A kereskedelmi bankok olyan gazdasági szervezetek, amelyek pénzügyi közvetítőként működnek. Így vonzzák a lakosság megtakarításait, tőkéjét, egyéb szabad pénzeszközeit, amelyeket a gazdasági tevékenység során szabadítanak fel, hogy azokat más gazdálkodó szervezetek számára biztosítsák, amelyek ideiglenesen további forrásokra szorulnak.
E problémák megoldására a bankok banki műveleteket végeznek. A fő műveletek ezen a területen az aktív és passzív műveletek.
Szükséges a tőke vonzására és koncentrálására forgótőkeként. Az aktív tevékenységek célja a vonzott erőforrások nyereségessé tétele. A kereskedelmi bankok passzív műveleteit saját erőforrások felhalmozására irányuló műveleteknek nevezik, amelyek az aktív műveletek végrehajtásához szükségesek (beleértve a hitelt is).
A bank erőforrásait a lakosság pénzeszközeinek betétekbe vonzása, banki értékpapírok kibocsátása, külső bankoktól kölcsönök megszerzése és egyéb olyan műveletek képezik, amelyek a banki intézmény rendelkezésére álló források növekedéséhez vezetnek.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei ide tartozik a betétek elfogadása; banki értékpapírok kibocsátása (váltók, kötvények, megtakarítások, különböző ügyfelek, köztük levelező bankok számláinak vezetése; átvétel, beleértve a központosított hitelforrásokat; euróhiteles hitelek).
A kereskedelmi bankok olyan speciális intézmények, amelyek egyrészt ideiglenesen szabad pénzeszközöket halmoznak fel, másrészt a rendelkezésre álló pénzeszközöket bizonyos díjak ellenében a vállalkozások és az erőforrásra szoruló lakosság rendelkezésére bocsátják.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei határozzák meg a banki erőforrások méretét, és ennek megfelelően meghatározzák tevékenységük lehetséges mértékét. Passzív műveletek esetén a pénzeszközök passzív vagy banki ügyletekre koncentrálódnak. A passzív műveletek segítik a bankokat abban, hogy hitelforrásokat szerezzenek a szabad piacon.
A passzív műveletek négy fő formája létezik: a saját nyereségből történő levonások a pénzeszközök növelése vagy kialakítása érdekében; banki értékpapírok kezdeti kibocsátása (hozzájárulások az alaptőkéhez); kölcsönök megszerzése más jogi személyektől; betéttel kapcsolatos műveletek (ügyfélpénzek vonzása).
Kereskedelmi bank passzív műveletek közvetíteni a már forgalomban lévő pénz vonzását. Először is, a passzív műveletek közé tartoznak a betéti műveletek, amelyek célja, hogy jogi személyektől és polgároktól pénzeszközöket vonjanak be a betétekhez, akár sürgősen, akár igény szerint. Ezek teszik ki a bank kötelezettségeinek nagy részét.
A lekötött betéteket a szerződésben meghatározott feltételek határozzák meg. Az ilyen betétek után a díjazás magasabb százalékát fizetik, mint a keresleti betéteket. Az utóbbiak az elszámolásokhoz és a lekötött betétekhez kapcsolódó számlákon lévő pénzeszközöket jelentik.
A kereskedelmi bankok aktív passzív műveletei jutaléknak, közvetítő műveletnek nevezik, amelyet a bankok az ügyfelek nevében, díj ellenében végeznek - jutalék. Ezeket a műveleteket szolgáltatásoknak nevezik. Telepítési szolgáltatások kiosztása hazai és nemzetközi települések számára; bizalmi szolgáltatások, amelyek magukban foglalják deviza, értékpapírok, nemesfémek vásárlását és eladását a bank által az ügyfelek nevében; közvetítés kötvények és részvények elhelyezésében; tanácsadás és könyvelés az ügyfelek számára stb.
A bank, mint olyan intézmény meghatározása, amely szabad pénzeszközöket halmoz fel és visszatérítendő módon oszt fel, lehetővé teszi a passzív és az aktív műveletek megkülönböztetését tevékenységében.
Általánosságban elmondható, hogy a bankok passzív műveletek segítségével alakítják ki erőforrásaikat. Lényegük abban áll, hogy különféle típusú betéteket vonzanak, más bankoktól kölcsönöket kapnak, saját értékpapírokat bocsátanak ki, valamint egyéb műveleteket hajtanak végre, amelyek eredményeként a banki források növekednek.
