| N p / o | Név indikátor | Számítási képlet | Gazdasági tartalom | jegyzet |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Együttható haszontalanság hitel tevékenységek | Hitelveszteség / Az átlagos méret hátralék hitelek, veszteségek kölcsönök = összeg elveszett százalék és jutalékokat szolgáltatás kölcsön számlák + Alakított hitelnyújtás | Jellemzi Általános átlag veszteségi tényező a kölcsön egészében portfólió | Használva értékelni is eszközminőség befőttes üveg. Szabályozó jelentése homályosan és másért minden bank és országok |
| 2 | Együttható hitel kockázat | (Hitel adósság - Becsült tartalék erre esetleges veszteségek ben kölcsönök) - kölcsön eladósodás | Méretet tükröz hitel kockázat, elfogadta a bank, jellemzi minőség hitel banki portfólió | A több jelentése indikátor és közelebb az egyikhez, annál jobb minőség hitel portfólió pontból nézete ismétlődés |
| 3 | Együttható burkolatok veszteségek kölcsönök | Foglalja le a lehetséges hitelveszteség / Lejárt hitel eladósodás | Jellemzi szint Biztonság pénzügyi banki eredmények az ezzel kapcsolatos veszteségektől vissza nem térítendő kölcsönök | Optimális jelentése jelző> 1 |
| 4 | Együttható halmozott hitel kockázat | Lejárt és meghosszabbított kölcsönök / Saját alapok (tőke) befőttes üveg | Jellemzi védelmi fok bank innen halmozott hitel kockázat | - |
| 5 | Maximális kockázati méret egyért hitelfelvevő | Összesített összeg banki követelmények hitelfelvevő vagy csoport kapcsolódó hitelfelvevők a kölcsönökről és házigazdája betétek / Saját alapok (tőke) befőttes üveg | Jellemzi banki függőség tól től hitelképesség egy hitelfelvevő vagy csoportok összefüggő hitelfelvevők | Maximális megengedhető jelentése standard - 25% |
| 6 | Alapértelmezett kockázat saját váltók kötelezettségvállalások | Megjelent saját számlákat és elfogadások / Saját alapok (tőke) befőttes üveg | - | Maximális megengedhető jelentése standard - 100% |
A hitel nemteljesítésének következményeinek enyhítése érdekében a bank két lehetőséget választhat:
1) tartalékot képez az esetleges hitelveszteségekre;
2) határozza meg a kölcsön árát az esetleges veszteségek fedezése érdekében.
Az első lehetőség kötelező a bank számára, mivel jogilag az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004. március 26-i N 254-P rendelete határozza meg "A hitelintézetek tartalékképzésének eljárásáról" kölcsön, kölcsön és azzal egyenértékű adósság. " A hitelkockázatok elleni biztosítás ezen gyakorlatával a hitelműveletek hatékonyságának elemzésekor fel kell mérni a hitelműveletek kockázatát jellemző mutatók értékeit. A mutatók értékei a következők:
1) ossza el a kamatmarzsot a hiteltartozás átlagos egyenlegével, amelyre kamatot és tőket fizetnek;
2) a fennálló hitelek átlagos egyenlege, amelyre nem fizetnek kamatot és tőket, osztva a fennálló hitelek átlagos egyenlegével (hitelkockázati együttható);
3) a lejárt tartozás egyenlegét a tőketartozással el kell osztani a kölcsönadósság átlagos egyenlegével;
4) a hitelek leírása a tartalék terhére osztva a fennálló hitelek átlagos egyenlegével;
5) az esetleges hitelveszteségekre képzett céltartalék nem szabványos kölcsönökre oszlik.
A hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék a bank költségeihez kapcsolódó levonások rovására jön létre. Így a bank nyeresége csökken a tartalék terhére leírt vissza nem fizetett hitelek összegével, a beszámolási időszak eredménye pedig csökken a hitelekre képzett tartalékok összegével, amelyek törlesztési ideje még nem járt le jelentési időszak. Ezenkívül, még akkor is, ha elegendő tartalékot halmoznak fel, a létrehozott tartalék összegében lévő valós pénzeszközök jelenlétét a bank nem ellenőrzi. A hitel vissza nem fizetése esetén előfordulhat, hogy a bank nem rendelkezik velük.
Következésképpen a tartalék létrehozását szükségszerűen hitelbiztosíték (biztosíték, garancia stb.) Jelenlétével kell kísérni. A hitelkockázatok elleni védekezés módszerének hátrányai nem jellemzőek a második módszerre, amely a hitel árának meghatározásán alapul, figyelembe véve a nemteljesítés kockázatát és a saját tőke megtérülési szintjét. A második lépés alkalmazásának szükségességét a bank által meghatározott cél határozza meg.
A helyzetelemzés és a hitelportfólió felügyelete során a potenciális hitelkockázat időben történő azonosításához szükség van a bank tőkéjével összehasonlítható kötelezettségű ügyfelek azonosítására (például a tőke több mint 5% -a).
A hitelkockázat -értékelés utolsó szakasza lehet a bank hiteleinek és értékpapírjainak valós piaci értékének felmérése. A hitelosztálytól függően a hitelkockázatok megvalósításának elemzése alapján határozzák meg a velük szembeni veszteségek lehetséges részesedését (figyelembe véve a meglévő biztosítékok eladását). Az értékpapír -portfóliók értékét a meglévő piaci jegyzések és előrejelzéseik alapján határozzák meg.
A hitelkockázat -kezelés a bankok és más hitelintézetek fő feladata. A pénzintézetek veszteségeinek egyik fő oka a testület időnkénti részleges vagy teljes vissza nem térítése, valamint a százalékos arány a megállapított időkereten belül.
A hitelkockázat -kezelés több szakaszból áll. Először is meghatározzák a kölcsönvett pénzeszközök költségét, megfogalmazzák a hitelportfólióval való együttműködés elveit, és előírják a hitelpolitika főbb rendelkezéseit. A következő szakasz a hitelképesség nyomon követése és alapos elemzése, valamint a problémás adósokkal való együttműködés. A végső szakaszban elemzik az elvégzett munka hatékonyságát.
Hitelkockázat -értékelés - az a maximális veszteség, amelyet a bank egy bizonyos időintervallumra megenged, előre kiszámított valószínűséggel. A veszteségek gyakori okai között szerepel a hitelállomány értékének csökkenése, amely nagyszámú hitelfelvevő teljes vagy részleges fizetőképességének elvesztése következtében következik be.
A minőségi értékelés fogalma magában foglalja a hitelfelvevőkkel kapcsolatos legrészletesebb információk gyűjtését. Ezenkívül a kapott adatok alapján elemzik a potenciális ügyfél pénzügyi stabilitását, a biztosíték likviditását, az üzleti tevékenységet és más hasonló mutatókat.
A hitelintézetek hitelkockázatait az egyes személyek kontextusában és a teljes hitelportfólió méretarányában rögzítik. Ez utóbbi esetben a halmozott hitelkockázat kifejezést használják. Az esetleges veszteségek minimalizálása érdekében a hitelező szervezetek hitelpolitikát dolgoznak ki. A dokumentum tartalmaz egy optimalizált sémát a tevékenységek szervezésére, valamint számos ellenőrzési intézkedést a hitelezési folyamat felett.
A kiegyensúlyozott hitelállományt tekintik a legkevésbé kitett kockázatoknak. Magas hozamú és biztonságos kölcsönökkel rendelkezik, amelyek átfedik a hiteleket, és nagyobb a valószínűsége a vissza nem térítésnek.
A hitelkockázati módszerek lényege abban rejlik, hogy következetesen használják őket a hitelezési folyamat szakaszaiban. Minden szakaszban a hitelintézet alkalmazottainak meghatározott csoportját olyan feladatokkal ruházzák fel, amelyek célja a lehetséges hitelkockázatok minimalizálása. Ebben az összefüggésben a szekvenciális módszerek halmazát kockázatkezelési algoritmusnak tekintik egy adott kölcsön összefüggésében:
Minden hitelkibocsátási művelet banki hitelkockázatot hordoz magában. Ezért a többszintű hitelkockázat-kezelési rendszer elsősorban a kölcsönzött források teljes vagy részleges nemteljesítésének csökkentését célozza. A folyamat több szakaszban zajlik:
A hitelfelvevő kamatkockázata gyakrabban merül fel, mint mások. Ez azzal magyarázható, hogy a bank egyes ügyfeleinek jövedelme nem kötődik a kölcsön megállapított kamatlábához.
Ha a kamat emelkedik, a havi kifizetések összege gyakran eléri a kritikus szintet, és a hitelfelvevő jövedelmének nagy részét teszi ki.
Nem kevésbé veszélyesek a nemzeti valuta árfolyamának hirtelen esésével járó devizakockázatok. Gyakran előfordulnak olyan esetek, amikor a devizajegyzések nagy volatilitása miatt a hitelfelvevők általában elveszítik a korábban felvett kölcsön törlesztésének képességét. Hasonló helyzet fordul elő leggyakrabban.
A vállalkozó számára a kereskedelmi hitelkockázat az üzleti tevékenységek során jelentkező veszteségek és veszteségek lehetősége, amely a hitelösszeg teljes vagy részleges visszafizetéséhez vezet. Hasonló típusú kockázat a hitelező számára a jövedelem szintjének csökkenése, amelyre a bank vagy más szervezet számított. A pénzügyi intézmények kereskedelmi hitelkockázata szintén a kiadott hitelek kiszolgálásának vagy törlesztésének költségeinek nem tervezett növekedése. Mindkét fél számára a kereskedelmi hitelkockázat a várható hozam minimalizálásával fenyeget.
