A hitelformák osztályozása. A banki hitelek fajtái.
A főbb hitelformák jellemzői.
Hitel a nemzetközi gazdasági kapcsolatokban.
Hitel tőkepiac.
1. számú kérdés: A hitelformák osztályozása. A banki hitelek fajtái.
A hitelformák annak szerkezetéhez kapcsolódnak, amely magában foglalja a hitelezőt, a hitelfelvevőt és a kölcsönzött értéket.
Működési terület szerint a világgazdaságban megkülönböztethető a nemzeti és a nemzetközi hitel.
A kölcsön értékének jellege szerint– monetáris, áruhitel és vegyes (áru-pénz) hitel. Utóbbit készpénzben mutatják be, és áruban küldik vissza.
Hitelviszonyok tárgya szerint - banki, állami, kereskedelmi, fogyasztói, lízing, faktoring, jelzáloghitelek.
A hitelelméletben a hiteleket típus szerint osztályozzák:
kifejezések szerint - rövid távú, középtávú, hosszú távú;
biztosíték típusa szerint – biztosított és fedezetlen (üres);
hitelezők típusa szerint - banki, állami, kereskedelmi, biztosítótársaságok hitele, magánszemélyek hitele, konzorciumi hitel;
hitelfelvevők típusa szerint - mezőgazdasági, ipari, önkormányzati és magánszemélyek;
felhasználás szerint - fogyasztói, ipari, befektetési, szezonális, értékpapír-műveletek hitele, import, export;
méret szerint - kicsi (mikrohitel), közepes, nagy;
fizetéssel - fizetős és ingyenes (kamatmentes);
pénznem szerint - nemzeti és külföldi pénznemben.
2. kérdés: A főbb hitelformák jellemzői.
banki kölcsön a bankok által hiteleken nyújtott kölcsönérték mozgását ábrázolja a fizetés, a sürgősség, a törlesztés, az anyagi biztonság, a célorientáltság elvein. A bankhitelek legfontosabb fedezeti típusai a következők:
vagyontárgyak, áruk, egyéb értékek zálogba adása;
értékpapír zálogjog;
garancia, kezesség;
hitelfelvevő felelősségbiztosítási igazolása;
a hitelfelvevő fizetési követeléseinek és számláinak átruházása a bank javára harmadik fél részére.
A banki hitelek besorolása többféle szempont alapján határozható meg: a felhasználási feltételektől, a hitelezés céljaitól, a hitelfelvevő típusától, a hitelnyújtás devizanemétől, a kockázat mértékétől stb.
Használati idő szerint a hiteleket rövid (legfeljebb egy évig) és hosszú (egy éven túli) lejáratra osztják. A rövid lejáratú kölcsönöket vagy a folyó tevékenységekhez nyújtott kölcsönöket a hitelfelvevő átmeneti pénzszükségletének kielégítésére nyújtják. A hosszú lejáratú hitelek a hosszú lejáratú eszközök kiterjesztett újratermelésére szolgálnak, pl. tárgyi eszközök létrehozására, rekonstrukciójára és korszerűsítésére, amely sok éves forrásbevonást igényel.
A kölcsön kiadásának (nyújtásának) módja:
a) készpénzes vagy nem készpénzes kölcsön (pénz átutalásával számláról számlára vagy készpénz számláról történő kibocsátásával);
b) refinanszírozás (váltók újra diszkontálása, forrásvásárlás a bankközi piacon, kötvény- és egyéb adósságkötelezettség kereskedelmi bank által);
c) újrabejegyzés (adósság-átstrukturálás);
d) számlajóváírás.
Kölcsön pénzneme. A kölcsönöket nemzeti valutában, a hitelező ország pénznemében, harmadik ország pénznemében nyújtják.
Résztvevők száma. Lehetséges két- és többoldalú.
A banki hitel célja. A kölcsönöket biztosítják:
a) az állótőke növelése (termelési eszközök megújítása, új építés, termelési volumenek bővítése);
b) forgóeszköz ideiglenes feltöltésére;
c) fogyasztói igények kielégítésére.
Adástechnika:
a) egyszeri hitelek, pl. egy összegben kibocsátva;
b) limitált hitelek (folyószámlahitel, hitelkeretek). Hitelkeret magában foglalja a felvett pénzeszközök felhasználását a megállapított limiten belül. Hiteltúllépés a folyó fizetések teljesítéséhez szükséges átmeneti forgóeszközhiány megszüntetése a bank ügyfelének folyószámláján a pénzeszközök terhére történő jóváírással, legfeljebb az ügyfél folyószámlájának havi forgalmának 10-15%-a erejéig.
A kölcsön futamideje a kölcsön felhasználási ideje. Lejárat szerint a hiteleket sürgős, halasztott és késedelmes hitelekre osztják. Halasztott (hosszabbított) - hitelek, amelyek lejáratát a bank az ügyfél kérésére egy későbbi időszakra halasztotta. Késedelmes hitelek - olyan kölcsönök, amelyeket a hitelfelvevő nem fizet vissza a kölcsönszerződésben meghatározott feltételeken belül.
Fizetési mód szerint A bankhitelek a következőkre oszlanak:
a) a futamidő végén egy összegben visszafizetett hitelek;
b) ütemterv szerinti részletekben törlesztett hitelek;
c) a kölcsön futamideje alatt egyenlőtlen részletekben visszafizetett hitelek.
A kamatláb típusa szerint a kölcsönöket fix kamatozású és változó kamatozású hitelekre osztják.
kereskedelmi kölcsön hitelügylet két vállalkozás: egy vállalkozás-eladó (hitelező) és egy vállalkozás-vevő (kölcsönfelvevő) között. A hitelt áru formában nyújtják a leszállított áruk halasztott fizetése formájában. Ezzel a hitellel a hitelviszonyban részt vevő vállalkozások váltókkal szabályozzák az ügyletet, teljesítik az adósnak a hitelezővel szembeni írásbeli kötelezettségét, hogy meghatározott határidőn belül fizesse meg az esedékes összeget. A kereskedelmi kölcsön a résztvevők összetételében, a regisztráció menetében és a gazdasági tartalomban különbözik a banki kölcsöntől. Kereskedelmi hitelnél az ügylet tárgya áru, bankhitelnél szabad készpénzforrás. A kereskedelmi kölcsön egy áruhitelforma, amely az anyagi javak vállalkozások közötti újraelosztásával kapcsolatos kapcsolatokat fejezi ki. A kereskedelmi hitel nyújtásának időtartama számos tényezőtől függ (termék típusa, tranzakciós ár, partnerek pénzügyi helyzete).
Állami kölcsön tükrözi a hitelviszonyokat az állam által a közkiadások finanszírozására történő törlesztés alapján történő forrásfelhalmozással kapcsolatban. Ebben az esetben a jogi személyek és magánszemélyek hitelezőként járnak el, míg a hitelfelvevő a helyi hatóságok által képviselt állam. Az állami kölcsön lehet költségvetési (gazdálkodó szervezetek részére kibocsátott) vagy egyik államtól a másiknak nyújtott kölcsön.
A hitelfelvevő jellemzőitől függően Az állami hitel centralizáltra és decentralizáltra oszlik. A központosított hitelnél a kormány hitelfelvevőként jár el. Decentralizált - helyi hatóságokkal.
A kölcsön helye Az állami hitel belső és külső hitelekre oszlik. A hitelviszonyok formalizálásának formájától és eljárásától függően államkötvény- és kötvény nélküli hiteleket (váltók, kincstárjegyek) különböztetnek meg.
Kötvény- ez egy olyan értékpapír, amely igazolja, hogy tulajdonosa pénzeszközöket letétbe helyezett, és megerősíti az azt kibocsátó jogi személy azon kötelezettségét, hogy az értékpapír névértékét fix kamat megfizetése mellett térítse meg.
