A gazdasági irodalomban a faktoring lényegének különböző értelmezéseit adják meg. Ugyanakkor meghatározása definíciója, mint bizottsági közvetítő és hitelezési művelet.
- Ez egyfajta kereskedelem és jutalék kombinálva az ügyfél hitelezési kapcsolódó megbízás ügyfél által szállító a faktoring cég nem fizetett fizetési követelményeket az áru végzett munkák és szolgáltatások, valamint a jogokat, hogy megkapja őket.
Így a faktoring magában foglalja Ügyfélszámla-fiók (Fizetési dokumentumok befogadása), hitelezés és garancia a hitel- és pénznemben.
A "faktoring" kifejezés (az angol tényezőtől) egy ügynök, közvetítő, bróker.
Három fél részt vesz a faktoring műveletekben:
A faktoring vonzereje annak a ténynek köszönhető, hogy egyszerre több funkciót ötvözi:
Az ilyen funkciók komplexuma a kis- és középvállalkozások számára elengedhetetlen mechanizmussal rendelkezik a hitelhez való hozzáférése hagyományosan nehéz.
Ezenkívül a faktoring számos előnye van más pénzügyi eszközökhöz. Az első - nem igényel a hagyományos megértés biztosítékának nyújtását, ezért a kis- és középvállalkozások széles skálájára vonatkozik, beleértve csak a kezdőknek. A második előny - a faktoring 100% -os célzott pénzeszközökhasználatát veszi igénybe, míg általában amikor a vállalat vonzza a hitelt, akkor továbbra is állandó rendellenes egyensúly a számlán. Ezért a valóságban a hitelfelvevő magasabb hitelkategóriát fizet, mint a hivatalosan telepített. Az ilyen helyzet faktorálásában lehetetlen. Harmadszor, lehetővé teszi a jövedelemadó mentését. A modern adótörvényeknek megfelelően ezt az adót "végrehajtásról" kell fizetni, azaz Az áruk tényleges szállítása óta. Ha azonban a vállalat a fizetés (kereskedelmi hitel) halasztása (kereskedelmi hitel) az ügyfelei számára, akkor a szállított termékek pénzeszközei később érkeznek. Így a gyakorlatban a helyzet akkor merül fel, ha a jövedelemadó fizetésének kötelezettségei korábban felmerülnek, mint a végrehajtás eszközei. A faktoring elkerüli az ilyen helyzetet.
A faktoring olyan egyfajta műtét, amelyen a szállító felelősséget vállal a vevő adósságának helyreállításáért a faktoring cégnek. A kiválasztott pénzügyi szervezet visszafizeti a kívánt összeget, és a kedvezményezett a határidőn belül visszaadja a pénzt. Ennek a szolgálatnak köszönhetően a vállalkozók az értékesítésről és az ügy további fejlesztésére szolgálnak. A vevő megtartja a bizalmi kapcsolatokat az eladóval, és továbbra is támogathatja a kedvező feltételeket.
Ha késedelem alatt vágy, gondoskodni arról, hogy a faktoring segíti. A pénzügyi szolgáltatásokat nyújtó vállalat adósságot vásárol. Most a közvetítő cég részt vesz a szállító és az ügyfél közötti ügyletben. Lehet, hogy nemcsak az ügyfél fizetőképességére utal, hanem vállalja, hogy megfizeti a szükséges pénzösszeget. A résztvevők aláírják az együttműködési feltételeket.
Ha az ellátási követelmény bekövetkezett, az eladónak meg kell tennie a vállalat megfelelő elszámolási dokumentumait, és a pénzt fizetni fogják. Bizonyos helyzetekben a kiválasztott művelet típusától függően az adós fizet. Általában olyan textúrákkal dolgoznak, amelyek 3 hónapos időtartamra kötelesek fizetni. Így a forgalmazó sikeresen értékesíti az árut, és pénzt kap hozzá, és az ügyfél nem közvetlenül fizet, hanem egy bankhoz vagy pénzügyi szervezethez.
