Oroszországban a modern monetáris rendszer, mint a legtöbb országban, olyan pénzre épül, amelyet nem lehet aranyra cserélni.
A monetáris rendszer fő paramétereit a 2002. július 10-i 86-FZ számú szövetségi törvény határozza meg "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)".
E törvény szerint az Orosz Föderáció hivatalos pénzneme a rubel, amely 100 kopeck -nek felel meg.
A törvény tiltja más monetáris egységek vagy különböző pénzbeli helyettesítők forgalmazását Oroszország területén. Nincs hivatalos kapcsolat a rubel és az arany vagy más nemesfémek között.
A monopólium jogát a pénz kibocsátására vagy a forgalomból való kivonására az Oroszországi Bank kapta. Ő is teljes felelősséggel tartozik a nemzetgazdaságban való forgalmuk megszervezéséért. Ebben a tekintetben az Oroszországi Bankot a következő funkciókkal bízzák meg:
Bankjegyek és érmék előállításának, szállításának és tárolásának előrejelzése és szervezése, tartalékalapok létrehozása;
A készpénz tárolására, szállítására és beszedésére vonatkozó szabályok megállapítása, a hitelintézetek készpénzes tranzakcióinak lebonyolítására vonatkozó eljárás;
A bankjegyek és érmék fizetőképességére utaló jelek megállapítása, megsemmisítési eljárásuk, valamint a sérült bankjegyek érvényesekkel való cseréje.
Az Oroszországban hatályos jogszabályok szerint kétféle bankjegy létezik: bankjegyek (bankjegyek) és érmék. Ezek az Oroszországi Bank feltétel nélküli kötelezettségei, és minden eszköze biztosítva van.
Kibocsátási rendszer- ez a törvényileg megállapított eljárás a bankjegyek központi bank által forgalomba bocsátására. A pénzkínálat kibocsátási és készpénzszabályozási mechanizmusa magában foglalja a pénzkibocsátás és a forgalomból történő kivonás eljárását, valamint azoknak az ország területei és régiói közötti újraelosztását a gazdasági igényektől függően. A régiók pénzkínálatának kibocsátási és készpénzszabályozási funkcióját a készpénzes elszámoló központok (RCC) látják el. Tartalékokat hoznak létre a bankjegyek és érmék számára. Ezen alapok fő célja a pénzkibocsátás biztosítása, a pénzkínálat vásárlási szerkezetének szabályozása, a sérült bankjegyek és érmék újakra való cseréje, a központból történő szállítás és a bankjegyek tárolásának költségeinek megtakarítása.
A tartalékalapokon kívül van egy forgó pénztár az RCC -ben, ahol készpénzt fogadnak el, és ahonnan készpénzt bocsátanak ki egy munkanapon. Van egy korlát a mérlegükön a keringő pénztárban. Ha a kereskedési nap végén túllépik, a többletpénzt a tartalékalapokba utalják át. Ezt a műveletet automatikusan hajtják végre az Oroszországi Bank külön engedélye nélkül, és úgy tekintik, mint a pénz kivonását a forgalomból. A készpénz- és pénzforgalom megszervezésére vonatkozó jelenlegi eljárással összhangban minden vállalkozásnál a pénztárnál fennálló készpénzmaradvány korlátját is meghatározzák. Az azt meghaladó összeget minden pénzt az adott vállalkozást kiszolgáló kereskedelmi bankban kell elhelyezni. A kereskedelmi bankok számára korlátot állapítanak meg működési pénztárgépük egyenlegén. A korlátot meghaladó összegű készpénzt az RCC -ben helyezik letétbe, az utóbbiak pedig, amikor túllépik a korlátaikat, készpénzt utalnak a tartalékalapokba, azaz valójában kivonja a forgalomból.
Továbbá: Napok, hitel. Banks / Szerk. G.N. Koldus szemű. - M: Yurayt-Izdat, 2004.- P.93-115.
Fizetési rendszer Olyan szabályok, szerződéses kapcsolatok, technológiák, számítási módszerek, belső és külső előírások, amelyek lehetővé teszik minden résztvevő számára, hogy pénzügyi tranzakciókat és elszámolásokat kössön egymással.
A fizetési rendszer hatékonysága a kifizetésekhez rendelt fizetési források átutalásának és elszámolásának időszerűsége és megbízhatósága. A fizetési rendszer hatékony működésével jelentősen csökkennek a működési költségek, és lehetőség nyílik a likviditás jobb kezelésére mind a bankokban, mind a vállalatoknál. Különböző kudarcok, akaratlan vagy váratlan késedelmek a fizetésekben jelentősen aláássák a fizetési rendszerbe vetett bizalmat, a gazdasági szereplők kételkedni kezdenek abban, hogy egyáltalán megtörténnek -e kifizetések. Mindez a kockázat növekedéséhez, és ezáltal a fizetési rendszerben résztvevők költségeinek növekedéséhez és fizetési válsághoz vezet.
Fő funkció A fizetési rendszer célja a gazdasági forgalom dinamikájának és stabilitásának biztosítása. A hatékony fizetési rendszer megkönnyíti a monetáris és hitelszféra feletti ellenőrzést, segíti a bankokat a likviditás aktív kezelésében, ezáltal csökkentve a nagy és többlettartalékok szükségességét.
A fizetési rendszer fő elemei a következők:
Pénzátutalások és adósságkötelezettségek törlesztésére szolgáló szolgáltatásokat nyújtó intézmények;
Pénzügyi eszközök és kommunikációs rendszerek, amelyek biztosítják a pénzeszközök átadását a gazdasági szereplők között;
Szerződéses megállapodások, amelyek szabályozzák a készpénzmentes fizetés eljárását.
A fizetési rendszer elemei szorosan összekapcsolódnak, kölcsönhatásuk bizonyos módon történik szabályokat, az állam szabályozói jogi aktusai és a nemzetközi megállapodások rögzítik. Az orosz fizetési rendszer egészének működése a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően van felépítve, amelyek alapján kidolgozták működésének szabályait. Ezek minden rendszer esetében azonosak, és meghatározzák a teljességet eljárásokat, amelyek a fizetési rendszer működéséhez és a pénzeszközök egyik gazdasági szereplőtől a másikhoz történő átviteléhez szükségesek. A fizetési rendszerrel kapcsolatos eljárások magukban foglalják a készpénz nélküli fizetés formáit, a fizetési dokumentumok szabványait, valamint az információtovábbítás különféle eszközeit (kommunikációs vonalakat, szoftvereket és hardvereket).
A fizetési rendszer fő résztvevői a Központi Bank, kereskedelmi bankok, nem banki intézmények, beleértve az elszámoló és elszámoló központokat. Átutalási és adósságrendezési szolgáltatásokat nyújtó intézményekként működnek. A fizetések folyamatosságának biztosítása a központi bank feladata.
A fizetési rendszer működése szorosan összefügg a jegybank tevékenységének fő céljának - a bankrendszer stabilitásának biztosításával - megvalósításával. Ebben az esetben a jegybank a következőképpen járhat el:
Fizetési rendszer felhasználója, azaz saját műveleteiket hajtják végre;
A fizetési rendszer résztvevője, azaz fizessen vagy fogadjon kifizetéseket az Ön nevében;
Fizetési szolgáltató;
A fizetési rendszer szabályozója felhatalmazást kapott a résztvevők felügyeletére és működésük általános szabályainak megállapítására.
A fizetési rendszerek építésének alapelvei a Fizetési Rendszerek Bizottsága határozza meg, amely a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság keretein belül működik (a Bázeli Nemzetközi Fizetések Bankja (BIS) Bázelben (Svájc) koordinálja a nemzetközi együttműködés megszervezését a közös megközelítések tanulmányozásában és kidolgozásában) fizetési rendszerek kiépítése). Ezek a különböző országok összes fizetési rendszerére alkalmazhatók, és a következők:
A rendszernek jól kidolgozott jogi kerettel kell rendelkeznie;
A rendszer szabályainak és eljárásainak világosan meg kell érteniük a résztvevőknek a rendszerben való részvételük által viselt pénzügyi kockázatokra gyakorolt hatását;
A rendszernek magas fokú biztonsággal és működési megbízhatósággal kell rendelkeznie, valamint biztonsági eljárásokkal kell rendelkeznie a napi adatfeldolgozás időben történő befejezéséhez;
A rendszer által kínált fizetési eszközöknek praktikusnak kell lenniük a felhasználók számára, és hatékonyaknak kell lenniük a gazdaság számára;
A rendszernek objektív és nyilvánosan bejelentett kritériumokkal kell rendelkeznie a részvételhez, biztosítva a nyílt és szabad hozzáférést;
A rendszerirányítási eljárásoknak hatékonynak és elszámoltathatónak kell lenniük;
Különböző elvek.
