A banki elemzés egyszerű. A kereskedelmi bank pénzügyi elemzésének fő kritériumai

Ma ismét eltérnék a fő témától - az internetes befektetésektől, és egy számomra szakmailag közel álló banki témára koncentrálnék.

Legutóbbi banki oktatási programomban arról írtam, hogy hol használtam egy egyszerű módszert egy bank pénzügyi helyzetének felmérésére Puskino fennállásának utolsó évére, mindenki számára elérhető nyilvános beszámolók alapján. Ez az elemzés lehetővé tette, hogy magabiztosan kijelenthessük, hogy a banknak komoly problémái vannak, és nem érdemes sokáig ebben a bankban tartani a pénzét.

A kiadványhoz fűzött megjegyzésekben arra kértek, írjak arról, hogyan értheti meg egy nem szakember, hogy rábízza-e a bankra a pénzét vagy sem. Ennek a témának szeretném ezt a bejegyzést szentelni.

Úgy tűnik, miért kellene nekünk, az internetes befektetésekkel foglalkozó embereknek, akiknek portfóliójuk jóval nagyobb hozamot hoznak, mint bármely banki befektetés esetében, megtudnunk, hogyan határozzuk meg a bankok jelenlegi helyzetét?

De mindannyiunknak vannak rokonai, barátai és kollégái – legtöbbjük számára a bankbetét volt és mindig is az lesz a fő tárolási és tőkeemelési mód, és az emberek, akik rohannak, hogy megtalálják a leghatékonyabb befektetési lehetőségeket. készek bármilyen bankba befektetni - feltéve, hogy az egy bank alapok befektetési lehetőségének tekintik.

Az áldozat kiválasztása

Példaként el kell döntenie, hogy melyik bankot fogjuk elemezni. Itt különösen nem kell találgatnunk – eredetileg a lakosságnak magas kamatozású betéteket kínáló bankok elemzését terveztük.

Megyünk a banki.ru webhelyre, és a jobb oldali főoldalon a legjobb betéti ajánlatokat látjuk:

Valójában csak én ismerem azokat a felsorolt ​​bankokat, amelyek a legmagasabb kamatot kínálják nekünk Moszkvai HitelbankÉs Yugra. Más bankokról nem is hallottam.

Az elemzéshez én választok Ergobank- hiszen a neve a leginkább "posztszovjet", nyilvánvalóan modern korunkban, a nem távoli, de nagyon sötét 90-es évek rövid rövidítéseiből származik. Általában egy bank normális név hiánya a bank fejlődési hajlandóságának bizonyítéka - a bank neve a márka alapja és a bank elismertségének növekedésének alapja, amely ma szükséges a sikeres fejlődéshez és üzlethez. .

És figyelembe véve a modern bank e legfontosabb jellemzőjének hiányát, az Ergobank a mai piacon a legmagasabb kamattal vonzza a magánszemélyek betéteit. Ha a bank ilyen aktívan vonzza a pénzt, akkor a legfontosabb dolog, amit meg kell értenünk, hogy a bank hová fekteti be ezt a pénzt.

Ha egy bank vonzott pénzeszközöket fektet be olyan vállalkozásba, amely valóban magas jövedelmet tud hozni, és a 11,5%-os kiadások fedezéséhez a vállalkozásnak banki szabványok szerint magas bevételt kell hoznia, akkor ebben a bankban tarthat betétet.

Ha a bank a betétesek bevonzott pénzeszközeit érthetetlen célokra használja fel, akkor ez az első jele annak, hogy valami nincs rendben a bankkal, és érdemes lehet elkerülni.

Természetesen a nyilvánosan elérhető bankszámlakivonatok nem elegendőek ahhoz, hogy részletesen felmérjük a bank pénzügyi helyzetét, és megértsük, miért jár jól vagy miért rosszul a bank, hanem ahhoz, hogy megfelelő következtetéseket vonjunk le arra vonatkozóan, hogy megkerüljük-e a bank pénzügyi helyzetét. bank vagy nem kerüli meg ezt a nyilatkozatot több mint elég.

Első szakasz - van-e a banknak joga betéteket vonzani?

Első lépésként fel kell keresni a Központi Bank weboldalát a hitelintézetek információi részében, és megkeresni benne a számunkra érdekes bankot.

Miután megtalálta a bankot, megjelenik egy oldal az alapvető információkkal.