Az állami hitel fő pénzügyi eszközei a fehéroroszországi értékpapírpiacon a rövid távú államkötvények (GKO) és a hosszú távú államkötvények (GDO). A GKO-kat a Pénzügyminisztérium bocsátja ki legfeljebb 1 éves futamidővel, heti egy alkalommal. A GKO-kat kedvezményes alapon váltják be, i.е. névérték alatti áron értékesítik, és névértéken váltják vissza. A GKO névértéke 100 ezer rubel.
A hosszú lejáratú államkötvények kibocsátása Fehéroroszországban az infláció csökkentése és a köztársasági költségvetés egy évnél hosszabb időszakra szóló kiadások teljesítése érdekében történik. A köztársasági költségvetés kialakításakor figyelembe veszik a kiadási mennyiségeket. Az államkötvények hazai piaci kibocsátása a hazai államadósság keletkezésének és az államháztartás inflációmentes finanszírozásának egyik fontos formája. Ha az államkötvényeket kemény devizában denominálják és külföldi vevőre számolják, akkor külső államadósság keletkezik.
Fogyasztói hitel a lakosság fogyasztói igényeinek kielégítésének eszközeként szolgál. A hitelviszony alanyai itt a magánszemélyek (hitelfelvevők), a bankok és a nem banki hitelintézetek hitelezőként járnak el. A fogyasztási kölcsönök kibocsátásakor megállapodás jön létre a hitelfelvevő és a kölcsönadó között, amely a következő feltételeket határozza meg: a kölcsön tárgya, összege, a kölcsön futamideje, a kölcsön kamata, a hitel visszafizetésének biztosítéka, a hitelező felelőssége. a felek.
A hitelfelvevő hitelének visszafizetésének biztosítékaként az általa kapott munkabér és egyéb bevételek, a vagyon zálogba adása, ideértve a kölcsön útján megszerzettet is, a biztosítási kötvények, a takarékbetét zálogjogosultsága, valamint a harmadik fél kezességvállalása jár el. A kölcsön összegét és feltételeit úgy határozzák meg, hogy a hitel törlesztőrészlete és kamata ne haladja meg a hitelfelvevő havi átlagos jövedelmének 50%-át.
A tervezett céltól függően a következő típusú fogyasztási hiteleket különböztetjük meg:
beruházás - hitelek szövetkezeti lakásépítéshez, egyéni házak, dachák, garázsok építéséhez;
tartós cikkek vásárlásához;
egyéni gazdaságok fejlesztésére (hitel mezőgazdasági gépek, járművek, állatállomány, gyümölcsfa, műtrágya vásárlására);
meghatározott társadalmi csoportok (fiatal családok, diákok) célzott hitelei;
fogyasztói igények kielégítésére a felhasználási cél megjelölése nélkül (kezelés, természeti katasztrófa, oktatás, turizmus);
csekkhitel (folyó bankszámlát nyitnak, a hitelfelvevő csekket ír a számára kiutalt csekkhitel összegére, és azt a kereskedelmi vállalkozásban vásárolt árukra csekken számítják ki);
hitelkártya formájában, amely lehetővé teszi áruk vásárlását halasztott fizetéssel a hitelfelvevő kártyaszámláján banki átutalással jóváírt kölcsön alapján.
Lízing hitel- ez a jogi személyek közötti kapcsolat a tárgyi eszközök tartós lízingbe történő átadása, valamint a finanszírozás, a bérelt ingó és ingatlan beszerzés tekintetében. A lízing tárgya lehet bármilyen tárgyi eszközökhöz kapcsolódó ingó és ingatlan. A lízing alanyai a bérbeadó (lízingbeadó), felhasználó (bérlő), gyártó.
Felhasználó - az a fél, aki a lízingbeadóval tárgyi eszközök lízingeléséről tárgyal, majd a lízingelt eszköz birtoklására, használatára és elidegenítésére jogosít fel. A gyártók olyan vállalkozások, amelyek lízingtárgyak gyártásával és értékesítésével foglalkoznak.
A lízing három típusú tranzakción alapul:
operatív lízing;
pénzügyi lízing;
visszlízing.
Operatív lízing olyan bérleti jogviszony, amelyben a lízingbeadónak a lízingelt ingatlan megszerzésével és fenntartásával kapcsolatos kiadásait egy lízingszerződés alatt nem fedezik a lízingdíjak. Ennek a bérleti szerződésnek a legfontosabb jellemzői:
a lízingszerződés a lízingtárgy értékcsökkenési idejénél rövidebb időtartamra jön létre;
a szerződés lejárta után a lízingtárgyat visszaadják a lízingbeadónak, vagy a szerződést újratárgyalják;
a lízingbeadó általában biztosítja a lízing tárgyát és gondoskodik annak karbantartásáról.
pénzügyi lízing- olyan lízingviszonyokról van szó, amelyek érvényességi idejük alatt biztosítják a lízingdíj fizetését, fedezve a lízingtárgy értékcsökkenésének teljes költségét (vagy annak jelentős részét), a lízingbeadó többletköltségeit és nyereségét.
Nál nél visszlízing az ingatlan tulajdonosa eladja egy lízingcégnek, majd lízingbe veszi, és lízingbevevővé válik. Ezt az űrlapot olyan helyzetben használják, amikor az ingatlan tulajdonosának nagy szüksége van pénzeszközökre. Ez a lízingforma lehetővé teszi a társaság számára, hogy a szükséges forrásokhoz befektetett eszközei értékesítésével juthasson hozzá, anélkül, hogy azokat bárhová elmozdítaná, és működése leállna.
Belföldi lízing– minden résztvevő egy országot képvisel, a külső pedig nemzetközi. A nemzetközi lízing kétféle lehet:
Export – külföldet a bérlő képvisel;
Import - bérbeadó.
Jelzálog- Ez a föld, ingatlanfedezetű hitelek kibocsátása. A zálogtárgyak a következő formájú ingatlanok:
telkek, beleértve a rajtuk található épületeket és építményeket;
lakóépületek és lakások;
ipari épületek, üzletek, raktárak.
Az állam kizárólagos tulajdonában lévő vagyon, történelmi, kulturális vagy egyéb értéket képviselő tárgyak nem szolgálhatnak zálogként.
Attól függően, hogy milyen módszerrel biztosítanak hitelt ingatlannal, vannak alapértelmezett jelzálog, amikor egy adott ingatlan jelzálogjoggal van terhelve, összevont jelzáloghitel több ingatlan zálogjogával kapcsolatos, és általános jelzáloghitel, amelyben adósságkötelezettség teljesítésére több egyéni tulajdonos tulajdonát képező tárgyat biztosítékra adnak.
A bankok családi lakástakarék-számlát nyitnak. Ez a pénzeszközök felhalmozódása egy bankszámlán, amellyel jelzáloghitelhez juthat építkezéshez ház, lakás, nyaraló stb. vásárlásakor. A számlatulajdonosok csak a jelzáloghitel-állomány értékének bizonyos százalékának felhalmozása után szereznek jogot kölcsönhöz.
A jelzáloghitel nyújtásának fontos pontja az jegyzés, vagy a hitelfelvevő kölcsön visszafizetésének valószínűségére vonatkozó becslés. A hitelfelvevő hitelképességének vizsgálatakor a következőket állapítják meg:
a hitelbefektetések nagysága és a zálogtárgy értékének aránya (a zálog értékének magasabbnak kell lennie, mint a hitelösszeg);
a hitelfelvevő jövedelmének nagysága és stabilitása;
a kölcsönvevő ingatlannal kapcsolatos jogai;
ingatlanértékesítés lehetősége (likviditása).
3. kérdés: Hitel a nemzetközi gazdasági kapcsolatokban.
Nemzetközi hitel külföldi hiteleknek nevezik. Itt az egyik fél külföldi entitás.
Nemzetközi hitel hiteltőke-mozgást biztosít a deviza- és áruforrások biztosításához kapcsolódó nemzetközi kapcsolatok területén a banki hitelezés elvein.
A nemzetközi hitel sajátos formái a lízing, faktoring, forfeiting.
Nemzetközi faktoring– az exportőr külföldi importőrrel szembeni összes pénzbeli követelésének egy szakosodott pénzügyi társaság általi megvásárlása a szerződéses összeg 70-90%-áig a fizetési határidő lejárta előtt.