A Központi Bank szerepe a fizetési rendszerben a Fizetési Rendszerek Bizottsága szerint a következő:
A központi banknak egyértelműen meg kell határoznia célkitűzéseit, és közzé kell tennie a politika fő irányait a jelentős fizetési rendszerekkel kapcsolatban;
A központi banknak gondoskodnia kell arról, hogy az alapelveket az általa kezelt rendszerek kövessék;
A központi banknak felügyelnie kell és képesnek kell lennie az általa kezelt rendszerek alapelveinek érvényesítésére;
A fizetési rendszerek biztonságának és hatékonyságának biztosítása érdekében az alapelveken keresztül a központi banknak együtt kell működnie más államok központi bankjaival és minden vonatkozó nemzeti vagy külföldi intézménnyel.
Fizetési rendszer besorolása:
1. hierarchia vagy alárendeltségi fok szerint:
Központosított fizetési rendszerek-az alacsonyabb szintű résztvevők minden csoportja kapcsolatot létesít az egyik magasabb szintű résztvevővel, és ez utóbbiak egyetlen központ alá tartoznak. A központosított rendszer magában foglalja az Oroszországi Bank elszámolási rendszerét.
Decentralizált - a többiektől függetlenül egyéni kapcsolatok alakíthatók ki a résztvevők között. A decentralizált rendszerek magukban foglalják a bankközi elszámolások rendszerét a hitelintézetek közötti közvetlen levelező kapcsolatok létrehozása révén, a bankközi elszámolások elszámolási rendszerét és a bankközi (ágazatközi) elszámolási rendszert.
2. A résztvevők felvételi feltételei szerint:
Rendszerek egyenlő követelményekkel és egyenlő hozzáféréssel minden résztvevő számára. Például az Oroszországi Bank RCC -jében minden hitelintézet azonos feltételekkel nyit levelező számlákat;
Olyan rendszerek, amelyekben korlátozásokat határoznak meg (például a saját tőke összegére és a résztvevők kifizetéseire vonatkozóan). A nem állami elszámoló intézményekben rendszerint csak nagy és stabil hitelintézetek vehetnek részt.
3. Az alapok lefoglalásának sorrendje szerint:
A pénzeszközök előzetes letétbe helyezésével. Az Oroszországi Bank elszámolási rendszerében a tranzakciókat csak akkor hajtják végre, ha rendelkezésre állnak pénzeszközök a hitelintézet levelező számláján.
Nincs előzetes pénzbefizetés. Az elszámoláson alapuló bankközi elszámolási rendszerekben a végrehajtásuk elején a klíringtagok nulla számlaegyenleggel rendelkezhetnek.
4. A végső kifizetés fogadásának módjai (elszámolási mechanizmus):
A bruttó elszámolások (bruttó elszámolások) olyan rendszerek, amelyekkel a bankközi kifizetések elszámolását egymást követő bejegyzések útján hajtják végre minden egyes tranzakcióra vonatkozóan, majd ezeket összegzik. Ide tartoznak az Orosz Bank jegyintézményei közötti elszámolások, valamint a hitelintézetek közötti közvetlen elszámolások. A bruttó elszámolási rendszereknek két fő típusa van:
A tranzakciókat csak akkor lehet kiegyenlíteni, ha elegendő összeg van a számlán;
Az elszámolásokat valós időben hajtják végre, annak ellenére, hogy a szükséges pénzeszközök az elszámoláskor nem állnak rendelkezésre.
Nettó elszámolás (nettó elszámolás) - kölcsönös elszámoláson alapuló rendszerek. A nettó elszámolás olyan elszámolás, amelyben a kereskedelmi bankok egyenlő követeléseit vagy kötelezettségeit kölcsönösen kiegyenlítik, és az egyik javára fennálló különbözetet átutalják a kereskedelmi bank levelező számlájára a címzett számlájára. Megkülönböztetünk két és többoldalú nettó elszámolási rendszereket. Ilyen rendszerek például a nem állami elszámoló intézmények települései.
5. A kifizetések összege és sürgőssége szerint:
Nagy mennyiségű szállítás
Sürgős kifizetések átutalása
Kis és nem sürgős kifizetések átutalása
Rendszerek, amelyeken belül a kifizetések egyenlő feltételek mellett történnek, függetlenül az összegtől és az esedékességtől. Az Orosz Föderációban az összes létező bankközi elszámolási rendszert nem különbözteti meg a kifizetések összege. A pénzeszközök gyors átutalásához elektronikus fizetési módot használnak banki távközlési rendszerek segítségével.
6. Ha lehetséges, kölcsön nyújtása:
Hitel nélkül - gondoskodjon az elszámolási műveletek automatikus megszüntetéséről, ha ideiglenes pénzhiány van az elszámolás résztvevőinek számláján;
Hitelnyújtással - amelynek keretében lehetőség van arra, hogy viszonylag rövid időre elegendő forrás hiányában (főleg folyószámlahitel formájában történő kölcsönök a számlán) hitelt lehessen adni az elszámoló résztvevőnek. A végső elszámolások befejezéséhez szükséges kölcsönök nyújtásának feltételeit általában az elszámolási rendszer résztvevői közötti levelező kapcsolatokról szóló megállapodások határozzák meg.
Bankközi elszámolások szervezése Oroszországban... Jelenleg Oroszországban több párhuzamos bankközi elszámolási rendszer létezik.
1. Az Oroszországi Bank fizetési rendszere, amelyben a bankközi elszámolásokat központosított módon hajtják végre - elszámolási hálózatán keresztül. Az orosz jogszabályokkal összhangban a banki engedély megszerzése után minden kereskedelmi bank levelező számlát nyit az Orosz Banknál. Egy kereskedelmi bank szabad készpénz -tartalékát tárolja. A számításokat elszámolási és pénztárközpontokon keresztül végzik.
2. A bankközi elszámolások rendszerei a kereskedelmi bankok közötti közvetlen levelezői kapcsolatok kialakításán alapulnak.
3. Elszámolási rendszerek, amelyekben az elszámolásokat független elszámolóközpontok és elszámolóházak végzik, pl. nem banki hitelintézetek. Levelező kapcsolatok jönnek létre a kereskedelmi bankok és az elszámoló központok között. Az elszámolóközpontok tagjai általában nagy bankok, a főbb bankok tagbankokon keresztül végezhetnek elszámolásokat.
4. Bankon belüli elszámolási rendszerek, amelyek segítségével elszámolások történnek a központi irodák és fióktelepeik között. Ezek a rendszerek magukban foglalják a műszaki, távközlési eszközöket és szervezési intézkedéseket, amelyek lehetővé teszik a hitelintézet divíziói közötti elszámolási tranzakciók végrehajtását a szakmaközi elszámolási rendszert alkalmazva. Az utóbbiak az anyaszervezet mérlegein nyitott fiókok számláit jelentik a kölcsönös elszámolások elszámolására.
| Kereskedelmi Bank |
| Kereskedelmi Bank |
Rizs. A bankközi elszámolások központosított rendszerének településhálózatának felépítése
A fizetési rendszerek különböző fizetési technológiákat használhatnak:
1. Papírhordozókon alapuló technológiák. Ezeket központi és decentralizált bankközi elszámolási rendszerekben is használják.
2. Elektronikus számításokon alapuló technológiák. A jegybank vezeti a kereskedelmi bankokat az elektronikus elszámolási rendszerekre való áttéréshez a papíralapú tranzakciók tarifájának növelésével.
Jelenleg a gazdasági hatóságok a következő főbb fizetési eszközöket használják: fizetési megbízások, követelések - megbízások, akkreditívek, csekkek és számlák. A fizetési megbízások az elszámolás uralkodó formái.
