A készpénzfegyelem betartása minden vállalkozói tevékenységet folytató jogi személy egyik legfontosabb feladata. Ehhez speciális dokumentumokat kell kitöltenie, amelyek rögzítik mind a nyugtát, mind a pénzt a pénztárnál.
Az ilyen dokumentáció magában foglalja a bejövő és kimenő készpénzes megbízásokat (PKO és RKO), készpénzkönyveket.
A kitöltési eljárás szigorúan szabványosított, és ha nem tartják be kellőképpen, bajba kerülhet az ellenőrző hatóságokkal. Annak érdekében, hogy a vállalkozók elkerülhessék ezt, és teljes mértékben megértsék, mivel foglalkoznak, a következő információkat kínáljuk.
A KO-2 űrlap kitöltése
A KO-2 vagy RKO nyomtatvány a legfontosabb dokumentum a készpénzfegyelem területén. A PKO -val ellentétben a kitöltési kötelezettség nem akkor keletkezik, amikor a pénz megérkezik a pénztárhoz, hanem amikor kiadják. De, mint a PQS esetében, a PKO -t a főkönyvelő vagy helyettese aláírásával állítják össze. Rajta kívül a papírt a pénztáros, mint a kibocsátásért felelős személy és a készpénz átvevője hagyja jóvá.
2015-ben és az azt követő években csak jogi személyek-vállalkozók kötelesek készpénzes elszámolási formanyomtatványt összeállítani, mivel 2014 júniusa óta ezt a kötelezettséget jogilag eltávolították az egyéni vállalkozók részéről.
Ez utóbbiaknak már nem kell kitölteniük a készpénzfegyelem kategóriájához kapcsolódó dokumentumokat, beleértve a pénztárkönyveket sem.
Az RCO űrlap, amelyet KO-2 nyomtatványnak neveznek, 2015-ben és 2016-ban. ugyanaz maradt, mint korábban. Ezt letöltés után ellenőrizheti.
Nyugta készpénz
Ezenkívül ingyenesen letöltheti a dokumentumot különböző formátumokban.
A pénztárgép kitöltésének mintája bárki számára elérhető, de a látáson kívül ismernie kell a kitöltési szabályokat is.
Minta a költség -készpénz -megbízás kitöltéséről
Ezek a szabályok meglehetősen egyszerűek, de nélkülük lehetetlen a sikeres jelentés.
Szigorúan tilos a hibák kijavítása a kitöltés után. A jogi személy vezetője nem köteles közvetlenül aláírni a dokumentumon, ha a mellékletekből írta alá a papírokat.
A kitöltött rendelést nem kell kiállítani a készpénz átvevőjének - az a pénztárnál marad.
Ma a pénztárgép kitöltésének bármely tényleges mintája, beleértve a 2015 -ös évét is, szabadon letölthető az internetről.
Példa ráfordítási készpénz kitöltésére
Vagy nézze meg ezt a cikket.
Minden űrlap egyértelműen mutatja a készpénzfegyelem helyes betartásának és a pénztárgép kitöltésének egyszerűségét és összetettségét.
A kimenő készpénzrendelés a készpénzfegyelem egyik dokumentuma, amelyet az egyes vállalkozók vagy szervezetek pénztárából regisztrálnak.
Az RSC egy példányban készült és aláírt:
Pénztáros, főkönyvelő vagy könyvelő (távollétükben az őket helyettesítő személy)
A pénzeszközök címzettje által
A kiadott kiadási megbízás a pénztárnál marad. De ezt megelőzően be kell jegyezni a bejövő és kimenő készpénzes dokumentumok nyilvántartásába (KO-3 számú nyomtatvány).
Javítások és blotok az RKO -ban szigorúan nem megengedettek!
FIGYELEM: 2014. június 1 -jétől új eljárást állapítottak meg a készpénzes tranzakciók lebonyolítására, amely szerint az egyéni vállalkozók nem állíthatnak ki Nyugta- és kiadási készpénzrendelést, valamint nem vezethetnek készpénzkönyvet (az Orosz Központi Bank utasításai Szövetség, 3210-U).
UTASÍTÁSOK A KIADÁSOK PÉNZÜGYI RENDJE
(további információért kattintson erre a mezőre)
A "Szervezet" sor. A szervezet neve fel van tüntetve (például LLC "Sárgarépa"). Ha a készpénzes elszámolási szolgáltatás kitölti az egyéni vállalkozót, akkor ezt jelezzük (például Sergeev P.P. egyéni vállalkozó)
Olvassa el még: Munkaügyi viták rendezési eljárása
Az alábbi sor a nevet és a kódot jelzi szerkezeti egység A szervezetben. Ha nincsenek strukturális felosztások, akkor kötőjelet kell tenni.