A hitelkockázat fő okai között szerepel a hitelező bizonytalansága a hitelfelvevő fizetőképességében és felelősségében. A feltételek teljesítésének elmulasztása és a kölcsönszerződés feltételeinek túllépése a következő esetekben lehetséges:
A hitelkockázatok leggyakoribb típusai:
A diszkontráta változásának inflációs, ágazati, jogszabályi és kockázatai is vannak.
A korlátozást tartják a hitelkockázat csökkentésének leggyakoribb módjának. Egy jól átgondolt séma segítségével jelentősen korlátozni lehet a várható veszteségek és veszteségek nagyságát. Az egyes hitelek kockázati szintje a biztosíték típusától, a hitelpénzek tervezett felhasználásától és a kibocsátás időpontjától függően eltérő. A korlátozás segít a kincstári kockázatok korlátozásában. Például a kibocsátási idő hatása nemcsak a kölcsönre, hanem a kereskedelmi bank egészének likviditására is tükröződik, ha nem kötődik bizonyos kötelezettségekhez. A korlátozás segít megoldani a biztosítékok és a hitelfelvevők diverzifikálásával kapcsolatos problémákat.
A nemzetközi banki iránymutatásoknak megfelelően a Bázel II a hitelkockázat következő összetevőit különbözteti meg:
A hitelkockázatok pontos és azonnali felmérése a legsürgetőbb feladat egy kereskedelmi bank számára, a banki tevékenységek jövedelmezőségének növelése nagymértékben függ annak pontosságától és hatékonyságától. A hitelkockázat -értékelés a kockázatkezelési rendszer első lépése. A kockázatértékelés azok minimalizálásán alapul.
A hitelkockázat felmérése során a bank a kockázat mértéke szerint osztja fel az ügyfeleket, ez alapján dönt a hitelnyújtás lehetőségéről, és meghatározza a hitelezési limitet is. A fentieken kívül a hitel kamatának összege a hitelkockázat nagyságától is függ.
A különböző kockázatértékelési eljárások olyan fogalmakon alapulnak, mint:
A nemteljesítés valószínűsége (annak valószínűsége, hogy a hitelfelvevő egy bizonyos ideig fizetésképtelen állapotban van);
Hitelvándorlás (a hitelfelvevő hitelminősítésének változása);
- a hitelkockázatnak kitett összeg (a hitelfelvevő bank felé fennálló kötelezettségeinek teljes összege);
H a veszteségek szintje nemteljesítés esetén (az összeg, amely fizetésképtelenség esetén elveszhet);
Ma két fő módszer létezik a hitelkockázat felmérésére, amelyek külön -külön és egymással kombinálva is alkalmazhatók:
H szakértők vagy hitelügyintézők szubjektív véleménye a hitelkockázat mértékéről;
Automatizált pontozási rendszerek - hitelkockázat kiszámítása matematikai modell segítségével.
A szakértői értékelés elvégzésekor bármely bank a hitelkockázat felmérésekor saját módszereit használja, azonban vannak minden bank számára közös elvek. Általában a hitelkockázat -felmérési folyamat három szakaszra bontható:
H Előzetes kockázatértékelés.
H A hitelkockázat mennyiségi értékelése.
H Döntés meghozatala a hitel kibocsátásáról (nem kiadásáról). Kibocsátás esetén - a kamatláb kiszámítása.
Az előzetes értékelés szakaszában a hitelfelvevő hitelképességét értékelik.
Az orosz banki gyakorlatban a hitelfelvevő hitelképességét úgy értik, mint egy jogi személy vagy magánszemély azon képességét, hogy teljes mértékben és időben fizesse ki kötelezettségeit. A nyugati banki gyakorlatban a hitelképességet úgy értelmezik, mint a hitelfelvevő kívánságát, azzal a képességgel kombinálva, hogy időben vissza tudja fizetni a kibocsátott kötelezettséget, és ezt a WAS rövidítés fejezi ki, ahol W (akaratosság) vágy, A (képesség) lehetőség, S (stabilitás) stabilitás.
Ugyanakkor a hitelfelvevő elemzése több irányban történik: a hitelfelvevő üzleti hírnevének értékelése, a menedzsment minőségének értékelése, a pénzügyi állapot értékelése, a pénzforgalom értékelése.
Az üzleti hírnév értékelésénél a hitelfelvevő társaság fejlődésének történetét, piaci pozícióját, a vállalkozás fő gazdasági mutatóinak az átlagos iparági szintnek való megfelelését vizsgálják. Az információforrás újságok, folyóiratok, internetes kiadványok, valamint a hitelfelvevőtől kapott dokumentumok, beleértve a pénzügyi kimutatásokat és a partnerekkel kötött megállapodásokat. Ha hitelfelvevőről beszélünk - magánszemélyről, akkor a hitelfelvevő hiteltörténetét vesszük figyelembe.
A menedzsment minőségének értékelésekor a bankok figyelnek a vállalatvezetők jellemzőire, például az iskolai végzettségre, a munkatapasztalatra, e célból a bank kérhet személyes aktákat és önéletrajzot a hitelfelvevőtől. Kétség esetén a bankok ellenőrizhetik a kapott információkat.
A pénzügyi helyzet értékelését a banknak benyújtott vezetési és számviteli jelentések alapján végzik: elemzik a vállalat eszközeinek és kötelezettségeinek szerkezetét, meghatározzák a vonzott tőke részesedését a kötelezettségekben, és kiszámítják a pénzügyi mutatókat .
A pénzügyi mutatók 5 fő csoportja van (a Világbank módszertana szerint):
1) A likviditás arányai.
Itt kiszámítható a jelenlegi likviditás, a gyors (működési) likviditás aránya.
A likviditási ráta kiszámításának általános képletét a következőképpen lehet bemutatni:
Likviditási mutató = eszközök / források,
ahol az eszközöket és forrásokat az elemzés irányától függően különböző összetételekbe lehet csoportosítani.
2) A hatékonyság vagy a készletforgalom arányai (követelések, állóeszközök, eszközök stb.) Lehetővé teszik számunkra, hogy értékeljük a vállalat vezetésének hatékonyságát eszközei felhasználásával. Az állóeszközök és eszközök forgalmát akkor veszik figyelembe, amikor az ügyfél hitelt kap tőkebefektetésekhez és hosszú távú hitelezéshez. A hitelképesség felmérésekor nem az együtthatók értékét, hanem dinamikáját (a forgalom lelassul vagy felgyorsul) értékelik.
3) A pénzügyi tőkeáttételi mutató (más néven a pénzügyi tőkeáttételi mutató, az adósságmutató) megmutatja, hogy a kockázat hogyan oszlik meg a saját tőke és a kölcsönzött alapok, valamint a társaság részvényesei (részvényesei) és a hitelezői között. Minél magasabb a kölcsönvett pénzeszközök aránya a cég tulajdonosai tulajdonához, annál nagyobb a hitelezők kockázata, és a banknak óvatosabban kell bánnia az új hitelek kibocsátásával.
Egy erősen eladósodott vállalat csődje esetén nagyon alacsony annak az esélye, hogy a hitelező visszaadja befektetését. Az adósság felméréséhez mindenekelőtt az állóeszközök fedezeti arányát kell kiszámítani.
Lefedettségi mutató = befektetett eszközök / saját tőke
Megmutatja, hogy az állóeszközök mekkora részét saját tőkéből finanszírozzák.
4) A jövedelmezőségi mutatók (nyereségesség) a vállalat általános hatékonyságát, a menedzsment sikeres politikáját és az egyes szolgáltatásokat jelzik. A jövedelmezőségi mutatók kiszámításakor a nettó nyereséget olyan paraméterekkel hasonlítják össze, mint a vállalat eladásainak, vagyonának és alaptőkéjének összege.
5) Az adósságtörlesztési mutató azt méri, hogy a vállalat képes -e kifizetni jelenlegi adósságát azáltal, hogy működése során készpénzt termel. A vállalkozás pénzügyi stabilitásának fő mutatója a kamatfizetési képessége és a kapott hitelek fő tartozása. A részletes elemzéshez készpénzforgalmi táblázatot állítunk össze. De egyszerűbb és hatékonyabb módszer az adósságtörlesztési arányok kiszámítása. Ez elsősorban a pénzforgalmi arány:
Az időszak cash flow aránya = (nettó nyereség + amortizáció - osztalék) / (időszakon belüli lejáratú hitelek)
Ez az arány a kiválasztott időszakban azt mutatja, hogy a vállalat működési pénzforgalmának mekkora része lesz szükséges az ebben az időszakban lejáró hitelek tőkéjének és kamatának fedezésére. Minél alacsonyabb ez az arány, annál alacsonyabb a "biztonsági tartalék" az adósságtörlesztéshez. Elméletileg az eggyel egyenlő együttható biztosítja a vállalat pénzügyi stabilitását.
A bank értékeli és elemzi a vállalat cash flow -jait a cash flow -kkal kapcsolatos számviteli és vezetési jelentések alapján.
A hitelfelvevő pénzforgalmának értékének elemzése lehetővé teszi a különböző típusú eszközök és kötelezettségek elegendő vagy túlzott mértékének meghatározását, a vállalkozás tevékenységi szintjének megállapítását és annak megállapítását, hogy elegendő készpénzzel rendelkezik -e a banki kölcsönök és kamatok törlesztéséhez. .
