Az adós fizetésképtelennek (csődbe) való elismerése jelenleg az egyetlen törvényes módja annak a szervezetnek az összes tartozásának megszüntetésére (visszafizetésére), amely nem tudja kielégíteni a hitelezők követeléseit. Egy vállalkozás csődeljárása teljesen törvényes, azaz jogi eljárás, amely civilizált megoldást céloz azoknak a struktúráknak az elhagyására, amelyekről kiderült, hogy nem képesek hatékonyan folytatni a vállalkozói tevékenységet, beleértve a tartozásainak megválaszolását.
A csőd jeleit a 2002. október 26-i törvény 127-FZ "A fizetésképtelenségről (csőd)" határozza meg:
Az állampolgár képtelen kielégíteni a hitelezők követeléseit, ha a fizetési kötelezettségeket a teljesítésük időpontjától számított 3 hónapon belül nem teljesíti, és ha a kötelezettségek összege meghaladja vagyona értékét. A jogi személyek képtelenek kielégíteni a hitelezők követeléseit, ha ezeket a kötelezettségeket 3 hónapon belül nem teljesítik.
1) az adósság összegének, a kötelezettségeknek, az elsőbbségnek és az adósságtörlesztés módjának egyértelmű meghatározása, amely lehetőséget ad a hitelezőknek, hogy pénzeszközök megtérülésére számíthatnak;
2) az adós, miután a meglévő vagyonnal kifizette a kötelezettségeit, így mentesül az adósságok alól, és új vállalkozást indíthat;
3) a nem hatékony vállalkozások kivonása a gazdaságból.
Az adós csődként való elismerése azonban a vállalkozás alkalmazottainak, hitelezőinek, vállalkozástulajdonosainak jogait és érdekeit is érinti.
1) annak valószínűsége, hogy az adós alapítóit közös felelősségre vonják kötelezettségeiért a hozzájárulás be nem fizetett részén belül - abban az esetben, ha az adós alapítói nem teljesítették és nem teljesítették az alaptőkét;
2) a szervezet képtelen további vállalkozási tevékenységet folytatni, ami bizonyos veszteségeket (veszteségeket) von maga után az adós részvevői, részvényesei számára.
A vállalkozás fizetésképtelenségét a választottbíróságnak el kell ismernie... A csőd kezdete előtt azonban a szervezetnek át kell esnie az összes szükséges előzetes eljáráson. A "Fizetésképtelenségről (csőd)" szóló törvény (a 127-FZ törvény 6. cikke és 7. cikke) előírja, hogy
a csődhitelesek csak bizonyos feltételek mellett fordulhatnak a választottbírósághoz az adós csődeljárásával:
bírósági végzéssel kell rendelkezniük az adósság behajtására és a végrehajtói szolgálathoz történő végrehajtás iránti kérelemre. E tekintetben a választottbíróságnak ellenőriznie kell, hogy a tárgyalás előtti eljárást teljes mértékben betartották-e.
A csődeljárás kezdeményezője lehet: csődhitelezők, a felhatalmazott szerv és maga a szervezet.
A csődhitelezők polgári jellegű pénzbeli kötelezettségek hitelezői.
A felhatalmazott szervet a Szövetségi Adóhivatal képviseli. Sőt, csak a hátralék összegéért kezdeményezhet csődeljárást: a szankciókat, bírságokat és büntetéseket nem veszik figyelembe. Ez annak köszönhető, hogy a hátralékok behajtásakor más eljárást alkalmaznak: vitathatatlan módon terhelik őket a szervezet számlájáról. Ezért a felhatalmazott szervnek megbízást kell kiadnia a hátralék behajtásáról, és be kell nyújtania a megfelelő fizetési meghagyást beszedésre. Ha nem lehet behajtani a hátralékot, akkor külön határozatot adnak ki a művelet lehetetlenségéről a pénzhiány miatt. És csak 30 nappal azután, a felhatalmazott testület az adós csődjének nyilvánítására irányuló kérelemmel fordulhat a választottbírósághoz.
Az adós szervezet önállóan nyújthat be kérelmet csődeljárás megindítására. Ebben az esetben a cég vezetője kérelmet nyújt be, amelyet a csődtörvény 9. cikkében előírt feltételek alapján állítottak össze. Ha az adós ügyvezető szerve nem fordult a választottbírósághoz, és egy hónap elteltével új követelmények jelentek meg, akkor amikor csődeljárást indítanak, és az ilyen követelések szerepelnek a hitelezők nyilvántartásában, e követelések fennálló része a fej személyes vagyonának rovására megszűnt.