A sor "Kód OKPO szerint". Az OKPO kód a Rosstat értesítésében szereplő adatok szerint van feltüntetve.
"Dokumentumszám" mező. A pénztárgép sorszámát a bejövő és kimenő pénztárbizonylatok nyilvántartása szerint tüntetik fel. A szabályok szerint a készpénzes dokumentumokat minden naptári év elejétől sorrendben számozzák.
Összeállítás dátuma mező. A pénzeszközök kibocsátásának időpontját a pénztárból tüntetjük fel! És semmi más. A dátum a következő formátumban van feltüntetve: NN.HH.ÉÉÉÉ. Például 2015. 02. 06.
TÁBLÁZAT BLOKK "DEBIT"(PI nem tölti ki):
Mi írunk Szerkezeti egység kódja szervezet (ha van), amelynél a készpénzkezelést végzik.
Számol"Megfelelő számla, alszámla". Megjelenik a számla száma, amelynek terhelése tükrözi a pénztárból történő pénzkibocsátást a számviteli számla szerint, például:
51 - pénzeszközök átadása a banknak a bankszámlára történő jóváírás céljából
60 - elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal
70 - elszámolások személyzettel javadalmazásban
71 - elszámoltatható személyekkel történő települések
73 - elszámolások személyzettel más műveletekhez
75-2 - elszámolások az alapítókkal a jövedelem kifizetésére
Oszlop "Elemzési számviteli kód". Az előző oszlopban megadott fiók megfelelő kódja megjelenik (feltéve, hogy a szervezet biztosítja az ilyen kódok jelenlétét).
Oszlop „Hitel. Megjelenik a számla száma, amelynek kölcsönzése tükrözi a szervezet pénztárából történő pénzkibocsátást. Általában ez a számla 50.1 - "készpénz". SP ne töltse ki ezt az oszlopot.
Oszlop "Összeg". A pénztárgépből kibocsátott pénzösszeget számokkal rögzítik.
"Célkód" oszlop... Megjelenik a rendelkezésre álló pénzeszközök felhasználásának céljának kódja. Ezt a mezőt csak akkor kell kitölteni, ha a szervezet a megfelelő kódolási rendszert használja.
A "Probléma" sor. Datív esetben feltüntetve (kinek?) Az egyén teljes neve vagy annak a szervezetnek a neve, amelyhez a pénzt kiállítják.
A "Base" karakterlánc. A pénzeszközök kibocsátásának alapja (a pénzügyi tranzakció tartalma) elő van írva. Például: „Készpénz átutalása a bankba”; "Készpénz kibocsátása a számlán üzleti költségekre."
Az "Összeg" sor. Megjelenítjük a pénztárból kibocsátott pénzeszközök összegét. Ebben az esetben a rubelt szavakkal nagybetűvel, a koponyákat pedig számokkal jelzik. Ha az összeg rubelben történő írása után üres sor van, akkor kötőjel kerül bele.
Az "Alkalmazás" sor. A mellékelt elsődleges és egyéb dokumentumok, amelyek alapján a pénzt kiállítják (megbízások, nyilatkozatok, nyugták), feltüntetésre kerülnek.
A következő sorok alá vannak írva a szervezet vezetőjeés főkönyvelő(vagy más erre felhatalmazott személy). A fej aláírása az RSC -ben nem kötelező, feltéve, hogy a fogyóeszközhöz csatolt dokumentumokban engedélyt adott a művelet végrehajtására.
A "Fogadott" karakterlánc. Töltse ki az a személy, akinek a pénzt a pénztárból adják ki. Ebben az esetben a rubelt szavakkal nagybetűvel, a koponyákat pedig számokkal jelzik. Ha az összeg rubelben történő írása után üres sor van, akkor kötőjel kerül bele. Az alábbiakban a címzett aláírása és a pénz átvételének dátuma látható.
Kiadási megbízáson történő pénzkibocsátáskor a pénztáros megköveteli a címzett személyazonosságát igazoló dokumentum (útlevél, katonai személyi igazolvány, vezetői engedély stb.) Bemutatását. A következő sorba a pénztáros felírja a dokumentum nevét, számát, dátumát és helyét.
A "Pénztáros által kiadott" sor. A pénztáros visszafejti az aláírását, DE csak azután, hogy a készpénzt készpénzes elszámolás útján folyósították.