(a kép kattintható)

Ezt látjuk Ergobank van " Engedély magánszemélyek betéteinek bevonására rubelben és devizában (2001.01.22.)", hiszen részt vesz a betétbiztosítási rendszerben. Ez azért jó, mert ha ezekbe a mezőkbe ilyesmit írtak, " Az engedélyt a Bank of Russia OD-673 számú, 2013. szeptember 30-i rendelete visszavonta." (köszönet a banknak Puskino minta esetében), ez azt jelenti, hogy a banknak már nincs joga betételfogadásra. Tény, hogy voltak már olyan precedensek, amikor az engedély visszavonása után a bank tovább fogadott betéteket - itt ezek a maguk abszurditásában kivételes precedensek.

Azt is látjuk, hogy a bank jegyzett tőkéje (kék színnel kiemelve) 192 millió rubel, a jelenlegi minimum 180 millió rubel, i.e. kiderült, hogy Ergobank egy nagyon kicsi bank, valószínűleg az egyik legkisebb bank Oroszországban. Nézzük meg, milyen helyet foglal el ez a méret Ergobank most az Orosz Föderáció összes bankja között.

Második szakasz – ez egy nagy bank vagy egy kis bank?

Nézzük meg az állításomat, ehhez megyünk a bankok méret szerinti (nettó eszközérték szerinti) minősítésére.

Ezt látjuk Ergobank a 921-ből a 428. helyet foglalja el, vagyis nem tűnik a legkisebbnek. De valójában ez a bank kicsinek tekinthető.

Egy TOP-100-as bank munkatársa hangosan és büszkén mondhatja, hogy „bankunk a TOP-100-ban van!”, egy TOP-200-as bank munkatársa mondhatja büszkén, de nem túl hangosan, hogy „de a TOP-200-ban vagyunk! ”, de itt senki sem lesz büszke arra, hogy a bank a TOP-300-ban vagy a TOP-400-ban van.

És ez egy mutató, mert minden bank, amely nem szerepel az első 200 legnagyobb bankban, többnyire apró dolgok. Néhány kis dolog nagynak nevezhető, de néhány nem nevezhető nagynak.

A bankszektorban az a vélemény, hogy minél több - minél jobb, minél több - annál megbízhatóbb, itt a méret számít. És kis méret Ergobank ez a nagy hátránya.

Harmadik szakasz – profitál a bank?

A jegybank honlapján a bank korábban nyitott formában, közvetlenül az engedélyekkel kapcsolatos információk alatt egy kis táblázat található a tárgyévi eredményről - erre is lehet figyelni.

A táblázatban pirossal van kiemelve a bank által 2013. 9 hónapjára befolyt nyereség összege, a nyereség „mindössze” 7 784 ezer rubel. A szám önmagában nem jelent semmit, ebből az összegből kívánatos megszerezni a banki eszközök éves hozamát: 7 784 / 4 500 000 * 9 = évi 1,5% valahol 2,2-2,5% -os arányban - a bankpiacon. Ha a banknak nincs magasabb anyaszervezete, akkor ez nagyon rossz, mert a bank rendkívül alacsony jövedelmezősége a banki gazdálkodás eredménytelenségét jelzi.

Ha a bank egy nagyobb szervezet leányvállalata, amelynek több mint fele a bank tulajdonában van, akkor a haszon hiánya azzal magyarázható, hogy a részvényes összes nyeresége az anyavállalatban koncentrálódhat.

Negyedik szakasz – kié a bank?

Esetünkben kiderült, hogy ilyen „anyavállalat” nem létezik. Az Ergobank több magánszemély és egy jogi személy tulajdonában van, nagyjából egyenlő arányban.

A bank tulajdoni szerkezetére vonatkozó adatok nyilvános információk, amelyeknek a bank honlapján a „bejelentés” rovatban vagy olyan rovatokban kell szerepelniük, mint például „a bankról”.

Ezt a tulajdonosi szerkezetet a bank 2012-es pénzügyi beszámolójában találtam, ami a bank honlapján a „beszámoló” rovatban volt.

A bank alacsony jövedelmezősége tehát azt jelzi, hogy a bank vagy nem túl hatékony, vagy valójában veszteséges, de veszteségei nem jelennek meg a kimutatásokban. Lehetséges, hogy a bank veszteséges, de mint látjuk, a hivatalos beszámolóban csekély, de nyereséget jeleznek? Egészen valóságos, 100 500 módon lehet nyereséget levonni a banknak.

Nyilvánvalóan minél nagyobb a bank, annál nehezebb megszervezni a "csalás bejelentését", és ha a bank nem nagy és a könyvvizsgáló nem PWC(a világ egyik legnagyobb könyvvizsgálója), és " Adótanácsadók Kollégiuma (LLC KNK)- akkor a jelentés nagyon eltérően rajzolható.