A következő entitások részt vehetnek a tranzakcióban:
Tényező - faktoring szolgáltatások biztosítása. Átírja a vevő adósságát. A pénzügyi intézmény köteles a vállalkozó által elkövetett ellátás összegének kifizetésére. A szerződés aláírása után az Ügyfél a szerződésben meghatározott feltételeknek megfelelően hozzáférhetővé teszi ezt a társaságot. Számos tényező is részt vehet a műveletben.
Szállító - Eladó termékek, amelyek a kaporoknál dolgoznak.
Az adós olyan személy, aki közvetítőn keresztül dolgozik és.
A kereskedelmi platform gyakran a vállalat szokásos hivatala. Az elektronikus formában folytatott tranzakciók következtetéseire egy speciális szolgáltatást igényel, amely biztosíthatja ezt a biztonságos platformot.
A faktoring működés 3 fő szakaszból áll. Fontos meghatározni, hogy az ügyfél mennyire alkalmas a jellemzők szerint. A tényezői szolgáltatási döntés az interjúk, az adatfeldolgozás és a kockázatelemzés után elfogadható.
Amikor az ügylet hatályba lép, a vállalat figyeli az ügyfél és az importőr feladatainak minőségét.
A faktoring típusai szokásos megkülönböztetni:
A fizetési mód szerint a faktoring a regresszióhoz való jogot és a regresszióhoz való jogot oszlik meg.
Ez a típus a leginkább kereslet, mert az adós nem fizetésének kockázata lefedi az ügyfélszolgálatot. A szolgáltatás olyan gyorsan növekvő szervezetekkel rendelkezik, amelyek bizonyított adósokkal rendelkeznek. Gyorsan a pénz folyamatos forgalmát épít.
Az operációs rendszer úgy néz ki, hogy az eladó, aki a vásárlói faktoringot regresszióval felajánlja, akár 95% -át teszi ki a nem válaszolt ügyfél adósságának. A fennmaradó 5 százalék, amelyet a teljes pénzösszeg fizetése után kap. A számítás során a Bank használatára vonatkozó jutalék százalékos arányát figyelembe veszik. Ha az adós nem fizette meg az adósságot, a tényezőt a szállítótól való visszatérítés igényléséhez.
Ha pénzt keres a termelés fejlesztésére, akkor figyelembe veheti az összes pénzügyi szolgáltatást. A faktoring lehetővé teszi, hogy pénzt kapjon, mielőtt a vevő fizet a szállításért. Az ilyen művelet lehetővé teszi, hogy gyorsan visszatérjen a forgalomba, és csökkentse a vállalkozás számos kockázatát.
Sok lehetőség van, ahol az üzleti fejlődésre vonatkozó pénzeszközöket kell bevenni. A legnyilvánvalóbb, hogy kölcsön. A bankpiac azonban sokkal szélesebb, és a bankok nemcsak hitelezéssel finanszírozhatnak. Vannak például a faktoring, amely érdekes lesz a gyártók és a nagykereskedelmi beszállítók számára. Ezt a szolgáltatást nemcsak a bankok, hanem más kereskedelmi szervezetek is biztosítják.
A részvétel 3 oldalt igényel:
A Bankkal kötött szerződés a szolgáltatótól a jelenlétéről értesíti a vevőt. A szállítmány és a kifizetés sorrendjét egy kiegészítő megállapodásban rögzítik, amelyet a vevő és az eladó írt alá. Ezt követően az eladó a vevő raktári szállítmányait az árut. A szállító a Banknak a dokumentumok megvásárlására kerül, a hitelszervezés felsorolja a beszállító számlájára történő pénzt (a megállapodásoknak megfelelően, a kifizetések összetörhetők). A vevőt a Banknál számítják ki, a Bank lefordítja a szállító egyenlegét a mínusz jutalékért. Így a szállító nem várja meg a vevőtől való kifizetést, és sokkal korábban kapja meg. Ez fizeti a Bankot a Bizottságnak (a szállítmány összegének 10% -a régiójában). Néhány tényező egy tranzakcióban részt vehet.