Faktoring- ez a beszállító vállalkozás forgótőkéjének nyújtott kölcsön, amely a vevő által ki nem fizetett tartozási követelések (követelések, számlák) bankra (tényezőcég) történő engedményezésével és a bankra (tényező) való jog átruházásával jár. kifizetéseket kapni rájuk.
A pénzkövetelés engedményezése (faktoring) elleni finanszírozási szerződés alapján az egyik fél (tényező) kötelezettséget vállal a másik fél (hitelező) felé, hogy a hitelező és a hitelezői oldalon az adós között pénzbeli kötelezettséget vállal azáltal, hogy megfizeti a hitelezőnek a hitelezőnek az összeget. az adós pénzbeli kötelezettsége kedvezményesen.
Faktorkölcsön- a jól fizető hitelek egyike, mivel a bank megnövekedett kockázatot vállal, ha az ügyfél vásárlói nem fizetik hiteltartozásukat. A bank a kifizetetlen követelések tulajdonosává válik, vevői adósságkötelezettségeinek legfeljebb 80%-át egy időben megtéríti a szállító vállalkozásnak.
Nyílt faktoring esetén az adósokat értesítik tartozásaik bank felé történő engedményezéséről, zárt faktoring esetén a faktoring szerződés meglétéről nem. A faktoring szerződés határozza meg, hogy biztosított-e a szállítóhoz való visszkereseti joga vagy sem. A visszterhes szerződés megkötésekor és a szállító részéről fennálló érvénytelen fizetési igények feltárásakor a bank jogosult követelni az ügyféltől a kifizetett összegek visszaszolgáltatását. A visszterhes megállapodásban a bank vállalja a vevő nem fizetésének minden kockázatát.
Forfaiting– jogok átruházása az exportőr által az általa az importőrrel szemben támasztott követelmények alapján, pl. Forfeitor bank általi vásárlás teljes futamidőre előre meghatározott váltó és az importőr egyéb pénzügyi kötelezettségei alapján. A vásárolt értékpapírokért cserébe a bank a fix diszkontrátával csökkentett értéknek megfelelő összeget fizet az exportőrnek, a bank által a kötelezettségek nemfizetési kockázatának átvállalásáért felszámított prémiumot.
A nemzeti exportfinanszírozási rendszerekre jellemző, hogy a bankok hosszú lejáratú hiteleket nyújtanak beszámítási ügyletek keretében, amelyek kölcsönös azonos értékű áruszállításokon alapulnak. Hitelfelvételkor az ország hitelalapokból épített vállalkozások termékeinek ellenszállítását végzi.
szindikált kölcsön bankcsoport által egy hitelszerződés keretében nyújtott kölcsön.
4. kérdés:Hitel tőkepiac.
A kölcsöntőkepiac mint közgazdasági kategória olyan társadalmi-gazdasági viszonyokat fejez ki, amelyeket a kapitalista gazdálkodás törvényszerűségei határoznak meg, amelyek végső soron a lényegét alkotják, ti. kapcsolatok és kapcsolatok mind a piacon belül, mind pedig más gazdasági kategóriákkal kölcsönhatásban.
HITELTŐKE PIAC- olyan gazdasági kapcsolatrendszer, amely biztosítja a szabad pénzeszközök felhalmozását, kölcsöntőkévé alakítását és újraelosztását az újratermelési folyamat résztvevői között.
A hiteltőke-piac lényege nem attól függ, hogy milyen pénztőkét használnak fel rajta: saját vagy valaki másét, felhalmozott, i. nem mindegy, hogy a bankár csak saját tőkéből, vagy csak nála elhelyezett tőkéből bonyolítja üzletét.
A hiteltőkepiac hozzájárul a termelés és a kereskedelem növekedéséhez, a tőke országon belüli mozgásához, a monetáris megtakarítások befektetésekké alakításához, a tudományos-technológiai forradalom megvalósításához, az állótőke megújításához. Ebben az értelemben a piac közvetíti a reprodukció különböző fázisait, egyfajta támasza a termelés anyagi szférájának, ahonnan további pénzforrásokat von le.
A kölcsöntőkepiac gazdasági szerepe abban rejlik, hogy képes a kis, egymástól eltérő alapokat egyesíteni a kapitalista felhalmozás érdekében.
Ez lehetővé teszi a piac számára, hogy aktívan befolyásolja a termelés és a tőke koncentrációját és központosítását.
Résztvevők A kölcsöntőke piaca pénzügyi közvetítőkre és kiegészítő pénzügyi szervezetekre osztható. A pénzügyi közvetítők főként különféle pénzügyi intézmények, amelyek saját nevükben pénzügyi kötelezettségek vállalásával szerzik be a forrásokat, abból a célból, hogy a pénzeszközök későbbi hitelalapú elhelyezését biztosítsák. Ide tartoznak a központi bankok, kereskedelmi bankok, szakosodott bankok, speciális pénzintézetek (biztosítók, nyugdíjalapok, pénzügyi lízingtársaságok stb.), értékpapír-jegyzők és -kereskedők és mások. A pénzügyi segédvállalkozások – a pénzügyi közvetítőkkel ellentétben – nem vesznek fel közvetlenül forrást, és nem adnak kölcsönt saját nevükben és saját nevükben. A kölcsöntőke-piaci közvetítői tevékenységhez szorosan kapcsolódó szakszolgáltatásokat nyújtanak. A kiegészítő pénzügyi intézmények közé tartoznak a tőzsdék; brókercégek és ügynökök; pénzügyi garanciákat nyújtó vállalatok; származékos pénzügyi szerződéseket szervező vállalatok stb.
Hitelfelvevők a háztartások a hiteltőke-piacokon lépnek fel. alanyok (állami és részvénytársaságok, magáncégek stb.), az állam, a lakosság, a hitel- és pénzügyi szervezetek.
A kölcsöntőke-piac szerkezete a tudományos kutatás céljaitól vagy a gyakorlati igényektől függően különböző szempontok alapján határozható meg. pénzügyi eszközökkel történő tranzakciók szervezése. Leggyakrabban használt a kölcsöntőkepiac felosztása:
1. A pénzpiac rövid távú befektetések, elsősorban a háztartások forgótőkéjében történő elhelyezésére szolgáló műveletek összessége. jogalanyok, valamint a pénzügyi intézmények, az állam és a magánszemélyek rövid távú forrásainak mozgását szolgáló műveletek. A tőkepiac közép- és hosszú távú tárgyi eszközökbe történő befektetések elhelyezésére és a pénzügyi intézmények, az állam és a magánszemélyek közép- és hosszú távú forrásainak mozgását szolgáló műveletek összessége.
2. Ha a hiteltőke-piaci tranzakciók pénzügyi eszközeinek jellegéből indulunk ki, akkor az hitelpiacra és értékpapírpiacra osztható. Ellentétben a hitelpiaci tranzakciókat formalizáló adósságkötelezettségekkel (betét, kölcsönszerződés stb.), az értékpapír formájában fennálló adósságkötelezettségek általában önálló adásvételi tárgyként működhetnek a kölcsöntőke-piacon, azaz , lehetnek másodlagos részvénypiacok. Hogy. az értékpapírok a kölcsöntőke speciális alkalmazási formája. Az áru-pénz kapcsolatok fejlődésével az értékpapírok fokozatosan a hiteltőke-piac leggyakoribb eszközeivé válnak.
3. Szervezett piac az a piac, amely a piaci szereplők által meghatározott szabályok szerint működik. A szervezett kölcsöntőkepiacok közé tartoznak azok a tőzsdék, ahol a hitel-pénzügyi eszközökkel a kereslet és kínálat alakulása alapján kereskednek. A nem szervezett piacokon az ügyletek vagy az ügyfelek közötti közvetlen kapcsolatok kialakításával, vagy brókerek segítségével valósulnak meg. A nem szervezett piacok közé tartozik például a bankközi piac, a tőzsdén kívüli értékpapírpiac stb.