A pénzáramok elemzéséhez a következőket kell használni: az időszakos pénzügyi kimutatások 2. számú "Eredménykimutatás" és a "Pénzforgalmi kimutatás" 4. űrlap adatai, a hitelfelvevő folyó (elszámolási) számlákon elért forgalmának dekódolása és bankszámlakivonatok meghatározott ügyfélszámlákhoz.
Az elemzés első szakaszában meghatározzák az utolsó három teljes naptári hónap átlagos értékesítési bevételének havi összegét, amelyet a 2. számú nyomtatvány 010. sora tükröz.
A hitelfelvevő eladásából származó bevétel mind a készpénzbevételekből, mind a bankszámláira, mind a nettósításból és egyéb összegekből áll, amelyek nem járnak a társaság ténylegesen birtokolt készpénzmozgásával, és amelyeket felhasználhat a neki nyújtott kölcsönök visszafizetésére. Ezért fontos mutató az ügyfél tényleges készpénzbevételeinek összege az orosz bankoknál vezetett folyószámlákon és elszámolási számlákon.
A hitelfelvevő számlájára beérkező készpénzbevételre vonatkozó adatok vagy az ügyfél számláiból származó kivonatok alapján, vagy a pénzügyi kimutatások 4. számú formanyomtatványának adatai alapján szerezhetők be.
A hitelfelvevő számlájára történő készpénzbevételek teljes összegének meghatározása után meg kell állapítani azok szezonalitását és rendszerességét. A készpénzbevételek szezonalitása alatt az ügyfél számlájára érkező pénzeszközök teljes összegének változását értjük egy adott negyedévben, a rendszeresség pedig ennek megfelelően a negyedévben a pénzforgalom változása. Egy ilyen elemzés lehetővé teszi egyrészt a hitelfelvevő tevékenységének szezonális mintáinak azonosítását (ha van ilyen), másrészt képet kaphat arról, hogy pénzügyi és gazdasági tevékenységei milyen mértékben vannak kiigazítva, és ezenkívül megérteni a fő ciklusokat. a vállalkozástól. Ha szezonális ingadozások vannak a hitelfelvevő tevékenységeiben, akkor gondoskodni kell arról, hogy a kölcsönszerződés vége ne a legalacsonyabb készpénzbevétel idején következzen be.
A hitelfelvevő korábbi időszakokra vonatkozó forgalmának meghatározása mellett nagyon fontos, hogy a jövőben helyesen előre jelezzék a társaság számlájára érkező készpénzbevételeket. Hiszen ezekből az alapokból törlesztik a hiteltartozást. Ezért szükséges ütemtervet készíteni a hitelfelvevő számlájára a jövőbeni legnagyobb bevételekről, hogy meghatározzák azok végrehajtásának valószínűségét. A kapott adatok alapján arra a következtetésre kell jutnia, hogy a társaságnak lesz -e elegendő forrása a hitel törlesztésére.
A hitelkockázat mennyiségi értékelése annak a valószínűségét becsüli meg, hogy a vállalkozásnak adott kölcsön nem kerül vissza.
A hitelminősítés a hitelfelvevő pénzügyi stabilitásának és fizetőképességének szerves értékelése. A minősítés a hitelező véleményét fejezi ki a hitelfelvevő jövőbeni képességével és szándékával kapcsolatban, hogy kifizesse a hitelezőket, hogy időben és teljes mértékben visszafizesse a tőket és a kamatokat.
A mennyiségi értékelés céljából a bankok tanulmányozzák a korábbi döntések során bekövetkezett veszteségek statisztikáit. Értéküket megállapítják, valószínűségi elemzést végeznek, és előrejelzést készítenek a jövőre vonatkozóan. A kockázat összegét átlagos statisztikai mutatóként határozzák meg, a bank hiteltörténete alapján, mint a vissza nem fizetett hitelek összegének és az ügyfelek egyéb kötelezettségeinek nem teljesítésének aránya a kibocsátott hitelek teljes mennyiségéhez viszonyítva. A hitelműveletekből származó veszteségek teljes összegét a hitelfelvevő (vagy csoport) bank felé fennálló kötelezettségeinek teljes összegével becsüljük meg, megszorozva a hitelműveletek során bekövetkező veszteségek valószínűségével. A hitelműveletekből eredő veszteségek valószínűségének becsléseként a hitel nemteljesítésének és más kötelezettségek nem teljesítésének átlagos arányát az ügyfelek (vagy csoportjaik) hasonló jellemzőkkel és hitelképességi mutatókkal használják a bank korábbi fejlődésének történetéhez.
A hitelminősítés egy gyors, pontos és fenntartható, tudományosan megalapozott eljárás a hitelkockázat felmérésére. A pontozás egy matematikai vagy statisztikai modell, amely korrelálja a hitelkockázat szintjét a hitelfelvevőt (egyéni vagy jogi személyt) jellemző paraméterekkel. A pontozás fő feladata a hitelkockázat felmérése annak érdekében, hogy döntés születhessen a hitel nyújtásáról vagy a kibocsátandó hitel maximális összegéről.
A hitelminősítő rendszerek demográfiai, helyzeti és történelmi információkon alapulnak. Napjainkban sokféle pontozási rendszer létezik, de mindegyik a hitelfelvevő hasonló jellemzőit értékeli. Általánosságban elmondható, hogy a hitelkockázat értékelésével a hitelkockázat 10-12 alapvető paraméteren alapul, például az egyének esetében a leggyakoribbak: életkor, gyermekek (eltartottak) száma, szakma, jövedelem, családi állapot, személyes autó, munkahelyváltás gyakorisága stb. Ezenkívül gyakran különböző hitelkockázat -felmérési modelleket alkalmaznak a különböző ügyfélcsoportok és a különböző típusú hitelek esetében a pontosabb értékelés érdekében, akár egy bankban is. Ennek az az oka, hogy minél homogénebb az ügyfélkör, amelyben a modellt fejlesztik, annál pontosabb az előrejelzés.
Számos kérdésre adott válasz alapján a pontozási rendszer bizonyos pontokat rendel egy potenciális hitelfelvevőhöz, egy előzetes értékelést, amely lehetővé teszi a hitelfelvevők "rossz" és "jó" felosztását. A pontozási rendszer lényege, hogy minden hiteligénylőhöz hozzárendelt hitelkockázati értékelést rendelnek. Az egyes hitelfelvevők hitelképességének összehasonlítása az egyes pontozási modellekre vonatkozó küszöbponttal segít gyorsan megoldani a hitelkiadás során hozott döntés meghozatalának problémáját.
Ha korábban felhalmozott statisztikai információkat használnak fel, akkor a hitelképesség értékelése egy bizonyos képlet alapján történik, amely figyelembe veszi a meglévő statisztikai mintákat. Az egyes hitelfelvevők hitelkockázatának felmérésekor figyelembe veszik a hiteltörténeti adatokat, a kifizetések dinamikájára, társadalmi, szakmai és demográfiai helyzetére vonatkozó adatokat. A hitelfelvevő - jogi személy - értékelésénél általában a hitelfelvevő gazdasági tevékenységének különböző mutatóit, az úgynevezett pénzügyi mutatókat használják adatként. Általában a "múltbeli" ügyfelek hiteltörténete alapján a bank megpróbálja meghatározni, hogy mennyire valószínű, hogy egy adott potenciális hitelfelvevő időben visszafizeti a kölcsönt.
Oroszországban a mai napig nincs egyetértés abban, hogy mit kell érteni a "pontozás" szó alatt. Néhányan ezzel a kifejezéssel értik a hitelezéssel kapcsolatos döntéshozatal üzleti folyamatának automatizálását. Ebben az esetben feltételezhető, hogy a pontozási rendszer biztosítja a hitelkérelmek irányítását és a hitelek kibocsátásában érintett banki alkalmazottak munkahelyeinek automatizálását.
Mások számára ez az eredménykártya generálásának folyamata, vagyis a pontszám matematikai kiszámítása a bevitt adatok alapján. A hitelminősítés gyakran széles körben alkalmazott módszer a vállalatok belső kockázati portfóliójának értékeléséhez és kezeléséhez. Lehetővé teszi, hogy felmérje a potenciális ügyfél vagy hitelfelvevő jövőbeni fizetésképtelenségének valószínűségét.
Egyszerűsített formában a pontozási modell bizonyos jellemzők súlyozott összege. Ennek eredményeként a kapott integrált mutatót összehasonlítják egy bizonyos küszöbértékkel, amely lényegében egy választóvonal vagy egy egyenletes vonal, amelyet azon ügyfelek átlagos száma alapján számítanak ki, akik időben fizetnek, hogy kompenzálják az egy adós veszteségeit. . Minden egyszerűnek tűnik, de a nehézségek magukban a jellemzők kiválasztásában, valamint a súlyok hozzárendelésében rejlenek.
A pontozásnak számos előnye van:
H a költségek alulbecslésének és a működési kockázat minimalizálásának lehetősége a hitelkiadásról szóló döntés automatizálásával;
A kérelmek feldolgozására fordított idő lerövidítése, és válaszadás a kölcsön kibocsátására vagy elutasítására;
A hitelképességgel kapcsolatos döntéshozatal központosítása és az emberi tényező befolyásának csökkentése annak elfogadása során;
A csalási kísérletek felderítése és megelőzése.