A vevő előnyei:
Előnyök a Szállító számára:
A bank előnyei:
Mindazonáltal vannak ilyen módon is. Először is, a szolgáltatások nyújtása meg kell fizetnie, és az összeg a tranzakció méretétől függ. Másodszor, annál több résztvevő, annál hosszabb az ellentmondásos helyzetek megoldódnak.
Más faktoring jellemzők:
Számos faktoring létezik. Az első (fő) különbség közöttük kockázatok, a monetáris követelmények megjelenésének második és pillanata.
A szolgáltatás azt sugallja, hogy a Bank megszerzi a vevő minden adósságát. Ha azonban lehetetlen helyreállítani az adós pénzeszközeit, a károk:
Pénzkövetelmény fordulhat elő:
Vannak más besorolások is, amelyek más kritériumoktól függően például egy országban minden fél vagy egy államon kívül helyezkedik el.
A történészek azzal érvelnek, hogy a faktoring a hitelezés legrégebbi formája, amely nem egy évezred. Természetesen számos más rendszer van az ősi civilizációkban, de voltak faktoring jellemzők. A szolgáltatás azonban nem kapott erős fejlődést.
A fejlődéshez való elég lendület csak a 14. században történt Angliában. Tehát olyan közvetítők voltak, amelyek a gyártók és a végfelhasználók közötti kölcsönhatást szerveznek. A tényezők feladata magában foglalta a vásárlók keresését és elemzését, biztosítva a termékek tárolását, a kereskedelmi bevételek gyűjtését. A közvetítők lehetővé tették a távoli vállalkozások számára a termelésre való összpontosításra, és nem az értékesítési pontok keresésére. Erősen segítettek a távoli vállalatoknak a gyártott termékek megvalósítására. Az idő tényezőire, a marketingpiacok keresése és a vásárlók megbízhatóságának értékelése teljesen hazudott.
Az Egyesült Államokban a faktoring népszerűségének splash történt a 19. században. Ebben az időben sok olyan vállalat, amely ilyen szolgáltatást nyújtottak itt. Az ügynökök a távoli települések és a különböző államok közötti kereskedelem forgalmat nyújtottak. A javadalmazáshoz garantálják az összes áru kifizetését.
Európában a faktoring a 20. század második felében alakult ki a részletfizetési szolgáltatás népszerűségének növekedésével. Ebben az időben az európaiak a pénzhiány hiányát tapasztalták, így a tendencia először eladja az árut, majd a beszállítók nagyon népszerűvé váltak.
A 20. század végére a faktoring új szintű nemzetközi szinten ment. Most a különböző országok részei részt vehetnek egy üzletben. Azt követelte, hogy szabályozza az eljárást, mivel sok államban nem volt jogi előfeltételek a faktoring műveletekhez. Tehát 1988-ban Ottawában elfogadták a konvekciós Unigát.
A faktorügyleteket az ország jogszabályai szabályozzák, ahol azokat elvégzik. Oroszországban ez az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. És bár ez nem rendelkezik a faktoring fogalmával és meghatározásával, a tranzakciók pontosan ugyanazzal a mechanizmussal említik.
A faktoring nemzetközi szinten széles körben elterjedt, és rendeletüket az UNIDRUAU-egyezmény elfogadta (Ottawa, 1988). Oroszország 2015-ben csatlakozott hozzá. Ez részletesen ismerteti a Szolgáltatás általános rendelkezéseit és alkalmazási körét, a tranzakció valamennyi résztvevőjének jogait és kötelezettségeit, a követelmények koncessziásainak szabályait felsorolják.