Olyan helyzetben, amikor a választottbíróság határozatot hoz az adósságbehajtásról, és az adós tudja, hogy ez a beszedés vállalkozása csődjéhez vezet, előzetesen a választottbírósághoz fordulhat. De a bíróság határozata csak egy hónap múlva lép hatályba.
Az egész jogág (csődjog) és a választottbírósági vezetők külön intézménye foglalkozik olyan eljárással, mint a csőd vagy az adós pénzügyi fizetésképtelenségének nyilvánítása. A csőd az adós képtelensége pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésére, amelyet a választottbíróság jóváhagy. Ez a törvény által előírt, különböző gazdasági és jogi intézkedések összessége, amelyek időre szólnak.
A csőd önkéntes alapon hajtható végre, amikor erre felhatalmazott személy bejelenti és elszámol a hitelezőkkel, vagy kötelezően maga az adós, a betétesek, hitelezők, adóhatóság kezdeményezésére, ha választottbírósághoz fordul.
Kedves Olvasók! A cikk a jogi kérdések megoldásának tipikus módjairól beszél, de minden eset egyedi. Ha tudni szeretné, hogyan oldja meg a problémáját- forduljon tanácsadóhoz:
A PÁLYÁZATOKAT ÉS HÍVÁSOKAT 24/7 és NAPOK NÉLKÜL VÁRJUK.
Gyors és INGYENES!
Az eljárás bírósági cselekményből vagy jogi személy felhatalmazott testületének önkéntes határozatából indul. Minden esetben saját struktúrával rendelkezik, amelyet a jogszabályok részletesen leírnak, valamint az esetlegesen felmerülő árnyalatokat.
A csődeljárást részletesen szabályozzák a jogszabályok, a főtörvények, ahol részletesen le van írva: egyes normák a Polgári Törvénykönyvben, az adójogszabályokban, az alapszabályban is megtalálhatók.
A leírt folyamat természeténél fogva nem homogén, mivel közben jogi körülmények között eltérő körülmények merülnek fel, ezért szakaszosan hajtják végre.
A felosztások meghatározása a csőd fő szakaszai szerint:
A csőd szakaszának jelei és eljárások, amelyek megkülönböztetik őket az adósra alkalmazott egyéb intézkedésektől:
Ahhoz, hogy erőszakkal csődöt kezdeményezzen, végig kell mennie az első 4 alább említett kezdeti szakaszon, ezeket a törvény külön nem különíti el, mint az eljárás szakaszát, de a fizetésképtelenségi jog határain belül az ilyen felosztás megfelelő, mivel közvetlenül a csődeljáráshoz kapcsolódik. A következő 5 lépést a „Fizetésképtelenségről (csődről)” szóló szövetségi törvény (a továbbiakban: törvény) írja elő pontosan a csőd szakaszaként, és kizárólag a bírósági szakasz keretében zajlanak.
Így az eljárásnak összesen 9 szakasza van, itt vannak:
Az eljárás 9 szakasza között a „vállalkozás felszámolása” fogalmát tekintik az egész eljárás végső eredményének; ritka esetekben az adós pénzügyi behajtása lehetséges a választottbírósági vezető intézkedései miatt.
Az egyén csődjének szakaszai némileg eltérőek, itt vannak:
A jogszabályokban előírt szakaszokon kívül a jogtudomány megkülönbözteti a csődszabályok két nagy csoportját, amelyek a tárgyalás előtti vagy bírósági szakaszra vonatkoznak.