Hazánkban az Oroszországi Bank elszámolási hálózatán keresztül történő elszámolási rendszer a meghatározó. Azonban ezen keresztül csak nemzeti pénznemben lehet elszámolni. A devizában történő elszámolással kapcsolatos összes tranzakciót a bankközi elszámolások decentralizált rendszerén keresztül hajtják végre, főként a hitelintézetek közvetlen levelező számláin keresztül. Ehhez rendszerint elektronikus módszert alkalmaznak, amely lehetővé teszi a kereskedelmi bankok számára, hogy felgyorsítsák egymás közötti elszámolásokat. A közvetlen levelezői kapcsolatokon alapuló kereskedelmi elszámolások államközi elszámolásokat is végezhetnek az adott államok kereskedelmi bankjaiban nyitott számlákon keresztül. Ezt a jogot azok a bankok kapják, amelyek általános vagy kiterjesztett engedélyt kaptak.
Az államok közötti elszámolásokat az orosz bankok és a FÁK bankjai között elsősorban az államok központi (nemzeti) bankjainak egymásnak nyitott levelező számláján keresztül végzik.
Elektronikus fizetés... Rendszert képviselnek a bankközi elszámolási tranzakciók végrehajtására az elektronikus kommunikációs eszközök segítségével elektronikusan továbbított ügyfélmegbízások alapján.
Az elektronikus fizetés célja a forgalom felgyorsítása és a pénzeszközök mennyiségének csökkentése a településeken, a banki szolgáltatások minőségének javítása.
Az elektronikus elszámolások résztvevői az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának részlegei, a felhasználók pedig hitelintézetek (fióktelepeik) és más ügyfelei.
Az elektronikus fizetés sajátossága, hogy garantált és visszavonhatatlan, az elektronikus fizetés megfelelő előkészítése mellett.
Alatt garancia az elektronikus fizetés alatt a telekommunikációs csatornákon keresztül a forrásból a célállomásig történő továbbítás integritását értjük.
Alatt visszavonhatatlanság az elektronikus fizetés azt jelenti, hogy nem megengedett az elektronikus fizetés visszaküldése a teljes útvonalon.
Az Orosz Bank központi rendszerében az elektronikus fizetéseket a régiókon belül és a régiók között hajtják végre.
Alatt régión belüli elektronikus fizetések(VER) alatt az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályai, valamint a hitelintézetek és az Orosz Bank más ügyfelei közötti kapcsolatok összességét értjük, amelyek egy régió (köztársaság, terület) területén helyezkednek el, elektronikus formában kiállított fizetési dokumentumok használatával történő fizetéshez.
Régiók közötti elektronikus fizetés- ez a kapcsolat az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályai, a hitelintézetek és az Orosz Bank más ügyfelei között, amelyek az Orosz Föderáció különböző alkotóelemeinek területén találhatók.
A régión belüli elszámolási kifizetéseket napi rendszerességgel kell teljesíteni, azaz A Bank of Russia elszámolási részlegének feladóinak (levelezői számlái (hitelintézetek és más ügyfelek)) számlájáról megterhelt pénzeszközöket jóvá kell írni azoknak a címzetteknek a számláján, amelyeket az Oroszországi Bank elszámolási részlegében nyitottak meg a működés során. nap. A régiókban kidolgozásra kerülnek az elektronikus fizetések kézbesítésének, továbbításának, átvételének és üzenetküldésének ütemezései. Minden régiónak megvan a maga eljárása a WER lebonyolítására, amelyek módszertanilag és technikailag is jelentősen különböznek egymástól.
A régiók közötti elektronikus elszámolások szervezését és elszámolását a Gazdasági Fejlesztési Minisztérium vezető tagja végzi, amely rendszerint a GRKT, ez utóbbi küldi és fogadja az elektronikus fizetési dokumentumokat az interregionális távközlési rendszeren keresztül, és nyilvántartja a tranzakciókat . A régióban elküldött és fogadott régióközi elektronikus fizetések feldolgozására vonatkozó szabályokat az Oroszországi Bank területi hivatala hagyja jóvá. A régióközi és a régióközi fizetésekről szóló üzenetek küldésének feltételei eltérőek (utóbbiak sokkal rövidebbek).
A VER és MED rendszerekben a kifizetések elektronikus fizetési megbízás (EPD) alapján kerülnek átutalásra.
Elszámolási elszámolások - a hitelintézetek fizetési dokumentumainak kölcsönös elszámolási rendszere, amelyet két vagy többoldalú nettó elszámolás alapján hajtanak végre.
A bankközi elszámolás megszervezésének lehetséges opcióinak fő jellemzői a következők:
Tulajdonjog (állami vagy magán elszámolás);
Tagság (önkéntes vagy kötelező);
Klíring elszámolások típusa) két és többoldalú nettósítás);
Elszámoló szervezeti szint (intracity, interregionális, interregionális, államközi, vegyes);
Az elszámolás során használt dokumentumok típusa (elektronikus vagy papír);
Az előzetes és az utolsó clein ülések szervezése és gyakorisága (a nap végén, meghatározott idő elteltével);
Bankközi elszámolás megszervezése (pénzeszközök előzetes letétbe helyezésével vagy anélkül az elszámolásban részt vevő bankok számláján);
Az elszámolási rendszer más elszámolási banki rendszerekkel való kölcsönhatásának eljárása, különösen a nagy összegű kifizetések átutalási rendszerével;
A bankközi elszámolások elszámolási rendszerének bevezetésének célja, hogy felgyorsítsa a részt vevő bankok pénzeszközeinek forgalmát, mivel mindegyikük képes bizonyos időn belül kölcsönös elszámolásra, valamint csökkenti a bankok által igényelt forrásokat. fizessen.
Az Orosz Föderáció monetáris rendszere a pénzforgalom szervezési formája, amelyet a nemzeti jogszabályok rögzítenek. A következő elemekből áll: a monetáris egység, az árskála, a pénz típusa, a kibocsátási rendszer, a monetáris szabályozás mechanizmusa. A nemzeti pénzrendszer viszonylagos függetlenséggel szintén az ország monetáris rendszerébe tartozik.
Az Orosz Föderáció hivatalos monetáris egysége (pénzneme) az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" című szövetségi törvény szerint a rubel, amely 100 kopeckából áll. Oroszország területén más monetáris egységek bevezetése és monetáris helyettesítők kibocsátása tilos. Nincs hivatalos kapcsolat a rubel és az arany vagy más nemesfémek között. Pénztípusok - bankjegyek (bankjegyek) és érmék a Bank of Russia. Ők az egyetlen törvényes fizetőeszköz Oroszország területén, hamisításukat és illegális gyártásukat a törvény bünteti. A bankjegyeket és érméket névértéken kell elfogadni minden típusú fizetésnél, számlák jóváírásához, betétekhez és átutaláshoz az Orosz Föderáció területén. Ezek az Oroszországi Bank feltétel nélküli kötelezettségei, és minden eszköze biztosítva van.
A címlet (az árskála megszilárdítása) után, 1998. január 1 -je óta 10, 50, 100 és 500 rubel címletű bankjegyek, valamint 1, 2, 5 rubel címletű érmék vannak forgalomban. és 1, 5, 10 és 50 kopecks.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának kizárólagos joga van készpénz kibocsátására, forgalmának megszervezésére és kivonására az Orosz Föderáció területén.
A Bank of Russia igazgatótanácsa dönt az új bankjegyek és érmék kibocsátásáról és a régiek kivonásáról, jóváhagyja az új bankjegyek címleteit és mintáit. Ezzel egy időben az új bankjegyek leírását közzéteszik a médiában. Az ezekben a kérdésekben hozott döntést az Orosz Föderáció kormányának küldik meg az előzetes értesítés sorrendjében. A kereskedelmi bankok is részt vesznek a kibocsátási folyamatban. A kölcsönzés során készpénz nélküli pénzt bocsátanak ki, és a kölcsön törlesztésekor a pénzt kivonják a forgalomból.
Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" szóló szövetségi törvény megállapítja az Orosz Föderáció monetáris rendszerének működésének jogalapját, az Orosz Bank feladatait, funkcióit és hatáskörét a pénzforgalom megszervezésében. Oroszországban, mint minden országban, a készpénzforgalom sokkal kisebb, mint a nem készpénz.