A vállalkozás könyvelése számos elsődleges dokumentum regisztrálását írja elő. A költség -készpénz -megbízás szerepel ezen dokumentumok egyikének listájában. A kitöltés alapvető szabályait és a megrendelőlap űrlapját a jogalkotási aktusok jóváhagyják és rögzítik. A szabályok tanulmányozása és ismerete lehetővé teszi az egyéni vállalkozók számára, hogy elkerüljék a gyakorlatban elkövetett hibákat.
A kimenő készpénzrendelés (a továbbiakban CSC) az elsődleges dokumentum, amelyet az egyéni vállalkozó használ a készpénzfogyasztás számviteli tükrözésére. Valójában a vállalkozás pénztárából származó pénzeszközök kiadásának (kifizetésének) minden műveletéhez készpénzben készül.
A készpénzes tranzakciók vállalkozásokban történő lebonyolításának eljárását, és ennek megfelelően a költségelszámolás alkalmazását a könyvelésben jogszabályi szinten rögzítik. Ilyen szabályozási jogi aktus az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasítása "Az egyéni vállalkozók készpénzes tranzakcióinak lebonyolításának eljárásáról", legutóbbi módosítás: 03/11/14
Tekintsük a készpénzes elszámolási szolgáltatások regisztrálásának fő szabályait.
Kiadási készpénz kitöltése rendelhető hozzá:
A készpénzes elszámolási szolgáltatást egy bizonyos időszakra adják ki. Az érvényességi idő egy nap, vagyis a pénzeszközöket a kiírás napján kell megkapni és meg is lehet kapni. Ha ezt a követelményt nem tartják be, új parancsot kell kiírni; a dátum korrigálása a régiben nem megengedett.
A kimenő készpénzrendelést egyetlen példányban kell kiállítani.
A készpénzkezelési elszámolás mintaformája egyéni vállalkozók számára (példa):
A helyesen végrehajtott parancs megköveteli a társaság tisztviselőinek aláírását.
Kinek kell aláírnia és aláírhatja a készpénzes elszámolási szolgáltatást, a vállalkozás állapotától függ, nevezetesen:
A Központi Bank irányelve szerint a megbízás papír alapon és elektronikus formában is kiadható.
Az elektronikus formában benyújtott RCO -t egyéni vállalkozó írhatja alá elektronikus aláírással.
Papíron összeállítva a költség -készpénz -megbízást manuálisan vagy szoftverrel és hardverrel (számítógépekkel) lehet kitölteni. A kézi töltést ritkán használják, mivel meglehetősen hosszú folyamat. De ez nem kerülhető el a számítógép meghibásodása vagy a vállalat áramellátásának hiánya esetén.
Azon lépések sorrendje, amelyeket a pénztárosnak meg kell tennie, amikor pénzeszközöket bocsát ki a pénztárból a készpénzkezeléshez:
Figyelem! A dátumok, vezetéknevek és aláírások javítása az RCO -ban elfogadhatatlan.
Olvassa el még: Elbocsátás fogyatékos gyermek gondozására
Van egy lista a vállalkozásnál lehetséges kiadási tranzakciókról, amelyek előírják a készpénzes elszámolási szolgáltatások nyilvántartását. Ez lehet például havi fizetés, ösztöndíjak kifizetése, pénzeszközök kiadása a munkavállaló számára egy üzleti útra szóló jelentéshez, készpénz kibocsátása a vállalkozás külön fióktelepéhez (alosztályához). A készpénzkezelési szolgáltatások havi bérének kifizetése a felhalmozott fizetés kimutatása alapján történik.
Minta a pénztárgép kitöltéséhez fizetéshez (példa):
A papír- vagy elektronikus készpénzkezelési szolgáltatások tárolási folyamatának megszervezését a vállalkozás vezetője végzi.
Ezenkívül a vezető feladatai közé tartozik:
Az egyéni vállalkozó a pecsétjének lenyomatát teheti a pénztárgépre, de annak elhelyezését törvény nem szabályozza, azaz nem szükséges.
A vizsgált számviteli bizonylat formáját (formáját) az Orosz Föderáció Statisztikai Bizottsága jóváhagyta a „Készpénzes tranzakciók egységes elszámolási formáinak jóváhagyásáról ...” 88. számú határozatában, utoljára módosítva 2000. május 03. ). A jóváhagyott RSC nyomtatvány száma a rendelet szerint a KO-2.