| Rejtett színpad | Lényege, hogy a fizetésképtelenség elismerése során a vállalkozás és tulajdonának névleges értéke észrevehetően csökken. Általában az eljárás végére a vállalkozás jelentősen elveszíti értékét a kedvezőtlen, folyamatos tényezők (az előző vezetés helytelen döntései, az adósságok növekedése, a termékek iránti kereslet megszűnése, a költségek bővülése) miatt. |
| Az eljárás kezdete |
|
| Megfigyelés |
|
| Pénzügyi fellendülés (átszervezés) |
|
| Külső vezérlő bemenet | Ha az előző szakasz nem hatékony, akkor az irányító testületet vagy személyt teljesen eltávolítják a vezetésből - bevezetik a külső irányítást, amelynek célja a pénzügyi helyreállítás is. A külső vezetők válnak a vállalkozás vezetőjének hatáskörének tulajdonosává, vagyis az előző vezető teljesen eltávolításra kerül. Ezt a szakaszt a bíróság bevezetheti mind az adós csődeljárása előtt, mind azt követően. Célját teljesítettnek tekintik, még akkor is, ha az adós átprofilizálódik, más tulajdonosoknak értékesítik, ingatlanát egy másik jogi személy alaptőkéjébe fektetik be. Ebben a szakaszban moratóriumot vezetnek be az adós pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésére. Az ilyen irányítás lényege: a vállalkozás működik, de egy professzionális csődkezelő irányítása alatt, akit "külső vezetőnek" neveznek, és a bíróság nevez ki. A helyreállító tevékenységeket a hitelezők által jóváhagyott, néha „válságkezelési szakemberként” emlegetett terv szerint végzi. Ebben a szakaszban tevékenységei teljes mértékben menedzsment jellegűek. Ő kezeli a vállalkozás minden vagyonát, pénzügyeit, értékpapírjait és jogait. A menedzsment időtartama 18 hónap, 6 hónappal, de legfeljebb 2 évvel meghosszabbítható. Lehetséges tevékenységek ebben a szakaszban:
A szakasz befejezése - összefoglaló hitelezői értekezlet, amely úgy dönt, hogy leállítja az irodai munkát az adósságok kifizetésével kapcsolatban, belép a következő versenyfázisba, vagy jóváhagyja a békés megállapodást. |
| Csődeljárás | A külső menedzsment eredménye a vezetői jelentés a versenyfolyamat továbbfejlesztésére vonatkozó javaslatokkal. A hitelezői értekezlet úgy dönt, hogy békés megállapodást köt, vagy a bírósághoz fordul ilyen intézkedésekkel:
A bíróság jóváhagyja a menedzser jelentését, vagy megtagadja ezt, és úgy dönt, hogy megszünteti az eljárást, meghosszabbítja a külső ügyintézési időszakot, megtagadja a jelentés jóváhagyását, és dönt arról is, hogy az adós csődeljárást jelent -e, és csődeljárást indít -e. Akkor kezdődik, ha nem sikerült helyreállítani a fizetőképességet, vagy ha minden csődeljárás eredménytelen. Ha ez a szakasz elkezdődött, az azt jelenti, hogy az adós hivatalosan csődbe került. Fő célja a hitelezők követeléseinek kielégítése. Ennek a folyamatnak a fő intézkedése az adós vagyonának eladása, és az eredmények a következők:
A szakasz 6 hónapig érvényes. esetleges további 6 hónapos folytatással. A csődről szóló határozatot közzé kell tenni a hivatalos nyomtatott és elektronikus médiában (Kommersant, EFRSB) a Jogi személyek egységes állami nyilvántartásában, nyilvántartás készül az adós felszámolásáról, amely befejezi ezt a szakaszt. |
| Elszámolási megállapodás |
|
A választottbíróság a csődeljárás központi szerve. Ha kötelező jelleggel hajtják végre, akkor ő fogadja el a követelést az adós csődeljárásának megállapítására irányuló kéréssel. A fizetésképtelenségi eljárás pontosan azzal a bírósági aktussal kezdődik, amelyet az adós tartózkodási helye szerinti választottbíróság hozott.
A bíróság minden szakaszban részt vesz, és a következő jogkörökkel rendelkezik:
A bíróságon keresztül állapítják meg az adós és vagyona különleges jogi helyzetét. Bemutatja, ellenőrzi és megszünteti az eljárás során végrehajtott intézkedéseket.
A csőd minden szakaszát külön eljárásként a bírósági szakasz keretében hajtják végre
A jogszabályok elemzése után a bírósági eljárásokkal és a kapcsolatok rendezése előtti eljárással kapcsolatos normák két nagy csoportja létezik. Megoszlanak attól függően, hogy a választottbíróság részt vesz -e bennük.
Ennek megfelelően két szakasz foglalja össze az összes szakaszt:
A tárgyalás előtti szakasz attól az időponttól kezdődik, amikor az adós a pénzügyi fizetésképtelenség jeleit mutatja. A pénzügyi képességek helyreállításával vagy a bírósági szakaszba való áttéréssel ér véget.
