Koltsova Nadezhda Viktorovna, Ph.D. közgazdász, a Chuvash Állami Egyetem Pénzügyi, Hitel- és Statisztikai Tanszékének főiskolai oktatója, I.N. Uljanov, Cheboksary, Oroszország
Savderova Alina Fedorovna, Ph.D. közgazdász, a Chuvash Állami Egyetem Pénzügyi, Hitel- és Statisztikai Tanszékének docense, I.N. Uljanova, Cheboksary, Oroszország
Tegye közzé monográfiáját jó minőségben, mindössze 15 tr!
Az alapár tartalmazza a szöveg lektorálását, ISBN, DOI, UDC, LBC, jogi másolatokat, letöltést az RSCI -be, 10 szerzői jogi példányt Oroszországba történő szállítással.
Moszkva + 7 495 648 6241
Források:
1. Banki menedzsment / szerk. E. F. Zsukova. - 3. kiadás, Rev. és hozzá. - M.: UNITI-DANA, 2009 .-- 303 p.
2. Információs ügynökség [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: www.bankir.ru.
3. Az Orosz Föderáció Központi Bankja [Elektronikus forrás]. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru.
4. Consultant Plus [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: www.consultant.ru.
AZ OROSZ SZÖVETSÉG OKTATÁSI MINISZTÉRIUMA ÉS TUDOMÁNYA
SZÖVETSÉGI OKTATÁSI ÜGYNÖKSÉG
ÁLLAMI OKTATÁSI INTÉZMÉNY
FELSŐ SZAKMAI OKTATÁS
"KURSK ÁLLAMI EGYETEM"
Kar Gazdaság és menedzsment
Osztály Pénzügy, hitel és adózás
A "kereskedelmi bankok tevékenységének szervezése" című tudományágban
a témán"Egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelése"
"Pénzügy és hitel" szakterület
Nappali oktatási forma
Sychev Vitaly Sergeevich ______
Ellenőrizte: a gazdaságtudományok kandidátusa, docens, Artemov V.A. _______
Kurszk 2009
Bevezetés ………………………………………………………………………… .3
1. A pénzügyi stabilitás elméleti vonatkozásai
kereskedelmi bank …………………………………………………………… .5
1.1. A kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának fogalma ……………… ..5
1.2. Egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának elemzésének feladatai ... ... ... ... 8
1.3. Információs bázis egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának felméréséhez ……………………………………………………………………………… 9
2. Módszer egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának elemzésére …… 13
2.1. Számítási képletek a tőke és eszközök értékelésére szolgáló mutatók meghatározásához ……………………………………………………………………… .14
2.2. A jövedelmezőség felmérésére szolgáló mutatók csoportja ………….16
2.3. Egy kereskedelmi bank likviditását meghatározó mutatók és számítási módszereik ……………………………………………… .. ……………… .18
3. Az orosz Sberbank pénzügyi stabilitásának értékelése ………………………………………………… .. ……………………………….
3.1. Az orosz Sberbank szerepe az orosz bankrendszerben ………………………………………………… ... ……………….
3.2. Az orosz Sberbank pénzügyi stabilitási mutatóinak elemzése …………………………………………………………………… ... 26
Következtetés ………………………………………………… .. ……………… ..… 39
A felhasznált források listája ………………………………………… ..40
Alkalmazások
BEVEZETÉS
Az utóbbi időben az orosz pénzügyi piacok helyzete jelentősen megváltozott. Ennek oka a termelés növekedése, jóllehet a nemzetgazdaságba irányuló befektetések kismértékű növekedése a nem fizetések teljes volumenének csökkenése és a kormány kemény monetáris politikája miatt. Mindez a kereskedelmi bankok erőforrásbázisának növekedéséhez vezet, az ügyfeleknek lehetőségük van bankot választani, és ez a bankok közötti verseny jelentős növekedéséhez vezet. És most, ebben a helyzetben, minden eddiginél jobban szükség van stabil partnerekre.
A pénzügyi stabilitás a kereskedelmi bankok tevékenységének minőségére jellemző összetett jellemző, és két szempontot tartalmaz: célkitűzés - a vállalt konkrét kötelezettségek teljesítésének képessége; és szubjektív - az a képesség, hogy bizalmat kelthessenek kötelezettségeik teljesítésében.
A pénzügyi stabilitás kérdése különösen súlyos a pénzügyi válság idején, amikor sok bank kénytelen elhagyni a piacot. Ilyen körülmények között a betétesek jobban odafigyelnek a hitelintézet megválasztására, és csak megbízható bankokkal kívánnak együttműködni. Ezért a kereskedelmi bankok egyik fő feladata meggyőzni a potenciális ügyfeleket megbízhatóságáról és pénzügyi stabilitásáról.
A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának növelése érdekében a bank eszközeinek és kötelezettségeinek, jövedelmezőségének és kockázatainak kezelése érdekében számos intézkedést és módszert kell alkalmazni.
A tanulmány célja, hogy tanulmányozza a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelési módszertanát a "Kurskprombank" JSC példáján. A cél eléréséhez a következő feladatokat kell megoldani:
- a „pénzügyi stabilitás” fogalmának meghatározása;
- meghatározza a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának elemzési feladatait;
- a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek meghatározása;
- a pénzügyi stabilitás értékeléséhez szükséges információforrások azonosítása;
- alkalmazza a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszereket a OJSC "Kurskprombank" tevékenységeinek pénzügyi mutatóinak kiszámításához;
- azonosítani a OJSC "Kurskprombank" tevékenységeinek gyengeségeit, és megfelelő ajánlásokat kidolgozni azok javítására.
A tanulmány fő információforrásai az Orosz Föderáció szövetségi törvényei és az Orosz Bank jegyzőkönyvei, a gazdaságelméleti tankönyvek és a "Pénz, hitel, bankok" tudományok, a "Pénzügyi Akadémia Értesítője" tudományos folyóiratok, Gazdaságtudományok "," Pénzügy és hitelügy ".
1. PÉNZÜGYI FENNTARTHATÓSÁG GAZDASÁGI KATEGÓRIÁN
1.1. A bank pénzügyi stabilitásának fogalma
A pénzügyi stabilitás a vállalat pénzügyi erőforrásainak, azok elosztásának és felhasználásának olyan állapota, amely biztosítja a termelés (és szolgáltatások) fejlődését a nyereség és a tőke növekedésén alapulva, miközben fenntartja a fizetőképességet és a hitelképességet elfogadható kockázati feltételek mellett; a vállalat pozíciójának paramétere, vagyis a vállalat pozíciója az eszközök és források arányáról egy bizonyos időtartam alatt.