Minta a pénztárgép kitöltéséről egyéni vállalkozó számára (példa):
Nézzük meg közelebbről az űrlap részleteinek helyes kitöltésének árnyalatait:
Az űrlap kitöltésére és a megbízás érvényességi idejére vonatkozó fenti szabályok betartása megakadályozza a durva hibákat és javításokat a készpénzes elszámolási szolgáltatások regisztrálása és használata során. A jóváhagyott nyomtatvány mintája megtalálható az Orosz Föderáció Comstat honlapján is.
Kedves Olvasók! Cikkeink a jogi kérdések megoldásának tipikus módjairól beszélnek, de minden eset egyedi.
Ha szeretné tudni, hogyan oldhatja meg problémáját - használja az alábbi űrlapot, vagy használja a jobb oldali online tanácsadót!
Minden jogi személy, aki a törvény összes követelményének megfelelően számviteli nyilvántartást vezet, valamint minden kereskedelmi tevékenységet folytató magánszemély, egyéni vállalkozó, készpénzzel rendelkezik a vállalkozásban, amelyet a banktól vagy az ügyfelektől kapott bizonyos célokra. A készpénzt a társaság pénztárában tartják.
Kedves Olvasók! A cikk a jogi kérdések megoldásának tipikus módjairól beszél, de minden eset egyedi. Ha tudni szeretné, hogyan oldja meg a problémáját- forduljon tanácsadóhoz:
Gyors és ingyenes !
A költségjegyzet az elsődleges dokumentumokra vonatkozik. A megbízás alapján készpénzes tranzakciókat hajtanak végre. E dokumentum szerint közvetlenül a pénztárból kell pénzeszközöket kibocsátani .
A készpénzt a pénztárból állítják ki azokra a költségekre, amelyeket a vállalkozás alapokmányában megjelölt tevékenységek végrehajtására használnak fel, vagy amelyek a vállalkozó számára a legfontosabbak.
A jövőben a munkavállaló felelős ezekért a pénzeszközökért. Ebben az esetben a pénzeszközök kibocsátásának és a költségnyilatkozat kibocsátásának alapja az munkavállalói nyilatkozat vagy vállalati utasítás... feje aláírta.
Amikor készpénzt bocsátanak ki a vállalkozás alkalmazottainak kifizetésére (fizetés, szabadságdíj, juttatások, nyugdíjak), ezt meg kell tenni a nyilatkozat alapján... feje aláírta.
Más kiadási esetek is lehetségesek - osztalékfizetés, kifizetés a szállítónak, kölcsön kiadása a munkavállalónak stb. Mindezekben az esetekben kiadási megbízás készül, amely jelzi a pénzeszközök kiadásának alapját.
A pénzkibocsátás azoknak az embereknek, akik nem dolgoznak ebben a vállalkozásban, a kiadási megbízások szerint történik, amelyeket minden egyes személyre vonatkozóan kiadnak. Néha a pénzeszközök kimutatások szerint bocsáthatók ki, amelyeket megkötött megállapodások alapján készítenek.
Pénzfelvételi nyugta a főkönyvelő adta ki, távollétében - a vezető... A dokumentum rendelkezik a vállalkozás adminisztrációjának aláírásáról, azaz vezetője és főkönyvelője. A vezető aláírása hiányozhat, ha az már megtalálható a pénztárból történő pénzkibocsátás alapjául szolgáló dokumentumokban. Ezután a megrendelés átkerül a pénztároshoz vagy a készpénzes tranzakciók végrehajtására jogosult személyhez.
Amikor pénzt ad ki a pénztárból egy fogyóeszközért, mivel a könyvelők néha ezt a dokumentumot hívják, a pénztárosnak meg kell kérnie a címzettet, hogy mutassa be útlevelét. Az útlevél helyettesíthető egy másik, személyazonosságát igazoló dokumentummal.
A pénztáros a kiadott dokumentum megfelelő oszlopaiba írja be a dokumentum adatait. Ezután nyugtát kell követelnie a pénzeszközök címzettjétől.
A kiadási bizonylat helyes kitöltéséhez, rövidített RCO -ban, koncentrációra és pontosságra van szükség. Az elsődleges dokumentumokban, amelyeken keresztül készpénzes tranzakciókat készítenek, korrekció és blotolás nem megengedett... Ha hibát talál egy már elkészített dokumentumban - csak egy kiút van, akkor a dokumentumot újra ki kell adni a "Könyvelői segítség" alapján, amelyben részletesen és lényegében le kell írnia a hiba lényegét, és a javítás szükségessége.
Töltse le a költségpénztári űrlapot
A dokumentum kitöltésének menete a következő:
A bankok és a banki átutalások teljes uralma idején egyetlen szervezet sem nélkülözheti a tényleges pénzeszközöket. Ez a cikk a költség -készpénz -megbízást (CSP) és az alkalmazásával kapcsolatos kérdéseket tárgyalja.