A fenti információk elvileg egyáltalán nem elegendőek ahhoz, hogy hivatalosan a bankot hibáztassam, vagy gyanakodjak valamiben, de általában a felsorolt ​​információk bőven elegendőek ahhoz, hogy ne tartsam benne a pénzemet azért, hogy plusz 1%-ot kapjak. évi.

Ötödik szakasz – mit csinál a bank?

Másrészt még nem értettük, hova helyezi el a Bank a betétesek pénzét, és ez is egy nagyon fontos és egy érdekes pont, amit meg kell érteni.

Ennek megértéséhez meg kell vizsgálnunk a mérleg szerkezetét. Ergobank a dinamikában. Ehhez használhat egy speciális webhelyet, amelyen kényelmesen megtekintheti az Orosz Föderáció összes bankjának mérlegét - Kuap.ru.

Egyensúly Ergobank alábbiak szerint

És most teszek egy kis kitérőt arról, hogy mi áll rendelkezésre bármely szervezet mérlegében, és mit jelent ez emberi nyelven.

• Eszközök azon ingatlanok/pénzeszközök összértéke, amellyel valaki a banknak tartozik. Az eszközök a készpénz, a bank által kibocsátott hitelek, a bank által vásárolt részvények és egyéb értékpapírok. Más szóval, ez minden, amibe a bank befektet, hogy bevételhez jusson.
• Passzív- ez azon ingatlanok/pénzeszközök összértéke, amellyel a bank tartozik valakinek. A kötelezettségek 2 fő részre oszlanak:
  • Kötelezettségvállalások- ez a betétesek pénze, a kibocsátott és eladott kötvények költsége, a bankok adóssága, hogy fizessenek valamit az ügyfelek felé, pl. mindaz, amiért a bank nem részvényeseinek, hanem harmadik félnek fizet
  • Saját források— nyereség és jegyzett tőke, i.е. mindent, amiért a banknak osztalék formájában fizetnie kell a részvényeseknek

Ugyanakkor az összeg Az eszköz mindig egyenlő a kötelezettség összegével, mert önmagában a szervezet nem birtokol semmit – ez csak egy puffer a részvényesek és a vállalkozók között.

Tehát vissza a mérlegünkhöz.

Pirossal kiemeltem a szükséges sorokat:

• Eszközök
• Hitelek jogi személyeknek
• Hitelek magánszemélyeknek
• Magánszemélyek lejáratú pénzeszközei

Az értékeket ezekből a sorokból egy külön táblázatba írtam ki.

1. definíció

A kereskedelmi bank olyan hitelintézet, amely magánszemélyek és jogi személyek részére elszámolási, fizetési és betéti műveleteket végez. A gazdasági szféra kialakulásának ezen szakaszában a bankok jelentik a piaci kapcsolatok fejlesztésének fő eszközét.

A vállalkozói tevékenység fejlődése, a források volumenének növekedése, a nem rezidensek növekvő érdeklődése az orosz piacon végzett műveletek iránt jelentős mennyiségű pénzügyi forrás felhalmozódásához és újraelosztásához vezet a kereskedelmi bankokban.

Az orosz bankok erőteljes tevékenysége a bankközi piacon, az értékpapír-piacon, a valutában és az erőforrásokban, a nemzetközi számlatükörre való áttérés oda vezetett, hogy a banki struktúráknak pénzügyi elemzést kell végezniük, amelynek módszereit a nyugati országokban tesztelték. . Ezt az elemzést azonban az ország hatályos jogszabályi előírásainak megfelelően kell elvégezni.

Megjegyzés 1

Egy kereskedelmi bank pénzügyi elemzésének célja, hogy megerősítse más bankok partnereként való megbízhatóságát. A kereskedelmi bank tevékenységének elemzésének fő céljai a szervezet likviditási követelményeinek teljesülésének megállapítása, a banki bevételek forrásainak és minőségének meghatározása, valamint a megfelelő banki tőke szintjének fenntartása.

A kereskedelmi bank pénzügyi elemzésének fő kritériumai

A likviditás, a jövedelmezőség és a tőkemegfelelés elemzése lehetővé teszi a kereskedelmi bank erőforrás-gazdálkodásának helyességének és hatékonyságának felmérését, így a pénzügyi piaci munkavégzés és versenyképesség kilátásainak elemzését.