Történelmileg a passzív műveletek játszottak elsődleges szerepet az eszközök vonatkozásában, mivel az erőforrások elegendősége az aktív műveletek végrehajtásának szükséges feltétele.
a bank saját tőkéjének kialakítása;
betétek (betétek) elfogadása;
ügyfélszámlák megnyitása és vezetése, ideértve a levelező bankokat is;
bankközi kölcsönök megszerzése, beleértve a központosított hitelforrásokat;
saját értékpapírok kibocsátása (kötvények, váltók, betéti igazolások és takaréklevelek);
REPO tranzakciók;
Ezenkívül az elmúlt években kifejlesztettek egy ilyen eszközt a passzív műveletek kezelésére, mint pl bankközi euró devizahitelek... Az ilyen hitelek fő formája a bankközi betétek euróban.
A banki források különleges formája a bank saját tőkéje, amely egyértelműen kifejezett jogalapjával és funkcionális biztonságával rendelkezik a bank fejlődésének pénzügyi alapjául. Lehetővé teszi kártérítési kifizetések teljesítését a betéteseknek és hitelezőknek veszteségek és bankok csődje esetén; a bank céljaival összhangban fenntartja a műveletek mennyiségét és típusait.
A bank saját forrásai közé tartozik: engedélyezett, tartalék és egyéb speciális alapok, valamint az év során elmaradt eredmény.
A bank alaptőkéjének fő eleme az alaptőke. A bank szervezeti formájától függően az alaptőkéjét különböző módon alakítják ki. Ha egy bank részvénytársaságként jön létre, akkor alaptőkéje a részvények eladásából származó pénzeszközökből alakul ki. A bank, amely korlátolt felelősségű társaság, az alaptőkét a résztvevők részvénybefizetéseinek terhére képezi. A bank szervezeti és jogi formájától függetlenül a jegyzett tőkéje teljes egészében a résztvevők (jogi személyek és magánszemélyek) hozzájárulásának rovására jön létre, és biztosítékként szolgál kötelezettségeikhez.
Az engedélyezett alap nagyságát, megalakulásának eljárását és változásait a bank alapszabálya határozza meg. Az alaptőke összegét a törvény nem korlátozza, de a bank stabilitásának biztosítása érdekében a jegybank meghatározza az alaptőke minimális méretét.
Az engedélyezett alap növelése történhet mind a bank részvényeseinek (részvényeseinek), mind saját tőkéjének (tartalék és speciális alapok), a részvényesek (részvényesek) osztalékának, nyereségének rovására.
A tartalék tőke célja, hogy fedezze a bank működésével kapcsolatos esetleges veszteségeit. Értékét az alaptőke százalékában határozzák meg. A tartalékalap kialakulásának forrása a nyereségből történő levonás.
A bankok egyéb speciális alapokat alkotnak: "befektetett eszközök értékcsökkenése", "alacsony értékű és gyorsan kopó tételek értékcsökkenése", amortizációs költségekből alakulnak ki; nyereség alapú gazdasági ösztönző alapok. A bank speciális alapjai közé tartoznak azok a pénzeszközök is, amelyeket a kormány határozataival végrehajtott befektetett eszközök átértékeléséből kaptak; a bank részvények első tulajdonosai részére történő értékesítéséből származó pénzeszközök, amelyek meghaladják a névértéket, stb.
Meg kell jegyezni, hogy a kereskedelmi bankok erőforrás -bázisának modern struktúráját általában saját tőkéjük jelentéktelen része jellemzi. A fejlett piaci kapcsolatokkal rendelkező országokban ez az arány körülbelül 15-20%, ami lehetővé teszi a bankok működésének és stabilitásának megfelelő stabilitását.
A bankok forrásainak nagy részét kölcsönvett források alkotják, amelyek az aktív banki műveletekhez szükséges teljes forrásigény 90% -át fedezik.
Egy kereskedelmi bank képes vállalkozások, intézmények, magánszemélyek és más bankok pénzeszközeit betétek (betétek) formájában vonzani, és megfelelő számlát nyitni számukra.
Betétek (betétek)- ezek olyan pénzeszközök, amelyeket tulajdonosuk átutalt a banknak (készpénzben vagy készpénz nélkül, nemzeti vagy külföldi valutában) tároláshoz bizonyos feltételek mellett. Ennek megfelelően a pénzeszközök betétekbe vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A bankok számára a betétek passzív műveleteik fő típusai, és ezért az aktív műveletek végrehajtásának fő erőforrásai.