A "pénzügyi fenntarthatóság" fogalmának jelenleg sok értelmezése van. A kereskedelmi bankokkal kapcsolatban azonban még mindig nincs egyértelmű definíció a „pénzügyi fenntarthatóságról”. Sok tankönyv szerzői különböző megközelítéseket kínálnak a "kereskedelmi bank pénzügyi stabilitása" definíciójának értelmezésére:
A bank pénzügyi stabilitását az eszközök minősége, a tőkemegfelelés és a hatékonyság alapján lehet felmérni;
A kereskedelmi bank helyzete stabil, ha stabil tőkével, likvid egyenleggel rendelkezik, fizetőképes és megfelel a tőke minőségére vonatkozó követelményeknek;
Kiemelt fontosságot tulajdonít a bank saját pénzügyi forrásai pénzügyi stabilitásának meghatározása során;
A bank pénzügyi stabilitása alatt azt értjük, hogy képes ellenállni a romboló ingadozásoknak, miközben műveleteket hajt végre magánszemélyektől és jogi személyektől betétek vonzására, bankszámlák nyitására és vezetésére, valamint saját nevében és saját költségén gyűjtött pénzeszközök elhelyezésére. fizetési feltételek, sürgősség és ismétlődés. Vagyis a szerző arra összpontosít, hogy a bank képes -e megfelelő minőségű banki szolgáltatásokat nyújtani.
Általában azonban az orosz közgazdászok és banki szakemberek egy dologban egyetértenek - abban, hogy egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitása a pénzügyi helyzet hosszú távú stabilitása. A pénzügyi források olyan állapotát tükrözi, amelyben egy kereskedelmi bank, szabadon manőverezve, képes hatékony felhasználásával biztosítani gazdasági tevékenységeinek zavartalan folyamatát.
A "kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának" fogalmát leírva meghatározzuk annak fő jellemzőit.
Az első jel – a "pénzügyi stabilitás" kategória társadalmi kategória, amely a társadalom és tagjai érdekeiben nyilvánul meg a kereskedelmi bankok fenntartható fejlődésében. Így a lakosságot közvetlenül érdekli a bankok fenntartható fejlődése, amely megtakarításaiknak köszönhetően egy kereskedelmi bank erőforrásbázisát képezi. A háztartási betétek nemcsak jelentősek, hanem a bank stabil erőforrásai is. Az ügyfelek és partnerek, akik közvetlenül kapcsolódnak az erőforrás -bázis kialakításához, és hatékonyan működnek a különböző piaci szegmensekben, szintén közvetlen érdeklődést mutatnak a hitelintézetek stabilitása iránt. A kereskedelmi bank hagyományosan a gazdaság különböző ágazatainak, szervezeti és jogi tulajdonosi formáinak, valamint tevékenységi körének vállalkozásait szolgálja. Ebből a szempontból lehetőség van arra is, hogy figyelembe vegyük azokat a partnerbankokat, amelyek közvetlen levelező kapcsolatokkal rendelkeznek egymással. A kereskedelmi bankok fenntartható működése iránti közvetlen érdeklődés körébe tartozik az állam is, amely érdekelt az időszerű adóbevételekben.
A "kereskedelmi bank pénzügyi stabilitása" fogalmának második jele a pénzügyi stabilitás függése az erőforrás -potenciál mennyiségétől és minőségétől. A bank erőforrás -potenciálja előre meghatározza a bank pénzügyi stabilitásának minőségi szintjét. Minél nagyobb erőforrásokat vonz be a bank, és minél magasabb minőségűek ezek a források, annál aktívabban fekteti be erőforrásait, annál jobban erősíti pénzügyi helyzetét és ennek megfelelően pénzügyi stabilitását.
A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitása dinamikus kategória (a harmadik jellemző), amely az a tulajdonság, amely bizonyos hatások következtében visszatér az egyensúlyi pénzügyi állapotba. A bank pénzügyi stabilitása alapján hatékonysága nagymértékben kiderül, mivel ahhoz, hogy hatékony legyen és normálisan működjön, a kereskedelmi bankoknak kellően hosszú ideig érzéketlennek kell lenniük a különféle zavarokkal szemben. Így a kereskedelmi bankok ügyfelei és partnerei közvetlenül érdeklődnek zavartalan működésük iránt, egy bizonyos időpontban és hosszú távon.
Az ügyfelek és a betétesek szemszögéből a stabil bank a bizalommal jár, hogy a bank eleget tesz velük szembeni kötelezettségeinek.
A fenntarthatóság fogalma a bank szempontjából némileg eltérő árnyalatokkal rendelkezik. Azonban itt sem minden világos. Például egy bank részvényesei, akik tőkéjüket a banki tevékenységbe fektetik, úgy vélik, hogy a bank nyereséges hely lesz a tőkebefektetéshez, és itt olyan nyereség keletkezik, amely megegyezik a bank más ágazataiba történő befektetésekből származó nyereséggel gazdaság. Általában véve érdekeltek a tőkéjük megfelelő megtérülésében.
A bank alkalmazottai saját pozícióval rendelkeznek, akiket érdekel a hitelintézetben folyó munka folyamatossága, és ezért a magas bérek. Számukra a fenntartható bank az, amely bizalmat ad ahhoz, hogy jól fizetett munkát kapjanak.
A bankok stabilitásának értékelését a Központi Bank szakemberei végzik.
Így a kereskedelmi bankok stabilitásának kategóriája két szempontot foglal magában: objektív - a bank azon képessége, hogy teljesítse saját kötelezettségeit, és szubjektív - képesség, hogy bizalmat keltsen kötelezettségei teljesítésében.
A kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának tanulmányozása magában foglalja ennek a koncepciónak a lényegét, a folyamatokat és a fejlődési mintákat, a jelenség alakulásának elemzését.
A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitását az alábbi mutatók rendszere határozza meg:
A bank eszközeinek minősége;
Az erőforrásbázis minősége;
A banki termékek és szolgáltatások minősége;
Bank nyereségessége;
Kockázatok kezelése;
A bank irányításának minősége.