Bármely szervezet vagy egyéni vállalkozó köteles elszámolni a partnerekkel, kifizetni a költségvetést és a pénzeszközöket folyószámlán keresztül. De még mindig sok olyan eset van, amikor készpénzre van szüksége:
A szövetségi törvény a Központi Bankot bízza meg a lépésről lépésre történő készpénzforgalom meghatározására. Ezt az ütemtervet a Bank rendelete írja elő, amely szerint minden készpénzes és pénzbeli tranzakciót megrendelések készítenek: nyugta és költség. A nevek is ott vannak feltüntetve. Ezeket a formákat jogszabályok rögzítik. A KO-2 nyomtatvány költség-készpénz-rendelésre szolgál.
Így a kiadás és a készpénz bizonylat létrehozása a pénz kibocsátásakor kötelező eljárás.
A költség- és készpénzrendelés kitöltésének példája segít a dokumentum helyes elkészítésében. Ezenkívül napló formájában kell rögzíteni, ahol a pénztár összes bejövő és kimenő dokumentumát rögzítik. Ennek a folyóiratnak viszont KO-3 szabványos formája van.
Kiadási készpénz dokumentumot állít össze. Jogalkotási szinten nincsenek egyértelmű követelmények a megrendelés kitöltésére vonatkozóan. De mivel van egy egységes nyomtatvány a megrendeléshez, a felelős személy kitölti a megrendelőlapot az űrlap megfelelő mezőinek követelményei szerint:
Ezután a könyvelőnek le kell tennie. A számla jóváírása mindig 50 lesz, de a terhelés az üzleti tranzakciótól függ, amely szerint a pénzt kibocsátják:
A következő oszlopban a tranzakció összegét kell megadni, az alábbiakban a pénzt fogadó alkalmazott neve látható. Az "Alap" sor rögzíti azt az üzleti tranzakciót, amely alapján a pénzt kivonják. Ez leggyakrabban:
A következő "Összeg" sorban az összeget szavakkal írják fel. Az "Alkalmazás" sor a folyamatban lévő üzleti tranzakciókat megerősítő dokumentumokat tartalmazza. Ez lehetne:
Az alábbiakban a szervezet vezetése jelez. Ha a szervezetben nincs könyvelő, akkor a vezető aláírja neki.
A költség- és készpénzrendelés kitöltésének példája megerősíti, hogy a készpénzes elszámolás pénzügyi dokumentum, ezért:
A szervezet pénztára kiadja a pénzt a kiadási megbízáson. Ez magában foglalja a megbízás helyességének ellenőrzését és annak ellenőrzését, hogy a menedzser és a főkönyvelő a megfelelő sorokra tette -e aláírását. A megrendelés tartalmaz egy sort, ahol a címzett útlevél adatai vannak írva:
A "Fogadott" sorba be kell írnia az összeget a pénztárgépből, tegye alá az aktuális számot, és írja alá azt a személyt, aki közvetlenül megkapja a pénzt. Miután megkapta a megfelelő összeget, a pénztárosnak be kell írnia a nevet és az aláírást.
Most minden dokumentum kitöltésre kerül a számítógépen. A Bank of Russia 3210-U számú utasításában megjegyzik, hogy a fogyóeszközök kézzel is kitölthetők.
Arról sem esik szó, hogy nem lehet kombinálni az automatikus és a kézi töltést. Így szükség esetén kézzel kitöltheti azokat a sorokat, amelyek nem kerültek automatikusan a fogyóeszközbe. A kiadási dokumentumot egyes számban kell kitölteni, és a pénztárkönyvbe bejegyezni.
RKO -t is használnak, csak kissé más alakja van. Utasításaiban az Oroszországi Bank létrehozott egy szabványos nyomtatványt az OKUD 0402009 szerint. Ez az űrlap sok tekintetben hasonlít a nem hitelintézetek által használt formához, de vannak különbségek is. Például új részletek:
A készpénzfegyelem szigorú betartását a vállalkozás gazdasági szektorának kiemelt feladatai közé kell sorolni. Ebben a helyzetben speciális dokumentumokkal kell dolgoznia, amelyek megerősítik a pénzügyek mozgását a vállalkozás pénztárában.
Az elsődleges dokumentáció egyik fontos eleme a készpénzes utalvány, amelynek formáját honlapunkon mutatjuk be. A kitöltés szabályait és formáját törvény szabályozza. A vonatkozó előírások ismerete kizárja a hibákat a kiemelt mezők kitöltésekor és a nyilvántartások vezetésében a számviteli tevékenységek ezen szegmensében.