A pontozás pozitív tulajdonságai mellett negatív tulajdonságai is vannak. A pontozási rendszerek hátránya, hogy egyszerűsített formában értékelik a hitelfelvevő hitelképességét, a korábban kibocsátott hitelekre vonatkozó adatok alapján, míg azoknak az ügyfeleknek a viselkedését, akiknek megtagadták a hitelt, csak találgatni lehet. A pontozás hátránya, hogy a tipikus, standard helyzetekre összpontosít. A pontozás sebezhetősége abban is rejlik, hogy a program nem egy valós személyt vagy céget, hanem az általuk közölt információkat értékeli, és egy jól képzett ügyfél úgy tudja bemutatni az adatokat, hogy növelje a megszerzés esélyét pozitív döntés. A pontozás jelentős számú megbízhatatlan klienst hagy ki. Ugyanakkor a pontozás nemcsak egy „rossz” ügyfelet engedhet be a bankba, hanem elutasíthatja a „jót” is.
Ezenkívül a pontozási modellek folyamatos finomítást és frissítést igényelnek, mivel a társadalmi-gazdasági feltételek és a hitelezési feltételek idővel változnak. Nyugaton más -másfél évente történik új pontozási modellek kifejlesztése, és nagymértékben függ a gazdaság stabilitásától ebben az időszakban. Oroszországban a pontozás alakulását korlátozza a nyugati mérce szerint továbbra is alacsony hitelezési volumen, valamint a gyorsan változó társadalmi-gazdasági feltételek. Az orosz bankok és hitelminősítő intézetek nem rendelkeznek elegendő információval az ügyfelekről ahhoz, hogy hatékony matematikai modelleket építsenek, amelyek egyrészt biztosítják a lakossági hitelezés iránti keresletet, másrészt minimalizálják a banki kockázatokat.
Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist használják tanulmányaikban és munkájukban, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http:// www. minden a legjobb. ru/
AZ OROSZ SZÖVETSÉG OKTATÁSI MINISZTÉRIUMA ÉS TUDOMÁNYA
Szövetségi állami költségvetési oktatási intézmény
Felsőfokú szakmai végzettség
" Kubanállapotegyetemi"
(FSBEIVPO " KubSU" )
székgazdaságielemzés,statisztikaéspénzügy
OKLEVÉLMUNKA
Egy kereskedelmi bank hitelkockázatának értékelése
A művet Csernova Alina Eduardovna végezte
Felügyelő:
Folypát. gazdaságos. Tudományok, docens, A.R. Bazilevich
Krasznodar 2015
Tartalom
A hitelkockázatok felmérése a legsürgetőbb feladat a hitelintézetek számára. Az ügyfél kockázati csoportok szerinti besorolásától függően a bank dönti el, hogy hitelt bocsát -e ki vagy sem, milyen hitelkeretet és kamatot kell meghatározni. Vagyis felméri hitelkockázatát. Ennek a feladatnak a relevanciáját nehéz túlbecsülni, mivel a nemzetgazdasági ágazatok vállalatainak növekvő kereslete a hiteltermékek iránt, valamint a banki szolgáltatások piacán tapasztalható növekvő verseny megköveteli a bankoktól, hogy javítsák a hitelkockázat -értékelési mechanizmusokat a hitelkockázatok minimalizálása érdekében és ezzel egyidejűleg javítani kell az ügyfélszolgálat minőségét.
A hitelintézeteknek nyújtott kölcsönök mennyisége és feltételei jelentősen függenek a világ gazdasági helyzetétől, az országtól, a hitelintézet iparától. E feltételeknek megfelelően a bankok azzal a problémával szembesülnek, hogy a hitelt nyújtó szervezet hitelkockázatát csökkentik a hitelfelvevők hitelképességének megbízható értékelésével. A hitelfelvevő hitelképességének értékelésénél fel kell tüntetni a hitelfelvevő jövőbeni képességeit a vállalt kötelezettségek teljesítésével kapcsolatban. A hitelkockázat szintjének csökkentése érdekében a bank saját módszereket dolgoz ki, külföldi tapasztalatokat használ fel, saját hitelfelvevői bázist alakít ki, tükrözi bennük a részletes hiteltörténetet.
Az értekezés témájának relevanciája az, hogy az orosz bankok esetében a hitelkockázati mutatók, amelyeket hitelportfóliójukban késedelmes és kétes adósság jellemez, kétszer -háromszor magasabbak, mint a fejlett országok bankjainak hasonló mutatói. Ezért a jelenlegi körülmények között kiemelt fontosságúvá válnak azok a banki hitelkockázat -felmérési kérdések, amelyek időben történő megoldásától függ az egyes bankok hatékonysága és az ország teljes bankrendszerének működésének stabilitása.
hitelkockázati kereskedelmi bank
hogy meghatározza és megfogalmazza a Kuban Credit LLC hitelkockázatának értékelésének és optimalizálásának fő irányait.
A dolgozat megírásakor a hazai kockázatkezelésről és a hitelkockázat -kezelésről szóló publikációkat hazai szerzők használták fel, többek között: Yu.A. Babicheva, I. T. Balabanova, S.B. Bratanovich, H.V. Grüning, O.I. Lavrushina, E.P. Zharkovskaya, S.N. Kabushkin, G.G. Korobova.
A hazai banki gyakorlatban a hitelkockázat felmérésére szolgáló modern módszerek tanulmányozásakor tanulmányozták a hitelfelvevő hitelkockázatának felügyeleti eljárását szabályozó jogszabályi keretet, különösen az Orosz Föderáció törvényeit, a Bank utasításait, leveleit és szabályait. Oroszország. Gyakorlati számításokat végeztek a Kuban Credit LLC tevékenységének tanulmányozása alapján.
Vizsgálatunk célja alapján maradjunk részletesebben a hitelkockázat vizsgálatánál. Ez a hitelintézetekben rejlő pénzügyi és nem pénzügyi kockázatok legjelentősebb típusa, mivel a hitelintézetek eszközeinek zöme kölcsön és azzal egyenértékű adósság, és a kihelyezett hitelek után kapott kamat a bankok jövedelmének fő összetevője.
Egy bank oroszországi hitelkockázatának definíciói két csoportra oszthatók: gazdasági, a szerzők-közgazdászok munkáikban megfogalmazott, és szabályozói, amelyeket az Orosz Föderáció Központi Bankjának dokumentumai rögzítenek. Ugyanakkor a főbank dokumentumai kötelezőek és ajánlók is lehetnek. Az utasításokat, rendeleteket és irányelveket az Orosz Föderáció Központi Bankja kötelező erejű jogi aktusainak tekinti. A felsorolt eszköztípusokon kívül az Orosz Föderáció Központi Bankja levélben fogalmazza meg ajánlásait. Az ajánlások nem kötelezőek, de hozzájárulnak az irányítás minőségének javításához egy adott bank szintjén, bevezetve a modern pénzügyi tudomány eredményeit az irányítási rendszerbe, mivel tartalmazzák a banki válságok leküzdésére és a hosszú távú A bank mint jövedelmező szervezet hosszú távú fennállása, amelyet speciális nemzetközi szervek szereztek meg, mielőtt összesen a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság, valamint maga az Orosz Föderáció Központi Bankja.
A hitelkockázat definíciója megtalálható az Orosz Föderáció Központi Bankjának számos dokumentumában. Először is, ez az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004.06.23-i levele a 70-T "A tipikus banki kockázatokról" (a továbbiakban: 70-T. Levél), amely a hitelkockázatot "a hitelintézet, amely veszteségeket szenved el az adós pénzügyi kötelezettségeinek nemteljesítése, idő előtti vagy hiányos teljesítése miatt a hitelintézet felé a megállapodás feltételeivel összhangban. " Ezek a pénzügyi kötelezettségek magukban foglalhatják az adós kötelezettségeit:
Az Oroszországi Bank 254? P számú rendelete szintén meghatározza a hitelkockázatot. Tehát e rendelkezés 1.3. Pontjában a kölcsön hitelkockázata a kölcsön értékvesztése, azaz a hitel értékének elvesztése a hitelintézet felé fennálló hitelkötelezettségek nem teljesítése vagy nem megfelelő teljesítése miatt, vagy az ilyen nem teljesítés valós veszélye (nem megfelelő teljesítés) miatt. Meg kell jegyezni, hogy a közgazdászok, teoretikusok és gyakorlók munkáiban a hitelkockázatot különböző módon értelmezik. Tehát a közgazdász Yu.A. Babicheva a hitelkockázatot szűk értelemben érti, nevezetesen: "a hitelező fennálló kockázata, hogy a tőketartozót és annak kamatozóját nem fizeti meg". A hitelkockázatot valamivel tágabban határozza meg V.M. Usoskin - mint "a bankhitel vagy értékpapír nemteljesítésének kockázata". O.I. szerint Lavrushin szerint a hitelkockázatnak magában kell foglalnia "... egy kölcsönhöz kapcsolódó helyzetet, és nem más gazdasági formákat; nem a tevékenységek eredményeivel (egy adott esemény lehetősége, valószínűsége, veszélye), hanem magával a tevékenységgel, ami nemkívánatos eseményekhez vezethet. " Közgazdász E.P. Zharkovskaya az 509. számú előírásnak megfelelően határozza meg a hitelkockázatot. A hitelkockázat meghatározásának más megközelítését támasztja alá S.N. Kabushkin: "A banki hitelkockázat tanulmányozása két fő megközelítés szemszögéből lehetséges. Az első feltételezi, hogy a banki hitelkockázatot a szó szűk értelmében úgy tekintjük, mint: a) a hitel nemfizetésének lehetséges veszélye b) a bank hitelezési tevékenységének szituatív jellemzője, amely tükrözi eszközei értékvesztésének valószínűségét, és a második megközelítés kiterjeszti a banki hitelkockázat jelenlétét a betéti műveletek területén, és magában foglalja annak tanulmányozását a a szó széles értelme. " G.G. Korobovoy, a hitelkockázat "... a kölcsön mozgásával kapcsolatos kockázat ... ez a tőke- és kamatvesztés lehetősége, amely a kölcsönadott érték mozgásának integritásának megsértése miatt következik be. különböző kockázati tényezők hatása. "
H.V. Grüning, S.B. Bratanovich, a hitelkockázat a veszély "... hogy az adós a hitelszerződésben meghatározott feltételeknek megfelelően nem tud kamatot fizetni vagy a törlesztőrészletet visszafizetni ... A hitelkockázat azt jelenti, hogy a kifizetések késedelmes vagy egyáltalán nem fizetett, ami viszont pénzáramlási problémákhoz vezethet, és hátrányosan befolyásolhatja a bank likviditását.A hitelkockázatnak három fő típusa van: személyi kockázat vagy fogyasztói kockázat; vállalati kockázat vagy vállalati kockázat; szuverén vagy országkockázat. " Sinky J.? Jr. szerint: "A nemteljesítés kockázata (hitelkockázat) az a bizonytalanság, amely azzal jár, hogy a hitelfelvevő kamatot és névértéket fizethet."