A pénzügyi stabilitás értékelésének módszertanát a Bank of Russia dolgozta ki a bankok betétbiztosítási rendszerben való részvételére - 2004. január 16 -i 1379 -U számú rendelet. A módszer magában foglalja a tőke, eszközök, menedzsment minősége, jövedelmezősége és likviditása.
A bankmenedzsment elméletében és gyakorlatában hagyományosan megkülönböztetnek olyan fontos elemzési területeket, mint a likviditás, a fizetőképesség, a pénzáramok, egyes műveletek és szolgáltatások nyereségessége, valamint a tőkemegfelelés. Ugyanakkor orosz kontextusban szokás ezeket az elemzési területeket összekapcsolni az Oroszországi Bank állami ellenőrzési és felügyeleti területeivel. E koncepció keretében ezeket a mutatókat tartalmazza az eszközök minőségének elemzésére és értékelésére szolgáló módszertan.
1.2 A kereskedelmi bankok fenntartható működésének tényezői
A kereskedelmi bankok tevékenysége egymással összefüggő folyamatok összessége, amelyek számos és különböző tényezőtől függenek. Ha bármely tényező kiesik a mérlegelési láncból, akkor a figyelembe vett egyéb tényezők hatásának értékelése, valamint a következtetések tévedhetnek.
Mivel ezek szorosan összefüggnek egymással, ezek a tényezők gyakran többirányú hatással vannak egy kereskedelmi bank teljesítményére: egyesek pozitívan, mások negatívan, és arra kényszerítik, hogy sürgősen változtasson stratégiáján és taktikáján a pénzügyi piacon. Ugyanakkor figyelembe kell venni azt a tényt is, hogy egyes tényezők negatív hatása csökkentheti vagy akár semmissé teheti mások pozitív hatását. Ebben az esetben a bankoknak több esélyük van a túlélésre ilyen körülmények között, amelyek a már meglévő potenciáljuknak köszönhetően csökkenthetik e tényezők negatív hatását, és minimális veszteségeket okozhatnak a meglévő gazdasági környezetben.
Amikor egy kereskedelmi bank stabilitási tényezőiről beszélünk, leggyakrabban külső és belső tényezőkre utalnak, de az alábbiak szerint kell besorolni őket, amint az az 1.2.1.
1.2.1. Táblázat A kereskedelmi bankok stabilitását befolyásoló tényezők osztályozása
A tényezők bármilyen osztályozása különleges célokat szolgál. A legfontosabb az előfordulás módja szerinti osztályozás. Ezért részletesebben megvizsgáljuk a külső és belső tényezőket, amelyek csoportosítását diagram formájában mutatjuk be (lásd az 1.2.1. Ábrát)
1.2.1. A kereskedelmi bankok stabilitását befolyásoló tényezők csoportosítása az előfordulás módszerével
A bankok gazdasági környezetben való stabilitását meghatározó tényezők konkretizálásának szükségessége a stratégia és a viselkedésük taktikájának kidolgozásának szükségességéből adódik.
A rendszer szerint a kereskedelmi bankok stabilitását külső és belső tényezők határozzák meg. Ugyanakkor a külső tényezők nem függnek egy kereskedelmi bank munkájától, míg a belső tényezők magának a banknak a hatékonyságát tükrözik.
A bankok tömeges csődjében a külső tényezőké a döntő szerep, amelyek az egymással összefüggő tényezők valószínűségi halmazát jelentik. A külső tényezőket célszerű hat csoportra osztani: 1) általános gazdasági; 2) politikai; 3) pénzügyi; 4) jogi; 5) szociálpszichológiai; 6) vis maior. Maradjunk részletesebben e tényezők mérlegelésénél.
Az Orosz Föderáció Kormánya alá tartozó Gazdasági Feltételek Központja által a kereskedelmi tényezők üzleti tevékenységének állapotáról szóló elemzés eredményei azt mutatták, hogy a kereskedelmi bankok stabilitását negatívan befolyásoló legjelentősebb tényező az általános gazdasági instabilitás. ország. Ezt a véleményt a válaszadók 79% -a osztja. Ez arra utal, hogy a kereskedelmi bankok stabilitási szintjét mindenekelőtt az általános gazdasági tényezők határozzák meg. Jelentős hatással vannak az orosz kereskedelmi bankok stabilitására. A gazdasági tényezők összessége tükrözi a gazdaság állapotát, kifejezve a bankok részvételével kialakított gazdasági kapcsolatok intenzitását és módszereit. A gazdasági tényezők közé tartoznak: a gazdaság reális szektorában rejlő lehetőségek, a termelési létesítmények megújítása és visszavonása, az árutermelők versenyképessége, az ország fizetési mérlege (export / import), az erőforrások ágazatközi túlcsordulásának lehetősége, beruházások (tőkebeáramlás / -kiáramlás), valamint a GDP értéke.
Általánosságban elmondható, hogy az ország és a régió gazdasági helyzetét a következő mutatók jellemzik:
Termelési és technikai potenciál, amely a munkaerő mennyiségétől és minőségétől függ. A termelőeszközök és a természeti erőforrások mennyisége, szerkezete és minősége;
A gazdaság strukturális változásai;
Az ország befektetési környezete;
A fizetés állapota és fejlődésének tendenciái.
Az ország stabil gazdasági bázisa a bankok stabilitásának alapja, alapja. A gazdasági nehézségek súlyosan befolyásolják a bankok stabilitását és életképességét. Így a gazdasági válságok elsősorban a banki ügyfelek pénzügyi stabilitását csökkentik, ami ennek megfelelően pénzeszközök kiáramlását eredményezi a bankoktól, és csökken a kibocsátott hitelek törlesztése, és ez végül negatívan befolyásolja a kereskedelmi bankok stabilitását. A gazdasági fellendülés éppen ellenkezőleg.
A pénzügyi tényezők, vagyis a pénzügyi piac állapota és fejlődése óriási hatással vannak a kereskedelmi bankok stabilitására. A pénzügyi piac állapotát a következő tényezők határozzák meg: pénzkibocsátás, inflációs ráta, rövid lejáratú hitelek kamata, változások a kormányzati szabályozásban a külgazdasági és devizaterületeken, az ország arany- és devizatartalékai, az ország külföldi adóssága, a tőzsde állapota és kilátásai stb.