A költség-készpénz-megbízás használatát a BR 373-P rendelet szabályozza. A jogszabály rögzíti e dokumentum fogalmát is.
A készpénzkezelés az elsődleges dokumentum, amelyet a jogi személyek használnak a készpénzköltségek számviteli tükrözésére.
A felhatalmazott személyek kötelesek azt a szervezet pénztárából történő készpénzmozgással kapcsolatos minden költségtranzakciónál elkészíteni. Ehhez megfelelő készpénzes elszámolási nyomtatványt állítanak össze. Minden olyan intézkedést, amelyet ilyen helyzetben, például egyéni vállalkozó végezhet, a jegybank 2014. március 11 -én kelt rendelete szabályozza "Az egyéni vállalkozó készpénzes tranzakcióinak lebonyolításának eljárásáról".
Bizonyos regisztrációs szabályokat dolgoztak ki a vállalkozásokra vonatkozóan, amelyek szerint a megfelelő űrlap kitöltésével kapcsolatos feladatok megoszlanak. Különböző helyzetekben a következő személyek jogosultak elvégezni ezt a műveletet:
A megrendelés korlátozott ideig érvényes. Ma 1 munkanap van. Ez azt jelenti, hogy a dokumentumra kiírt összeget az abban megjelölt napon kell megkapni. Ha nincs ilyen lehetőség, új formanyomtatványt kell készíteni.
Annak érdekében, hogy ne tévedjen a regisztráció során, gondosan tanulmányozza a költség -készpénz -kitöltés példáját. A dátum javítása (áthúzás, korrektorral való elhomályosítás, egyéb szerkesztések) és egyéb információk nem megengedettek. Egy példány elég.
Minta a költség -készpénz -megbízás kitöltéséről
Az alsó résznek tartalmaznia kell a vállalat vagy szervezet felhatalmazott tisztviselőinek aláírásait. Ezen emberek száma korlátozott. Az aláírási mintával ellátott kártyákat az erre a dokumentumra pénzeszközöket kibocsátó szakembernek kell megőriznie.
Az RSC -t általában aláírják:
Az aláírásokat a feltüntetett vezetéknevek és kezdőbetűk mellett kell elhelyezni. A Központi Bank készpénzes elszámolási szolgáltatásokat csak papír alapon engedélyez. A kitöltés történhet gépi bemenettel (számítógép / nyomtató) vagy golyóstollal (a gél tollal készített dokumentumokat rövid tárolási idejük miatt nem fogadjuk el). A tinta színe legyen kék (lila) vagy fekete. Más színek, például piros vagy zöld, nem elfogadhatók.
Olvassa el még: Hogyan kell kiszámítani a földadót kataszteri értéken?
A pénztáros pénztár a következő műveleteket hajtja végre:
Ha a dokumentum látható javításokat vagy törléseket tartalmaz, akkor az ilyen űrlap nem fogadható el végrehajtásra.
Tudnia kell, hogy a kiadási bizonylatnak a pénztárban kell maradnia, és nem szabad a pénzeszköz átvevőjének kezébe adni.
Van egy szabályozott lista azokról a körülményekről, amelyek esetében engedélyezett a pénzeszközök kibocsátása. Ezek tartalmazzák:
Minta a pénztárgép kitöltéséről a bérek kifizetésére
A munkanap végén minden készpénzkezelő irodát be kell jegyezni a megfelelő Naplóba, amely szerint nyilvántartásukat vezetik. Ennek az eljárásnak köszönhetően a pénztáros munkáját figyelemmel kísérik, hogy az ellenőrzések során ne legyenek félreértések a pénzmaradványokkal. A jelentési naplót KO-3 formában vezetik. Az egyéni vállalkozók bejegyzést készítenek minden RO -ra a pénztárkönyvben.
A papíralapú másolatok tárolási folyamatát a vállalkozás vezetője vagy meghatalmazott személy szervezi írásos parancs alapján.
A jelenlegi jóváhagyott dokumentum formája megtalálható a szabályozásban. A kész nyomtatványt a bennük megadott információk alapján állítják össze.
A KO-2 űrlap kitölthető kézzel vagy speciális programok segítségével, amelyek segítenek automatizálni az információk bevitelét a dokumentum kijelölt mezőibe. A címnek tartalmaznia kell a nevet (teljes vagy rövid), a törvényi dokumentumoknak megfelelően. Ha nincsenek strukturális felosztások, akkor kötőjel kerül a megfelelő mezőbe.