Egy kereskedelmi bank pénzügyi elemzése során a következő kritériumokat veszik figyelembe:

• teljesülnek-e a jelenlegi jogszabályok által megállapított gazdasági előírások;
• a tőkekezelés hatékonyságát tükröző mutatók elemzése;
• a saját és kölcsöntőke költségét meghatározó mutatók elemzése;
• a kereskedelmi bank kötelezettségei és eszközei felosztásának folyamatát, valamint aktív tevékenységi típusainak kezelését (vállalati és állampapírokkal végzett műveletek) jellemző mutatók azonosítása és elemzése;
• olyan tényezők elemzése, amelyek közvetlen hatással vannak a bank tevékenységére és pénzügyi helyzetére;
• a pénzügyi eszközök jövedelmezőségének meghatározásával kapcsolatos számítások elvégzése (mind a tervezési szakaszban, mind a jelenlegi tevékenységek végzése során).

Az analitikai mutatók számítása során a bevételek és kiadások negyedéves és éves adatait, valamint a mérleg átlagolt mutatóit számítják ki.

A bank eredménykimutatásának pénzügyi elemzése

A kereskedelmi bank eredménykimutatása tükrözi minden bevételét, kiadását és azt a nyereséget, amely a tulajdonosok üzletviteléből a rendelkezésére állt.

Bármely kereskedelmi bank dolga, hogy a lakosságtól, vállalkozásoktól és más banki partnerektől bizonyos százalékban forrásokat vonz be, majd a levont forrásokat hitelként és magasabb kamattal bocsátja ki. A kamatlábak közötti különbözet ​​fedezi az alkalmazottak fizetését, a helyiségbérleti díjakat és az egyéb költségeket.

2. definíció

Ennek megfelelően a kereskedelmi bankok fő bevétele a magánszemélyektől és vállalkozásoktól származó kölcsönök és kölcsönök kamataiból származó kifizetések. A bank fő kiadásai pedig a lakosság betéteinek kifizetései.

Ezen túlmenően a bankoknak van bevétele a kapcsolódó tevékenységekből: elszámolási és készpénzszolgáltatási nyereség a vállalkozások számára, fizetős szolgáltatások magánszemélyek számára. A legtöbb kereskedelmi bank részt vesz az értékpapírpiacon, így a befektetési alapokból keres. A bank kiadásai a betéti kamatok fizetésén túl: közüzemi számlák, termékek és szolgáltatások reklámozása, adófizetés stb.

A kereskedelmi bank pénzügyi elemzéséről szóló jelentés a következő bevételi forrásokat tartalmazza:

1. Pénzeszközök hitelintézetekben történő elhelyezése - más szerződő feleknek kiadott kölcsönök kamatai.
2. Nem hitelintézeti ügyfeleknek nyújtott kölcsönök. Ez magában foglalja a magánszemélyeknek és vállalkozásoknak kiadott kölcsönök kamatait. Gyakran ez a mutató a bank fő jövedelmezősége. Vannak azonban olyan bankok, amelyek jövedelmezőségének teljes százalékát az értékpapír-befektetések és a bankközi piacon való részvétel képezi.
3. Pénzügyi lízingszolgáltatás nyújtása. Ez a bevételi forrás a lízingműveletek utáni kamatból származik. A lízing egy összetett, sokrétű ügylet, amelyben a cég nem készpénzkölcsönt, hanem a hatékony tevékenység végzéséhez szükséges felszerelést vagy szállítmányt kap. A lízingbank elszámol a gép- vagy berendezésszállítóval, a cég pedig bizonyos időszakon belül kamatot fizet neki, fokozatosan visszatérítve a lízingtartozást.
4. Befektetés értékpapírokba - vállalkozások vagy más kereskedelmi bankok vásárolt kötvényeiből kapott kamat.
5. A nyereség nagy részét a díj- és jutalékbevétel teszi ki. Ide tartozik az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokból, devizaműveletekből, plasztikkártyák kiszolgálásából származó bevétel, valamint a bankgarancia nyújtása.

Ami a kiadásokat illeti, amelyek szintén a bank pénzügyi elemzésének részét képezik, azok a következőket foglalják magukban:

1. Kölcsönzött pénzeszközök kamatkiadásai. Ez magában foglalja a más kereskedelmi bankoktól felvett hitelek díjait is. Mivel mindig vannak olyan szervezetek, amelyek aktívan hiteleznek a lakosságnak, mindig vannak bankok, amelyek ezekhez a manipulációkhoz folyamodnak. Annak érdekében, hogy a befolyt pénzeszközök ne heverjenek tétlenül, a bankok aktívan hiteleznek egymásnak egy munkanapos időszakra.
2. Nem hitelintézeti ügyfelek bevont forrásainak kamatkiadásai. Ez magában foglalja a magánszemélyek és jogi személyek betéti tranzakciói után fizetett kamatot.
3. Kibocsátott adósság kamatráfordítása. Ez egy kereskedelmi bank kibocsátott kötvényei után fizetendő kamat.