Jelenleg a fenti kritériumok rendkívül fontosak. Ezek lehetővé teszik a hitelkockázatok értékeléséhez szükséges átfogó megközelítés jobb biztosítását a hagyományos megközelítéshez képest. Az eddig alkalmazott módszerek egyike sem nyújt szisztematikus megközelítést a kockázatok átfogó értékeléséhez a hitelügyletben résztvevők szándékos cselekvéseinek jellege alapján.
|
Kockázat típusa |
A hitelkockázat bekövetkezését befolyásoló tényezők és legfontosabb paraméterei |
A hitelkockázat szintjét felmérő fő mutatók |
||
|
Specifikus kockázatok |
Én hitelfelvevő kockázata 1.2 Szubjektív (hírnév) |
1.1 1.2 A hitelfelvevő hírneve az üzleti világban, felelőssége és hajlandósága kötelezettségeinek teljesítésére 1.3 A kölcsönszerződés előkészítésének és végrehajtásának hátrányai és téves számításai |
1.1 Aktuális likviditás, saját forgótőke rendelkezésre állása és a hitelfelvevő gazdasági jövedelmezősége |
|
|
II A hitelbiztosíték kockázata 2.1 Likviditás 2.2 Piacképes 2.3 Sérülés vagy megsemmisülés 2.4 Jogi |
2.1 A zálogjog tárgyának piaci értékesítése lehetetlen 2.2 A zálogtárgy esetleges értékvesztése a kölcsönszerződés időtartama alatt 2.3 A zálogjog tárgyának elvesztése |
2.1 A vásárlói kereslet hiánya válság esetén 2.2 A likviditás növekedése, az inflációs ráta jelenléte |
||
|
II. I A kezes (biztosító) kockázata 2.2.1 Cél (pénzügyi képesség az adósság visszafizetésére) 2.2.2 Szubjektív (hírnév) 2.2.3 Jogi |
2.2.1 A kezes képtelen teljesíteni kötelezettségeit az aktuális pénzbevételek rovására 2.2.2 A kezes hírneve az üzleti világban 2.2.3 A garanciaszerződés, valamint a biztosítási szerződés előkészítésének és végrehajtásának hiányosságai |
2.2.1 A kezes aktuális saját forgótőkéje és gazdasági jövedelmezősége |
||
|
Szisztematikus kockázatok |
III Szisztémás kockázat |
Változások az üzleti struktúrában, amelyek befolyásolhatják a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét |
||
|
IV Országkockázat |
A CO-k által elszenvedett veszteségek kockázata annak következtében, hogy a külföldi szerződő felek nem teljesítik a korábban kapott kölcsönökre vonatkozó kötelezettségeiket |
Inflációs ráta |
||
|
V Vis maior veszély |
Földrengések, katasztrófák, sztrájkok stb. |
A valuta árfolyamának változása |
Általánosságban elmondható, hogy lehetséges a kockázatokat két fő csoportra osztani:
a) Különleges kockázatok. Ezek a kockázatok közvetlenül a hitelintézet és a hitelfelvevő ügyfelek tevékenységétől függenek. Ezek a kockázatok a hitelstratégia hatástalanságából és a hitelintézet által alkalmazott módszernek köszönhetőek, amellyel felmérik a hitelfelvevő azon képességét, hogy időben vissza tudja fizetni a hitelt, és teljesíti a kölcsönszerződés összes feltételét. A banknak figyelnie kell arra is, hogy felmérje a hitelfelvevő által a hitelkötelezettségeihez biztosított biztosíték minőségét;
b) Szisztematikus kockázatok. Ez a kockázatcsoport közvetlenül nem kapcsolódik a hitelintézet és a hitelfelvevők tevékenységéhez, ezért egyes szakértők szerint ezek a kockázatok gyakorlatilag nem irányíthatók. A munkában figyelembe vett kockázatok és az azokat meghatározó tényezők szerkezete elsősorban azt tükrözi, hogy a hitelnyújtó bank a hitelnyújtási folyamat legalább két alapelemét értékeli és feltétel nélkül elszámolja: a hitelfelvevő motivációját (a hitelfelvevő üzleti tevékenységével kapcsolatos kockázatot) ) és a tényleges hitelbiztosíték (a ténylegesen nyújtott hitel által biztosított kockázat). E két kulcsfontosságú elem azonosítása és egymással összefüggő értékelése lehetővé teszi a bank számára, hogy kiegyensúlyozottan értékelje az adott adósnak nyújtott hitelezési kockázatokat.
A hitelkockázat -ellenőrzés nem választható el a rendszeres banki tevékenységekben rejlő egyéb típusú kockázatok ellenőrzésétől.
Minden banki kockázat szorosan összefügg egymással és függ egymástól, és befolyásolják egymást.
A hitelkockázat számos tényező hatásától függ, amelyeket figyelembe kell venni annak értékelésénél és előrejelzésénél. A hitelkockázati tényező a bank eszközeinek értékvesztésének oka, amely meghatározza azok jellegét és előfordulási körét.
A 2. ábra a fő hitelkockázati tényezők besorolását mutatja.
2. ábra - A banki hitelkockázat tényezői
Makrogazdasági tényezők:
a) a gazdaság válságos állapota, a termelés általános gazdasági visszaesése, a termékek kibocsátásának és értékesítésének csökkenése az ország általános gazdasági körülményei miatt (a termékek ellátási és értékesítési rendszerének megsemmisítése, instabil piaci feltételek, a hazai és a külföldi piacok igényei);
b) annak valószínűsége, hogy a bank gazdasági nehézségeket okoz a banknak azon a területen, ahol a bank működik;
c) az infláció következtében a hitelfelvevő által a tőketartozás törlesztésekor befizetett összegek értékcsökkenése következik be, az eszközök elveszítik valós kezdeti értéküket;
d) a szövetségi és helyi költségvetések bevételi oldalának elégtelen feltöltése, ami a hatóságok által felvett hitelek instabil törlesztéséhez, az állami vállalatok instabil finanszírozásához, állami programokhoz vezet; a monetáris rendszer és a pénzügyi piacok instabilitása;
e) a bankrendszer kialakításának hiányossága, a rendszerkockázatokra való hajlam és a késedelmes helyzetek kialakulása a bankközi elszámolásokban;
f) az összehangolt állami politika hiánya és a gazdaság reális szektorainak fejlesztésére irányuló támogatás hiánya, a beruházások minden típusának meredek csökkenése;
g) a fejlett biztosítási rendszer hiánya az országban, beleértve a természeti katasztrófákra, a hitelkockázatokra és a biztosítási szolgáltatások magas költségeire vonatkozó biztosítási rendszert;
h) a megbízható információk megszerzésének problémái. Nincsenek speciális szervezetek a potenciális vásárlók (bankok, üzleti partnerek, hitelezők) információgyűjtése, értékelése és továbbítása terén, a bankok közötti információcsere az ügyfelek pénzügyi helyzetéről, a fizetésképtelenség tényei, a jelzáloggal terhelt ingatlanok volumene. A potenciális ügyfélre vonatkozó szükséges információkat a bank saját maga gyűjti össze, ami sok időt vesz igénybe;
A hitelfelvevő vállalkozásokhoz kapcsolódó tényezők:
a) a hitelfelvevő vállalkozás jogállásának bizonytalansága, a tevékenységek engedélyezésének és szabadalmaztatásának hiánya, vagy azok érvényességi idejének lejárta, ami az ügylet alanyának alkalmatlanságához és cselekvőképtelenségéhez, valamint tevékenységének elismeréséhez vezet illegális piac;
b) a hitelfelvevő vállalkozás gyenge pénzügyi helyzete, alacsony fizetőképessége és pénzügyi stabilitása, a saját tőke vesztesége a veszteségesség miatt, a korábban vállalt kötelezettségek teljesítésének képtelensége, a pénzáramok volatilitása, a beáramlásuk fölötti pénzkiáramlás meghaladása;
c) az állóeszközök, az elavult technológiák jelentős fizikai és erkölcsi romlása, amely a berendezések meghibásodása, balesetek, gyártási hibák következtében megállítja a termelést;
d) a vállalkozás hitelfelvevője nem rendelkezik tulajdonjoggal az ingatlanhoz, beleértve a zálogjoggal rendelkező ingatlant;
e) a gyártott termékek alacsony versenyképessége, analóg áruk elérhetősége a piacon, ami előre meghatározza az értékesítés nehézségeit az alacsony minőség és a magas önköltség miatt, és ennek következtében az értékesítésből származó bevétel csökkenését; a fogyasztói preferenciákra vonatkozó marketingkutatás hiánya, a termékválaszték frissítésének, az árképzésnek, a promóciónak és az eladásösztönzési rendszernek a gyenge kezelése, figyelembe véve a piac és a verseny követelményeit; gyenge kereskedelmi munka, saját értékesítési hálózat és stabil értékesítési csatornák hiánya;
f) nem kielégítő munkaszervezés, szociális problémák a csapatban, felhalmozott bérhátralékok, nagy létszámváltozás, ami megteremti annak valószínűségét, hogy sztrájkok és elbocsátások miatt leáll a termelés;
g) a vállalkozás vezetésének érdektelensége a termelés fejlesztése iránt, a szükséges vezetői végzettség hiánya a hitelfelvevő vállalkozás vezető tisztségviselőitől;
h) a vállalatvezetők általi visszaélés lehetősége;
i) gyenge pénzügyi elemzés és tervezés, a vállalkozás stabil jövőbeli fejlődését szolgáló program hiánya, a jóváírt esemény elégtelen gazdasági indoklása;
j) a termékek fizetőképes vásárlóinak hiánya, az adósokkal való eredménytelen munka az adósságok behajtása érdekében.