4. Az ügyletben részt vevő partnerek származási országától függően a hiteltőke-piacok is fel vannak osztva nemzeti és nemzetközi piacokra. A nemzeti hitelintézetek általában nemzeti piacokon működnek, és a rezidensek általában résztvevőként járnak el az ügyletekben. Ugyanakkor a nem rezidensekkel folytatott tranzakciókat a fejlett országok legnagyobb nemzeti piacain bonyolítják le. Jellemző vonása a nemzeti A piacok többé-kevésbé állami ellenőrzésnek és szabályozásnak vannak kitéve. szervek. A nemzetközi kölcsöntőkepiac a külgazdasági kapcsolatok területén lezajlott hitelügyleteket foglalja magában, amelyek különböző országokból származó szerződő felek között valósulnak meg. Ezen a piacon a műveletek gyakran együtt járnak pénzeszközök egyik devizáról a másikra történő átutalásával, vagyis kombinálja a deviza- és hitelműveleteket.
5. témakör Hitel- és bankrendszer
A hitel lényege és funkciói
Hitel - a kölcsöntőke mozgásának egy formája. A hitelviszonyok létfeltételei és elvei
A piacgazdaságban a pénznek állandó forgalomban kell lennie, folyamatos keringést kell tenni. Az átmenetileg felszabaduló pénzeszközöket haladéktalanul be kell lépni a hiteltőke-piacra, fel kell halmozni a hitelintézetekben és a pénzintézetekben, majd hatékonyan be kell építeni a gazdaságba azokban a szektorokban, ahol további befektetésekre van szükség.
A piacgazdaságban a hitel a következő funkciókat látja el:
a) átmenetileg szabad készpénz felhalmozása;
b) a pénzeszközök újraelosztása a későbbi hozam feltételei szerint;
c) forgalmi hiteleszközök (bankjegyek és kincstárjegyek) és hitelműveletek létrehozása;
d) a teljes pénzforgalom volumenének szabályozása.
A hitelezés fő elvei a kompenzáció, a sürgősség és a visszafizetés.
Hitel - a kölcsöntőke mozgása, sürgősségi, törlesztési és fizetési alapon végrehajtva (Sevcsuk D. A., Sevcsuk V. A. Pénz. Hitel. Bankok. Előadások kurzusa tömör előadásban: Tankönyv módszer. Segély. - M: Pénzügy és statisztika, 2006).
Hitel - a kölcsöntőke mozgásának egy formája.
A kölcsön az Orosz Föderáció piacra való átállásának körülményei között a kölcsöntőke mozgásának egyik formája, azaz a kölcsönből nyújtott pénztőke. A hitel biztosítja a pénztőke kölcsöntőkévé való átalakulását, és kifejezi a hitelezők és hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Segítségével a vállalkozások, a magánszektor és az állam szabad pénztőkéje és jövedelme felhalmozódik, kölcsöntőkévé alakul, amelyet térítés ellenében ideiglenes felhasználásra utalnak át. A hiteltőkét ágazatok között osztják szét, a piaci irányelveket figyelembe véve rohanva azokra a területekre, amelyek magasabb profitot biztosítanak, vagy az orosz gazdaság fejlesztését szolgáló nemzeti programoknak megfelelően előnyben részesülnek. Denis Shevchuk (www.denisсredit.ru), a Credit Broker INTERFINANCE (JELZÁLOZAT * ÜZLETI HITELEZÉS) vezérigazgató-helyettese szerint a kölcsön újraelosztó funkciót tölt be, amelyet az állam aktívan felhasznál a termelési arányok szabályozására és a teljes monetáris tőke kezelésére. A hitel aktív hatással van a pénzkínálat volumenére és szerkezetére, a fizetési forgalomra, a pénzforgalom sebességére, az Orosz Föderáció piacra lépése során, megteremti az alapot a készpénz nélküli fizetések fejlődésének felgyorsításához, új fizetési módok bevezetéséhez. módszerekkel, ami segít a forgalmi költségek megtakarításában és a társadalmi újratermelés egészének hatékonyságának növelésében. A kölcsönnek köszönhetően gyorsabban megy végbe a profittőkésítés, és ennek következtében a termelés koncentrálódása (Shevchuk D. A. Banking operations. Principles. Control. Profitability. Risks. - M .: GrossMedia: ROSBUH, 2007).
Az Orosz Föderáció piacgazdaságra való átállása, működése hatékonyságának növelése, a szükséges infrastruktúra megteremtése nem biztosítható a hitelkapcsolatok igénybevétele és továbbfejlesztése nélkül. A hitel ösztönzi a termelőerők fejlődését, felgyorsítja a tőkeforrások kialakulását a reprodukció bővítésére a tudományos és technológiai haladás eredményei alapján. Az állam a hitelfelvevők hiteltőkepiachoz való hozzáférésének szabályozásával, állami garanciák és juttatások biztosításával kedvezményes hitelezésre irányítja a bankokat azon vállalkozások és iparágak számára, amelyek tevékenysége megfelel a nemzeti társadalmi-gazdasági fejlesztési programok végrehajtásának feladatainak. A hiteltámogatás fontos szerepet tölt be a gazdaságok, kisvállalkozások fejlesztésében, más típusú vállalkozói tevékenység bevezetésében a hazai és a külföldi gazdasági térben.
A hitelviszonyok létfeltételei és elvei
Oroszország piacgazdaságra való átállásával összefüggésben a hitelkapcsolatok szerepe és jelentősége növekszik. A piaci viszonyok kialakulása feltételezi a monetáris források centralizált újraelosztásának maximális mérséklését és a pénzügyi piacon túlnyomóan horizontális mozgásukra való átállást. Változik a hitelintézetek nemzetgazdasági irányításban betöltött szerepe, növekszik a hitel szerepe a gazdasági kapcsolatrendszerben.
Mindenekelőtt a piacgazdaságban a hitel segítségével könnyebbé válik és valóra válik az egyik iparágból a másikba való tőkeátáramlás folyamata. A hiteltőkét az iparágak között, a piaci viszonyokat figyelembe véve, azokra a területekre osztják szét, amelyek magasabb profitot biztosítanak, vagy Oroszország nemzeti érdekei szempontjából prioritást élveznek.
A pénzforrások iránti hatalmas kereslet kielégítésének fő forrása a hitel.
Hitel szükséges a működő vállalkozások pénzforgalmának folyamatosságának fenntartásához, az iparcikkek értékesítési folyamatának kiszolgálásához, ami különösen fontos a piaci kapcsolatok kialakításának szakaszában.
A hitel aktívan befolyásolja a pénzkínálat volumenét és szerkezetét, a fizetési forgást, a pénz mozgási sebességét. A hitelnek köszönhetően gyorsabban megy végbe a profit aktiválása, azaz további termelőeszközökké történő átalakulása. A hitel ösztönzi a termelőerők fejlődését, felgyorsítja a termelés bővítéséhez szükséges tőkeforrások kialakulását.
Így Oroszország piacgazdaságra való átállása, a válság leküzdése és a gazdasági növekedés újraindítása, a gazdaság hatékonyságának javítása, a szükséges infrastruktúra megteremtése nem biztosítható a hitelkapcsolatok további fejlesztése nélkül.
Piaci gazdálkodási viszonyok között a fő hitelforma a bankhitel, vagyis a különböző típusú és típusú kereskedelmi bankok által nyújtott hitel.
A hitelkapcsolatok fennállásának fő feltétele a gazdaság stabilitása és kiszámíthatósága.
