba vételi igazolás;
5) a személyek ingatlanhoz való jogait igazoló dokumentumok;
6) a nem rezidensek devizaügyletekhez, számlákhoz (betétekhez) fűződő jogait igazoló dokumentumok, amelyeket a nem rezidens lakóhelye (nyilvántartási helye) szerinti hatóságok állítottak össze és állítottak ki, ha a az ilyen okmányban nem illetékes személyt egy külföldi állam jogszabályai írják elő;
7) a rezidens regisztrációs helyén található adóhatóság értesítése arról, hogy számlát nyitott (letét) egy bankban az Orosz Föderáció területén kívül;
8) regisztrációs okmányok azokban az esetekben, amikor a törvénnyel összhangban előzetes regisztrációt biztosítanak;
9) dokumentumok (dokumentumtervezetek), amelyek a valutaügyletek lebonyolításának alapját képezik, beleértve a megállapodásokat (megállapodásokat, szerződéseket), meghatalmazásokat, kivonatokat a jogi személyek közgyűlésének vagy más irányító testületének jegyzőkönyvéből; az aukció eredményeire vonatkozó információkat tartalmazó dokumentumok (ha vannak); dokumentumok, amelyek megerősítik az áruátadás tényét (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás), az információkat és a szellemi tevékenység eredményeit, beleértve a hozzájuk tartozó kizárólagos jogokat, az állami szervek aktusai;