A bírósági szakasz második neve a versenyfolyamat, a bíróság az egyik résztvevője. Ez attól a pillanattól kezdődik, amikor a választottbíróság elfogadja a kérelmet, amelyben az adós csődjét nyilvánítja, és az eljárás befejezésével (az adós csődjének elismerése vagy el nem ismerése) fejeződik be.
A követelés csődbíróságon történő benyújtásához nem elegendő, ha a hitelező 3 hónapot vár, és számos feltételnek is meg kell felelnie, nevezetesen, hogy először követelést kell benyújtania a bírósághoz az adósság összegének behajtása érdekében.
Az egyik szakaszból a másikba való átmenet során a résztvevők hatásköre és jogi státusza megváltozik. Először is ez a csődbiztosra vonatkozik. Minden szakaszban jogi átalakuláson megy keresztül: a felügyeleti intézkedések, rehabilitáció, külső menedzsment, csődeljárások szakaszában ideiglenes, adminisztratív, külső, csődügyintézőnek nevezik.
Az átmenet folyamata és a szakaszok összekapcsolása röviden így néz ki. A kereset benyújtása után a bíróság csődeljárást indít, bevezetik a megfigyelési szakaszt.
Továbbá a fellendülés szakasza, ha van remény a vállalkozás folytatására a meglévő vezetéssel. A külső vezetésbe áramlik, ha egy menedzsment szakember beavatkozására van szükség - egy külső vezető, aki a vállalat vezetésének szerepét tölti be.
Ha a megtett intézkedések eredményeként lehetetlen megújítani az adós fizetőképességét a hitelezői követelések kielégítésére, akkor a következő szakasz következik - a csődeljárás, amely során az adós vagyonát eladják az adósságok törlesztése érdekében, és ezt követően csődöt mondanak.
A bíróság bevezeti, meghosszabbítja és lezárja az egyes szakaszokat, mindegyik a csődbiztos, és bizonyos esetekben a hitelezők és az adós jelentései és beadványai alapján hoz döntést.
A szakaszok átmenetének idejét a törvény határozza meg:
A csődben bekövetkező események fejlesztésére több lehetőség is kínálkozik. Csak az első szakasza kötelező, ha ezen a ponton nem a rehabilitációról, hanem a vállalkozás felszámolásáról döntenek, akkor azonnal csődeljárás indul. Az eljárást bármely szakaszban meg lehet szüntetni, ha a felek békés megegyezésre jutnak, amelyet a bíróság jóváhagy.
Ezenkívül az eljárást önkéntes döntéssel lehet végrehajtani a vállalkozás vezetőjének vagy felhatalmazott testületének csődjéről, de egy feltétellel - az összes hitelező írásbeli hozzájárulásával. Ezután felszámolási bizottságot nevez ki a hitelezői értekezlet.
A felszámolási bizottság elnöke a választottbírósági vezető. De a csődeljárás bármikor megindulhat, miután legalább az egyik kielégítetlen hitelező követeli.
Az eljárás minden variációjának jellemzőjeként figyelembe vehetjük azok látens szakaszát, amikor a hitelezőknek joguk van bírósági eljárást kezdeményezni, de ezt nem teszik meg, vagy amikor az adós köteles a bírósághoz fordulni a csődeljárás megállapítása érdekében. egy hónap.
A legtöbb esetben orosz körülmények között a vállalkozás rehabilitációs intézkedései nem adnak esélyt a fizetőképességének megújítására. A felszámolás gyakran az adós fizetésképtelenné nyilvánítására irányuló eljárások bármely változatával ér véget. Vagyis teljesen helyénvaló egyenesen a verseny szakaszába lépni, és nem pazarolni pénzt és időt a csőd többi fő szakaszára.
A csőd fogalmát különböző típusok jellemzik. A jogalkotási és pénzügyi gyakorlatban a következőket különböztetjük meg a vállalkozások csődjének típusai:
1. Valódi csőd.
Jellemzi, hogy a vállalkozás teljes mértékben képtelen helyreállítani pénzügyi stabilitását és fizetőképességét a következő időszakban a felhasznált tőke valós veszteségei miatt. A tőkeveszteségek katasztrofális szintje nem teszi lehetővé, hogy egy ilyen vállalkozás hatékony gazdasági tevékenységet folytasson a következő időszakban, aminek következtében jogilag csődbe kerül.