A politikai tényezők általánosan elismert hatással vannak az egyes kereskedelmi bankok és a bankrendszer egészének stabilitására. Az ország politikai helyzetét a meglévő kormány stabilitása, politikája, a beosztás, a stabilitás vagy a társadalmi feszültség befolyásolja a közigazgatási-területi egységekben. A politikai stabilitás a banki szolgáltatások piacának sikeres fejlődésének előfeltétele, mivel meghatározza az ország társadalmi-gazdasági fejlődésének lehetőségeit, és megerősíti pozícióját a nemzetközi piacon.
A jogi tényezők, vagyis a banki tevékenység jogi szabályozásának formái és módszerei szintén jelentősen befolyásolják a kereskedelmi bankok stabilitását. A jogalkotás stabilitása, viszonylagos konzervativizmusa megteremti a felmerülő problémák normális jogi szabályozásának előfeltételeit. Ugyanakkor a jogszabályok bizonyos banki műveletek és tranzakciók szabályozására vonatkozó speciális szabályokkal befolyásolják a bankrendszer fejlődését. A hatályos jogszabályok javítását, az abban rejlő hiányosságok kiküszöbölését célzó törvényjavaslatok elkészítése az egyik kiemelt feladat, amelynek megoldásától nagyban függ a hazai bankrendszer stabilitása.
A gazdasági, pénzügyi, jogi és politikai tényezők nagymértékben meghatározzák a szociálpszichológiai tényezők komplexumát. A szociálpszichológiai tényezők közé tartozik: a lakosság többségének bizalma a folyamatban lévő gazdasági reformok helyességében, az adó-, vám- és valutajog stabilitásában, a gazdaság egészének és egyes ágazatainak jó kilátásaiban . A fentiek összességében a kereskedelmi bankokba vetett bizalom szintjét, a banki műveletek végrehajtására és a banki szolgáltatások igénybevételére való hajlandóságot alkotják.
A kereskedelmi bankok stabilitását bármilyen vis maior tényező, azaz tényező befolyásolhatja. A természeti katasztrófák és a kiszámíthatatlan események következtében, amelyek a bankok tevékenységének megzavarásához vezetnek. Ezeket a tényezőket fel lehet osztani természeti, politikai és gazdasági tényezőkre. Jogos a természeti tényezőknek tulajdonítani azokat, amelyek technikailag akadályozzák a kereskedelmi bankok működését (árvizek, földrengések, hurrikánok stb.). Politikai tényezők: a határok lezárása, a más államokkal folytatott gazdasági kapcsolatok nemzetközi tilalmainak bevezetése, és katonai konfliktusok. Ezek a tényezők szükségessé teszik a bankok és ügyfeleik közötti interakció feltételeinek jelentős felülvizsgálatát. A gazdasági tényezők listájában ki kell emelni a kormány pénzügyi kötelezettségeinek teljesítésének elutasítását, az adózási rendszer változásait, a pénzügyi piacok válságát, valamint az export-import tevékenységek korlátozásának bevezetését.
A belső tényezőket olyan tényezők halmazaként kell értelmezni, amelyeket maguk a kereskedelmi bankok alkotnak, és amelyek közvetlenül függenek tevékenységüktől.
A banki stabilitás belső tényezőit három csoportra kell osztani:
1. Szervezeti tényezők;
2. Technológiai tényezők;
3. Pénzügyi és gazdasági tényezők.
A hitelintézetek stabilitását befolyásoló szervezeti tényezők a következők: a bank stratégiája, a menedzsment (menedzsment) szintje, a személyzet képzettsége, az alapítókkal való kapcsolatok és a bank belső politikája. A legfontosabb a bank stratégiája, vagyis tevékenységének koncepcionális alapja. A bank stratégiájának kidolgozása egyensúlyt kell találnia a bank ereje és környezete között. Az egyensúly az opciók kiválasztásával érhető el. A helyzet értékelése a piaci követelmények, a banki üzletág technikai képességeinek és az infrastruktúra rendelkezésre állásának elemzésén alapul.
Az orosz bankok stabilitását befolyásoló fontos szervezeti tényező a menedzsment minősége. A bankoknak nagy figyelmet kell fordítaniuk erre a tényezőre. Az ilyen irányú kutatások azt mutatták, hogy a menedzsment gyenge minősége 1998 -ban a banki válság egyik fő oka lett. A hitelintézetek számos stratégiai és taktikai téves számítása pontosan a nem megfelelően képzett bankmenedzsmenthez kapcsolódott. A kereskedelmi bankok menedzsmentjének eredménytelenségét a munkájuk alábbi eredményei alapján lehet megítélni:
Az engedélyek tömeges visszavonása az Orosz Föderáció Központi Bankja által, csődjeik számának növekedése, a veszteségességgel vagy veszteséggel kapcsolatos problémák súlyosbodása;
A jelenlegi jogszabályok és a bankfelügyeleti hatóságok által előírt szabályozási követelmények számos megsértésének elismerése.
A bankok stabilitása szempontjából különösen fontos a belpolitikájuk. Célja a csődök fő okainak megelőzése: az eszközök elvesztése a lejárt hitelek vagy az értékpapírok piaci értékének csökkenése miatt; illikviditás; az alaptevékenységekből származó veszteségek; növekvő költségek; bűncselekmények megelőzése magasan képzett szakemberek által, korrupció. Ezenkívül a bank belső politikájának a legképzettebb szakemberek vonzására kell irányulnia, mivel a magas szintű menedzsment a fő feltétele a bank nyereséges és megbízható működésének, különösen a gazdasági válságok idején.
A bank stabilitását befolyásoló belső tényezők második csoportja, amint azt korábban említettük, magában foglalja a technológiai tényezőket, beleértve a bank irányítását a banki technológiák fejlesztése felé, valamint az új banki termékek és szolgáltatások iránti piaci igényeket. A modern banki szolgáltatások olyan problémákat jelentenek a bankok számára, amelyeket egyszerűen nem lehet megoldani a legújabb információs technológiák széles és átfogó használata nélkül. Az automatizálás széles körben elterjedt a hagyományos banki szolgáltatásokban. Ma már elképzelhetetlen egy bank sikeres munkája számítógépes hálózatok használata nélkül. Így a banki számítógépes és távközlési technológia észrevehető tényezővé válik a bankszektor nemzetközi nemzetközi közösség követelményeihez való alkalmazkodásának felgyorsításában, és ennek megfelelően hozzájárul a kereskedelmi bankok stabilabb működéséhez.