Különféle betét besorolási jelek... A betétostől függően a betéteket általában magánszemélyek és jogi személyek betéteire osztják. A lekötési időtől függően a betéteket lekötött betétekre és lekötött betétekre osztják.
Látra szóló betétek bankokba helyezik az ügyfelek által megnyitott különféle számlákon. A jelenlegi települések megvalósítására szolgálnak, és bármikor teljes egészében vagy részben igényelhetők. A betétek felvétele készpénzben és készpénzben is lehetséges.
De a folyószámlákon tárolt pénzeszközök rendszeres felhasználásával az ügyfelek továbbra is rendelkeznek bizonyos fel nem használt egyenlegekkel. Ez annak köszönhető, hogy a pénzeszközök egy bizonyos idő alatt a kereskedelmi bankokban lévő passzív számlákon rendeződnek. Ide tartoznak az elszámolási számlák, a folyószámlák és a költségvetési számlák, amelyek célzott pénzeszközöket tartanak fenn, a levelező számlák a más bankokkal történő elszámolásokhoz, valamint az elszámolásokban lévő pénzeszközök. A bank, amely számlát nyit az ügyfeleknek, a hitelszámla -egyenleget használja aktív hitelműveletek végrehajtására.
A keresleti betétek azonban alapvetően instabilak, ami korlátozza a kereskedelmi bankok általi felhasználás körét. Emiatt alacsony vagy semmilyen kamatot nem fizetnek a számlatulajdonosoknak.
Lekötött betétek- ezek olyan pénzeszközök, amelyeket szigorúan meghatározott ideig kamatfizetéssel jóváírnak a betétszámlákon. A rájuk vonatkozó kamat a betét nagyságától és futamidejétől függ. Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megbeszélt időszak lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki annak lehetőségét, hogy pénzeszközeit a bankban mielőbb megkapja. Ebben az esetben azonban csökken az ügyfél betéti kamata. A bank érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel azok stabilak, és lehetővé teszik, hogy a bank hosszú ideig rendelkezzen betétesi forrásokkal.
Egyfajta lekötött betét letéti igazolások, pontosan meghatározott pénzeszköz -gyűjtési időre számítva. A számlatulajdonosoknak speciális személyre szabott igazolásokat (tanúsítványokat) adnak ki, amelyek jelzik a lejárati dátumot és a kamatlábat. A letéti igazolások egy bizonyos, meglehetősen nagy összegű banknál történő letétbe helyezéséről szóló írásbeli igazolás, amely jelzi a bank által történő kötelező visszavásárlásának időtartamát és az ebben az esetben fizetett díj összegét.
A letéti igazolásokat csak jogi személyeknek adják ki. Bejegyezhetők és hordozók, valamint a letéti igazolás szerinti letéthez való jog átruházható egy másik személyre. A betétigazolásokat a bank a szerződésben meghatározott százalékban állítja ki egy adott időszakra.
Bankközi hitel a kereskedelmi bankok kölcsönvett erőforrásainak fő forrása, forrás a mérleg fizetőképességének fenntartásához és a kötelezettségek zavartalan teljesítésének biztosításához. Általában a levelező kapcsolatok keretében biztosítják. A bankközi levelezői kapcsolatok mechanizmusa előírja, hogy egyes bankok levelező számlákat nyitnak más bankokban, hogy egymás nevében fizetési és elszámolási műveleteket hajtsanak végre. A bankközi kölcsönök vonzása közvetlen tárgyalásokon vagy pénzügyi közvetítőkön keresztül történik.
A kereskedelmi bankok passzív működése az szerzés tőlük központosított hitelforrások... A jegybanki hiteleket refinanszírozással, verseny alapon, valamint záloghitelek formájában nyújtják a bankoknak.
A vonzott pénzeszközök másik típusa a bank mérlegében szereplő értékpapír, amelyet visszavásárlási kötelezettséggel értékesítenek. REPO megállapodás egy bank és egy társaság vagy egy másik bank között van. Ha egy cég nagyon rövid időre nagy mennyiségű készpénzt akar befektetni, akkor papírba fekteti, és visszavásárlási megállapodást köt. A cég másnap visszaküldheti a papírokat, mivel csak valamivel alacsonyabb jövedelmet kapott, mint például a letéti igazolások. Az ilyen jellegű megállapodások fontos csatornává váltak az ideiglenesen többletpénzek vonzásában.