A következő információkat írjuk a megfelelő oszlopokba:
A pénzkiáramlási megbízás egy űrlap, amelynek formáját a szövetségi jogszabályok szintjén hivatalosan jóváhagyják. Cikkünkből megtudhatja, hogy mi a vonatkozó dokumentum felépítése, hogyan kell kitölteni a költség -készpénzes megbízást, és mi változott a kialakításában 2019 -ben.
A kimenő készpénzrendelés formáját 2 fő formátumban lehet benyújtani - Word és Excel. Mindegyiknek megvan a maga előnye és hátránya.
A Word dokumentumok több programban is megnyílnak - a közös operációs rendszerekben (Windows, Linux, MacOS), általában mindig van előre telepített szoftver, amely képes a megfelelő formátumú fájlokkal dolgozni.
Viszonylag kevés megoldás működik megfelelően az Excel fájlokkal - Microsoft Excel, Open Office Calc és társaik, beleértve a "felhő" típusú szoftvereket is. Általában a modern operációs rendszerekben alapértelmezés szerint nincsenek telepítve.
Ha úgy dönt, hogy Excel formátumban tölti le a készpénzes utalványt, akkor sokoldalúbb fájl áll rendelkezésére. Például, amikor a Microsoft Excel egyik verziójában készült, könnyen felismerhető bármely más, és a legtöbb esetben harmadik féltől származó programokban is. Ugyanakkor a Word fájlokat szerkezetük sajátosságai miatt nem mindig ismerik fel helyesen azokban a programokban, amelyek különböznek azoktól, amelyekben létrehozták őket.
Egy másik érv a készpénz -elszámolási űrlap Excel -ben történő letöltése érdekében a számítógépen történő kitöltés kényelme. Az ilyen típusú fájlok szerkezete olyan, hogy a könyvelőnek nehezebb hibáznia a szükséges adatok PC -n történő kitöltésekor, mivel az információbeviteli cellák kiemelve vannak. A Word dokumentumok kitöltésekor véletlenül lehetséges, hogy befolyásolják a dokumentum formázásának más elemeit, aminek következtében megsérthetik annak szerkezetét.
Az Oroszországi Bank 2014. március 11-i 3210-U számú utasításának rendelkezéseivel összhangban az orosz szervezetek kötelesek az egységes KO-2 nyomtatványt használni (az OKUD szerint a 0310002 számnak megfelelően). településgazdálkodás. Ezt a nyomtatványt az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottsága 1998.8.18 -i 88. számú rendelete hagyta jóvá.
Az elsődleges dokumentumokra vonatkozó jogi követelményekről bővebben a cikkben olvashat "Elsődleges dokumentum: a formára vonatkozó követelmények és a megsértésének következményei" .
JEGYZET! 2017. 08. 19 -től új szabályok vonatkoznak a készpénzes tranzakciókra, amelyekkel Ön is megismerkedhet.
A KO-2 űrlapon letöltheti a költség-készpénzes megbízást, azaz teljes mértékben megfelel a szerkezetében szereplő jogszabályok követelményeinek:
JEGYZET! Fontos, hogy ne csak az aktuális űrlap RCO-ját töltse le a bemutatott formátumok egyikében, hanem győződjön meg arról, hogy a fájl nem rendelkezik "csak olvasható" attribútummal (különben nem lesz lehetséges szerkeszteni egy PC). Ehhez meg kell találnia a lemezen, kattintson rá jobb gombbal, válassza a "Tulajdonságok" lehetőséget, és szükség esetén törölje a jelölést a megfelelő attribútum mellett.
Töltsön le egy költségpénztári megbízást — ez még a fél siker, a következő feladat felmerül - helyesen kitölteni. Tekintsük ennek az eljárásnak a legfontosabb pontjait.
A pénztárgép kitöltése történhet számítógépen is - utólagos nyomtatással, és manuálisan - egy már kinyomtatott nyomtatvány használatával (a 3210 -U számú utasítás 4.7. Pontja). Automatizált megoldások is bevonhatók - ebben az esetben a készpénzes elszámolás kinyomtatása opcionális (a rendelési fájlokat a megfelelő programok memóriájába menti és EDS -sel írja alá). Igaz, az utóbbi esetben a szervezetnek elektronikus aláírást kell vásárolnia minden olyan személy számára, akinek alá kell írnia ezeket a dokumentumokat: a vezető, a főkönyvelő, a pénztáros, valamint a többi alkalmazott (köztük a könyvelők) számára.