A készpénz fajlagos súlyának értékeiben a pénzmennyiség teljes volumenében meglévő ingadozásokkal arányuk fokozatosan csökken. A gazdaságilag fejlett országokban a készpénz aránya még kisebb (10-20%), de jelenléte szükséges, hiszen a kiskereskedelmet szolgálja, a lakosság készpénzjövedelmének nagy részét megkapja és elköltheti. A készpénzforgalom megszervezését az Orosz Föderáció Központi Bankja végzi, ez az egyik fő feladata. Magába foglalja:
Az 1998 -ban elfogadott számítási módszertan szerint a pénzkínálat nem tartalmazza a visszavont engedéllyel rendelkező hitelintézetekre vonatkozó adatokat. Az M2 monetáris aggregátum a forgalomban lévő (bankokon kívüli) készpénzmennyiséget és az Orosz Föderációban rezidens nem pénzügyi vállalkozások, szervezetek és magánszemélyek elszámolásán, folyószámláin és betétein lévő nemzeti pénznemben fennálló egyenleget jelenti a bankokban. A devizabetétek nem tartoznak ide.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja intézményein keresztül bankközi elszámolásokat végez. Rendszere magában foglalja a központi irodát, regionális irodákat, készpénzes elszámoló központokat, számítástechnikai központokat stb.
A készpénzszolgáltatás a bankok egyik legfontosabb funkciója. A bank a pénzmozgás kezdeti és utolsó pontja, amely biztosítja az áruk cseréjét. A készpénz bérből vagy egyéb készpénzfizetés formájában lép be a bankból a forgalomba, és bevétel formájában visszaküldi a banknak. A pénzforgalom szféráját az állam szabályozza és szigorúan szabályozza, amelynek fő szempontjait jogszabályok rögzítik ("Készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárása"). Ezen eljárás szerint a bankrendszer nemcsak a készpénzforgalom szervezője, hanem ennek a folyamatnak az irányítója is.
A készpénzbevételek bankszámlákra történő jóváírását és különböző célú készpénzfelvételt készpénzes tranzakcióként határozzák meg, amelyek a mérleg szerinti eredmény és a cél szerint bevételre és ráfordításra oszlanak. Minden vállalatot a pénztárban lévő készpénz maximális összege határozza meg - a készpénzmaradvány határa és a bevételből származó készpénzköltés mértéke. Ezek a készpénzszabványok lehetővé teszik a pénzforgalom racionális megszervezését, kizárják a bejövő pénzszállítást, és biztosítják az időben történő készpénzfizetést. A szabályokkal egyidejűleg a bank jóváhagyja az eljárás és a bevételnek a vállalkozás bankjához történő eljuttatásának határidejét.
A pénzforgalom szervezésének fő elve a készpénz célzott felhasználása. A bejövő és kimenő készpénzes tranzakciók szerkezetét rögzíti a "Készpénzes tranzakciók elszámolása" című bankszámlakivonat, amelyet a készpénzes tranzakciók mennyiségétől függetlenül minden bank vezet. Az Orosz Föderáció Központi Bankja ötnapos jelentést készített erről a nyilatkozatról, amely lehetővé teszi számára a kibocsátási eredmény meghatározását és a jövőre vonatkozó kibocsátási politika kidolgozását.
A kereskedelmi, szövetkezeti bankok és más hitelintézetek közötti elszámolásokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának készpénz -elszámoló központjai (RCC) végzik, amelyeket a bankok intézményeinek helyén szerveznek. Vannak interdistrict RCC -k is. Az elszámolások végrehajtásához az RCC minden bankintézete levelező számlát nyit a megfelelő egyenlegszámlán.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja és területi hivatalai az RCC -n keresztül kibocsátási és készpénzszolgáltatásokat, valamint kibocsátási és készpénzműveleteket végeznek. Az RCC forgó pénztárakkal rendelkezik készpénz- és tartalékalapok elfogadására és kibocsátására. Az RCC készpénzforrásainak kialakulására jellemző jellemző, hogy készpénztárolókból (tartalékalapokból) lehet pénzt vonzani, ami valójában nem csak a pénz forgalomba hozatala az előző nap begyűjtött bevételek miatt, hanem a további források vonzása - kibocsátás. Ha a készpénzbevételek nem elegendőek, a bank feltöltheti a készpénzforrásokat, és pénzátutalással kapnak készpénzt az RCC -ben. Ha a bank készpénzbevételei meghaladják a ráfordítását és az RCC által meghatározott készpénzmaradvány -korlátot, akkor a többletet visszaadják az RCC -nek. Az RCC erőforrásainak hiányosságait csak úgy pótolják, ha az RCC tartalékalapjaiból pénzeszközöket utalnak át az Orosz Föderáció Központi Bankjának külön engedélyével. Ez az eljárás a tartalékeszközök elidegenítésére a monetáris forgalom központosított szabályozásának része.
Készpénz nélküli pénzforgalom. A készpénz nélküli fizetési forgalom Oroszországban több mint 60%, a gazdaságilag fejlett országokban pedig akár 90%. A készpénz nélküli fizetési forgalom a kifizetők és a pénzeszközök fogadóinak számláján elhelyezett vice-nyilvántartásokban vagy a kölcsönös követelések kiegyenlítésében történik. A nem készpénzes fizetések széles körű fejlődése tette szükségessé a bankok közötti kapcsolatok kialakítását és bankrendszerré alakítását.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjait, mint a fizetési rendszer fő szabályozó testületét bízzák meg azzal a feladattal, hogy szabályokat, feltételeket és szabványokat állapítsanak meg az elszámolások szervezésének alábbi elveivel összhangban:
A készpénz nélküli fizetés egyik vagy másik formájának megválasztása az ország gazdasági fejlettségi szintjétől függ. A nem készpénzes elszámolások leggyakoribb formája Oroszországban jelenleg a fizetési megbízások: ezekkel a szállítókkal és a szerződő felekkel történő elszámolást használják előtörlesztés esetén, a biztosító és nyugdíjalap szerveivel, adó- és egyéb kifizetésekkel.
Az elszámolások akkreditív formája nem eléggé elterjedt, részesedése csekély. Az Orosz Föderáció törvényei szerint a csekkeket mind a magánszemélyek, mind a jogi személyek használhatják az elszámolásokra, de a magánszemélyek közötti csekkekkel történő elszámolás nem megengedett.
A fizetési megbízásokkal történő elszámolás viszonylag új Oroszország számára. A Szovjetunióban a települések különösen széles körben elterjedtek és ma már kölcsönös követelések kiegyenlítésével léteznek. Jelenleg ezek az elszámolások elszámolóházakon (központokon) keresztül hajthatók végre.
1992 -ig az elfogadó fizetési módot széles körben alkalmazták. Ennek azonban jelentős hátránya van, mivel nem garantálja, hogy a szállító fizetést kap. 1992 -ben vezették be a készpénzmentes fizetésről szóló rendeletet, amely szerint a fizetési igényléssel történő kifizetéseket törölték. Ezek a fizetési dokumentumok azonban a felek beleegyezésével használhatók fel.
A készpénzes fizetés szabályait, formáit, feltételeit és szabványait az Orosz Föderáció Központi Bankja határozza meg. A jogszabályok alapján a készpénz nélküli elszámolások teljes futamideje nem haladhatja meg az öt munkanapot az Orosz Föderáción belül és két munkanapot az alkotó szervezeten belül.
A Központi Bank 1997. december 3-i, 51-U. Számú utasítása "Az elszámolási dokumentumok új formátumának bevezetéséről" megállapította, hogy a fizetési kérelmek, fizetési felszólítások, megbízások, akkreditív iránti kérelmek, beszedési megbízások (megbízások) az Orosz Föderációban nem készpénzben történő kifizetéseket 1998. januárjától kezdve az OK 011-98 vezetési dokumentumok összoroszországi osztályozójának ("Egységes banki dokumentációs rendszer" osztály) nyomtatványain kell kiállítani. Az elszámolási tranzakciók szabályainak megsértéséért a bankok, vállalkozások, intézmények, szervezetek és polgárok a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően felelnek.
A gazdaság válságos állapota, a magas inflációs ráta és a monetáris politika magatartása az orosz monetáris rendszer megzavarásához vezetett.