2. megjegyzés

Amikor egy bank pénzügyi elemzését végzi, össze kell adnia az összes bevételt és ki kell vonnia a kiadásokat. Az eredmény adózás előtti eredmény. És csak az adó levonása után a beszámolási időszak nettó bevétele.

Kereskedelmi bank mérlegének elemzése

A kereskedelmi bank mérlege eszközöket és forrásokat tartalmaz. Az eszközök feloszthatók forgó- és befektetett eszközökre, de a likviditás szerinti csökkenő sorrendben együtt jelennek meg - először a készpénz, és a hosszú lejáratú eszközök.

Bármely banki struktúrában az eszközök teszik lehetővé a pénzkeresetet. A legtöbb bankban ezek kibocsátott hitelek. Ezt követően kiemelt helyet kapnak a megszerzett értékpapírok.

A bank pénzügyi elemzésében az értékpapírok mérlege három tételt kap.

Pénzügyi eszközök veszteségen vagy nyereségen keresztül valós értéken értékelik - ez egy rövid távú értékpapír-portfólió, amelyet a közeljövőben értékesítenek (részvények és kötvények, opciók, határidős ügyletek). Értékelésük piaci érték alapján történik.

Nettó befektetések értékpapírokba és pénzügyi eszközökbe- Ezek olyan értékpapírok, amelyeket hosszú időre vásárolnak viszonteladás céljából.

Nettó értékpapír-befektetések, amelyeket lejáratig tartanak – ebben az esetben azok a váltó- és kötvénybefektetések jelennek meg, amelyeket azért vásároltak, hogy a visszaváltásukból bevételt szerezzenek.

Ebben a cikkben a bankok megbízhatóságának értékelésére vonatkozó néhány kritériumon fogok elidőzni. Szó lesz a banki standardokról és más fontos pénzügyi mutatókról.

Egy bank megbízhatóságát nagymértékben meghatározza pénzügyi stabilitása. A pénzügyi stabilitás egy bank azon képessége, hogy ellenálljon a pénzügyi helyzetét befolyásoló külső és belső negatív tényezőknek.

A bank megbízhatóságának és pénzügyi stabilitásának megkönnyítése érdekében banki szabványok léteznek.

Banki szabályzat

A szabványokat az Orosz Központi Bank dolgozta ki, és minden bank számára kötelező betartani. A banki mutatókat a bankok havi pénzügyi kimutatásai alapján számítják ki, és a jegybank folyamatosan ellenőrzi. A szabályok megsértése esetén a jegybank korlátozhatja a bank tevékenységét és a banki műveletek lefolytatását, például megtilthatja magánszemélyek betételfogadását, bírságot szabhat ki, ideiglenes ügyintézést vezethet be, esetleg visszavonhatja engedély.

9 kötelező banki szabvány létezik. A számítási képletek az Orosz Föderáció Központi Bankjának webhelyén található utasításokban találhatók.

• H1 tőkemegfelelési mutató (minimum 10%)
• H2 Azonnali likviditási mutató (minimum 15%)
• H3 Aktuális likviditási mutató (minimum 50%)
• H4 Hosszú távú likviditási mutató (maximum 120%)
• H6 Maximális kockázati limit hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként (maximum 25%)
• H7 A nagy hitelkockázatok maximális mérete (maximum 800%)
• H9.1 A bank által a résztvevőknek (részvényeseknek) nyújtott hitelek, bankgaranciák és garanciák maximális összegének normatívája (maximum 50%)
• H10.1 A banki bennfentesek összesített kockázati aránya (maximum 35%)
• H12 A bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) normatív felhasználása más jogi személyek részvényeinek (részvényeinek) megszerzésére (maximum 25%)

Az első négy szabvány – a tőkemegfelelés és a likviditás – a legfontosabb.

Tőkemegfelelési mutató H1,0

A bank fő bevételét kamatból szerzi. A bank betétek formájában kölcsöntőkét vesz fel, és kölcsönt bocsát ki, vagy pénzt fektet be értékpapírokba. Például egy bank 10%-kal vonzza be a betéteket, és 20%-kal ad ki hiteleket. A bevont betétek és a kibocsátott hitelek közötti kamatkülönbözeten a bank profitot termel. Ráadásul a felvett tőke összege jelentősen meghaladja a saját tőkét. Ha a bank bevétele jelentősen csökken, például a hitelfelvevők abbahagyják a hitelkamatfizetést, a bank veszteséget szenvedhet. A veszteségek megtérülésének legegyszerűbb módja, ha saját tőkéből fedezi azokat.