A hitelkapcsolatok alapelvei:
Kölcsön visszafizetés;
A kölcsön sürgőssége (az azt tükrözi, hogy nem a hitelfelvevő számára elfogadható időpontban, hanem a kölcsönszerződésben pontosan meghatározott időpontban kell visszafizetni);
Hiteltörlesztés. Hitelkamat;
kölcsön biztosítéka (ez az elv magában foglalja a hitelező tulajdoni érdekeinek védelmét abban az esetben, ha a hitelfelvevő megsérti vállalt kötelezettségeit; jelenleg széles körben alkalmazzák a pénzügyi garanciával fedezett vagy fedezett kölcsönöket);
A kölcsön célszerű jellege (e kötelezettség megszegése a kölcsön idő előtti visszavonásának vagy a kötbér (emelt hitelkamat) bevezetésének alapja lehet);
A kölcsön differenciált jellege (ez az elv a hitelintézet differenciált megközelítését határozza meg a potenciális hitelfelvevők különböző kategóriáihoz).
A hitel alapformái és típusai
1. Kereskedelmi kölcsön. Ez egy olyan kölcsön, amelyet vállalkozások, egyesületek és egyéb gazdasági társaságok nyújtanak egymásnak. Az áru formában nyújtott, elsősorban halasztott fizetéssel nyújtott kereskedelmi kölcsön a legtöbb esetben váltó útján történik. A váltó olyan értékpapír, amely a váltó tulajdonosának feltétel nélküli pénzbeli kötelezettségét jelenti, hogy a lejáratkor bizonyos összeget fizessen a váltó tulajdonosának.
De korlátozza a hitelező vállalkozás tartalékalapjának nagysága, áruformában bemutatva nem használható fel például bérek kifizetésére, és nem mutathatják be csak olyan vállalkozások, amelyek termelőeszközöket állítanak elő azoknak a vállalkozásoknak. amelyek fogyasztják őket és fordítva. Ezt a korlátot a banki hitelezés fejlődése küszöböli ki.
2. Bankhitelt pénzintézetek (bankok, pénztárak, egyesületek) bármely gazdálkodó szervezet (egyéni vállalkozó, vállalkozás, szervezet stb.) részére készpénzkölcsön formájában nyújtanak. A banki hiteleket rövid lejáratú (maximum 1 év), középlejáratú (1-5 év), hosszú lejáratú (5 év feletti) lejáratra osztják. Ezek a kölcsönök nemcsak az áruforgalmat szolgálhatják, hanem a tőkefelhalmozást is. A bankhitel a kereskedelmi hitelek korlátait az ügyletek iránya, feltételei és összege tekintetében leküzdve a hitelkapcsolatok fő és uralkodó formájává vált.
3. A gazdaságközi pénzkölcsönt a gazdálkodó szervezetek általában úgy nyújtják egymásnak, hogy vállalkozások és szervezetek részvényeket, kötvényeket, részesedési jóváírásokat és egyéb értékpapírokat bocsátanak ki.
Ezeket a műveleteket decentralizált finanszírozásnak (részvénykibocsátás) és hitelezésnek (kötvény-, értékpapír-kibocsátás) nevezik.
4. A fogyasztási hitelt magánszemélyek legfeljebb 3 éves futamidőre biztosítják, elsősorban tartós fogyasztási cikkek vásárlásakor. Megvalósítása vagy halasztott fizetésű áruk kiskereskedelmi üzleteken keresztül történő értékesítése, vagy fogyasztói célú bankhitel formájában történik. A fogyasztási kölcsön igénybevételéért általában magas bérleti kamatot számítanak fel (akár évi 30%).
5. A jelzálogkölcsönt hosszú lejáratú, ingatlan (föld, épület) fedezetű kölcsön formájában mutatják be.
6. Állami hitel - hitelviszonyok rendszere, amelyben az állam hitelfelvevőként, a lakosság és a magánvállalkozások pedig az alapok hitelezőiként lép fel.
Az állami hitelforrások forrásai az államkötvények, amelyeket nemcsak a központi, hanem a helyi hatóságok is kibocsáthatnak.
Az állam ezt a hitelformát elsősorban az államháztartási hiány fedezésére használja fel.
7. Nemzetközi hitel - a kölcsöntőke mozgása a nemzetközi gazdasági kapcsolatok területén. Áru vagy monetáris (valuta) formában kerül bemutatásra. A hitelezők és hitelfelvevők bankok, magáncégek, államok, nemzetközi és regionális szervezetek.
A hitelek fajtái
1) Fogyasztói hitel.
Cél: fogyasztási cikkek vásárlása (autóalkatrészek és -javítás, háztartási gépek, számítógépek és irodai berendezések, orvosi kezelések, bútorok, ablakok és ajtók, építőanyagok, esküvői szolgáltatások, mobiltelefonok, turistautak).
A kölcsön összege általában legfeljebb 200 000 rubel.
A hitel kamata átlagosan 23-26%.
A hitel futamideje akár 4 év.
2) Oktatási kölcsön.
Legfeljebb 7 évre adják ki felső- és középfokú oktatási intézményekben történő oktatásra.
A kölcsön összege legfeljebb 300 000 rubel.
Kamatláb 23–26%.
3) Autókölcsön.
Hitel új vagy használt hazai vagy külföldi gyártású autók vásárlásához.
A kölcsön összege az autó értékének 80%-áig.
A kölcsönt legfeljebb 5 évre adják ki, a vásárolt autó fedezete mellett. Kamatláb 12-19%.
4) Jelzáloghitel.
Cél: lakásszerzés, életkörülmények javítása.
A kölcsön összege a megvásárolt lakás költségének 80%-áig.
A kölcsön futamideje akár 20 év.
A hitel kamata átlagosan 22-26%.
A kölcsönt a vásárolt lakás biztosítékára adják ki, feltétele a hitelfelvevő és a zálogkötelezett életbiztosítása a hitel igénybevételének idejére.
5) Nyugdíjhitel.
A kölcsönt hitelfelvevőnek nyújtják - nyugdíjkorhatárt betöltött dolgozó nyugdíjasnak (55 év - férfiak, 60 év - nők).
A hitelfelvevő nem ad jelentést a pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználásáról.
A kölcsönt legfeljebb 2 évre adják ki, évi 19%-os kamattal. A hitel nagyságát a bank határozza meg, a hitelfelvevő fizetőképessége alapján.
A hitel a kölcsön vagy a pénztőke mozgásának egyik formája. A hitel formái és típusai szorosan összefüggnek annak szerkezetével és lényegével.
Bárhogyan is változik a hitelfelvevő és a kölcsönadó viszonya a kölcsönzött érték tekintetében, a kölcsön, mint gazdasági kategória egészének megjelenítése a formája.
A hiteltípusok és -formák hosszú történelmi fejlődési utat jártak be, az uzsorakölcsöntől a modernig
Kölcsönzési tárgyak, például különféle áruk vásárlására;
Iparági fókusz:
Biztonsága:
Kölcsön feltételei:
A hitelformák és -típusok sokfélesége lehetővé teszi mind a nagyvállalatok, mind a kis ipari és kereskedelmi struktúrák, az állam és az egyes polgárok számára.
A hitelviszonyok lényege, a hitel szerkezete (hitelező, hitelfelvevő, kölcsönérték), a különböző belső és külső változásokkal megmaradó főbb tulajdonságok tükrözik a hitel formáját. Bárhogyan is változik a kölcsönadó és a hitelfelvevő viszonya a kölcsönzött érték tekintetében, a kölcsön formája általában közgazdasági kategóriaként, a hitelviszonyok lényegének külső konkrét megnyilvánulásaként fejezi ki tartalmát.