Bankkal kapcsolatos tényezők:
a) a belső oktatási alap nem elegendő, nincsenek pontos szabványok és módszertani támogatás az írásos kölcsönzéshez: utasítások, előírások a hitelművelet lebonyolítására, hiteldokumentáció, szabályozási és módszertani támogatás a vállalkozás pénzügyi helyzetének elemzéséhez, befektetési projektek a termelés fejlesztése, az üzleti tervek minőségi értékelése; nincs egyértelműen megfogalmazott hitelpolitika;
b) nem történik meg a hitelfelvevő hitelképességének alapos értékelése, a fizetőképességi és megbízhatósági követelmények alulértékeltek; elégtelen vagy pontatlan információ a hitelfelvevőről, nincs hiteltörténet; nincs ellenőrzés a kapott hitelek felhasználása felett, ami nem teszi lehetővé a megelőző intézkedések kidolgozását a kölcsönök és a kamatok visszafizetésének elkerülése érdekében; nincs valódi biztosíték az ügylet jóváírására, vagy a piacon nehezen értékesíthető, valamint a gyors értékcsökkenésnek kitett értékeket biztosítékként fogadják el; a zálogköltség túlbecsült, nincs ellenőrzése annak tényleges elérhetőségéről, állapotáról, a zálogkötelezett tulajdonjogairól;
c) a banki alkalmazottak elégtelen jogi képzése, aminek következtében nem teljesülnek a hitelszerződés, a zálogszerződés és más kölcsönzési dokumentumok végrehajtására vonatkozó polgári jogszabályok normái. Ez gyakran ahhoz vezet, hogy a választottbíróság elutasítja a követelés megvizsgálását, vagy jogi lehetőséget ad a partnernek, hogy ne teljesítse kötelezettségeit;
d) a banki tisztviselők hivatali visszaélése annak következtében, hogy egy személy túlzott hatáskörét összpontosítja a hitelezésről, a „barátságos”, ésszerűtlen kölcsönök kibocsátásáról, a kockázatokra és veszteségekre vonatkozó valós információk visszatartása során; hibás vezetési döntések; a hitelkezelés szervezeti felépítésének tökéletlensége (a hitelkezelés túlzott központosítása vagy decentralizálása, tökéletlen eljárások), az egyes szerződő felek hivatalos hatásköreinek és felelősségeinek bizonytalansága; a hosszú távú stratégiák hiánya a hitelműveletek fejlesztésére, a bank tevékenységének fejlesztése új, nem hagyományos területeken, az instabil hírnévvel rendelkező új ügyfelek számának indokolatlan növekedése; a bank hitelezési politikájának gyakori módosítása, tevékenységeinek destabilizálása és a hitelszolgáltatások piacának versenyképességének csökkenése;
e) a kibocsátott hitelek számviteli adatainak torzítása és a vagyonvesztés tényeinek elhallgatása a szabályozó hatóságoktól: a rossz hitelek meghosszabbítása ahelyett, hogy átutalnák azokat a lejárt tartozásokra a tőkén és a kamatokon, valamint az esetleges veszteségekre képzett tartalékok időben történő kialakítása a kölcsönökről, a lejárt hitelek törlesztéséről és a kamatokról az újra kibocsátott hitelek rovására;
f) a termelés, a hitelintézetek iparága és a regionális gazdaság helyzetének megbízhatatlansága vagy elemzésének és előrejelzésének hiánya;
g) nem elegendő információ a folyószámla állapotáról, az időben vissza nem fizetett dokumentumok kártyaindexének méretéről és összetételéről, a hitelfelvevő által más bankokban nyitott számlákról és a rajtuk lévő forgalom összegéről, egyéb hitelek lejárt tartozásairól.
Az Orosz Föderációban működő hitelintézetek hitelkockázatának felmérésére és kezelésére vonatkozó fő dokumentumok a következők:
Az Oroszországi Bank 254. sz. Rendelete, 2004. március 26 -án kelt, "A hitelintézetek által a kölcsönök esetleges veszteségeire, a kölcsönre és az azzal egyenértékű adósságokra vonatkozó tartalékok képzésének eljárásáról";
Az Oroszországi Bank 2006. március 20 -i 283. számú rendelete, "A hitelintézetek esetleges veszteségtartalékok létrehozására vonatkozó eljárásról".
A hitelfelvevő vállalatok hitelkockázatának felmérése a hitelintézetek egyik kiemelt feladata. Az egyes vállalkozások szintjén kapott értékelések megbízhatósága meghatározza a hitelportfolió -kezelés egészének minőségét, az esetleges hitelveszteségekre képzett tartalékok mennyiségét, és maga a hitelintézet stabilitását. A hitelkockázat értékelésében szereplő fő jellemző? ez a vállalkozás csődjének valószínűsége? hitelfelvevő. A nagy ügyfelekkel együttműködve a bankok képesek meglehetősen összetett hitelkockázati modelleket felépíteni és értékelni, valamint megbízható becsléseket szerezni a csőd valószínűségéről. Az oroszországi kereskedelmi bankok többsége azonban kis- és középvállalkozásokkal, hitelfelvevőkkel, valamint magánszemélyekkel dolgozik. A kisvállalkozások nem rendelkeznek jegyzett értékpapírokkal, és sokuknak joga van egyszerűsített pénzügyi kimutatásokat vezetni. A legtöbb kis- és középvállalkozás hiteltörténete néhány évre korlátozódik. Az ilyen vállalkozások tevékenységéről szóló elegendő információ hiánya megnehezíti a hitelkockázat értékelésének folyamatát. A hitelintézetekben gyakran elterjedt panel adatstruktúra azonban lehetővé teszi a mély kockázatelemzést, függetlenül attól, hogy az egyes hitelfelvevőknek nincs hosszú hiteltörténete.
Sok orosz bank a saját módszereire és módszereire támaszkodik a kockázatos események megnyilvánulásaival szembeni védelmi rendszer kialakításában, aktívan új módszereket hoz létre a hitelfelvevők kulcsfontosságú pénzügyi mutatóinak hitelminősítési rendszer alapján történő értékeléséhez kapcsolódóan. E módszerek alkalmazásának fő célja, hogy az ebben az ágban felhalmozott nemzetközi tapasztalatokat és a Bázeli Bizottság ajánlásait az orosz banki gyakorlathoz igazítsák. A hitelfelvevő hitelképességének pénzügyi elemzése lehetővé teszi, hogy ésszerűen megkülönböztessük az adott bank rendszerszintű hitelkockázatát jellemző mutatók három fő csoportját:
E három mutató együttes használata lehetővé teszi a vállalkozás esetleges csődjének lehetséges szintjének felmérését, és összefüggő mutatókat ad a hitelfelvevő vállalkozásának a bankok hitelállományának szerkezetében elfoglalt helyének meghatározásához. A kezességvállaló hitelképességének mutatóit a banknak gondosan meg kell vizsgálnia a hitel kibocsátásakor.
A gyakorlatban a legkockázatosabb összeget a legkönnyebb megkapni. Nehezebb, de reális is számszerűsíteni a veszteségek mértékét nemteljesítés esetén. A nemteljesítés valószínűségének szigorú mennyiségi értékelése a modern orosz gyakorlatban nehéz, mivel nincsenek megbízható statisztikák a nemteljesítésekről. A döntések meghozatalakor a gyakorlatban a nemteljesítés valószínűségét azonban szakértők értékelhetik. A várható és váratlan veszteségek becslése az előző három származtatott becslése.