A kereskedelmi bankok stabilitását befolyásoló szervezeti és technológiai tényezők jelentőségének ellenére a döntő szerep továbbra is a pénzügyi és gazdasági tényezők csoportjához tartozik. A bank stabilitásának általánosan elismert pénzügyi és gazdasági tényezői: a szavatolótőke mennyisége és szerkezete, a bevételek, a kiadások és a nyereség szintje, a pénzeszközök szerkezete, forrásai és hatékony elosztása. Ezek a tényezők csak egymással kölcsönhatásban érvényesek, vagyis a kereskedelmi bankoknak egészükben figyelembe kell venniük.
Így a kereskedelmi bankok stabilitása összetett általános gazdasági kategória, amely csak minden szabályának való megfelelés feltételei mellett működik, és a bankok folyamatos felügyeletét igényli. Ezért bármely bank létezésének fontos feltétele, hogy fel kell mérni pénzügyi stabilitását, figyelembe véve a fenti tényezőket.
1.3. Információs bázis a pénzügyi stabilitás elemzéséhez
Az elemzés információs bázisa bármilyen típusú - utólagos, operatív, leendő, stratégiai - elemzés lehetőségét feltételezi.
Ábrán látható a kereskedelmi információs rendszer, amely egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának elemzését biztosítja. egyet.
Rizs. 1. Információs támogatás egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának elemzéséhez.
Az elemzési eljárások hatékonyságát nagymértékben meghatározza a belső információ minősége, amely a teljes információs bázis nagy részét teszi ki. A legszigorúbb követelményeket hagyományosan a számviteli információforrásokra írják elő. Egyesítik a gyűjtésük és általánosításuk megszervezésének formalizált kritériumait, valamint a különböző felhasználói csoportok nagyfokú igényeit. A bankok számviteli és jelentési adatai - minden más kereskedelmi szervezetnél - az állami és más szabályozó szervek (az Oroszországi Bank, a Pénzügyminisztériumon belüli adószolgálat, az Értékpapírpiaci Szövetségi Bizottság, stb.) Ellenőrzése és felügyelete alá tartoznak. Szövetségi Állami Statisztikai Szolgálat, stb.), Amely egyrészt leegyszerűsíti az információk rendszerezésének folyamatát (ha az eljárásokat részletesen leírják a banki tevékenységeket szabályozó előírások), másrészt növeli a minimális szintet. az információ minőségére vonatkozó követelményeknek.
A pénzügyi stabilitás elemzéséhez a belső, működési és irányítási számviteli és jelentési adatokat is használják. A változatos, tetszőleges formában (de meglehetősen rendszeresen) rendszerezett információ az elemzést kiegészítő adatokkal látja el a banki műveletek értelmezéséhez.
Azonban nem minden szükséges információt rögzítenek. Ezek egy része off-line forrásokban található:
Különféle ellenőrzések - hivatalos (például adó, könyvvizsgálat vagy az Orosz Bank ellenőrzése), belső ellenőrzési és ellenőrzési szolgáltatások, ellenőrzés, leltár stb.
A banki alkalmazottak jelentései, szolgáltatásai és magyarázó megjegyzései.
Az elemzési folyamat során feltárt tények értékelése gyakran attól függ, hogy a fenti dokumentumokban megfelelő indokok vannak -e.
Az analitikai számítások során a tervadatokat és a különböző belső szabványokat - határokat is használják.
A külső információk különleges helyet foglalnak el a pénzügyi stabilitás elemzésének módszertanában. Ez tükrözi a banknak a külső környezettel való interakcióját.
A külső információk nagy tömege a banki jogszabályok. Ez a bejövő áramlás rendkívül mobil, a benne lévő információk folyamatosan frissülnek, ami megnehezíti az elemző feladatát, akinek nemcsak figyelembe kell vennie a kérdés aktuális állapotát, hanem a jövő helyzetét is modelleznie kell, figyelembe véve a változásokat jogszabályokban, amelyek még nem léptek hatályba.
A bankvezetők döntéseit többek között a piaci feltételek határozzák meg. A pénzügyi, részvény- és devizapiacok állapotát jellemző mutatók értékeit naponta ellenőrzik. A befejezett tranzakciókkal kapcsolatos információkat a banki információk és referencia -adatbázisok archiválják.
Az elemzők referenciaadatokat is gyűjtenek különböző célokra - például a bank vagyonának átértékelésére, a nemzetközi számviteli és beszámolási standardoknak megfelelő jelentések készítésére, valamint az év végén az információk bemutatására a részvényesek számára. A referencia információk közé tartoznak: külső szabványok (az Orosz Bank, a tranzakciós partnerek, más országok központi bankjai által meghatározott korlátok, ha a banknak külföldi fióktelepe vagy képviselete van); adatok a bankok és nem banki hitelintézetek információi, berendezései, szolgáltatásai árairól stb.
Az ágazati piacok helyzete befolyásolja a banki ügyfelek tevékenységét. Az orosz kereskedelmi bankok továbbra is szorosan kapcsolódnak ügyfélkörükhöz, ezért az ügyféltevékenységek változásai fontos inputot jelentenek a bank számára saját tevékenységeinek elemzése és irányítása szempontjából.
Külföldön bevett gyakorlat, hogy információkat gyűjtenek és dolgoznak fel az ügyfélkörről, beleértve a potenciális partnereket, versenytársakat. Az ilyen külső gazdasági elemzés elvégzése biztosítja a menedzsment számára a szükséges információkat a belső banki elemzéshez és kezeléshez. Az ilyen információk forrása az a folyóirat, amely a legnagyobb cégek éves jelentéseit, bizonyos típusú termékek forgalomba hozatalára, a tőkebefektetések mennyiségére, az exportügyletekre, a részvényvásárlásokra, az egyesülésekre és a felvásárlásokra, a személyzeti politikára és a személyi változásokra vonatkozó információkat tesz közzé. Ezen túlmenően a vállalatok maguk is számos fontos információt tesznek közzé magukról - éves pénzügyi kimutatásokat, tájékoztatókat (a vállalat termelési tevékenységének részletes jellemzői, információk az igazgatótanács összetételéről, fejlődési előzményekről, kilátásokról), katalógusokat (termékskála szerint, postai rendelés stb.).
Így a bank pénzügyi stabilitása a bank megbízhatóságának és kötelezettségeinek teljesítésének állandóságának állapota. A válság idején ezeknek a tényezőknek a jelentősége jelentősen megnő.