A hitelformák szorosan kapcsolódnak annak szerkezetéhez, és jellegüktől függően kerülnek figyelembevételre:
A) a kölcsönadó és a kölcsönvevő;
B) kölcsönzött érték;
C) a hitelfelvevő céligényei
|
Osztályozási jellemzők |
Kölcsönnyomtatványok |
|
A kölcsönzött értéktől függően |
Áruforma- történelmileg megelőzi monetáris formáját. Az első hitelezők árufelesleggel rendelkező szervezetek voltak. A modern gyakorlatban gyakorlatilag nem használják. |
|
A hitel monetáris formája- a legjellemzőbb uralkodó a modern gazdaságban, hiszen a pénz univerzális megfelelője az áruértékek cseréjében, univerzális forgalmi és fizetési eszköz. Ezt a hitelformát mind az állam, mind az egyes állampolgárok aktívan igénybe veszik, mind az országon belül, mind a külső gazdasági forgalomban. |
|
|
vegyes formában amikor a hitel egyszerre működik áru és monetáris formában. Így az áruk részletfizetéssel történő értékesítése a kölcsön fokozatos készpénzben történő visszafizetésével jár együtt. A vegyes (áru-pénz) hitelformát gyakran alkalmazzák a fejlődő országok gazdaságaiban, amelyek áruik (főleg nyersanyagok és mezőgazdasági termékek) időszakos szállításával fizetik a készpénzkölcsönt. |
|
|
A hitelező és a hitelfelvevő státuszától függően |
Bank űrlap-a leggyakoribb hitelforma bankok, szakosodott pénzügyi intézmények készpénzkölcsön formájában nyújtanak a termelőknek és más hitelfelvevőknek. A kölcsön tárgya a pénztőke. A kölcsönügylet itt elkülönül az értékesítési cselekményektől, így ezek a műveletek kockázatosabbak. A hitel köre igen széles, nem korlátozódik az irányokra, differenciáltabbak a hitelügyletek összegei, valamint a tranzakciók feltételei és a hitelek kamatai, amelyek magasabbak a kereskedelmi hitel kamatainál. A kölcsön banki formájának jellemzői A bank elsősorban nem saját, hanem kölcsönzött forrásokkal működik. A bank gazdálkodó szervezetek által a bankban elhelyezett számlákon vagy betéteken ideiglenesen szabad pénzeszközöket kölcsönöz. A bank pénzt kölcsönöz tőkeként. A hitelfelvevőnek nemcsak vissza kell adnia azokat a hitelezőnek, hanem a kölcsön kamatai megfizetéséhez elegendő nyereséget is kell termelnie. |
|
kereskedelmi forma- ez egy kölcsön, amelyet gazdálkodó szervezetek (szervezetek, cégek) nyújtanak egymásnak halasztott fizetésű áruk értékesítése során. Általában rövid ideig biztosítják. Kereskedelmi kölcsön igénylésére szolgál Vexcel - a vevő tartozási kötelezettsége a szállítóval szemben. Megkülönböztetni a kereskedelmi hitel két formája: áru és monetáris. Sajátosságok. Áruformában a halasztott fizetés a termékértékesítési folyamat folytatásaként szolgál, a közönséges árukat halasztott fizetéssel adják kölcsön. Pénz formájában a forrás ideiglenesen felszabadított pénzeszközök. Áruformában az átruházás tárgyának tulajdonjoga az eladó-hitelezőről a vevőre száll át. A készpénzes kölcsönnél a kölcsönzött érték tulajdonjoga nem száll át a kölcsönadóról a hitelfelvevőre. Áru kereskedelmi hitellel a halasztott fizetés díját az áru ára tartalmazza. Pénzzel - kölcsön felhasználásának fizetése hitelkamat formájában. |
|
|
Állami hitelforma- az állam mint hitelező kölcsönt nyújt különböző szervezeteknek. Leggyakrabban bankokon keresztül, valamint a nemzetközi gazdasági kapcsolatok területén nyújtják. Eltérő az állami hiteltől amikor az állam hitelfelvevőként lép fel, lehelyezve kötelezettségeit, kötvényeit stb. |
|
|
Nemzetközi hitelforma- hitelkapcsolatok a kölcsöntőke világpiacán. A hitelügylet egyik fele egy külföldi jogalany. |
|
|
Civil hitelforma hitelügyletben való részvételen alapul, mint egyes állampolgárok, magánszemélyek hitelezője. |
|
|
A hitelfelvevő céligényétől függően |
Termelő hitelforma A kölcsönöket termelési és forgalomba hozatali célra, termelő célokra használják fel. |
|
fogyasztói forma- a lakosság fogyasztási célra használja. Az ilyen kölcsön nem új érték létrehozására irányul, hanem a hitelfelvevő fogyasztói igényeinek kielégítésére. Azok a vállalkozások is megkaphatják, amelyek nem teremtik meg, hanem „eszik” a teremtett értéket. |
|
|
A rendelkezés természeténél fogva |
közvetlen forma- közvetítők nélkül, közvetett forma- közvetítőkkel. |
|
Bejelentkezés alapján |
kifejezett forma- előre meghatározott célokra; rejtett forma- ha a kölcsönt a szerződésben nem rögzített célokra használják fel. |
|
Új hitelformák |
Lízing hitel jelzálog - Ez egy ingatlanfedezetű kölcsön. A jelzáloghitelek legfontosabb jellemzői: |
A fő (a modern hitel elsődleges formája a készpénzhitel, míg az áruhitel kiegészítő forma. A hitelformák mindegyike kiegészíti a másikat, egy bizonyos rendszert alkotva, amely az áru-pénz kapcsolatok megfelelő szintjének megfelelő.
A gyakorlatban a tiszta, egymástól elszigetelt hitelformák nem olyan gyakoriak. Ennek oka lehet a hitelkapcsolatok elégtelen fejlettsége, az ország gazdasági helyzetének sajátosságai, rendkívüli körülmények (válság, erős infláció).
Tekintsük részletesebben a leggyakoribb hitelformákat.
kereskedelmi kölcsön. Történelmileg a kereskedelmi hitel az összes fenti forma előtt jelent meg, mivel közvetlenül az áruk előállítási és értékesítési folyamatából fakadt; a hitelügylet tárgya az árutőke. A modern kereskedelmi hitel a vállalkozások által egymásnak nyújtott hitel. Ez a pénz vagy más, általános jellemzők által meghatározott dolgok másik félnek történő átadásához kapcsolódik. Az Orosz Föderációban az Art. 2. részével összhangban. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 823. cikke értelmében a szerződések előleg, előleg, halasztás és részletfizetés formájában árukra, munkákra vagy szolgáltatásokra vonatkozó kereskedelmi kölcsön nyújtását írhatják elő, hacsak törvény másként nem rendelkezik.
A kereskedelmi hitel megjelenésének alapja a különböző termelőktől származó áruk eltérő előállítási és értékesítési időtartama. Olyan helyzet áll elő, amikor egyes vállalkozásoknak már van készterméke eladásra, míg mások - potenciális vásárlóik - még nem adták el áruikat, és ezért nem tudnak fizetni valaki más áruiért. Ebben az esetben az ipari tőke mozgása párhuzamos a hitellel. A kereskedelmi hitel elősegíti az áruk értékesítését és a beléjük ágyazott nyereséget. Emiatt ennél a hitelformánál alacsonyabb a hitelkamat mértéke, mint a bankinál.
Kereskedelmi kölcsön igénylésére szolgál váltó- a vevő tartozása a szállítóval szemben.
Az áru formában lévő kereskedelmi hitelnek vannak bizonyos felhasználási korlátai. Először is a mérete korlátozott. Minden vállalkozó csak az árutőkéje keretein belül nyújthat kereskedelmi hitelt más jogalanyoknak. Az esetleges kereskedelmi kölcsön maximális nagyságát a hitelező vállalkozás tartaléktőkéjének nagysága korlátozza. Kereskedelmi hitelt csak az adott árut fogyasztó vállalkozások vehetnek igénybe. A kereskedelmi kölcsön rövid lejáratú, míg a vállalkozásnak esetleg hosszú távon kölcsönzött forrásokat kell bevonnia. A váltók átruházhatósága hozzájárul felhasználási lehetőségeinek bővüléséhez. Ez utóbbi nemcsak fizetés fogadására használható, hanem fizetőeszközként is szolgálhat, kézről kézre adható és körbejárható. A "számla" szó a német "wechsel" szóból származik, ami cserét, pénzátutalást jelent.
A váltóforgalom nem szünteti meg teljesen a kereskedelmi hitel korlátait.