Mi faktoring, Oroszországban tanult, 1996-ban együtt a kiadás az első része a Ptk. A beszállítókkal és vásárlókkal való munkavégzési rendszert kísérletileg végrehajtották a Szovjetunióban. Az ilyen tapasztalatok hiánya miatt azonban a parancsgazdaság és a határok zártsága, a rendszer torzult: a bankok késedelmes adósságokkal dolgoztak.
Oroszországban a faktoring 2002 óta kezdett fejlődni. 2002-ben a mennyisége 168 millió eurót tett ki, és 2003-ban már 485 millió eurót tett ki. Az utóbbi években azonban a növekedés csökkent, 2014-ben csökkent 30-9% (bár 5% várható előrejelzések). Az eséset egy komplex gazdasági helyzet okozza, amelynek következménye, hogy a vállalkozások csődjének növekedése volt.
Egyszerű szavak, faktoring egy bank vagy más kereskedelmi cég részvételével, amelyben a szállító pénzt kap a hitelintézetből származó árukért. A vevő felsorolja a Bank szükséges összegét.
A tranzakció előnyös mindhárom fél számára, de a legtöbb előny a beszállítót és a bankot kapja. A vevő számára nincs lényeges különbség, akinek pénzt kell fizetnie.
Annak ellenére, hogy az átmeneti csökkenés, a növekedés a faktoring piac továbbra is Oroszországban ilyen szolgáltatást, és a bankok a Alfa-Bank, Promsvyazbank VTB faktoring míg mások az erre a szolgáltatásra.
Faktoring (Az angol "tényező" szóból - az értékesítési ügynök, a közvetítő) a finanszírozással kapcsolatos szolgáltatások széles skálája, az árucikk-kölcsön biztosításából, valamint az igényes követelésekből eredő kockázati bevonat. A szállítóknak az ügyfeleikkel dolgoznak a halasztási feltételekkel.
A faktoring lényege, hogy a beszállító (gyártó, eladó) a legtöbb alapot kapja szinte a szállítás ténye. A vevő megkapja az árut a későbbi fizetési joggal, és az ilyen szolgáltatást nyújtó vállalat jutalékokat kap.
A faktoring folyamatában vannak jelen három oldal. Ez a szállító (hitelező), a vevő (adós) és a közvetítő (faktoring cég), amely lehetővé teszi a szolgáltató számára, hogy egyszerre pénzt kapjon az árukra. Néha faktoring szolgáltatások nyújtanak rendes bankokat, de a tranzakció lényege nem változik ebből.
A faktoring cégek fő szolgáltatása (FC) a fizetendő árukért fizetendő pénzeszközök biztosítása, amely valójában a hitelezés a működő tőke feltöltése érdekében.
Azonban ez a módszer a finanszírozás vonzására több előny A szokásos banki hitel vagy folyószámlahitel előtt. Itt lista Néhány közülük:
Az FC-nek nincs joga csak az áruk kínálatának finanszírozására. Az ilyen szervezeteknek a jogszabályoknak megfelelően kell rendelkezniük legalább két szolgáltatás Az alábbi listából:
Így a faktoring a pénzügyi logisztika szempontjából képes a teljes árucikk láncot szolgálni.
A tipikus faktoring hatásmechanizmus, hogy a szállító a FC áru dokumentumok megerősítik a szállítás tény. Utána lehetősége van arra, hogy azonnal megkapja 80-90% A felvett szállítás összegétől.
Továbbá a vevő az elfogadott időszakban fizet az áruk teljes költségeit, a pénz átvitelét a Társaság számlájára, amely faktoring szolgáltatást nyújt, és a szállító megkapja a fennmaradó összeget, mínusz jutalékot. A Bizottság mérete főként függ a fizetés késedelmének nagyságáról.
Jogilag egy ilyen művelet úgy néz ki, mint a követelések kézhezvételének cselekedete az összes következő következményekkel. Bár ténylegesen van számos funkció.
Létezik a faktoring két fő típusa. Ez faktoring regresszióval és regresszió nélkül.