2. Műszaki csőd.
A használt kifejezés a gazdálkodó fizetésképtelenségi állapotát jellemzi, amelyet a követelések jelentős késedelme okoz. Ugyanakkor a követelések összege meghaladja a társaság tartozásainak összegét, eszközeinek értéke pedig jelentősen meghaladja pénzügyi kötelezettségeinek összegét. A technikai csőd és a vállalkozás hatékony válságellenes kezelése, beleértve az átszervezést is, általában nem vezet jogi csődjéhez.
3. Szándékos csőd.
Jellemzi a vállalkozás vezetője vagy tulajdonosa általi szándékos létrehozását (vagy növelését) fizetésképtelenségében; gazdasági károkat okoz a vállalkozásnak személyes vagy más személyek érdekében;
tudatosan hozzá nem értő pénzügyi menedzsment. A szándékos csőd feltárt tényei ellen eljárást indítanak.
4. Fiktív csőd.
Jellemzi a vállalkozás szándékosan hamis bejelentését fizetésképtelenségéről annak érdekében, hogy félrevezesse a hitelezőket, hogy halasztást (részletfizetési tervet) kapjanak tőlük hitelkötelezettségeik teljesítésére vagy a hiteltartozás összegének kedvezményét. Az ilyen cselekmények ellen is eljárást indítanak.
12. A tárgyalás előtti csődeljárások
A tárgyalás előtti átszervezés az egyik megelőző eljárás, amelynek célja az adós fizetésképtelenségének megakadályozása, mielőtt a választottbíróságon csődeljárás kezdeményezésére irányuló kérelmet nyújtana be. A tárgyalás előtti átszervezés a törvény által biztosított három intézkedés egyike az adós fizetőképességének helyreállítására irányuló cél elérése érdekében, a megfigyelési időszak és a külső ügyintézés intézkedései mellett.
A tárgyalás előtti átszervezés részeként a kötelezettségekre és a kötelező kifizetésekre vonatkozó követelések teljes mértékben visszafizetésre kerülnek. Az összes követelés rendezéséhez az adós pénzügyi segítséget kap. Gyakorlatilag bármely személy nyújthat ilyen segítséget, beleértve az egységes vállalkozás tulajdonának alapítóit (résztvevőit), a hitelezőket.
Ha a tárgyalás előtti átszervezést a szövetségi költségvetés és az állami költségvetésen kívüli alapok rovására, vagy az Orosz Föderációt alkotó szervezetek, a helyi költségvetések és a megfelelő költségvetésen kívüli alapok költségvetésének rovására hajtják végre, akkor a feltételek végrehajtásához a tárgyévi szövetségi költségvetésről szóló szövetségi törvény és az állami költségvetésen kívüli alapok költségvetéséről szóló szövetségi törvények állapítják meg. tárgyévi pénzeszközök, vagy az Orosz Föderáció alkotóelemeinek hatóságai és a helyi önkormányzatok törvénynek megfelelően.
A tárgyalás előtti szanálással kapcsolatos döntés meghozatalához ellenőrizni kell az adós pénzügyi helyzetét, mivel pénzügyi támogatást nyújtanak azoknak az adósoknak, akik vonatkozásában megállapítható, hogy bizonyos időn belül vissza lehet állítani fizetőképességüket. időtartam. Az adós pénzügyi helyzetének elemzését a hitelezőivel egyetértésben könyvvizsgáló cég végezheti el.
Számos paraméter létezik a bankok besorolására:
- ingatlan típusa,
- szervezeti és jogi formája,
- funkcionális cél,
- az elvégzett műveletek típusai,
- szolgáltatási szektor és specializáció,
- az ágak jelenléte és száma,
- tevékenység skálája.
Az ingatlan típusa szerint A bankok állami és magánszektorra oszlanak. A tisztán állami tulajdonúak a Bank of Russia és a Vnesheconombank. Minden más hitelintézet magánjellegűnek minősül. Ezenkívül vannak részvénytársaságok, amelyek állami részesedéssel rendelkeznek Oroszország fővárosában. A bevált gyakorlat szerint ezek olyan legnagyobb bankok, mint a Sberbank, a VTB stb.