2. KERESKEDELMI BANK PÉNZÜGYI STABILITÁSÁNAK ELEMZÉSÉRE VONATKOZÓ MÓDSZERTAN
A bank pénzügyi stabilitásának értékeléséhez a következő mutatócsoportokat használják:
· A tőke felmérésére szolgáló mutatók csoportja;
· Az eszközértékelés mutatóinak csoportja;
· A jövedelmezőség felmérésére szolgáló mutatók csoportja;
· A likviditás felmérésére szolgáló mutatók csoportja.
2.1. Módszerek a tőkemérték -mutatók meghatározására
Tartalmazza a tőkemegfelelés és a tőke minőségének értékelésére szolgáló mutatókat.
A tőkemegfelelési mutatók a következőkből állnak:
a) A szavatolótőke (tőke) megfelelőségének mutatóját (PC1) a kötelező N1 szabvány kiszámítására megállapított eljárásnak megfelelően kell meghatározni
b) A teljes tőkemegfelelés mutatóját (PC2) a saját tőke (tőke) százalékos arányában határozzák meg a bank eszközeihez, amelyek nem tartalmazzák a nulla kockázati arányú eszközöket, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PK2 = K / (A - Arisk0) * 100% (1)
Ahol K a bank saját tőkéje (tőkéje)
A - eszközök. A 0409806 „Mérleg (közzétett űrlap”) űrlap „Összes eszköz” mutatóját képviseli
Arisk0 - nulla kockázati együtthatójú eszközök a Bank of Russia 110 -I utasításának megfelelően.
c) A tőke minőségének megítélésére szolgáló mutatót (PC3) az állóeszközhöz viszonyított kiegészítő tőke százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PK3 = Kdop / Kosn x 100% (2)
Ahol Kdop a bank kiegészítő tőkéje;
Kosn a bank fő tőkéje.
A tőkebecslési mutatók (RGK) csoportjának összesítő eredménye a mutatók súlyozott átlaga, és a következő képlet segítségével kerül kiszámításra:
RGK = SUM (pontszám i * súly i) / SUM súly i (3)
súly i - súlybecslés a relatív fontosságú skálán a megfelelő mutató 1 -től 3 -ig;
A bank pénzügyi stabilitását a tőke felmérésére szolgáló mutatók csoportja szerint akkor tekintik kielégítőnek, ha az RGK értéke kisebb, mint 2,3 pont.
2.2. Számítási képletek az eszközértékelés mutatóinak meghatározásához
Tartalmazza a hitelek és egyéb eszközök adósságának minőségére vonatkozó mutatókat, a hitelekre és egyéb eszközökre vonatkozó veszteségekre képzett céltartalékok összegét, az eszközök kockázati koncentrációjának mértékét:
a) A hitelminőségi mutató (PA1) a rossz hitelek aránya a hitelek teljes volumenében, és ezt a következő képlet alapján számítják ki:
PA1 = ------ x 100% (4)
Hol SZ - kölcsönök
SZbn - rossz hitelek
b) Az eszközminőség -mutatót (PA2) a fenntartás nélküli eszközök, amelyek tartaléka 20 % -nál nagyobb arányban határozza meg, a saját tőke (tőke) százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PA2 = (A20 - RP20) / K * 100% (5)
Ahol A20 - eszközök, tartalékok az esetleges veszteségekre, amelyekre 20 százaléknál nagyobb összeget kell képezni;
RP20 - tartalékok ténylegesen az A20 számára
c) A lejárt hitelek arányának (PA3) mutatója a lejárt hitelek aránya a hitelek teljes volumenében, és a következő képlet segítségével kerül kiszámításra:
PA3 = Szpr / SZ * 100% (6)
Ahol SZPR - több mint 30 naptári napon lejárt hitelek
d) A hitelek és egyéb eszközök veszteségeire képzett céltartalékok összegének mutatóját (PA4) a hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék százalékában határozzák meg a hitelek teljes volumenéhez képest, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PA4 = RVPSf / SZ * 100% (7)
Ahol az RVPSf a ténylegesen képzett tartalék az esetleges hitelveszteségekre
e) A kockázatok eszközkoncentrációjának mutatói a nagy hitelkockázatok koncentrációjának mutatójából állnak ((PA5), amelyet a kötelező N7 szabvány "A nagy hitelkockázatok maximális mérete" kiszámításához meghatározott módon határoznak meg), egy mutató a hitelkockázatoknak a részvényesekre (résztvevőkre) koncentrálását ((PA6) az N9.1 kötelező szabvány kiszámítására megállapított eljárásnak megfelelően határozzák meg "A bank által a résztvevői (részvényesek) által nyújtott kölcsönök, bankgaranciák és kezességek maximális összege ) "), és a hitelkockázatok bennfentesekre koncentrálódásának mutatóját ((PA7)) a kötelező N10.1 szabvány" A bank bennfenteseinek összesített kockázati összege "kiszámításához előírt módon határozzák meg.
Az eszközértékelési mutatók (RGA) csoportjának összesítő eredménye a mutatók súlyozott átlaga, és a következő képlet segítségével kerül kiszámításra:
RGA = SUM (pontszám i * súly i): SUM súly i (8)
Ahol az i pontszám a megfelelő mutató 1 és 4 közötti pontszáma;
A bank pénzügyi stabilitása az eszközök értékelésére szolgáló mutatók csoportját tekintve kielégítőnek minősül, ha az RGA értéke 2,3 pont vagy annál kisebb.
2.3. A jövedelmezőség értékelésére szolgáló mutatók és meghatározásuk módszerei
Tartalmazza az eszközök és a tőke megtérülésének mutatóit, a bevételek és ráfordítások szerkezetét, bizonyos művelettípusok és a bank egészének jövedelmezőségét.