Az orosz gazdaságban a háború utáni időszakban inflációs folyamatok léptek fel a termelés hatékonyságának erőteljes csökkenése miatt. A gazdaság reformjára tett kísérletek újabb áremelkedéssel és a rubel leértékelődésével értek véget. A hazai államadósság meghaladta a teljes pénzkínálatot. Az államnak nem volt olyan árutömege, amely biztosíthatná a forgalomba hozott pénzkínálatot. Oroszország 1993 elején találkozott kemény inflációs folyamatokkal.
Az állami árszabályozás 1992. januári elutasítása a várt egyensúly helyett hiperinflációhoz vezetett - a fogyasztói árak havi átlagos növekedési üteme 31,2%volt.
Az infláció multifaktoriális jellege két típushoz vezetett: a keresleti inflációhoz és a költségek inflációjához.
A monetáris politika egyik fő iránya ebben az időszakban a kibocsátás csökkentése, a pénzkínálat korlátozása és a tömeges fogyasztó tényleges keresletének elfojtása volt, ami a pénzkínálat hiányának növekedéséhez vezetett. Az inflációs rátát elnyomták: 1997 -ben havi 1% alatt volt. A pénzkínálat növekedési üteme csökkent. Mindezt számos negatív jelenség kísérte, nevezetesen:
1. A nemzeti pénzforgalom funkciójának zavara: az ál-fizetőeszközök (álpénz) kibocsátásának folyamatai kibővültek, a pénzforgalom és a megtakarítások dollárosodása következett be. A gazdasági forgalom feltöltése fizetési és elszámolási helyettesítőkkel - fizetési igazolások, váltók, adómentességek stb. spontán volt, ami csökkentette az Orosz Föderáció Központi Bankának szerepét az ország pénzforgalmának szabályozásában. Ezenkívül ilyen körülmények között az Orosz Föderáció Központi Bankja elvesztette a részvények felárát, amelyet különböző kereskedelmi struktúrák rendelkezésére bocsátottak. Ugyanakkor a rubelállomány devizával való felváltása azt jelentette, hogy ez a bevétel is az adott országok kibocsátási központjaihoz került.
Az orosz valuta kiszivárgott a hagyományos FÁK -piacokról, amelyek hitelviszonyai jelentősen csökkentek, és 1997 -re a FÁK -országok teljes hitelállományában csak 0,5 -t tettek ki. Ennek eredményeként Oroszország nemzeti valutája iránti kereslet csökkent, ami tovább súlyosbította a rubel átválthatóságának bevezetésének problémáját.
2. A fizetési és elszámolási rendszer megzavarása a reformok során, valamint a régi, a központosított tervgazdaság igényeit kiszolgáló rendszer lecserélése egy új rendszerre.
1997 elejére a jelentős be nem fizetések az éves GDP több mint 170% -át tették ki. A teljes lejárt tartozás szerkezetében, amelynek részesedése a kötelezettségek teljes tartozásának felével egyenlő, 96,6% -a a szállítóknak fizetendő számlákra, a költségvetésre stb., 4,4% -a pedig a banki kölcsönökre és kölcsönökre esik.
A fizetési és elszámolási rendszer zavartságára jelentős hatást gyakoroltak azok a csereügyletek, amelyek eredményeként az ország költségvetése nem kap több tízezer milliárd rubel bevételt. Ehhez hozzá kell adni a nem banki forgalmat is, amelynek alapja az úgynevezett „árnyékgazdaság” volt. Mindez a szervezett forgalom forrásigényének növekedéséhez vezetett.
A GDP hivatalos monetarizációs szintjét Oroszországban 1997-ben csak 12-13%-ra becsülték, normál aránya 20-25%, a gazdaságilag fejlett országokban pedig 60-80%. Ez korlátozta az orosz fizetési bázis azon képességét, hogy kiegyenlítse az adókat a költségvetéssel.
3. A nemzeti valuta értékmegőrző funkciójának megzavarása, mivel a pénzkínálat túlnyomó része (készpénzben és nem készpénzben is) a jelenlegi forgalom eszköze volt, és a hosszú távú a megtakarítást a dollár hajtotta végre. Csak 1996 -ban a lakosság devizavásárláshoz felhasznált monetáris jövedelmének aránya a januári 13,5% -ról decemberben 20% -ra nőtt, míg a betétek és értékpapírok megtakarítása ez idő alatt 7% -ról 3,3% -ra csökkent ... Csak 1995-1996 között. a magánszemélyek készpénz -devizájának növekedése több mint 25 milliárd dollárt tett ki.
A kormány és az Orosz Föderáció Központi Bankja többször tett intézkedéseket a devizaforgalom korlátozására az országban, de a várt eredményeket csak a 2000 -es évek elején hozták meg, amikor az ország stabil gazdasági növekedése kezdődött az emelkedő háttérrel energiaárak.
A kormány által hozott intézkedések lehetővé tették az „árnyékszektor” jelentős csökkentését, a barterügyletek minimalizálását és a készpénzben lévő deviza mennyiségének csökkentését a gazdaságban. A problémák azonban továbbra is fennállnak - ezek a magas infláció és a forgalomban lévő készpénz továbbra is magas aránya, valamint a dollár értékmegőrzőként való felhasználása.
A "Pénz. Hitel. Banks: Tankönyv az egyetemek számára / EF Zhukov, LM Maksimova, AV Pechnikov és mások; Szerk .: EF Zhukov professzor" alapján- M.: Banks and exchange, UNITI, 1999.- 622 p.
Mik a modern monetáris rendszerek? Nézzük meg közelebbről a témát ebben a cikkben. A monetáris rendszert az ország pénzügyi forgalmának szervezési formájának nevezik, történelmileg kialakult és a nemzeti jogszabályok révén formalizálódott.
Az országban forgalomban lévő pénz típusa szerint többféle monetáris rendszert különböztetnek meg a történelemben:
Mi a modern monetáris rendszer fejlődésének története? Erről később bővebben.
Az arany monometalizmus fokozatosan átkerült a modern monetáris rendszerbe:
A modern világban, miután az 1997-1998 közötti pénzügyi és monetáris világválság véget ért, minden országban létrehozták a bizalmi monetáris rendszereket, nevezetesen a monetáris rendszereket, amelyekben a bankjegyek nem az anyagi társadalmi jólét képviselői, és nem cserélik őket aranyra. Ezek a rendszerek a következő tulajdonságokkal rendelkeznek:
Mik a modern monetáris rendszerek jellemzői? A bizalmi rendszer lehet elektronikus, fém és papír alapú. Jelenleg 3 ilyen típusú monetáris rendszer létezik: elektronikus és papír; teljes bizalmi szabványrendszerek; átmeneti rendszerek, amelyek egyesítik a papír és fém kezelését. 
Ma mindenhol zajlik az elektronikus és papír alapú monetáris rendszerre való áttérés. És a nemzeti államstruktúra eltérései ellenére a modern rendszereknek van néhány közös eleme, például: az árfolyam megállapításának sorrendje; az országok monetáris egységeinek neve; az állam monetáris szabályozásának mechanizmusa; kibocsátási mechanizmus; a forgalomban lévő pénzkínálat szerkezete; a bankjegyek rögzítésének eljárása.
Az Orosz Föderáció monetáris rendszerének jelenlegi szerkezetét 1998 óta hozták létre. A rubelt ismerik el hivatalos pénznemként. A törvény tiltja más bankjegyek forgalomba hozatalát az Orosz Föderáció területén. A rubelt száz kopeckre osztják. Az Orosz Föderáció Bankja 1, 5, 10, 50 kopik és 1, 2, 5, 10 rubel érméket bocsát ki; számlák 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 rubel. Az Orosz Föderáció Bankjának érméi mellett az ezüst és arany befektetési érméket ("Sobol", aranycservonets és mások) tekintik törvényes fizetőeszköznek. Ez különbözteti meg a modern monetáris rendszert Oroszországban. 
A modern pénz forgalomba kerül a banki hitelezési eljárásnak köszönhetően. A készpénz vagy bankjegyek kibocsátása a kibocsátás monopóliuma, vagyis a jegybank. A készpénz- vagy betétpénzt a Központi Bank forgalomba hozza a kereskedelmi bankok hitelezési folyamata során, beleértve a kereskedelmi bankok rendszerét is a gazdálkodó szervezetek számára történő hitelezés során. A betéti jellegű kereskedelmi bankok számláin a pénz a kölcsön multiplikátor hatása miatt növekszik, miközben azt egyik kereskedelmi bankból a másikba helyezi át. A bankjegykibocsátást a Központi Bank tartalékai biztosítják, amely készpénzt bocsát ki, ha:
Tehát ki szabályozza az Orosz Föderáció modern monetáris rendszerét?