Nézzük meg közelebbről az ábrán látható módszerek egy részét. A hitelminősítés egy gyors, pontos és fenntartható, tudományosan megalapozott eljárás a hitelkockázat felmérésére. A pontozás egy matematikai modell, amely korrelálja a hitelkockázat szintjét a hitelfelvevőt - magánszemélyt vagy jogi személyt - jellemző paraméterekkel. Sok pontozási modell létezik, mindegyik saját tényezőkészletet használ, amely jellemzi a hitelfelvevő hitelezésével kapcsolatos kockázatot, és ennek eredményeként küszöbértéket kap, amely lehetővé teszi a hitelfelvevők "rossz" és "jó" megkülönböztetését . A hitelminősítés jelentése az, hogy minden hiteligénylő egyedi hitelkockázati értékelést kap. Az adott hitelfelvevő hitelképességének összehasonlítása az egyes pontozási modellekre vonatkozó küszöbponttal segít megoldani a legnehezebb választási problémát a hitelkibocsátás során, kétféle osztályra osztva a hitelfelvevőket (azokat, akiknek kölcsön adható ki és akinek "ellenjavallt").
A hitelfelvevő hitelképességének értékelésének módja szerint minden hitelminősítési módszer két fő osztályra osztható: deduktív és empirikus. Ha a pontozási értékelés elkészítéséhez a hitelfelvevőkről előzetesen felhalmozott statisztikai információkat használják, akkor a rendszer a deduktív osztályba tartozik, és a hitelképesség értékelése nem egyértelműen kifejezett (nem statisztikai) szakértői tapasztalatokon alapul. Ha statisztikai információkat használnak, akkor a rendszer az empirikus osztályba tartozik, és a hitelképességet egy bizonyos képlet segítségével értékelik, amely "elnyelte" az összes statisztikai törvényt. Ezeket a történelmi adatok a pontozási modell képzési eljárásával találják meg.
Az egyes hitelfelvevők hitelkockázatának felmérésekor ezek a kölcsönzött pénzeszközök kérelmezőjének hiteltörténetére vonatkozó adatok, a kifizetések dinamikájára, társadalmi, szakmai, demográfiai helyzetére és még sok másra vonatkozó adatok. A hitelfelvevő - jogi személy - értékelésénél az adatok általában a hitelfelvevő gazdasági tevékenységének különböző mutatói - az úgynevezett pénzügyi mutatók.
Stressz tesztelés. A hitelkockázat jelenleg a legjelentősebb az orosz bankszektor számára. A hitelkockázat értékelésénél fontos, hogy a hitelintézetnek legyen megközelítési rendszere a hitelfelvevő hitelképességének elemzésére és a megfelelő hitelképességi értékelésekre. Erről a Bank of Russia tájékoztat "A hitelintézetek stressz tesztelésének megszervezésének megközelítései (a nemzetközi pénzügyi gyakorlat áttekintése alapján") című cikkében. A stressztesztelés úgy határozható meg, mint annak értékelése, hogy a kockázati tényezők meghatározott változásai, amelyek kivételes, de valószínű eseményeknek felelnek meg, a hitelintézet pénzügyi helyzetére gyakorolt lehetséges hatást értékelik. A stresszteszt részeként a hitelintézetnek számos olyan tényezőt kell figyelembe vennie, amelyek rendkívüli veszteségeket okozhatnak az eszközállományban, vagy rendkívül megnehezíthetik kockázataik kezelését. Ezek a tényezők magukban foglalják a piaci, hitel- és likviditási kockázatok különböző összetevőit. A stressztesztelés mennyiségi és minőségi elemzési összetevőket is tartalmaz. A mennyiségi elemzés elsősorban a fő makrogazdasági mutatók lehetséges ingadozásának azonosítására és a bank eszközeinek különböző összetevőire gyakorolt hatásuk felmérésére irányul. A kvantitatív elemzési módszereket alkalmazzák annak meghatározására, hogy a hitelintézetek milyen valószínű stresszforgatókönyveknek lehetnek kitéve. A minőségi elemzés a stressztesztelés két fő feladatára összpontosít: a hitelintézet tőkéjének az esetleges nagy veszteségek kompenzálására való képességének felmérésére; a hitelintézet által a kockázatok csökkentése és a tőke megőrzése érdekében teendő intézkedések sorának meghatározása. Az Orosz Központi Bank azt javasolja, hogy a stressztesztek során vegyék figyelembe az eszközök portfólióját, mivel az egyes elemeiben rejlő kockázatok azonosításakor az eszközállomány egészére jellemző kockázatok nem megfelelően értékelhetők. A tesztszámítások alapján megítélés alakul ki a hitelintézet potenciális veszteségeiről a stresszes körülmények megvalósítása következtében.
A potenciális kölcsönszerződés elemzésekor a hitelfelvevő által a hitelezőnek felajánlott biztosíték különleges szerepet játszik. A biztosíték olyan tárgyi eszköz, amely felett a banknak zálogjoga van. A biztosíték felhasználása a hitel támogatására lehetővé teszi a bank számára, hogy ellenőrizze az eszközöket abban az esetben, ha a hitelfelvevő megsérti a kölcsön feltételeit. A biztosíték a kölcsön törlesztésének lehetséges másodlagos forrásává válik. A különböző bankok gyakorlata a biztosítékok tekintetében eltérő. A legtöbb fejlődő országban a biztosított hitelezés normális kiegészítője a hitelezésnek. Ha a hitelfelvevőnek biztosítékot vagy garanciát kell nyújtania, magasabb kockázatot jelent.
Ha egyértelmű a hitelkockázat -kezelési folyamat, akkor a biztosíték nem tekinthető a hitelképesség helyettesítőjének, ami azt jelenti, hogy a hitelfelvevő pénzforgalma elegendő a kölcsön törlesztéséhez. Mivel mind nálunk, mind sok országban a pénzügyi elemzést akadályozza a kellő pénzügyi információ hiánya, a biztosíték elfogadása nagyon kívánatos. Ez azonban nem nyugtathatja meg a hitelezőket.
A zálogszerződésnek tartalmaznia kell a zálogjog típusát, a zálogjoggal biztosított követelés jellegét, nagyságát, a kötelezettség teljesítésének feltételeit, a zálogjoggal rendelkező ingatlan összetételét és értékét, valamint minden egyéb feltételt, , az egyik fél kérelmére megállapodást kell kötni. A zálogszerződést írásban kell megkötni.
Az Orosz Föderáció területén található épületek, építmények, vállalkozások, telkek és egyéb objektumok, valamint vasúti gördülőállomány, polgári légi, tengeri és folyami hajók, az Oroszországban bejegyzett űrobjektumok zálogjogáról szóló megállapodás formája Föderáció, függetlenül az ilyen megállapodás megkötésének helyétől, amelyet az Orosz Föderáció jogszabályai határoznak meg.
Mivel maga a kezességi szerződés minden bizonnyal kötelezettségeket ró a kezesre, a kezességvállaló az ilyen típusú szerződés kötelező fele. A kezességi szerződés másik fele lehet a főkötelezettség hitelezője, vagy bármely más személy, beleértve az adósot is. Abban az esetben, ha a kezességi szerződést a kezességvállaló nem a hitelezővel köti meg, az ilyen megállapodás harmadik fél - a hitelező - javára létrejött megállapodás jellegét jelenti.
A kezesség fontos jellemzője, amely jelentősen megkülönbözteti a garanciától, hogy a rá vonatkozó kötelezettség a főkötelezettséghez képest kiegészítő (kiegészítő). Ez különösen azt jelenti, hogy a főkötelezettség bármely okból történő megszüntetése a kezességi kötelezettséget is megszünteti. Ezenkívül a kezes jellegzetessége, hogy a felek megállapodásától függetlenül a kezességvállaló, aki a kötelezettséget teljesítette a hitelezőnek, minden bizonnyal átruházza a hitelezői követelés jogait, amennyiben a kezes teljesítette kötelezettségeit.
Minden kereskedelmi bank belső stabilitásának legfontosabb feltételei a hitelkockázati céltartalékok. Az esetleges hitelveszteségekre képzett tartalék egy speciális tartalék, amelynek szükségessége a bankok tevékenységének hitelkockázatából adódik. Ez a tartalék biztosítja, hogy a bank stabilabb működési környezetet teremtsen, és lehetővé teszi, hogy elkerülje a banki nyereség értékének ingadozását a hitelveszteségek leírása miatt.
A verseny erősödése a banki közösségben aktiválja a tőkekoncentrációs folyamatokat, "felgyorsítja az életképtelen hitelintézetek kimosását". Az üzemeltető szervezetek feletti felügyelet javítása ma különösen fontos. És különleges szerepet kaphat talán a hitelintézet problémáinak korábbi azonosítása. Ez lehetővé teszi, hogy időben tegyen intézkedéseket a helyzet javítására, átszervezési intézkedések végrehajtására. Ez az ellenőrzés megfigyeléssel valósítható meg.
A monitoring keretében használt jelentések visszajelzéseket adnak a vezetőknek, valamint a következő részletes és összesített információkat biztosítják számukra: a hitelintézet neve, a kockázat teljes összege, a kockázat mértéke, figyelembe véve a rendelkezésre álló biztosítékot , a műveletet jellemző különleges pillanatok, a kockázat nettó összege, az ügyfél jelenleg minősített minősítése, az ügyfél pénzügyi állapotának és műszaki teljesítményének értékelése, adósságszolgálati értékelés.
A hitelfigyelés koncepciója magában foglal egy rendszert a hitelek törlesztésének nyomon követésére, a probléma megoldását biztosító intézkedések kidolgozására és elfogadására. Célja, hogy nyomon kövesse a hitelfelvevő hitelképességében bekövetkezett változásokat, és meghatározza, hogy mit kell tenni a problémák esetén. A hitel kibocsátását követően a banknak következetesen figyelemmel kell kísérnie annak minőségét annak biztosítása érdekében, hogy az ne forduljon rosszabbra. Ennek az eljárásnak a lényege, hogy szoros kapcsolatot tartson fenn az ügyfelekkel annak érdekében, hogy operatív információkat szerezzen és időben elemezze.