- Szerzői jog - Jogi szakma - Közigazgatási jog - Közigazgatási eljárás - Trösztellenes és versenyjogi - Választottbírósági (gazdasági) folyamat - Könyvvizsgálat - Bankrendszer - Bankjog - Üzleti - Számvitel - Reáljog - Államjog és irányítás - Polgári jog és eljárás -
A bank, mint olyan intézmény meghatározása, amely szabad pénzeszközöket halmoz fel és visszatérítendő módon oszt fel, lehetővé teszi a passzív és az aktív műveletek megkülönböztetését tevékenységében.
A bankok passzív műveletek segítségével alakítják ki erőforrásaikat. Lényegük abban áll, hogy különféle típusú betéteket vonzanak, más bankoktól kölcsönöket kapnak, saját értékpapírokat bocsátanak ki, valamint egyéb műveleteket hajtanak végre, amelyek eredményeként a banki források növekednek.
Történelmileg a passzív műveletek játszottak elsődleges szerepet az eszközök vonatkozásában, mivel az erőforrások elegendősége az aktív műveletek végrehajtásának szükséges feltétele.
A passzív műveletek a következők:
a bank saját tőkéjének kialakítása;
betétek (betétek) elfogadása;
ügyfélszámlák megnyitása és vezetése, ideértve a levelező bankokat is;
bankközi kölcsönök megszerzése, beleértve a központosított hitelforrásokat;
saját értékpapírok kibocsátása (kötvények, váltók, betéti igazolások és takaréklevelek);
REPO tranzakciók;
Euró devizahitelek.
A banki források speciális formáját a bank saját tőkéje (tőke) képviseli. A bank fejlődésének pénzügyi alapja az egyértelműen kifejezett jogalapú és funkcionális bizonyossággal rendelkező részvénytőke. Lehetővé teszi kártérítési kifizetések teljesítését a betéteseknek és hitelezőknek veszteségek és bankok csődje esetén; a bank céljaival összhangban fenntartja a műveletek mennyiségét és típusait.
A bank szavatolótőkéje: törvényi, tartalék és egyéb speciális alapok, valamint az év során felhalmozott eredmény.
A bank alaptőkéjének fő eleme az alaptőke (tőke). A bank szervezeti formájától függően az alaptőkéjét különböző módon alakítják ki. Ha egy bank részvénytársaságként jön létre, akkor alaptőkéje a részvények eladásából származó pénzeszközökből alakul ki. A bank, amely korlátolt felelősségű társaság, az alaptőkét a résztvevők részvénybefizetéseinek terhére képezi. A bank szervezeti és jogi formájától függetlenül a jegyzett tőkéje teljes egészében a résztvevők (jogi személyek és magánszemélyek) hozzájárulásának rovására jön létre, és biztosítékként szolgál kötelezettségeikhez.
Az engedélyezett alap nagyságát, megalakulásának eljárását és változásait a bank alapszabálya határozza meg. Az alaptőke összegét a törvény nem korlátozza, de a bank stabilitásának biztosítása érdekében a jegybank meghatározza az alaptőke minimális méretét. Így 1999. január 1 -jéig az orosz kereskedelmi bankok alaptőkéjének 5 millió ECU -nak kell megfelelnie. A nyugati országokban mérete eléri a 10-15 millió ECU-t.
Az engedélyezett alap növelése történhet mind a bank részvényeseinek (részvényeseinek), mind saját tőkéjének (tartalék és speciális alapok), a részvényesek (részvényesek) osztalékának, nyereségének rovására.
A tartalékalap (tőke) célja, hogy fedezze a bank működésével kapcsolatos esetleges veszteségeit. Értékét az alaptőke százalékában határozzák meg. A tartalékalap kialakulásának forrása a nyereségből történő levonás.
A bankok egyéb speciális alapokat alkotnak: "befektetett eszközök értékcsökkenése", "alacsony értékű és gyorsan kopó tételek értékcsökkenése", amortizációs költségekből alakulnak ki; nyereség alapú gazdasági ösztönző alapok. A bank speciális alapjai közé tartoznak azok a pénzeszközök is, amelyeket a kormány határozataival végrehajtott befektetett eszközök átértékeléséből kaptak; a bank részvények első tulajdonosai részére történő értékesítéséből származó pénzeszközök, amelyek meghaladják a névértéket, stb.