Szervezeti és jogi formában A bankok részvények vagy részvények. Ezenkívül egy banknak különleges formája van: az Oroszországi Bankot külön jogszabály hozta létre - az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)” szóló szövetségi törvény.
Funkcionális célból vannak kibocsátó bankok - központi bankok, amelyek kizárólagos pénzkibocsátási joggal rendelkeznek, valamint a teljes bankrendszer egészének szabályozására vonatkozó felhatalmazás, és amelyek feladatai közé tartozik mindenekelőtt a nyereség. Ugyanakkor nem minden országban a kibocsátó bankok az állam tulajdonában vannak. Így az amerikai Federal Reserve System a magánbankok összevonása, Belgiumban 50%, Japánban pedig a központi bankok tőkéjének 55% -a magánrészvényes. De még ebben az esetben is általában az ilyen bankok vezetőit az állam nevezi ki, vagy egyetért vele - például az FRS vezetőjét az Egyesült Államok elnöke hagyja jóvá. A második kategória a kereskedelmi bankok.
A pénzügyi tranzakciók típusa szerint az orosz bankok túlnyomó többsége egyetemes kereskedelmi bankként jött létre és működik. A legnagyobbak közül a Sberbank, a Gazprombank, a Rosselkhozbank, a VTB 24, az Alfa-Bank stb.
Ugyanakkor számos országban, különösen az Egyesült Államokban, a tevékenységek típusait törvény különíti el. Így az Egyesült Államokban külön, úgynevezett lakossági és befektetési bankok léteznek. Az előbbiek jogi személyek és magánszemélyek számláit szolgálják ki, és nem befektethetnek értékpapírokba. Ez utóbbiaknak éppen ellenkezőleg, tilos elszámolási és készpénzszolgáltatásokat végezniük, szakterületük pedig az értékpapírok kibocsátása, jegyzés, tőkepiaci ügyletek.
Oroszországban számos bank létezik, amelyek befektetési műveletekre specializálódtak, például a Finam, a BCS és mások.
Ezen kívül sok országban vannak speciális jelzálog -hitelező intézmények. Oroszországban ez például a DeltaCredit.
A szolgáltatási szektor szerint ki lehet emelni azokat a bankokat, amelyek a gazdaság egyes ágazatainak kiszolgálására specializálódtak. Tehát annak ellenére, hogy jelenleg ezek a bankok univerzális bankként működnek, kezdetben a Rosselkhozbankot a mezőgazdaság hitelezésére hozták létre, a Gazprobankot - az ország olaj- és gázkomplexumát stb. hogy egy meghatározott pénzügyi és ipari csoportot szolgáljon. Ebből a kategóriából sok bank egyetemes lesz a jövőben. Így az Alfa-Bank egykor az Alfa-csoport fogságbankájaként jött létre.
Az ágak jelenlétével A bankokat általában fióktelepekre osztják, és saját fiókhálózattal rendelkeznek. A Sberbank rendelkezik a legtöbb fiókteleppel (2010 szeptemberében - 259), a második és harmadik helyen a Rosselkhozbank (48) és a Bank of Moscow (48) osztoznak. Ugyanakkor, figyelembe véve az orosz jogszabályokat, a fiókokhoz hasonló funkciót bizonyos esetekben további hivatalok is elláthatnak. A Sberbanknak 10 350 darabja van, a Rosselkhozbank - 1 473, a harmadik sor a Rosbank - 469.
A műveletek skálája szerint a hitelintézeteket általában legalább három szintre osztják. Az első csoportba a legnagyobb pénzügyi intézmények tartoznak. Az orosz gyakorlat alapján ezek általában állami részvétellel rendelkező bankok. A második csoport a közszféra méltó versenytársai, a legnagyobb magánhitel -szervezetek, mint például a Promsvyazbank, az Alfa -Bank, stb. Van egy harmadik csoport is - kisebbek, beleértve a regionális bankokat is, amelyek mindegyike saját rést foglal el gazdaság és pénzügyi rendszer ...
Meg kell érteni, hogy a bankok típusokra való felosztása meglehetősen önkényes. Az elemzett mutatóktól függően alkalmaznak egy vagy másik osztályozást, amely lehetővé teszi például a hitelintézet helyesebb értékelését azáltal, hogy összehasonlítja a csoport legközelebbi versenytársaival.