A kitöltött RSC minta így nézhet ki:
Ez a készpénzszámla -példa sablonként használható a szervezet pénztárához.
Amire különös figyelmet kell fordítani a költség -készpénz -nyomtatvány kitöltésekor:
A bérszámfejtésről bővebben a cikkben olvashat "Minta a T 49 bérszámfejtés kitöltéséhez" .
Ha a pénztárgép egyéni vállalkozót tölt ki, aki nem alkalmaz pénztárosokat, akkor a "Kiállítva" oszlopnak tartalmaznia kell az adatait. Ha az egyéni vállalkozó nem vesz fel könyvelőt, akkor csak a szervezet vezetőjeként írt aláírása legyen a pénztárgépen.
Szerencsére 2019 -ben nem történt változás a pénztárgép kitöltési eljárásában. Korábban voltak. Tehát 2017. augusztus 19-én hatályba lépett az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2017. június 19-i 4416-u. Utasítása, amely számos változtatást hajtott végre a pénzkiáramlási megbízások kitöltésének és kibocsátásának eljárásában:
További információ a jelentés kiadási sorrendjében végrehajtott összes módosításról.
A pénztári megbízás akkor kerül kitöltésre, amikor pénzt utalnak ki a pénztárból. A kitöltés szabályait szigorúan szabályozza és szabályozza a legtöbb esetben a 3210-U utasítás. 2019-ben szükséges a pénztárgép kitöltése a jól ismert szabályok szerint.
A költségpénztári utalvány elsődleges dokumentum, amelyet a pénztárból kell kiállítani. A fogyóeszköznek egységes KO-2 formája van. Hogyan kell helyesen kitölteni a pénzkiáramlási megbízást? A cikk végén letöltheti a KO-2 űrlapot. A dokumentumok végrehajtására egy példát is ajánlunk, amely letölthető a cikk alján található linkről.
A dokumentumhoz a bejövő és kimenő készpénzrendszerek nyilvántartása szerint egyedi szám tartozik, az űrlap kitöltésének dátuma van beállítva, amely megegyezik a pénz pénztárból történő kibocsátásának dátumával.
Az űrlap tetején a szervezet neve és OKPO -kódja szerepel.
Ezután meg kell adnia a megfelelő számviteli számlákat, amelyek részt vesznek a készpénzfelvételi műveletben. A "terhelés" oszlopban a számlaszámot a pénztárból történő pénzkibocsátás céljától függően kell megadni (71. számla, amikor elszámoltatható személynek folyósítanak pénzeszközöket, 70. számla - munkavállalóknak fizetendő fizetéskor, 76. szám (60) - amikor szolgáltatások, munkák, áruk és anyagok kifizetése harmadik feleknek). Ha analitikus számvitelt végeznek a megadott számlán, akkor azt az űrlap megfelelő oszlopában is fel kell tüntetni. A "hitel" oszlopba írjuk az 50 -es számlát "Pénztár".
Az „összeg” oszlopban a kibocsátott pénzeszközök összegét számokkal írják fel.
A "szerkezeti egység kódja" és a "célkód" oszlopokat akkor kell kitölteni, ha a vállalat rendelkezik megfelelő kódolási rendszerekkel.
A „kibocsátás” sorban található táblázat alá írjuk annak a személynek a teljes nevét, akinek a pénzt a megrendelőlap szerint adták ki.
"Alap" - a művelet tartalmát tüntetjük fel.
"Összeg" - szavakkal a kibocsátott összeget nagybetűvel írják, a fennmaradó üres helyet kötőjellel, kopikákkal számokkal töltik ki.
A megrendelőlap „Függelékében” a készpénzkihelyezési megbízás formanyomtatványához csatolt dokumentumok szolgálnak, amelyek a készpénz kibocsátásának indoklását szolgálják.
A fogyóeszközt a főkönyvelő, a vállalkozás vezetője írja alá. Az alábbiakban letöltheti a megrendelés kitöltésének mintáját.
Most az így kitöltött KO-2 űrlap alapján pénzt bocsáthat ki a pénztárból. Ezt követően a cég alkalmazottjának vagy egy harmadik fél szervezetének képviselőjének, aki megkapta a pénzt, meg kell erősítenie az összeg kibocsátásának tényét, ehhez kitölti a "kapott", "dátum", "aláírás" sorokat.
A "to" sorba a személyazonosságát igazoló dokumentumok részleteit kell írni (például útlevél).
A KO-2 készpénzes utalvány aljára a pénzt kibocsátó pénztáros írja aláírását.