Az Orosz Föderáció jogszabályai meghatározzák a bankjegyek forgalomba bocsátásának eljárását, az úgynevezett kibocsátási mechanizmust úgy, hogy ez a forgalomban lévő bankjegyek általános növekedését vonja maga után. A monetáris aggregátumok kialakításának alapját képező koncepció, amelyet jelenleg az Oroszországi Bank használ, kimondja, hogy a pénzkínálat összetétele magában foglalja a nem készpénzt és a forgalomban lévő készpénzt. A fizetési forgalomban lévő pénz mellett lehetőség van különféle értékpapírok - letéti igazolások, csekkek, váltók és mások - használatára is.
Milyen egyéb elemek jellemzik az ország modern monetáris rendszereit?
Ez arra utal, hogy a monetáris rendszert bankjegyforgalmi rendszernek nevezik, amely a pénzáramok kiegyenlítésén alapul; a pénzkínálat felépítésén, az egyes monetáris aggregátumok megállapított arányain alapuló rendszer.
Fontos, hogy egy modern monetáris rendszer legyen: rugalmas, egységes az egész országban, stabil, tervezett-szabályozott, központosított.
A központi irányítást a Központi Bank végzi. A pénzforgalom rugalmassága és stabilitása lehetővé teszi forgalmuk szűkítését és bővítését a gazdaság szükségleteitől függően. A pénz kibocsátása hitel jellegű, mivel a bankjegyek kibocsátását a kölcsönökkel kapcsolatos műveletek végrehajtására vonatkozó eljárás alapján végzik. A biztonság elve kimondja, hogy a bankjegyeket értékpapírokkal, arannyal és devizával kell biztosítani. Az állami pénzeszközöket csak fizetett és visszafizetendő kölcsön formájában nyújtják. A forgalom ellenőrzését és felügyeletét az állam végzi az adó-, pénzügyi és bankrendszereken keresztül.
Megvizsgáltuk az oroszországi modern monetáris rendszert.
Pénztípusok.
Az áru-pénz kapcsolatok történelmi fejlődésének folyamata során kétféle pénzt osztottak ki:
1. Érvényes pénz- ez pénz, amelynek névértékét a valós értéküknek megfelelően tüntetik fel, vagyis annak a nemesfémnek az értékét, amelyből készülnek.
2. Valódi pénz helyettesítői (értékjelek)- pénz, amelynek névértéke magasabb, mint a valódi, vagyis a termelésre fordított szociális munka.
Ezek tartalmazzák:
Fémes értékű jelek (milliárdos érmék, azaz kis érmék olcsó fémekből);
Papírra nyomtatott papírértékek (papír és hitelpénz)
A monetáris rendszer az országban a pénzforgalom szerkezete, amely történelmileg alakult ki, és amelyet a nemzeti jogszabályok rögzítenek. A 16-17. Században alakult ki a kapitalista termelés, a központosított állam és a nemzeti piac megjelenésével.
A pénz típusától függően kétféle monetáris rendszer létezik:
- Fém keringető rendszer, amely valódi pénzen (ezüst, arany) alapul, mind az 5 funkciót ellátva, és a forgalomban lévő bankjegyeket szabadon váltják valódi pénzre.
- A papírhitel-forgalom rendszere, amelyben a valódi pénzt felváltják az érték jelei, és papír- és hitelpénz van forgalomban.
A monetáris rendszer elemei:
1) valutaegység Törvényben előírt pénznem minden áru és szolgáltatás árának kifejezésére.
2) az árak skálája- ezek az eszközök az áruk értékének kifejezésére az ország pénznemében található nemesfém tömege alapján (valódi pénzzel). Most ennyi az árutömeg, amelyet egy pénznemre lehet megvásárolni.
3) pénzfajták amelyek törvényes fizetőeszközök az országban.
4) kibocsátási rendszer és a pénzforgalmat szabályozó állami készülék... Kibocsátási rendszer - törvényesen megállapított eljárás a bankjegyek kibocsátására, forgalmazására és forgalomból való kivételére. A készpénz kibocsátását (kibocsátását) az Orosz Föderáció Központi Bankja végzi.
Az Orosz Föderáció monetáris rendszere
Oroszország monetáris rendszere az 1995. április 12 -én kelt "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)" című szövetségi törvény szerint működik, amely meghatározta annak jogalapját.
1. Hivatalos monetáris egység nálunk az orosz rubel.
2. Tekintettel arra, hogy az orosz monetáris egység, a rubel jogilag nem kötődik a monetáris fémhez, nincs rögzített árskála. Hivatalos az árak skálája a rubelt az állam határozza meg. A rubel hivatalos devizaárfolyamát az Orosz Föderáció Központi Bankja (az Orosz Föderáció Központi Bankja) határozza meg, és közzéteszi a sajtóban.
3. Pénztípusok bankjegyek és fémpénzek, amelyek mintáit az Oroszországi Bank hagyta jóvá.
4. Az új kialakítású bankjegyek és érmék kibocsátásáról szóló üzenetek, leírásaik a sajtóban megjelennek. Kötelező névleges értékükön elfogadni őket az egész országban. A régi bankjegyek visszavonásának határideje nem lehet kevesebb, mint 1 év, de legfeljebb 5 év. A hamisítás és az illegális pénzszerzés törvény büntetendő.
A hitelintézetek, valamint más jogi személyek készpénzszolgáltatásának biztosítása érdekében elszámolási és készpénzközpontokat hoznak létre az Orosz Föderáció területén, az Orosz Bank központi területi székhelyén.
Tartalék alapok ki nem bocsátott bankjegyek és érmék készleteit jelentik az Orosz Föderáció Központi Bankjának pincéjében, és fontosak a készpénzforrások megszervezése és központosított szabályozása szempontjából. A forgalomban lévő pénztárban a készpénz egyenlege korlátozott, és a megállapított limit túllépésekor a többletpénzt a keringő pénztárból a tartalékalapokba utalják át.
Az infláció a monetáris rendszer válságos állapota, ami a forgalom szférájának túlcsordulását jelenti papírpénzzel, túlzott kibocsátásuk miatt. A pénz értékcsökkenésében fejeződik ki, amelyet az árak emelkedése és a reálbérek csökkenése kísér.
Az infláció kiváltó oka a gazdasági fejlődés egyensúlyhiánya, azaz a nemzetgazdaság különböző területei között:
A felhalmozás és a fogyasztás között;
Kereslet és kínálat;
Állami bevételek és kiadások;
A forgalomban lévő pénzkínálat és az ország pénzigénye.
Az infláció okai:
1) belső okok:
A nem monetáris tényezők az állami monopólium árazása, a társadalmi-politikai természetű rendkívüli körülmények (forradalmak, háborúk stb.)
A monetáris tényezők az államháztartás válsága (költségvetési hiány, államadósság növekedése, pénzkibocsátás, a hitelpénz tömegének növekedése és a pénzforgalom csökkenése)
2) A külső okok globális válságok (nyersanyagok, energia, valuta stb.)
Az államok devizapolitikája az infláció exportját célozza;
Az arany és a valuta illegális exportja.
Az állami költségvetés az állam fő pénzügyi terve a folyó évre (2008 -tól - 3 évre), amelynek törvény ereje van. Ezt a törvényhozó hatóság - a Parlament (az Orosz Föderáció Szövetségi Közgyűlése) hagyja jóvá.
A pénzügyek fő funkciói:
1. Forgalmazás - egy központi alapok létrehozása és felhasználása révén nyilvánul meg, azaz. a GDP újraelosztása.
2. Szabályozó - nyilvánul meg az állami szabályozásban és a gazdaság élénkítésében, a szociálpolitika pénzügyi támogatásában. Itt a fiskális mechanizmust használják.
3. Ellenőrzés - az oktatás feletti állami ellenőrzésben és a közpénzekből álló alapok felhasználásában nyilvánul meg (az Orosz Föderáció Kincstárának egyetlen számláján keresztül).