Így arra lehet következtetni, hogy a banki gyakorlatban több olyan eszköz is létezik a banki kockázatok szabályozására, amelyek segítségével a bank elkerülheti e kockázatok negatív hatásait. Ezek az eszközök a következők: a hitelfelvevő hitelképességének értékelése, a bank biztosítékpolitikája, a standardok kiszámítása, az esetleges hitelveszteségekre képzés, kockázatfigyelés, kockázatkorlátozás.
Így nyugodtan kijelenthetjük, hogy amíg vannak bankok és banki műveletek, addig a kockázatokkal kapcsolatos problémák mindig relevánsak és jelentősek lesznek. Mivel a fő banki kockázat a hitel, a kereskedelmi bankoknak magas színvonalú hitelkockázati értékelési rendszert kell kidolgozniuk. Minden bank saját kockázati modelljét dolgozza ki a mennyiségi kockázatértékeléshez és elemzéshez, figyelembe véve a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság általános ajánlásait. A bank veszteségeinek összege, a hitelkamatok és a bank versenyképessége a hitelkockázati értékelés pontosságától függ. A hitelkockázat -értékelés és -kezelés gyakorlati megvalósítását a következő fejezet tárgyalja.
A "Kuban Credit" Kereskedelmi Bank (a továbbiakban: a Bank) egy közepes méretű regionális magánbank, amely 1993 óta működik a Krasznodar területén (az Oroszországi Bank 2518-as általános engedélye). A bank fő tevékenysége a hitelezés vállalati ügyfeleknek, amelyek egy része a bank tulajdonosa. A Bank jól kiépített további irodákból álló hálózattal rendelkezik a jelenlét régiójában, amelyek száma jelenleg eléri a 65 további, 3 operatív irodát és 1 fióktelepet a Krasznodar területén, Rosztov régióban, az Adygeai Köztársaságban, lehetővé téve a Bank számára, hogy együttműködni a tulajdonosi formák minden szervezetével, a vállalkozókkal és a lakossággal.
A Kuban Credit LLC fő feladata, hogy vezető orosz bankká váljon, és a legjobb pénzügyi partnerként járjon el ügyfelei számára. E cél eléréséhez a banknak minden megvan, amire szüksége van - hozzáértő vezetés, képzett személyzet, magas szintű vállalatirányítás, fejlett értékesítési pontok hálózata, szolgáltatások széles skálája, minőségi szolgáltatás és stabil és megbízható pénzügyi hírnév intézmény.
A hitelminősítés szabályozási vonatkozásai az Orosz Föderációban. A banki hitelfelvevők hitelképességének értékelésére szolgáló módszerek összehasonlító értékelése. A hitelkockázat -kezeléssel kapcsolatos munka megszervezése. Jogi személy hitelképességének értékelése. Kockázatcsökkentési technikák.
dolgozat, hozzáadva 2013.06.25
A bank hitelállományának átfogó kockázatértékelése, a hitelkockázat előrejelzésének modellje. A bank összesített hitelkockázatának előrejelzésére szolgáló modell előkészítése és értékelése, ajánlások az OJSC AKB Svyaz-Bank hitelállományának minőségének javítására.
dolgozat, hozzáadva 2010.10.11
A hitelkockázat felmérésére szolgáló minősítési rendszer problémái. A pénzügyi minősítések kialakításának módszertana. Az orosz minősítési rendszer, szerepe, fejlesztési problémái és felhasználási kilátásai az oroszországi hitelfelvevő hitelkockázatának és hitelképességének értékeléséhez.
szakdolgozat, hozzáadva 2015.11.17
Az Orosz Föderációban elfogadott fő módszerek a nagy- és középvállalkozások hitelképességének értékelésére. Az "SKB-BANK" bank hitelportfóliójának elemzése, hitelpolitikája. Intézkedések a hitelfelvevő hitelkockázatának értékelésében a kereskedelmi bankban.
dolgozat, hozzáadva 2013.03.20
A hitelkockázatok elméleteinek elemzése, a hitelfelvevők, például a Sberbank, az amerikai és a francia hitelképességének értékelésére szolgáló módszerek összehasonlító jellemzői. Módszerek a banki menedzsment módszereinek és perspektíváinak javítására a kockázatkezelésben.
kurzus hozzáadva 2011.01.01
Hitelkockázatok elemzése az orosz bankrendszerben. A hitelfelvevő hitelminősítésének meghatározása. Egy bank hitelkockázatának értékelése a VaR-modell és szimulációs eljárások segítségével az orosz Sberbank hitelportfoliójának példáján keresztül.
dolgozat, hozzáadva 2015.01.18
A kockázatkezelés szervezeti megközelítései. A banki hitelkockázat elleni védelem mértékének jellemzői. A tőzsdén kereskedett és tőzsdén kívüli fedezeti eszközök előnyei és hátrányai. Kombinált módszerek az országkockázat felmérésére. Hitelkockázati tényezők.
dolgozat, hozzáadva 2011.09.01
A hitelkockázat alapvető jellemzői, értékelési módszerek. A hitelkockázatok fő csoportjai: belső (szabályozott) és külső (nem szabályozott). A hitelkockázat meglévő megközelítéseinek elemzése. A JSC VTB Bank hitelkockázat -kezelésének sajátosságai.
szakdolgozat, hozzáadva 2011.07.10
A banki hitel fogalma, lényege, típusai. A hitelkockázat lényege és tartalma. Módszertani megközelítések a hitelfelvevő hitelképességének elemzéséhez, annak fő szakaszai és irányai, javaslatok e folyamat javítására egy konkrét példán keresztül.
dolgozat, hozzáadva 2012.02.18
A bank vállalati ügyfeleinek hitelállományának minőségének kezelése, mint a hitelkockázat -ellenőrzési rendszer eleme. Az OJSC "Krayinvestbank" kereskedelmi bank hitelállományának elemzése és értékelése. A hitelállomány kialakításának és kezelésének optimalizálása.
Hitelkockázat -értékelés- annak a maximális lehetséges veszteségnek a meghatározása, amelyet a bank adott valószínűséggel egy bizonyos időn belül elérhet. A veszteség oka lehet a hitelállomány értékének csökkenése a hitelfelvevők részleges vagy teljes fizetésképtelensége miatt a hitel visszafizetésének időpontjában.
A következő hitelkockázat -típusokat szokás külön figyelembe venni:
Annak a kockázata, hogy egyetlen hitelfelvevő nem fizeti meg időben a tartozás összegét és a kamatot. Ez a kockázat a kibocsátott kölcsönökhöz, váltókhoz, kötvényekhez stb. Kapcsolódik;
A hitelező eszközeinek egy részének értékének csökkenésének kockázata, vagy annak kockázata, hogy az eszközök ezen részének tényleges jövedelmezősége lényegesen alacsonyabb lesz a vártnál. Ebben az esetben a hitelkockázat forrása a hitelállomány egésze, és nem az egyes hitelek.
A hitelkockázat értékelésének legjobb módjának megválasztása nagymértékben függ a hitelezési szegmenstől.
Az egyes hitelfelvevőkkel kapcsolatos hitelkockázatok felmérésére általában két módszert alkalmaznak, és leggyakrabban kombinációban. Ezek a szakértők szubjektív értékelései és a matematikai statisztika módszerein alapuló pontozási modellek.
Ezen megközelítések mindegyikének vannak előnyei és hátrányai. Például bármely statisztikai módszer figyelembe veszi a korábbi eredményeket. Azonban nem mindig adnak választ arra, hogyan viselkedne ez vagy az elutasított hitelfelvevő, ha hitelt kapna. Sőt, a gazdasági helyzet folyamatosan változik. Ezért a múltbeli adatok értékelése nem mindig ad abszolút pontos előrejelzést.
Általában számítógépes program jön létre a hitelkockázat felmérésére, amely számos megközelítést ötvöz. Sőt, a legtöbb pénzintézet rendelkezik saját programokkal, és az ezekbe ágyazott módszerek üzleti titok.
A portfólió egészének hitelkockázatának felmérése még nagyobb kihívást jelent. Itt két megközelítés létezik.
Először is, minőségi értékelés a hitelfelvevőkkel kapcsolatos információk leírása alapján. Ez figyelembe veszi a pénzügyi stabilitás, az üzleti tevékenység, a likviditás és a jövedelmezőség mutatóit, valamint a biztosíték likviditását. Másodszor egy mennyiségi értékelés, amelyben a minőségi paramétereket számszerűleg értékelik a veszteséghatár meghatározása érdekében. a műveletről. Ez létrehoz egy eszközt, amely felhasználható a kockázatok kezeléséhez az üzleti tervezés során.
A hitelintézetek számára a Bázeli Kockázatértékelési Bizottság ajánlásait tartalmazza. A bankokat arra ösztönzik, hogy támaszkodjanak független ügynökségek által kiosztott külső minősítésekre, és hozzanak létre saját belső hitelminősítéseket.
Ugyanakkor saját minősítésének figyelembe kell vennie az előre nem látható és várható veszteségeket. A nemteljesítés valószínűségének mutatói, a kockázati eszköz értéke, a lehetséges veszteségek aránya és a hitelveszteségek teljes összege külön kerül kiszámításra.
A hitelkockázatok csökkentésére számos módszer létezik. Például portfólió diverzifikáció, tranzakciós limitek, veszteségtartalékok és hitelbiztosítások.