A bank tőkemegfelelési mutatója a saját tőke és az eszközök aránya, amelyet a kockázat mértékétől függő együtthatóval korrigálunk (kibocsátott hitelek, értékpapír-befektetések, egyéb befektetések kockázata eltérő). Megmutatja a bank azon képességét, hogy saját tőkéből tudja megtéríteni a pénzügyi veszteségeket. Minél nagyobb ez a mutató, minél nagyobb a bank saját tőkéje a mérlegfőösszegben, annál nagyobb a bank pénzügyi stabilitása. A jegybank által meghatározott minimális tőkemegfelelési érték 10%. Ha a tőkemegfelelési mutató 2%-nál kisebb, a jegybank köteles visszavonni a bank engedélyét.

Likviditási mutatók

A likviditási mutatók a bank készségét mutatják kötelezettségei teljesítésére. A folyószámlákon lévő betétek és ügyfélpénzek a bank kötelezettségei. A betétesek ezeket bármikor követelhetik, és a banknak készen kell állnia arra, hogy pénzt bocsásson ki betéteseinek. A banki eszközök (pénz, hitelek, értékpapírok) likviditásban különböznek. A leglikvidebb - készpénzes pénz, ATM-ek és bankszámlák. A bank ezeket a pénzeszközöket bármikor kibocsáthatja és másik számlára utalhatja. De a bank nem tárolja minden eszközét pénz formájában, a bank eszközeinek nagy része hitel vagy értékpapír. A pénzeszközök elfogyása esetén a bank rövid időn belül eladhatja értékpapírjait, és kötelezettségeinek teljesítése érdekében pénzzé válthatja. A bank eszközeinek oroszlánrészét azonban hitelek teszik ki. A hitelekkel sokkal nehezebb a helyzet, egyes bankok hosszú évekre adnak ki hitelt, és nem tudják azonnal visszafizetni. Ezért a banknak egyensúlyt kell tartania a magas likviditású és az alacsony likviditású eszközök között, hogy kötelezettségeit időben teljesíteni tudja, és egyúttal nyereséget is termelhessen. A bank kötelezettségeinek teljesítési képessége likviditási mutatók segítségével mérhető.

A futamidőtől függően 3 likviditási mutató létezik: azonnali, aktuális és hosszú távú.

Azonnali likviditási mutató H2 mutatja a bank fizetőképességének egy napon belüli elvesztésének kockázatát. Ez a bank magas likviditású eszközeinek aránya, amelyet a bank napközben el tud adni, és azon kötelezettségek összegéhez, amelyeket a banknak egy napon belül teljesítenie kell, illetve tőle igényelhető. Ilyen kötelezettségek közé tartoznak a folyószámlákon és az elszámolási számlákon, a keresleti számlákon, valamint az egynapos bankközi hitelek összegei. Ezen kötelezettségek összegét a számlákon lévő minimális kötelező pénzeszközök összege módosítja. A szabvány minimális értéke 15%.

Aktuális likviditási mutató H3 mutatja a bank fizetőképességi veszteségének kockázatát a következő 30 napon belül. Ez a bank likvid eszközeinek és a bank azon kötelezettségeinek aránya, amelyeket a banknak teljesítenie kell, vagy amelyet a következő 30 napon belül köteles teljesíteni. A szabvány minimális értéke 50%.

Hosszú távú likviditási mutató H4 azt mutatja, hogy mekkora kockázatot jelent a bank fizetőképességének elvesztése a hosszú lejáratú eszközökben történő pénzeszközök elhelyezése miatt. Ez a bank által kibocsátott, éven túli lejáratú hosszú lejáratú hitelek aránya a bank egy évnél hosszabb lejáratú saját tőkéjéhez és kötelezettségeihez viszonyítva. A szabvány maximális értéke 120%.

Banki pénzügyi mutatók

Eszközök és saját tőke megtérülése

Az eszközarányos megtérülés és a saját tőke a bank hatékonyságát mutatja. A jövedelmezőség a nyereségnek az eszközökhöz (ROA) vagy a saját tőkéhez (ROE) viszonyított aránya. Minél magasabb a jövedelmezőség, annál hatékonyabban használja fel a bank a saját vagy kölcsöntőkét a profitszerzésre. Ha a tőkearányos megtérülés az év során csökkent, az azt jelentheti, hogy a bankban problémák kezdődtek.