Az Orosz Föderáció pénzügyi rendszere a pénzügyi kapcsolatok különböző szféráinak halmaza, amelyek mindegyikére jellemzőek a pénzeszközök kialakításának és felhasználásának sajátosságai, más a társadalmi reprodukcióban betöltött szerep.
Az Orosz Föderáció pénzügyi rendszere a következő pénzügyi kapcsolatokat foglalja magában; állami költségvetés, költségvetésen kívüli alapok, állami hitelek, biztosítási alapok, különféle tulajdonosi formákba tartozó vállalkozások finanszírozása.
A fenti pénzügyi kapcsolatok mindegyike két alrendszerre osztható. Ezek az állami pénzügyek, amelyek kielégítik a kibővített reprodukció makroszintű igényeit, és az üzleti szervezetek pénzügyei, amelyek a reprodukciós folyamat mikroszintű pénzeszközökkel való ellátására szolgálnak.
Pénzügyi ellenőrzés- Ez a hatóságok és a speciális intézmények ellenőrzése az összes gazdasági egység pénzügyi tevékenységei felett (a vállalkozások minden tulajdonosi formája, egyéni vállalkozók). Az ellenőrzések közvetlen tárgya a nyereség, a bevétel, a költség, a jövedelmezőség, az elosztási költségek
1. Általános pénzgazdálkodás végrehajtani Az Orosz Föderáció elnöke, az Orosz Föderáció Szövetségi Közgyűlése (két kamarája az Állami Duma és a Föderációs Tanács).
2. Operatív irányítás az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma végezte.
3. A költségvetés készpénzes végrehajtásához válaszokat A szövetségi pénzügyminisztérium főosztálya(az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának részlege).
4. A szövetségi adószolgálat figyelemmel kíséri a költségvetésbe történő adófizetések helyes számítását, teljességét és időszerűségét, valamint javaslatokat készít az adójogszabályok javítására.
5. Gazdasági és adóügyi bűncselekmények kivizsgálásának főigazgatósága(az Orosz Föderáció Belügyminisztériumának struktúrájában - a volt adórendőr). Foglalkozik az adó bűncselekmények megelőzésével, felderítésével és visszaszorításával.
6. Szövetségi Vámszolgálat felelős az adójogszabályok betartásáért, amikor az áruk átlépik az Orosz Föderáció határát, a vámok helyes kiszámításáért és megfizetéséért.
7. A szövetségi költségvetés végrehajtásának ellenőrzése A Föderációs Tanács és az Állami Duma formanyomtatványa Számla Kamara, amelynek összetételét és eljárását a szövetségi törvény határozza meg.
A pénzügyi ellenőrzés típusai.
1. Állapot:
Nem osztályos (országos)
Osztályos (nemzetgazdasági ágak szerint)
2. Nem állami:
A gazdaságban;
Könyvvizsgálat;
Biztosítás;
Nyilvános.
Pénzügyi ellenőrzési módszerek
1. Vizsgálat. A vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének bizonyos kérdéseit a jelentéstételi dokumentumok alapján ellenőrzik - ez a legelterjedtebb módszer.
2. Felmérés... A mutatók szélesebb körét lefedi (felmérés, kérdőíves felmérés)
3.Elemzés... A pénzügyi és számviteli kimutatások részletes tanulmányozása a vállalkozás pénzügyi tevékenységének eredményeinek értékelése érdekében.
4. Monitoring (megfigyelés). A bankok folyamatos ellenőrzése a kibocsátott hitel felhasználásáról és a vállalkozás pénzügyi helyzetéről.
5.Felülvizsgálat... A vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének teljes körű felmérése
A vállalkozások pénzügyei olyan gazdasági monetáris kapcsolatok rendszerei, amelyek a készpénzes bevételek és megtakarítások kialakulásához és elosztásához, valamint a pénzügyi és bankrendszerrel szembeni kötelezettségek teljesítéséhez, valamint a kiterjesztett reprodukció, a szociális szolgáltatások és az anyagi ösztönzők költségeinek finanszírozásához kapcsolódnak. a munkavállalók számára.a vállalkozás gazdasági tevékenységének folyamata. Hozzájárulnak saját és kölcsönvett pénzeszközök létrehozásához, felhasználásához a költségek, a vállalkozás beruházásainak finanszírozásához, valamint a nyereség kialakulásához és elosztásához.
A vállalati finanszírozás funkciói:
1. Feltételezés - az, hogy a vállalatot teljes mértékben az optimális összegben kell biztosítani a szükséges pénzeszközökkel. Az elvet be kell tartani: „minden kiadást bevétel fedez”.
2. Elosztó - a szolgáltatással összefüggésben az, hogy a vállalkozás jövedelmét optimálisan kell elosztani.
3. Ellenőrzés - különféle ösztönzők és szankciók, valamint a vonatkozó mutatók használatával jár. Az érintettek ellenőrzése.
Szankciók - bírságok, büntetések, szankciók az adóhatóságok, háztartások számára. partnerek, bankok.
Mutatók - likviditás, pénzügyi stabilitás, önellátás stb.
A vállalati pénzügyek szervezésének alapelvei:
1. Függetlenség a pénzügyi tevékenységek területén: a társaság önállóan dönti el, hova fekteti be pénzügyi erőforrásait:
A saját fejlődésedről
Az értékpapírokba
Egy másik cég alaptőkéjéhez
Bankszámlákra stb.
A függetlenség azonban csak a társadalommal és az állammal szembeni kötelezettségek teljesítése után keletkezik 2. Önfinanszírozás: ez a termelés és a termelés és a technikai bázis bővítésének költségeinek teljes megtérülése. Minden vállalkozás saját forrásból fedezi folyó és tőkeköltségeit. Ugyanakkor lehetőség van kölcsönzött pénzeszközök felhasználására a törlesztés, a sürgősség és a fizetés feltételei mellett. 3. Érdeklődés a pénzügyi és gazdasági tevékenységek eredményei iránt: a társaságnak érdekeltnek kell lennie tevékenysége eredményei iránt. Ehhez a gazdasági környezetnek olyannak kell lennie, hogy nyereséges legyen termékeket előállítani, költségeket csökkenteni és nyereséget termelni. 4. Tárgyi felelősség: a vállalkozás minden vagyonával felel a tartozásaiért. Ezt az elvet akkor hajtják végre, ha veszteség keletkezik, és a vállalkozás nem tudja kifizetni a hitelezőket. Ebben az esetben a céget csődbe lehet nyilvánítani, vagyonát eladni, emiatt pedig tartozásokat lehet fedezni. 5. A vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének ellenőrzése. Az ellenőrzés szükségessége a pénzügyek lényegéből fakad. A vállalkozás termelésében és gazdasági tevékenységében különböző felek érdeklődnek: - tulajdonosok; - állapot; - alkalmazottak; - hitelezők; - üzleti partnerek. Az ellenőrzés magában foglalja a pénzügyi mutatók elemzését és a különböző befolyásolási intézkedések alkalmazását.
Bármely termelés jelentése jövedelemszerzés. A termékek értékesítéséből származó bevétel olyan pénzeszköz, amelyet egy szervezet elszámolási számlájára kapnak a fogyasztóknak értékesített termékekért, elvégzett munkákért vagy nyújtott szolgáltatásokért.
A bevétel nem csak a vállalkozás fő bevételi forrása, hanem az összes költség megtérítésére szolgáló pénzeszköz is.
Az áruk, munkák, szolgáltatások értékesítéséből származó bevétel a vállalat gazdasági tevékenységének fő mutatója. A bevétel tehát csak részben képviseli a bevételt. Először is az összes szükséges kifizetést a bevétel összegéből hajtják végre, és csak ezután beszélhetünk jövedelemről.
A vállalkozás számára fontos szempont a bevételek időben történő beérkezése. Ennek nagy jelentősége van, mert a bevétel beérkezése zárja le a vállalkozás ciklusát.
A bevétel bevétele lehetővé teszi a vállalat számára, hogy visszaszerezze a termelésre fordított pénzeszközöket, és feltételeket teremtsen egy új termelési ciklus megkezdéséhez. Ezenkívül a bevétel a fő és rendszeres a vállalkozás számára az összes rendelkezésre álló forrásból.