A kereskedelmi bankok erőforrás -bázisának modern szerkezetét általában saját tőkéjük jelentéktelen része jellemzi.
A fejlett piaci kapcsolatokkal rendelkező országokban a szavatolótőke részesedését a források összetételében 15-20%határozza meg, ami lehetővé teszi a bankok működésének és stabilitásának megfelelő stabilitását.
Az orosz bankok forrásain belül a saját tőke több mint 10%.
A bankok forrásainak nagy részét kölcsönzött források teszik ki, amelyek az aktív banki műveletek végrehajtásához szükséges teljes forrásigény 90% -át fedezik.
Egy kereskedelmi bank képes vállalkozások, intézmények, magánszemélyek és más bankok pénzeszközeit betétek (betétek) formájában vonzani, és megfelelő számlát nyitni számukra.
A betétek (betétek) azok a pénzeszközök, amelyeket tulajdonosuk átutalt a banknak (készpénzben vagy készpénz nélkül, nemzeti vagy külföldi valutában) tárolásra bizonyos feltételek mellett. A pénzeszközök betétekhez vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A bankok számára a betétek passzív műveleteik fő típusai, és ezért az aktív műveletek végrehajtásának fő erőforrásai.
A betétek osztályozásának különböző jelei vannak. A betétostől függően a betéteket általában magánszemélyek és jogi személyek betéteire osztják. A lekötési időtől függően a betéteket lekötött betétekre és lekötött betétekre osztják.
A keresleti betéteket a bankoknál helyezik el az ügyfelek által megnyitott különféle számlákon. A jelenlegi települések megvalósítására szolgálnak, és bármikor teljes egészében vagy részben igényelhetők. A betétek felvétele készpénzben és készpénzben is lehetséges.
A folyószámlákon tartott pénzeszközök rendszeres felhasználásával az ügyfelek továbbra is rendelkeznek bizonyos fel nem használt egyenlegekkel. Ez annak köszönhető, hogy a pénzeszközök a kereskedelmi bankokban lévő passzív számlákon egy bizonyos időre elszámolásra kerülnek, amit szinte lehetetlen megállapítani a beérkezéskor. Ezek elszámolási számlák, folyószámlák és költségvetési számlák, amelyek célalapokat tárolnak, levelező számlák más bankokkal történő elszámolásokhoz, valamint pénzeszközök a településeken. A bank, amely számlát nyit az ügyfeleknek, a hitelszámla -egyenleget használja aktív hitelműveletek végrehajtására.
A keresleti betétek alapvetően instabilak, ami korlátozza a kereskedelmi bankok általi felhasználásukat. Emiatt alacsony vagy semmilyen kamatot nem fizetnek a számlatulajdonosoknak. A betétek vonzása iránti fokozódó verseny ellenére a kereskedelmi bankok arra törekszenek, hogy vonzzák az ügyfeleket és ösztönözzék a keresleti betétek növekedését azáltal, hogy kiegészítő szolgáltatásokat nyújtanak a számlatulajdonosoknak, valamint javítják szolgáltatásuk minőségét.
A keresleti betétek esetében a bankoknak kötelező tartalékot kell tartaniuk az Orosz Föderáció Központi Bankjánál, amelynek összege jelenleg 11%.
A lekötött betétek olyan pénzeszközök, amelyeket szigorúan meghatározott ideig kamatfizetéssel jóváírnak a betétszámlákon. A rájuk vonatkozó kamat a betét nagyságától és futamidejétől függ. Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megbeszélt időszak lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki annak lehetőségét, hogy pénzeszközeit a bankban mielőbb megkapja. Ebben az esetben azonban csökken az ügyfél betéti kamata. A bank érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel azok stabilak, és lehetővé teszik, hogy a bank hosszú ideig rendelkezzen betétesi forrásokkal.
A lekötött betétek egy típusa a betétlevelek, amelyeket pontosan rögzített pénzeszköz -gyűjtési időre számítanak ki. Először 1961 -ben vezették őket forgalomba az egyik amerikai bank. A számlatulajdonosoknak speciális személyre szabott igazolásokat (tanúsítványokat) adnak ki, amelyek jelzik a lejárati dátumot és a kamatlábat. A betétigazolások írásos bizonyítékok arra, hogy bizonyos meglehetősen nagy összeget helyeztek letétbe egy banknál (például az amerikai bankok gyakorlatában - legalább 100 000 dollár, az Egyesült Királyságban - 50 000 és 250 000 font között), ami azt jelzi, hogy a bank által történő kötelező visszavásárlásának időtartama és az ebben az esetben fizetett díj összege.