Hitelhátralék

Nem minden banki hitelfelvevő fizeti vissza időben a hitelt. A hitelek egy része mindig lejár. Különösen erősen nőhet a késések aránya válság esetén. Ha az ügyfél nem fizeti vissza a hitelt, akkor a bank nem termel profitot. Ebben az esetben a banknak forrása egy részét hitelezési veszteségekre kell tartalékolnia. Minél nagyobb a késedelmek aránya a hiteleken, annál nagyobb a bank kockázata. A 10%-ot meghaladó késés nagy.

Nettó kamatmarzs— a kamatbevételek és a kamatkiadások különbözete osztva a bank kamatozó (nyereséges) eszközeinek összegével. Megmutatja, hogy a bank eszközei a nettó bevétel hány százalékát juttatják a bankhoz.

Eszközarányos megtérülés— a kamatbevétel és a kamatozó eszközök aránya. Megmutatja, mennyire jövedelmezőek a bank kamatozó eszközei - hitelek és értékpapírok.

Felelősségi költség— a kamatkiadások és a kamatkötelezettségek aránya. Megmutatja, hogy a bank milyen mértékben kezeli a kölcsöntőkét - más bankoktól felvett betéteket és hiteleket.

A bank pénzügyi mutatóit és banki standardjait dinamikusan kell figyelembe venni. Tehát láthat bizonyos trendeket. Felsoroljuk azokat a negatív tényezőket, amelyekre figyelni kell:

• tőkemegfelelési mutatója megközelíti a minimális 10%-os szintet
• a likviditási mutatók közel vannak a minimális értékekhez
• az eszközök megtérülésének csökkenése
• a hitelhátralék növekedése
• az eszközök megtérülésének csökkenése
• a kötelezettségek értékének növekedése
• a nettó kamatmarzs csökkenése
• a magánszemélyek betéteinek arányának erős csökkenése a kötelezettségekben - azt jelenti, hogy a betétesek pénzt vesznek ki a bankból

Hol láthatom a banki szabványokat és a bank egyéb pénzügyi mutatóit?

A banki mutatókat és a bank pénzügyi mutatóit a pénzügyi kimutatások alapján számítják ki, amelyeket a banknak minden hónapban közzé kell tennie. A jelentéseket és a standardokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának honlapján teszik közzé a „Hitelintézetekre vonatkozó információk” részben. De sokkal kényelmesebb a banki mutatók elemzése a kuap.ru és a analizbankov.ru speciális webhelyeken.

Vegyük például a Trust Bankot. 2014 decemberében döntés született a Trust Bank átszervezéséről. A Bank Trust likviditáshiánnyal szembesült, és nem tudott megbirkózni a betétesek megfogyatkozásával a banki pánik idején. Később a Központi Bank felfedezett egy "lyukat" több milliárd rubel tőkéjében.

A kuap.ru webhelyen minden bankhoz tartozik egy "Pénzügyi elemzés (135-ös űrlap)" szakasz. Ez a rész pénzügyi mutatókat és banki standardokat tesz közzé. Fejezet "Főbb mutatók" különböző pénzügyi mutatók dinamikáját mutatja: jövedelmezőség, eszközarányos megtérülés, kötelezettségek költsége stb. fejezetben "Pénzügyi helyzete" bemutatja a fő banki szabványokat - tőkemegfelelés és likviditás. Az alábbiakban egy miniösszeg és egy lista található a banki szabványok megsértésének eseteiről. A Bank Trust gyakran megsértette a H1,1-es alapvető tőkemegfelelési mutatót, és a tőkemegfelelés megközelíti a kritikus 10%-os szintet.

Bizalmi banki ajánlások:
A Trust Bank megbízhatóságának értékelése - nem kielégítő.

• tőkemegfelelés H.1
• likviditási mutatók
• a magánszemélyek tőkéjének, nyereségének és betéteinek összege
• magánszemélyek és jogi személyek betéteinek részesedése
• és mások

Még a jó banki színvonal és a pénzügyi teljesítmény sem garantálja teljes mértékben a bank megbízhatóságát. A pénzügyi kimutatások hamisíthatók, sok múlik a bank és tulajdonosai hírnevén, valamint a betétesek magatartásán. A pénzüket elveszítő ügyfelek lavinaáradata bármely, még a legmegbízhatóbb bankot is elboríthat. Ezért döntéskor értékelj másokat is.

Szép napot neked, kedves látogató.