Az eszközök megtérülése és a saját tőke mutatói az eszközarányos megtérülés mutatóból és a saját tőke hozam mutatóból állnak:
a) Az eszközök megtérülési mutatóját (ROI) a pénzügyi eredmény százalékos arányában (éves százalékban) határozzák meg az eszközök átlagos értékéhez viszonyítva, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PD1 = FR / Asr * 100% (9)
Hol FR a bank pénzügyi eredménye. A "Nyereség (veszteség)" mutatót képviseli a 0409102 "Hitelintézet eredménykimutatása" formában
Az Asr az eszközök átlagos értéke. Kiszámítása az A mutató időrendi átlagos képletével történik.
b) A saját tőke megtérülési mutatója (RO2) a pénzügyi eredmény százalékos (éves százalékban) aránya az átlagos tőkeösszeghez viszonyítva, és a következő képlet alapján kerül kiszámításra:
PD2 = FR / Kav * 100% (10)
Ahol Kav az átlagos tőkeösszeg. Kiszámítása a K indikátor időrendi átlagos képletével történik.
A bevételek és kiadások szerkezetének mutatói a jövedelemszerkezet és a kiadások szerkezetének mutatóiból állnak:
a) A jövedelemszerkezet mutatóját (PD3) az egyszeri ügyletekből származó nettó jövedelem és a pénzügyi eredmény százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PD3 = Chdraz / FR * 100% (11)
Ahol a ChDraz az egyszeri tranzakciók nettó bevétele.
b) A költségek szerkezetének mutatóját (PD4) az igazgatási és igazgatási költségek nettó jövedelemhez (ráfordításhoz) viszonyított százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PD4 = Rau / BH * 100% (12)
Ahol Rau az adminisztratív és kezelési költségek.
NP - 0409807 "Eredménykimutatás (közzétett űrlap") űrlap "Nettó bevétel (költségek)" mutatója.
Az egyes művelettípusok és a bank egészének jövedelmezőségi mutatói a nettó kamatmarzs és a hitelezési műveletekből származó nettó különbözet mutatóiból állnak:
a) A nettó kamatmarzs (NP5) mutatóját a nettó kamatjövedelem százalékos arányában (évi százalékban) határozzák meg az eszközök átlagos összegéhez képest, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PD5 = atomerőmű / ASR * 100% (13)
Ahol az NPV nettó kamatbevétel.
b) A hitelezési műveletek nettó különbözetének mutatóját (PD6) úgy határozzák meg, mint a kölcsönök kamatjövedelmének kamatbevételének (éves százalékban) és a kölcsönök átlagos összegéhez, valamint a kamatkiadáshoz viszonyított különbözete a források átlagos összegétől. kamatfizetéseket, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PD6 = Dp / SZsr * 100% - Rp / Obsr * 100% (14)
Ahol SZsr a hitelek átlagos összege.
Az OBsr a kamatfizetést generáló kötelezettségek átlagos összege. Kronológiai átlagképlet segítségével számított.
A jövedelmezőség értékelésére szolgáló mutatócsoport (RGD) összesítő eredménye a mutatók súlyozott átlaga, és a következő képlet alapján számítják ki:
RGD = SUM (pontszám i * súly i): SUM súly i (15)
Ahol az i pontszám a megfelelő mutató 1 és 4 közötti pontszáma;
súly i - súlybecslés a relatív fontosságú skálán a megfelelő mutató 1-3.
A bank pénzügyi stabilitása a jövedelmezőség értékelésére szolgáló mutatók csoportja szerint akkor tekinthető kielégítőnek, ha az RGD értéke kisebb, mint 2,3 pont.
2.4. Egy kereskedelmi bank likviditását meghatározó mutatók és számítási módszereik
Tartalmazza az eszközök likviditását, a likviditást és a kötelezettségek szerkezetét, a teljes banki likviditást, a nagy hitelezők és a betétesek kockázatát mutató mutatókat.
Az eszközlikviditási mutatók a magas likviditású eszközök és a felvett források, az azonnali likviditási mutató és az aktuális likviditási mutató arányából állnak:
a) A magas likviditású eszközök és a felvett források arányának mutatóját (PL1) a magas likviditású eszközök és a kölcsönvett források százalékos arányában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PL1 = Lam / PS * 100% (16)
Ahol Lam a bank rendkívül likvid eszközei
PS - vonzott pénzeszközök
b) Az azonnali likviditási mutatót (PL2) a H2 "Bank azonnali likviditási mutatója" kötelező mutató kiszámítására megállapított eljárással összhangban határozzák meg
c) Az aktuális likviditási mutatót (PL3) a kötelező N3 mutató kiszámítására megállapított eljárásnak megfelelően határozzák meg "A bank jelenlegi likviditási mutatója"
A likviditás és a kötelezettségek szerkezetének mutatói a vonzott pénzeszközök szerkezetének mutatójából, a bankközi piactól való függőség mutatójából, a saját váltók kockázati mutatójából és a nem banki hitelek mutatójából állnak:
a) A kölcsönvett alapok szerkezetének mutatóját (PL4) a keresleti kötelezettségek és a felvett források százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PL4 = OVM / PS * 100% (17)
Ahol OVM - kötelezettségek (kötelezettségek) igény szerint,
b) A bankközi piactól való függőség mutatóját (PL5) a vonzott és elhelyezett bankközi hitelek (betétek) és kölcsönvett pénzeszközök közötti különbség százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PL5 = PSbk - SZbk / PS * 100% (18)
Ahol PSbk - kapott bankközi kölcsönök (betétek). Ezek a 0409501 „Információ a bankközi kölcsönökről és betétekről” formanyomtatvány II.
SZbk - nyújtott bankközi hitelek (betétek)
c) A saját váltók kockázati mutatóját (L6) a bank által kibocsátott váltók és a bank által a saját tőkére (tőkére) elfogadott váltók összegének százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PL6 = Ov / K x 100% (19)
Ahol Ov - a bank által kibocsátott számlák és banki átutalások.
d) A nem banki hitelek mutatóját (L7) az ügyfelek-nem banki intézmények és az ügyfelek-nem banki intézmények számláinak egyenlege százalékában határozzák meg, és a következő képlet segítségével számítják ki:
PL7 = Sznb / PSnb * 100% (20)
Ahol СЗнб - ügyfeleknek nyújtott kölcsönök - nem hitelintézetek (beleértve a magánszemélyeknek nyújtott kölcsönöket is). Ezt az SZ és az SZBK mutatók közötti különbségként határozzák meg;
PSnb - az "Ügyfélpénzek (nem hitelintézetek)" mutató 0409806
A bank teljes likviditásának mutatói a kötelező tartalékok átlagolási mutatójából és a kötelező tartalékok mutatójából állnak:
a) A kötelező tartalékok átlagolásának mutatója (ПЛ8) jellemzi annak hiányát (jelenlétét), hogy a bank nem teljesítette a kötelező tartalékok átlagolási kötelezettségét. Ha a bank az elemzett időszakban nem használja a kötelező tartalékok átlagát, a PL8 mutató 1 -es pontszámot kap.