Az orosz kereskedelmi bankok 1991 óta bocsátanak ki letéti igazolásokat.
A letéti igazolásokat csak jogi személyeknek adják ki. Regisztrálhatók és hordozhatók. A letéti igazolás alapján a letéthez való jog átruházható egy másik személyre. A betétigazolásokat a bank a szerződésben meghatározott százalékban állítja ki egy adott időszakra. A bankok által meghatározott időre kamatozott megtakarítási igazolásokat magánszemélyek használják.
A lakosság takarékbetétei bizonyos szerepet játszanak a bankok forrásaiban. Különösen a különleges célú betétek. Ezeket teljes egészében vagy részben letétbe helyezik és visszavonják, és egy útikönyv kiállításával igazolják. Ezek lehetnek betétek, amelyek kifizetésének időzítése egybeesik egy nyaralással, születésnappal, az ún. Az ilyen típusú betétek különösen népszerűek a fejlett országokban.
A betétek fontos forrásai a kereskedelmi bankoknak. Szerkezetük a bankban rugalmas, és a pénzpiac konjunktúrájától függ. Ennek a banki erőforrások kialakulásának azonban van néhány hátránya. Először is a bank jelentős anyagi és monetáris költségeiről beszélünk, amikor pénzt vonzunk a betétekhez, valamint a pénzeszközök korlátozott rendelkezésre állásáról egy adott régión belül. Ezenkívül a pénzeszközök betétekhez (betétekhez) történő mozgósítása nagymértékben az ügyfelektől (betétesektől) függ, nem pedig magától a banktól. Mindazonáltal a bankok közötti verseny a hitelforrások piacán arra kényszeríti őket, hogy intézkedéseket hozzanak a betétek vonzását elősegítő szolgáltatások kifejlesztésére.
A bankközi hitel a kereskedelmi bankok kölcsönvett forrásainak fő forrása, pénzeszközforrás a mérleg fizetőképességének fenntartásához és a kötelezettségek zavartalan teljesítésének biztosításához. Általában a levelező kapcsolatok keretében biztosítják. A bankközi levelezői kapcsolatok mechanizmusa előírja, hogy egyes bankok levelező számlákat nyitnak más bankokban, hogy egymás nevében fizetési és elszámolási műveleteket hajtsanak végre. A bankközi kölcsönök vonzása közvetlen tárgyalásokon vagy pénzügyi közvetítőkön keresztül történik.
A kereskedelmi bankok passzív működése központosított hitelforrások megszerzése általuk. A jegybanki hiteleket refinanszírozással, verseny alapon, valamint záloghitelek formájában nyújtják a bankoknak.
A vonzott pénzeszközök másik típusa a bank mérlegében szereplő értékpapír, amelyet visszavásárlási kötelezettséggel értékesítenek. Visszavásárlási szerződést kötnek egy bank és egy cég vagy más bank között. Ha egy cég nagyon sok készpénzt akar befektetni nagyon rövid időre, akkor azt visszavásárlási szerződésen keresztül papírmunkába helyezi. A cég másnap visszaküldheti a papírt, mivel csak némileg alacsonyabb jövedelmet kapott, mint például a letéti igazolások. Az ilyen jellegű megállapodások fontos csatornává váltak az ideiglenesen többletpénzek vonzásában.
Az elmúlt években kifejlesztettek egy olyan eszközt a passzív műveletek kezelésére, mint a bankközi euro-valuta hitelek. Az ilyen hitelek fő formája a bankközi betétek euróban. Az eurodollár a nemzetközi hiteltőke -piac vezető pénzneme. Az Egyesült Államokon kívüli dollárbetéttel rendelkező kereskedelmi bankok felhasználhatják forrásaik feltöltésére.
Működésük révén valósulnak meg. A kereskedelmi bankok működését három csoportra osztják: passzív, aktív és jutalékközvetítő (az ügyfél nevében jutalék alapján végzik: beszedési, elszámolási, faktoring szolgáltatások stb.).
A banki műveletek passzív és aktív felosztása azon alapul, hogy befolyásolják a banki erőforrások kialakulását és elhelyezését. A bank erőforrásai az a pénzösszeg, amely a rendelkezésére áll és felhasználható aktív műveletek végrehajtására.