A szűk határok leküzdésének vágya a bankhitel megjelenéséhez és egyúttal magának a kereskedelmi hitelnek a módosulásához vezet. A modern körülmények között tehát egyre elterjedtebb a készpénzes kereskedelmi hitelezés, vagyis a vállalkozások egymásnak nyújtanak készpénzkölcsönt. Igyekeznek rövid lejáratú (legfeljebb 6 hónapos) kereskedelmi váltókat kibocsátani és kihelyezni más vállalkozásoknál a kölcsönzött források vonzásának biztosítása érdekében. A kereskedelmi hitelezés nem merítette ki magát teljesen, jelenleg tendencia mutatkozik szerepének növekedésére, részesedésének növelésére a nyújtott hitelállományban.
A váltó használatának kiszélesedését elősegítik a bankok olyan váltóműveletei, mint a váltó elszámolása és a gazdaság rövid lejáratú hitelezéséhez kapcsolódó kölcsönök kibocsátása. A számvitel olyan banki művelet, amelyben a fizetési esedékesség előtt kiállítja a váltó tulajdonosának a rajta feltüntetett összeget. Így fejlett hitelrendszer megléte esetén a kereskedelmi kölcsön összefonódik a bankhitellel, hiszen a hitelező váltó birtokában - a hitelfelvevő kötelezettsége - figyelembe veheti a bankban, és bankkölcsönt kaphat. ellene. De ebben az esetben a kereskedelmi hitel lényege nem változik.
A kereskedelmi váltókkal együtt árualap nélküli (baráti, bronz) váltók is forgalomban lehetnek. Barátságos számlák segítségével olcsó banki hiteleket kapnak. Ebben az esetben a váltó és a váltó tulajdonosa váltót állítanak egymás ellen anélkül, hogy tényleges termékszállítást végeznének.
A bankok általában megtagadják az ilyen tranzakciókat. Csak akkor lehet eldönteni, hogy ez vagy az a váltó baráti-e, ha ismert a kapcsolat a váltó és a váltó címzettje között.
banki kölcsön. A bankhitel olyan kölcsön, amelyben a szabad pénzeszközök tulajdonosai bankokon keresztül kölcsönzik azokat a hitelfelvevőknek. A bankhitel alanyai egyrészt a bank mint hitelező, másrészt a vállalkozások, szervezetek és a lakosság mint hitelfelvevők. A piacgazdaságban ez a hitelforma a fő.
A bankhitelnek mindig van pénzbeli formája, a kölcsönadás tárgya a pénztőke. Ennek kapcsán a bankhitelben a kölcsöntőke végül elválik az ipari tőkétől, és ez utóbbitól függetlenül végzi mozgását.
Ha pénzben beszélünk, a bankhitel sok tekintetben felülmúlja a kereskedelmi hitel korlátait – méret, időzítés, irány. Ennek köszönhetően a hitelfelvevők szinte bármilyen összeget kaphatnak különféle hiteltranzakciókra. A bankhitel monetáris formája lehetővé teszi, hogy kölcsönt adjon ki bármely gazdasági tevékenységi terület képviselőinek, magánszemélyeknek személyes célokra és egyéb szükségletekre.
A bankhitel más szerepet játszik a társadalmi újratermelés folyamatában. Ha a termelés bővítésére, a hitelfelvevő álló- és forgótőkéjébe történő befektetésre szolgál, akkor a bankhitelt tőkekölcsönnek nevezzük. Ha banki kölcsönt fizetésre, régi adósságkötelezettségek törlesztésére használnak fel, pénzkölcsönt hajtanak végre. Például, amikor egy bank leértékel (vásárol) egy váltót egy váltótulajdonostól azok lejárata előtt, pénzkölcsönről van szó. A bank és ügyfele rendelkezésére álló források együttes összege a váltó figyelembevételével nem változik, csupán az érték alakul át a tartozási kötelezettség (váltó) formából pénzbelivé. A vállalkozásoknak és társaságoknak nyújtott banki hitelek a reprodukciós folyamat egészét közvetítik.
A banki kölcsön besorolása az alábbi kritériumok szerint történik:
|
lejárat szerint: |
rövid távú - általában legfeljebb egy év és egy hónap a saját működőtőke átmeneti hiányának pótlására; középtávú - egy hónaptól három évig terjedő időtartamra; hosszú távú - több mint három év (egyes országokban - több mint öt év). |
|
fizetési mód szerint: |
kölcsön, amelyet a hitelfelvevő egy összegben fizet vissza; olyan kölcsön, amelyet a kölcsönszerződés teljes futamideje alatt részletekben fizetnek vissza. |
|
biztonság szerint: |
bizalmi hitelek, a biztosíték egyetlen formája a kölcsönszerződés; fedezett hitelek, amelyeket a hitelfelvevő ingatlana (ingatlan, értékpapír) véd; harmadik fél pénzügyi garanciájával biztosított kölcsön; |
|
mezőgazdasági kölcsönöket biztosítanak a mezőgazdasági termelés fejlesztésére; kereskedelmi hiteleket adnak ki a kereskedelem és szolgáltatás területén működő vállalkozásoknak; jelzáloghitelt biztosítanak ingatlanvásárláshoz; bankközi hiteleket nyújtanak a hitelintézeteknek (banknak) és egymásnak. |
A piacgazdaságban a hitelfelvevők minden kategóriája számára nyújtott bankhitel fő kritériuma a hitelfelvevő általi felhasználás kockázata, likviditása és jövedelmezősége. Ezért a bankok nagy figyelmet fordítanak az ügyfelek hitelképességének, a hitelezési tevékenység eredményességének és megtérülésének elemzésére, valamint a hitelfelvevők által a hitelezési kockázatok csökkentésére nyújtott biztosítéki formákra.
Hiteltípusok
Hiteltípusok - minden formáján belül figyelembe veszik részletes jellemzőik különböző szervezeti és gazdasági jellemzőit. A hitelezés elvei az alapok. A hiteltípusok a hitelmozgás sajátosságait tükrözik, jellemzik a hitelfolyamat szervezésének különféle aspektusait. A HITEL TÍPUSAI NINCS MEGHATÁROZOTT.
A fajoknak nincs szabványos osztályozása.
A hitelforma a hitelviszonyok lényegéből fakadó hitelváltozata. A hitelstruktúra tartalmazza a hitelezőt, a hitelfelvevőt és a kölcsönzött értéket.
A kölcsönnyomtatványok osztályozása
Ma már ritkán korlátozódik az ember egy hitelezésre, a legtöbben átfogó banki szolgáltatási csomaggal rendelkeznek, amely magában foglalja a betéteket, hitel- és betéti kártyákat stb. Emellett a hitelezés fejlődése oda vezetett, hogy a hitelformák sem állnak meg.
A banki szolgáltatások körének bővülése a banki kockázatok arányos növekedésével jár együtt mind az új, kisebb és kevésbé megbízható ügyfelek vonzásával, mind a hitelezési szolgáltatások összetettségének növekedésével.
Ebben a tekintetben nagy jelentősége van azoknak a mechanizmusoknak, amelyek a hitelek kockázatának csökkentését célozzák, a hitel formájától függően.
A hitelformák értékétől függően a következők:
áruforma - a kölcsönzést áruk végzik; áruk részletfizetéssel történő értékesítése, tárgyak bérbeadása, felszerelések lízingje gyakran pénzbeli hitellel jár;
pénzforma - a pénzbeli értékforma megjelenésével jelent meg, a leggyakoribb;
vegyes forma (áru-pénz) - a kölcsönt áru formájában nyújtják, és készpénzben adják vissza, vagy fordítva; használják a fejlődő országok gazdaságában.
közvetlen forma - kölcsön kiadása a hitelfelvevőnek köztes kapcsolatok nélkül;
közvetett forma - kölcsönt vesznek fel egy másik gazdálkodó szervezetnek történő hitelezés céljából;
kifejezett forma - a kölcsönt előre meghatározott célokra nyújtják;
rejtett forma - a kölcsönt előre nem látható célokra használják (például valutaarbitázs végrehajtására);
a régi forma, amely a hitelviszonyok kialakulásának kezdetén jelent meg (például uzsorahitel);
egy új forma, amelynek tartalmaznia kell a lízingkölcsönt, a plasztikkártyás kölcsönt;
fejlett hitelforma, amely bankhitelhez köthető;
fejletlen forma a fejlettség elégtelen fokát tükrözi
hitelkapcsolatok (lombard hitel).