A táblázat adatait felhasználva egy kereskedelmi bank alapvető pénzügyi elemzését végezheti el. Ehhez vigye át a pénzügyi kimutatások adatait a számítási táblázatokba, majd kattintson a „frissítés” gombra, és a mutatók automatikusan számítódnak.

Figyelem: 2016-tól megváltozott a bankok adatszolgáltatása. A bank pénzügyi helyzetét és tevékenységének eredményeit elemző szolgáltatás új verziója itt található: .

1. A világoskék cellákba írja be az eredeti banki egyenleg és eredménykimutatás adatait, a példában szereplő számok helyére.
2. Ezután görgessen lefelé az oldalon, kattintson a "frissítés" gombra - minden adat újraszámításra kerül. Ezeket csak ki kell választani, másolni és át kell helyezni a dokumentumba.

Ezen az oldalon alapszintű elemzést végezhet a bank pénzügyi és vagyoni helyzetéről és pénzügyi eredményeiről:

1. Az eszközök dinamikájának horizontális elemzése
2. Az eszközszerkezet vertikális elemzése
3. A kötelezettségek dinamikájának horizontális elemzése
4. A kötelezettségek szerkezetének vertikális elemzése
5. A szavatolótőke-források dinamikájának horizontális elemzése
6. A szavatolótőke-források szerkezetének vertikális elemzése
7. A mérlegen kívüli kötelezettségek dinamikájának horizontális elemzése
8. A mérlegen kívüli kötelezettségek szerkezetének vertikális elemzése
9. A pénzügyi eredmények dinamikájának horizontális elemzése

Az elemzés következtetései a feltárt problémákra épülnek: az elemzésben azonosított problémák példáira.

Példák az azonosított problémák megoldását célzó tevékenységekre: példák a WRC-k tevékenységeire.

A pénzügyi elemzésből következtetéseket vonhat le saját maga, vagy megrendelheti bármelyik tőzsdén hallgatóknak.

A költségbecsléshez kérést hagyhat a tőzsdén. Ha senki sem jön fel - csak törölje az alkalmazást, és ennyi.

Üdvözlettel: Alekszandr Krylov. segítségével felveheti velem a kapcsolatot vk.com/aldex.

Az adatok megadása előtt olvassa el ezt a cikket:

Ha a táblázat nem illik, nyissa meg új ablakban: a bank pénzügyi helyzetének és eredményeinek elemzése

A pénzügyi elemzés:

• A táblázat adatait felhasználva egy költségvetési intézmény (szervezet) pénzügyi alapelemzése végezhető el. Ehhez vigye át az adatokat a pénzügyi kimutatásokból a számítási táblákba, majd kattintson a gombra ...
• Ez az oldal egy ingyenes automatikus pénzügyi elemzési táblázatot tartalmaz, hasonlóan egy Excel (xls) táblázathoz. Egyszerűen írja be az eredeti mérleg és eredménykimutatás adatait…
• Ezen az oldalon kifejezett elemzést készíthet a vállalkozás pénzügyi-gazdasági tevékenységéről és állapotáról. Csak adja meg a kezdeti adatokat három jelentési dátumhoz, és megtörténik az automatikus számítás (ha nem, ...
• A pénzügyi stabilitást egyrészt együtthatók, másrészt a pénzügyi stabilitás háromkomponensű mutatója segítségével határozzák meg.
• A kötelezettségek szerkezete - a különböző típusú kötelezettségek és a saját tőke részesedésének aránya a vállalkozás összes kötelezettségében. A kötelezettségek saját források és...
• Pénzügyi elemzéssel foglalkozó diplomák, szakdolgozatok, mester- és egyéb tudományos dolgozatok készítésekor nagyon gyakran kell olyan elemzést végezni, amelynek végén csak három év adatai vannak ...
• Ez a bejegyzés egyedülálló ingyenes pénzügyi számviteli kimutatások generátort tartalmaz három évre. Ha mérlegre és eredménykimutatásra van szüksége a munkájához és…
• Ezen az oldalon egy kereskedelmi vállalkozás pénzügyi eredményeinek elemzését végezheti el, amely lehetővé teszi a dinamika és…
• A webhelyen két feladatot hajthat végre: Először is, online pénzügyi elemzést végezhet, másodszor, ezen az oldalon az alábbiakban minden elemzési típust leírunk, amelyek ...
• Ez a rekord egy egyszerű online táblázatot tartalmaz, amely lehetővé teszi egy szervezet hitelképességének értékelését. A hitelképesség értékelése a Nevolina E.V. módszerei szerint történik. és az orosz OAO Sberbank. Üdvözlettel: Alexander…