Az aktív műveletek a banki erőforrások elhelyezésére irányuló műveletek, és ezek szerepe bármely kereskedelmi bank esetében nagyon nagy. Az aktív működés biztosítja a bank jövedelmezőségét és likviditását, azaz lehetővé teszi a kereskedelmi bankok tevékenységének két fő céljának elérését. Az aktív működés a nemzetgazdaság szempontjából is fontos.
Az aktív műveletek segítségével tudják a bankok a gazdasági tevékenység során felszabaduló pénzeszközöket a gazdasági forgalom azon résztvevőihez irányítani, akiknek tőkere van szükségük, biztosítva a tőke áramlását a gazdaság legígéretesebb ágazataiba, elősegítve az ipari növekedést beruházások, az innovációk bevezetése, a szerkezetátalakítás végrehajtása és az ipari termelés stabil növekedése. A lakosságnak nyújtott banki hitelek fontos társadalmi szerepet játszanak.
Az aktív műveletek négy típusra oszthatók:
A passzív műveletek a banki erőforrások kialakítására irányuló műveletek, amelyek nagy jelentőséggel bírnak minden kereskedelmi bank számára. Először is, mint már említettük, az erőforrás -bázis nagymértékben meghatározza az aktív műveletek képességeit és skáláját, amelyek biztosítják a banki jövedelem bevételét. Másodszor, a banki források stabilitása, mérete és szerkezete a legfontosabb tényező a bank megbízhatóságában. Végül a kapott források ára befolyásolja a bank nyereségének nagyságát.
Meg kell jegyezni továbbá a bankok passzív műveleteinek fontos nemzetgazdasági és társadalmi szerepét. A vállalkozások és a lakosság ideiglenesen szabad pénzeszközeinek mozgósítása segítségükkel lehetővé teszi a bankrendszer számára, hogy kielégítse a gazdaság igényeit állóeszközökben és forgóeszközökben, a megtakarításokat termelő beruházásokká alakítsa, és fogyasztási hiteleket nyújtson a lakosságnak. A bankok betéteinek és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjainak kamatai pedig legalább részben kompenzálják a lakosságot az inflációból eredő veszteségekért.
A passzív műveleteket két csoportra osztják:
A bankok kötelezettségeinek struktúrájának egyik legfontosabb jellemzője a nem pénzügyi vállalkozásokhoz képest a saját források alacsony aránya: általában 10–22%, míg a nem pénzügyi vállalkozásoknál átlagosan 40–50%. A viszonylag kis részesedés ellenére azonban a bank saját tőkéje (tőkéje) nagyon fontos szerepet játszik a tevékenységében. Három fő funkciójuk van: működési, védelmi és szabályozási.
A működési funkció abban áll, hogy a szavatolótőke (tőke) pénzügyi forrásként szolgál a bank anyagi bázisának fejlesztéséhez. Kezdő tőke nélkül egyetlen bank (csakúgy, mint bármely vállalkozás) nem kezdheti el tevékenységét. Gépek, berendezések, számítógépek, valamint földterületek, épületek és egyéb eszközök beszerzése saját tőkéjének terhére történik. A szavatolótőke (tőke) felhasználható a bank fiók- és fiókhálózatának bővítésére is, egyesülésekhez. A saját tőke (tőke) nagysága végső soron meghatározza a bank tevékenységének mértékét. Nem véletlen, hogy a bankok tevékenységének a jegybank által megállapított és a Bázeli Bizottság által javasolt prudenciális normái elsősorban a bank saját tőkéjének (tőkéjének) összegén alapulnak.
A bank szavatolótőkéjének (tőkéjének) védelmi funkciója az utóbbiak stabilitásának fenntartása, a bank betétesek és hitelezők felé fennálló kötelezettségeinek biztosítása. A bank szavatolótőkéje (tőkéje) biztosítási, garanciaalapként működik, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy kedvezőtlen körülmények, előre nem látható költségek és a bankok likviditását veszélyeztető veszteségek esetén is megőrizze fizetőképességét. Mivel a szavatolótőke (tőke) vissza nem térítendő forrás, tartalékként szolgál a bank kötelezettségeinek fedezésére. A bank saját tőkéjének (tőkéjének) keretein belül száz százalékos felelősséget vállal kötelezettségeiért. Ezt figyelembe véve beszélhetünk a bank szavatolótőkéje (tőkéje) és kockázati kitettsége közötti fordított kapcsolat fennállásáról. Minél több a bank saját tőkéje (tőkéje), annál kisebb a betétesek és a hitelezők kockázata, annál megbízhatóbb a bank.