A hitelezés tárgyától függően a következő hitelformákat különböztetjük meg.
banki kölcsön- a hitelkapcsolatok olyan formája a gazdaságban, amikor a hitelügylet egyik alanya a jegybank által engedélyezett szakosodott pénzügyi és hitelintézet. Eszköze kölcsönszerződés vagy kölcsönszerződés. Ugyanakkor a hitelre nyújtott forrás tőke a bank számára, amely nyereséget termel.
Bankközi hitel- A hitelezők és a hitelfelvevők hitelintézetek.
Polgári kölcsön (személyi)- a hitelügyletben alanyi jogon egyéni állampolgárok vesznek részt, kölcsönszerződést ebben az esetben általában nem kötnek, hanem gyakrabban váltót használnak.
Kereskedelmi hitel (gazdasági)- vállalkozások és más gazdálkodó szervezetek által egymásnak nyújtott kölcsön az áruk értékesítésének felgyorsítása céljából. Ezek a kapcsolatok a jogi személyek között áruk, munkák, szolgáltatások halasztott fizetéssel történő értékesítése formájában nyilvánulnak meg, pl. alapja a vállalkozás - az áruk ellenértékének eladója és a vállalkozás általi rendelkezésre bocsátása - a váltó vevőjének, mint adósságkötelezettségnek, a vételár meghatározott időn belüli megfizetésére. A kereskedelmi hitel felhasználásának korlátozása:
először is, a kereskedelmi kölcsön méretét a vállalkozás - hitelező tartalékalapjának nagysága korlátozza;
másodszor nem használható fel bérkibocsátásra, mivel gyakrabban áru formában nyújtják.
Állami kölcsön- ez a hitelforma két fogalmat egyesít:
Nemzetközi hitel- nemzetközi szinten működő hitelkapcsolatok összessége, további jogi és gazdasági védelemmel.
Itt ugyanazok az alanyok lépnek be a hitelviszonyba:
A hiteltranzakció egyik résztvevőjének azonban más országhoz kell tartoznia. Emellett nemzetközi hitel- és pénzintézetek (IMF, IBRD stb.) is részt vehetnek a nemzetközi kölcsönben.
uzsorakölcsön- a jegybanki engedéllyel nem rendelkező magánszemélyek vagy gazdasági társaságok által nyújtott kölcsönök révén történik. Ultramagas (100-200%-os) kamatok jellemzik még a devizaügyleteknél is. Az uzsorahitel a nemzeti hitelrendszer nem kellően fejlett infrastruktúrájából és a hitelfelvevők egyes kategóriáinak forráshiányából származott.
Egyetlen besorolás szerinti hitelformák.
A világ banki gyakorlatában nincs egységes besorolás a banki hitelformákra. Ennek oka a különböző országok bankrendszereinek fejlettségi szintjében, a bennük kialakult hitelnyújtási módokban mutatkozó különbségek. A közgazdasági irodalomban azonban leggyakrabban a következő kritériumok szerint osztályozzák a hitelformákat:
A bankhitelek cél szerint a következő csoportokba sorolhatók:
Ipari hiteleket nyújtanak vállalkozásoknak és szervezeteknek a termelés fejlesztésére, anyagbeszerzési költségek fedezésére.
Mezőgazdasági kölcsönöket nyújtanak a gazdaságoknak és a paraszti háztartásoknak, hogy megkönnyítsék földművelési, betakarítási stb. tevékenységüket.
Fogyasztói kölcsönt magánszemélyeknek nyújtanak sürgős szükségletek fedezésére, lakások és házak javítására és vásárlására.
A jelzáloghiteleket ingatlan fedezete mellett lakásépítés, -vásárlás vagy -felújítás céljából adják ki.
A bankhitel felhasználási körüktől függően kétféle lehet: tőkebefektetési és folyó szükségletek fedezésére szolgáló hitel.
A bankhitelek a felhasználási feltételek szerint is ügyeleti (igény szerinti) és sürgősre oszlanak.
Az ügyeleti kölcsönöket a hitelező hivatalos értesítése után meghatározott időn belül kell visszafizetni. Jelenleg Oroszországban gyakorlatilag nem alkalmazzák ezt a hitelformát, mivel stabil feltételeket igényel a hiteltőke-piacon.
A lejáratú hiteleket pedig rövid, közép- és hosszú lejáratra osztják. A modern banki tevékenységben túlnyomórészt a rövid lejáratú hitelek különféle formáit alkalmazzák.
A biztosítéki kölcsönök szerint lehet fedezetlen (üres) és fedezett. Az üres hiteleket megbízható hitelfelvevőknek adják ki, bármilyen hitel-visszafizetési biztosíték igénybevétele nélkül.
A fedezett hitel a banki hitel fő formája. A biztosíték típusától függően általában fedezetre, garantáltra és biztosítottra osztják őket.
A fedezett kölcsön olyan fedezettel biztosított kölcsön, amelyben a fedezet egyidejűleg megfelel az alábbi követelményeknek:
Alulfedezetű kölcsön - olyan fedezettel fedezett kölcsön, amely nem felel meg a fedezett hitel fedezetére vonatkozó legalább egy követelménynek.
A fedezetlen kölcsön olyan hitel, amely fedezetlen vagy olyan fedezettel biztosított, amely nem felel meg a fedezett hitelek fedezetére vonatkozó követelményeknek.
A hitelformák kibocsátásának módja szerint kompenzációs és fizetési jellegű kölcsönökre oszthatók. A kompenzációs kölcsön azt jelenti, hogy a hitelt a hitelfelvevő folyószámlájára irányítják az abból felmerülő költségek megtérítése érdekében. A fizetési kölcsön lényege, hogy a hitelfelvevő szükség szerint átadja a banknak az általa átvett elszámolási és fizetési bizonylatokat, és a hitelkeretet közvetlenül ezek kifizetésére utalják át.
A törlesztési módok szerint a hitelformák egyben törlesztett kölcsönökre oszlanak, a részletben törlesztett, egy összegben visszafizetett hitel pedig a rövid lejáratú kölcsön hagyományos törlesztési formája, mivel kényelmes a rövid lejáratú kölcsönök esetében. a jogi regisztráció álláspontja. A törlesztő részletben a kölcsönt két vagy több részletben kell visszafizetni a kölcsön futamideje alatt. A visszafizetés konkrét feltételeit a kölcsönszerződés határozza meg, és függ a hitel tárgyától, a kölcsön formájától, az inflációs folyamatoktól és számos egyéb tényezőtől.
A kamattípusok szerint a hitelformák fix vagy változó kamatozású hitelekre oszthatók. A fix kamatozású hitelek a szerződésben meghatározott kamatláb megállapítását jelentik a hitelezés teljes időtartamára, felülvizsgálati jog nélkül. Ebben az esetben a hitelfelvevő vállalja a megállapodás szerinti kamatfizetési kötelezettséget, függetlenül a tőkepiaci változásoktól. Az orosz banki hitelezési gyakorlatban túlnyomórészt fix kamatozást alkalmaznak. A változó kamatozású hitelezés kamatláb alkalmazását jelenti, amelynek összegét időszakonként felülvizsgálják. Ebben az esetben a kamatláb két összetevőből áll: a fő kamatból, amely a piaci viszonyok függvényében változik, és a prémiumból, amely fix összegű és kamatmegállapodás alapján kerül meghatározásra.
Méret szerint elfogadott felosztása banki hitelek kis, közepes és nagy. A banki gyakorlatban nincs egységes megközelítés a hitelek ilyen alapon történő besorolására. Oroszországban egy hitelfelvevőnek nyújtott nagy hitel a bank tőkéjének több mint 5%-át jelenti.
A hitelformák tehát a hitelügylet külső megnyilvánulásai.
hitelpiac formáló erőforrás