A vállalkozás pénzügyi stabilitása, a kapott nyereség nagysága, a bankokkal, az adóhatóságokkal és a költségvetéssel, a különböző alapokkal, valamint a beszállítókkal és a saját alkalmazottaival történő elszámolások időszerűsége függ a bevételek időben történő beérkezésétől.
A pénzeszközök késedelmes átvétele a vállalkozás kötelezettségeinek elmulasztásához vezet, és ezért pénzbírságokhoz, szankciókhoz és nyereségvesztéshez vezet, a termelés leállításáig.
Jelenleg a pénzügyi kimutatások elkészítéséhez a termékek (munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevétel meghatározásának módját csak a termékek szállítását, a munkálatok elvégzését, a szolgáltatások nyújtását és az elszámolási dokumentumok bemutatását követően határozzák meg a vevőnek. A számviteli politika kihirdetésekor a gazdálkodó csak adózási szempontból választ egy módszert az értékesítésből származó bevétel meghatározására: vagy a szállított termékek kifizetésének időzítésével (nem készpénzes fizetés esetén - mivel az áru pénzeszközei bankszámlára érkeznek), és készpénzben történő számításkor - a pénzeszközök pénztárnál történő beérkezésekor), vagy a termékek szállítási feltételei és az elszámolási dokumentumok vevőknek történő bemutatása alapján. A nemzetközi szabvány szerint a bevételek és költségek felhalmozódnak, azaz figyelembe veszik, amikor felmerülnek, és nem pénz fogadásakor vagy kifizetéskor. Más szóval, a termékek szállításából származó bevétel meghatározásának módszerét alkalmazzák. Úgy tartják, hogy a számlák adatai megsértik a számvitel alapelvét - a bevételek mennyiségének és a termékek előállítási költségeinek összehasonlíthatóságát.
A termékértékesítésből származó bevétel összegét befolyásoló fontos tényező az árképzési folyamat. Végső soron egy áru árát a piac határozza meg, nagymértékben befolyásolja a kereslet és a termelés aránya, és ez kompromisszumot jelent az eladó vágya és a vevő képességei között. Az értékesítési árak kialakulásának kiindulópontja azonban a számítás.
Szokás szerint két árat kell kiszámítani minden termékre, amelynek előállítását a tervezett évben tervezik: az értékesítés normál termelési feltételeket biztosít a reprodukcióhoz, és a minimális kompenzációt a vállalati költségekhez, minimális nyereséggel az értékesítésből.
A monetáris rendszer a pénzforgalom történelmi elrendezése az országban, amelyet a nemzeti jogszabályok rögzítenek. A monetáris rendszer határozza meg az adott államban forgalomban lévő pénznemet.
Pénzügyi rendszer minden fejlett ország olyan elemeket tartalmaz, mint a monetáris egység, a pénz bizonyos típusa vagy típusai, az árak skálája, a kibocsátási rendszer és a pénzforgalmat szabályozó állami apparátus.
Monetáris egység - egy nemesfém mennyisége, amelyet árskálának tekintünk. A monetáris egység nevét az állam határozza meg. Az árak skálája az áru értékének kifejezése a nemesfém pénznemben meghatározott tömege alapján.
A legális törvényes fizetőeszközök a hitelpénz, a bankjegyek, az érmék és a papírpénz.
A kibocsátási rendszer alatt a bankjegyek kibocsátásának és későbbi forgalomba hozatalának törvényben meghatározott eljárását értjük. A kibocsátást a jegybank és a kincstár végzi.
A monetáris rendszert az összes fejlett ország közös jellemzői jellemzik. Ez a monetáris egységek hivatalos aranytartalmának megszüntetése (az arany demonetizálása); áttérés hitelpénzre; forgalomban tartása a hitelpapírpénzzel együtt; a nem készpénzes pénz túlsúlya a pénzforgalomban; a bankjegyek forgalomba hozatala az államnak, a gazdaságnak, valamint az arany és a devizaforrások növekedése érdekében; a pénzforgalom állami szabályozásának megerősítése.
A monetáris rendszert két típus egyikével lehet ábrázolni. Az első egy valódi pénzre (arany vagy ezüst metálra) épülő fémforgalmi rendszer, amelyben a keringő bankjegyek valódi pénzre válthatók. A második a papírhitel-forgalom rendszere, amikor a valódi pénzt az érték jelei váltják fel, miközben csak a papír és a hitelforgalom és a fizetési eszközök maradnak forgalomban.
Az Orosz Föderáció modern monetáris rendszere az Unió összeomlása után kezdett kialakulni. Ma a monetáris rendszer és a pénzforgalom a Központi Bankról szóló, 1995.4.12 -i törvénynek megfelelően működik, amely meghatározta annak jogalapját.
Az Orosz Föderáció monetáris egysége (pénznem) a rubel. Más pénzegységek bevezetését a törvény tiltja. A törvény nem írja elő a rubel és az arany arányát.
A rubel árfolyamát a fejlett országok valutáihoz képest az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg, és hivatalosan is közzéteszi. Ez szükséges az ország gazdasági tevékenységének normális feltételeinek fenntartásához.
Az Orosz Föderációban érvényes pénznemek a bankjegyek és a fémérmék. Ezek mögött a Központi Bank eszközei állnak, amelyek aranytartalékokat, értékpapírokat és hitelintézetek tartalékait tartalmazzák.
A Központi Bank jóváhagyja a bankjegymintákat. Az új pénz felszabadításáról a média számol be.
Az Orosz Föderációban készpénz (érmék és bankjegyek) és nem készpénz (hitelintézetek számláján lévő pénzeszközök) vannak forgalomban.
Mivel a rubel nincs aranyhoz kötve, nincs rögzített árskála az RF -ben. Az állam hivatalosan meghatározza a rubelár skáláját.
A gazdaság monetáris politika segítségével történő szabályozására a Központi Bank a következő eszközöket használja: diszkontpolitika (diszkontráta), hitelintézetek tartalékkamatai, nyílt piaci műveletek, a hitelintézetekre vonatkozó szabványok szabályozása stb.
Az új pénzt a Központi Bank igazgatósága által kibocsátott kibocsátási engedély alapján bocsátják ki az Orosz Föderáció kormánya által megállapított összegben.
Az Orosz Föderáció Pénzügyi Rendszere.
Az oroszországi monetáris rendszer működésének jogalapját az "Orosz központi bankról szóló szövetségi törvény" határozza meg
Föderáció (Bank of Russia) ", 1995. április 26-án. Koordinálja, szabályozza és engedélyezi az elszámolást, beleértve az elszámolási rendszereket, jogi normákat és szabványokat állapít meg a készpénz nélküli fizetések végrehajtására.
A hivatalos pénznem a rubel. A törvény tiltja más monetáris egységek és monetáris helyettesítők kibocsátását, hangsúlyozza a pénzforgalom egységét megsértő személyek felelősségét.
Nincs hivatalos kapcsolat a rubel és az arany vagy más nemesfémek között. A készpénz kibocsátásának, a forgalom megszervezésének és az Orosz Föderáció területén történő kivonásának kizárólagos joga az Orosz Föderáció Központi Bankját (CB) illeti meg.
A legális fizetési erővel rendelkező pénznemek a bankjegyek (bankjegyek) és a fémérmék, amelyek mintáit az Oroszországi Bank hagyja jóvá. A bankjegyek és a fémérmék a Központi Bank feltétel nélküli kötelezettségei, és eszközeik biztosítva vannak. Ezeket névértéken kell elfogadni az Orosz Föderációban minden típusú fizetésnél, valamint a számlákra, betétekre, akkreditívekre és átutalásokra történő jóváíráskor.
A törvény megosztotta az Orosz Föderáció kormányának és a Központi Banknak a hatáskörét a bankjegygyártás területén. A jegybank csak a termelési volumen tervezéséért felel. A készpénzforgalom megszervezése érdekében a következő funkciókat rendelik hozzá:
Bankjegyek és fémérmék előállításának előrejelzése és megszervezése;
Bankjegyek és érmék tartalékalapjainak létrehozása;
A készpénz tárolására, szállítására és beszedésére vonatkozó szabályok meghatározása;
A bankjegyek kifizetési jeleinek megállapítása, valamint a bankjegyek cseréjének és megsemmisítésének eljárása;
A hitelintézetek készpénzes tranzakcióinak lebonyolítására vonatkozó szabályok jóváhagyása.