A bank szavatoló tőkéjének (tőkéjének) védelmi funkciója szorosan összefügg a "tőkemegfelelés" fogalmával, azaz a bank azon képessége, hogy pénzügyi veszteségeit saját tőkéjének (tőkéje) rovására tudja kifizetni, anélkül, hogy kölcsönvett forrásokhoz folyamodna. Ezt a képességet az határozza meg, hogy a saját tőke (tőke) összege mennyire megfelelő, azaz megfelel a banki eszközök kockázatosságának, más szóval az utóbbiak szerkezetének és minőségének. Ez azt jelenti, hogy minél több banki eszközhöz kapcsolódik jelentős kockázat, annál nagyobbnak kell lennie a bank saját tőkéjének (tőkéjének) összegének. Ezért a Bázeli Bizottság ajánlásaival összhangban a bank tőkemegfelelési mutatója a saját tőke és a kockázattal súlyozott eszközeinek aránya.
A szavatolótőke (tőke) szabályozási funkciója az, hogy a központi bankok a bank saját tőkéjének (tőkéjének) kezelésével szabályozzák a kereskedelmi bankok tevékenységét. A központi bankok egyrészt meghatározzák a banki engedély megszerzéséhez szükséges minimális alaptőkét, másrészt a tőkemegfelelési mutatót. Ezenkívül, amint azt már említettük, a szavatolótőke összege szolgál alapul a jegybankok által létrehozott bankok tevékenységeire vonatkozó egyéb gazdasági szabványok többségéhez.
A passzív műveletek eredményeként a bank mérlegének passzív számláján lévő készpénzmaradványok nőnek (ezek a bank pénzeszközeit, az ügyfelek betétszámláinak egyenlegeit, más bankoknak nyújtott hitelek tartozását, banki nyereséget stb.). Az aktív műveletek az aktív számlákon lévő források növekedéséhez vezetnek (tükrözik: készpénz, banki kölcsönök, értékpapír -befektetések, épületek, berendezések stb.).
Szoros kapcsolat van egy kereskedelmi bank passzív és aktív tevékenysége között. Így a jövedelmet termelő aktív műveletek méretét és szerkezetét nagyrészt a bankok rendelkezésére álló források határozzák meg. Ebben az értelemben a bank erőforrásbázisát képező passzív műveletek elsődlegesek az aktívakhoz képest. A bankok hitelnyújtással, értékpapír -vásárlással kénytelenek folyamatosan figyelemmel kísérni a kötelezettségek állapotát, nyomon követni a betétesek felé fennálló kötelezettségek kifizetésének időzítését. Ha nincs elegendő forrás, a banknak el kell utasítania a jövedelmező ajánlatokat, és értékesítenie kell a rendkívül nyereséges értékpapírokat. Ugyanakkor a bankbetétek jelentős része aktív készpénz alapján keletkezik, amikor nem készpénzes formában nyújt kölcsönöket. A passzív és az aktív műveletek közötti kapcsolat abban is megnyilvánul, hogy a banki nyereség a bank árrésén múlik, azaz a banki források ára és az aktív műveletek jövedelmezősége közötti különbség.
A sikeres tevékenységhez a banknak biztosítania kell a passzív és az aktív műveletek összehangolását: egyrészt a kötelezettségek és eszközök feltételei közötti jelentős eltérés elkerülése érdekében, például a hosszú lejáratú hitelek rövid lejáratú rovására történő kibocsátása. lekötött betétek; másrészt pedig, hogy a rövid lejáratú forrásokat hosszú ideig ne mozdítsuk el olyan összegben, amely jelentősen meghaladja a bankszámlák stabil pénzeszköz-egyenlegét, elegendő a rendszeres kifizetésekhez.
Van is kapcsolat bizonyos típusú kötelezettségek és eszközök között. Így a bankszámla megnyitása nagy ügyfél számára az ügyfél és a bank közötti szoros rendszeres kapcsolatok kialakulásával jár. Annak érdekében, hogy ne veszítse el az ügyfelet, a bank jelentős kölcsönöket nyújt neki, befektet az értékpapírjaiba, különféle szolgáltatásokat nyújt neki a költségek fedezésére, és megbízási műveleteket végez.