Az első változatban az adósság adósságának megfizetésének felelőssége teljes egészében a hitelező. Ha az adósságot a vevő a határidőn belül nem fogja visszafizetni, köteles visszafizetni az áruk szállítóját.
A faktoring szolgáltatások regresszió nélküli megállapodás megkötésekor az adósság adósságának felszámolásának felelőssége az FC-ről. Ez a módszer vonzóbbnak tűnik, de a nagyobb pénzügyi kockázatokkal kapcsolatban magasabb jutalék van.
A faktoring is történik belső és külső. Belső Ez az, amikor minden műveletet egy államon belül állítanak elő. Külső, nemzetközi (nemzetközi faktoring) is nevezik, akkor az FC és a Szállító különböző országokban található.
A faktoring szolgáltatás az átvételi értesítést tartalmazza. Ebben az esetben a faktoringot hívják nyisd ki. Ha az adós nem jelentkezik a szolgáltatásról, akkor az ilyen faktoring hívják zárva.
A digitális dokumentumáramlás kialakulásával megjelent elektronikus faktoring. Viszonylag különbözik a hagyományos módon, amely lehetővé teszi, hogy azonnal és automatikusan elvégezze az elektronikus dokumentumok alapján.
Az oroszország vezető tényezői rangsorában az élvonalban szakosodott vállalatok. Ha azonban kitalálod, láthatod, hogy a legtöbbjük szerepel a pénzügyi csoportokban bank. Például: 
Mindazonáltal számos bank finanszírozási szolgáltatásokat nyújt a követelésekért, anélkül, hogy ilyen célokra létrehozna egyéni struktúrákat. Tehát tegye a következőket szervezetek:
A Bank és a szakterület közötti szervizelés különbsége kicsi. De az ügyfél együttműködik a faktoring bankkal, a jövőben több esély van arra, hogy nyereséges kölcsönt és gyorsabb szolgáltatást kapjon.
Milyen faktoring az, és milyen típusú létezést, a Bank "Nemzeti Facting Company" elnökének elnöke elmondja R. V. ohkov ebben a videóban:
A faktoring előnyei az egyes vállalkozók számára jobban érthetőek. Az ellátás késedelem nélkül történő kifizetése lehetővé teszi, hogy pontosabban tervezzen pénzügyi áramlást, felgyorsítsa a tőkekereskedést, és így növelje a jövedelmezőség szintjét.
Az egyenlő kezdeti körülmények között a faktoring lehetővé teszi a forgalom kétszeri növelését olyan gyorsan, mint a működő tőke feltöltésének hitelezéséhez.
FC, a megfelelő megállapodás létezésével függ, képes a pénzügyi kockázatok jelentős részének meghozására. Ilyen esetekben azonban a szolgáltatásainak költsége kissé magasabb lesz. Nagyon gyakran ez a megközelítés indokolt, mert a hitelező aggodalmát fejezi ki a problémák vásárlóinak kifizetéséhez.
Mikor a regresszióval való faktoring Fennáll annak a veszélye, hogy a vevő időben nem terjed ki a követelésekre. Akkor vissza kell térítened a hiányzó pénzt. Ezért az ilyen körülmények között végzett munka, gondosan kiválasztani a vásárlókat.
Fontolja meg a példát faktoring regresszió nélkül.
A "A" társaság eladja a "B" élelmiszer-szilárdságot a halasztott fizetés feltételeivel 3 hétig. A faktoring Társaság hetente 2% -kal értékeli szolgáltatásait. Következésképpen a szolgáltatás nyújtásának folyamata így fog kinézni:
Ha a "B" cég megtagadja a kötelezettségeinek teljesítését, az "A" társaság elfogadja önmagát.
Ha a visszafizetéssel kapcsolatos faktoringról szóló megállapodás megkötésre kerül, a beérkezett árukra vonatkozó nem fizetés esetén az FC a gyűjtő cég működését veszi figyelembe. Az adósság visszaküldése után a beszállítói vállalat megkapja a hiányzó összeget a faktoring szerződésben előírt feltételeknek megfelelően.
Az Orosz Föderációban 1992-ben hivatalos szinten elismerték a faktoringot, amikor kijött törvény "a bankok és a banki szolgáltatások" És ez a típusú szolgáltatás a banki műveletekben és tranzakciókban szerepel.
A koncepció faktoring a jogalkotási szinten van rögzítve. Az ilyen típusú szolgáltatáshoz kapcsolódó összes műveletet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 43. fejezete szabályozza. Tekintettel arra, hogy ez a progresszív módszer hozza az állami gazdaságot, a jogszabályokat folyamatosan javítja és frissíti a nemzetközi szabványoknak megfelelően.
Oroszországban a faktoring piaci szereplők (AFC) szakmai közigazgatási szövetsége van. A faktoring piaci forgalmának körülbelül 91% -a az Unió számára.
Vezető vállalatokSzolgáltatás nyújtása a hazai piacon, figyelembe veszik:
Tól 2015/03/01 Oroszország tagja az UNIDROUA Egyezmény által támogatott számú törvény 86-FZ, és lehetővé teszi az orosz vállalatokat, hogy végezzen a faktoring külföldi gazdasági szerződések.
Ez segíteni fogja a faktoring előnyeit és kockázatát, és feltárja az Orosz Faktoring Társaság Elena faktoring cselekvési vezérigazgatási mechanizmusát a következő interjúban:
A faktoring a szolgáltatások komplexuma, amelynek legfontosabb kapcsolata a vállalat követeléseinek koncessziója (értékesítése).
A fenti definíciót többre elemezzük, és egyszerűen elérhető szavakkal magyarázzuk meg. A faktoring lényege nagyon egyszerű, ha konkrét feltételeket dob, nem nehéz megérteni.
Néhány vállalat, mielőtt mások normális és széles körben elterjedt jelenség. Ez volt az adósságok egy adott cégnek a követelések. Hogyan merül fel?
Például egy nagykereskedelmi eladó lehet a hajó által a vevő által tétel az áruk, és a vevő számítják vele nem is azonnal, de egy hét után (bármely egyéb ok miatt). Vagy: A tanácsadó vállalat egy másik szervezet üzleti tevékenységének elemzését végezte, bemutatja ajánlását, teljes mértékben teljesítette a szerződés feltételeit. Ügyfélszolgálat ugyanazon a szerződésben 10 napig (nem azonnal) kell fizetnie.
Nyilvánvaló, hogy a fizetési vezetékek komolyan zavarják az üzletet, csökkentve stabilitási és fejlesztési képességét. Futás a legegyszerűbb példa - kereskedelmi -, míg a vevő nem fizetett, a nagykereskedőnek, az eladó nem tudja megszerezni egy új tétel az áruk, hogy egyéb ügyfelek.
A faktoring entitása pontosan ezeknek a vezetékeknek a megszüntetése. A harmadik személy (bank, szakosodott faktoring cég) megváltja kötelezettségek vevő, amely az Eladó „élő” pénz után azonnal a termékek értékesítése. Természetesen ez nem történik meg - azonban a megszakítás nélküli üzleti működés lehetősége általában megkönnyíti a Faktor Bizottságot.
A mechanizmus meglehetősen egyszerű, a megértés nehézségei merülnek fel azzal kapcsolatban, hogy megértsük a tranzakció résztvevőinek szerepét.
Itt vannak a folyamat szokásos szakaszai.
A végső tisztaság érdekében - Nézze meg a rendszereket.
Ez a legegyszerűbb lehetőség - zárt típusú. A tényezőt csak a hitelezővel kell kiszámítani.
Egy összetettebb változatban - nyitva van - kapcsolat van mind a három résztvevő között. A vevő már kiszámítható a bank - vagyis az adósság teljesen elveszett a tényező.
A fennmaradó szakaszok hasonlóak az első rendszerhez. Természetesen a dokumentumáramlás különbségei ugyanakkor igen jelentősek.