b) A kötelező tartalékok mutatója (ПЛ9) jellemzi a bank hiányát (jelenlétét) a kötelező tartalékokba be nem fizetett alulfizetést. Becsült naptári napokban a fizetés elmaradásának időtartama a pénzügyi stabilitási mutatókat kiszámító jelentéstételi dátumot megelőző hónapban
A nagy hitelezők és betétesek kockázati mutatóját (PL10) a bank azon hitelezőkkel és betétetőkkel szemben fennálló kötelezettségeinek százalékában határozzák meg, akiknek a részesedése a bank összes kötelezettségének együttes értékében legalább 10 százalék, likvid eszközökkel és a következő képlet segítségével számítjuk ki:
PL10 = Ovkk / Lat * 100% (21)
Ahol az Ovkk a bank hitelezőkkel és betétetőkkel (a kapcsolódó hitelezők és betétesek csoportjaival) szemben fennálló kötelezettségeinek összege, amelynek részesedése a bank összes kötelezettségének együttes értékében legalább 10 százalék.
Lat - likvid eszközök
A likviditás felmérésére szolgáló mutatócsoport (RGL) összegző eredménye az együtthatók súlyozott átlaga, és a következő képlet segítségével számítható ki:
RGL = SUM (pontszám i * súly i): SUM súly i (22)
i pont - a megfelelő mutató 1-4 pontszáma;
súly i - súlybecslés a relatív fontosságú skálán a megfelelő mutató 1-3.
A bank pénzügyi stabilitása a likviditás felmérésére szolgáló mutatók csoportja szerint akkor tekinthető kielégítőnek, ha az RGL értéke kisebb vagy egyenlő, mint 2,3 pont.
A bank pénzügyi stabilitása elegendőnek tekinthető ahhoz, hogy a bankot a betétbiztosítási rendszerben való részvételre vonatkozó követelményeknek megfelelőnek ismerjék el, ha az eredmény "kielégítő" minden mutatócsoport esetében.
3. A Sberbank of Russia OJSC PÉNZÜGYI STABILITÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE
3.1. Az orosz Sberbank szerepe az orosz bankrendszerben
Asztal 1
Az orosz Sberbank legfontosabb teljesítménymutatói 2005-2009 között
| Index | Év | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Tőkemegfelelési mutató Н1,% | 13,4 | 12,7 | 19,1 | 14,8 | - |
| Azonnali likviditási arány H2,% | 60 | 64,8 | 74,3 | 44,7 | - |
| Aktuális likviditási mutató N3,% | 65,9 | 69,9 | 90,4 | 53,7 | - |
| Hosszú távú likviditási mutató N4,% | 77,6 | 92,9 | 87,7 | 102,6 | - |
| Keresleti kötelezettségek, millió rubel | 251151 | 238414,2 | 334127,9 | 1030998 | - |
| Készpénz, millió rubel | 29570 | 61990,3 | 58669,4 | 92780,1 | 223667,4 |
| Eszközök, milliárd rubel | 2072,1 | 2660,2 | 3946,5 | 5244,7 | 6739 |
| Főváros, milliárd rubel | 217,4 | 273 | 602 | 727,5 | 1156 |
| Alapok a központi bankban, millió rubel | 54549 | 85175,6 | 69986,5 | 147568,9 | 166997,9 |
| Más KO -k alapjai, millió RUB | 3119 | 3524,7 | 25836,5 | 7908 | 70190,7 |
| A hitelállomány volumene, milliárd rubel | 1353,2 | 1933,1 | 2901,3 | 4195,7 | 5561,2 |
| Egyének számlaegyenlege, milliárd rubel | 1500,1 | 2147,7 | 2639,3 | 3089,4 | |
| Jogi személyek számláinak egyenlege, milliárd rubel | 583,4 | 956,5 | 1397,3 | 1785,3 | |
| Nyereség, milliárd rubel | 18024 | 21755 | 25937 | 36127 | 309 |
Az elmúlt években az orosz bankrendszer gyors növekedést tapasztalt, a hitelezési volumen és a bankok által kínált szolgáltatások köre növekedett. A bankok nettó vagyonának volumene is növekedett, ezt a 2. ábra mutatja.
Rizs. 2. Oroszország 10 legnagyobb bankjának nettó eszközállománya
Az orosz Sberbank OJSC nettó eszközállományát tekintve Oroszország legnagyobb bankja (E. melléklet). Ugyanakkor eszközeinek részesedése a 10 legnagyobb bank nettó eszközállományának teljes volumenében az elmúlt években folyamatosan csökkent (a 2006. évi 52,2% -ról 2009 -ben 43,5% -ra, ezt a 3. ábra mutatja), ami növekvő tendenciát jelez verseny a bankszektorban ...
Rizs. 3. Az orosz Sberbank eszközeinek részesedése az Orosz Föderáció 10 legnagyobb bankjának összes vagyonából
Az orosz bankok által kibocsátott hitelek teljes volumene az elmúlt 4 évben 4,46 -szorosára nőtt a 2004 -es 4462,4 milliárd rubeltől 2008 -ra 19 885 milliárd rubelre. Az orosz Sberbank hitelállománya ugyanebben az időszakban 4,11 -szeresére nőtt, és 2008 végére 5561,2 milliárd rubelt tett ki. Amint az a 4. ábrából is látható, az orosz Sberbank részesedése az orosz hitelállomány teljes volumenéből magas, és csak kismértékben csökkent az elmúlt években.
Rizs. 4. Az orosz Sberbank által kibocsátott hitelek aránya az Oroszországban 2004-2008-ban kibocsátott hitelek teljes volumenében.
2008 közepén világszerte és Oroszországban pénzügyi válság kezdődött, amely erősen befolyásolta a hitelintézetek tevékenységét. Ez azonban még nem érintette az orosz bankrendszer egészének likviditási mutatóit. Az orosz kereskedelmi bankok kötelező Н1 (azonnali likviditás, minimális megengedett érték 15%), Н2 (jelenlegi likviditás, minimális megengedett érték 50%), Н3 (hosszú távú likviditás, maximális megengedett érték 120%) átlagos arányai 2008 -ban kismértékben nőtt a 2007 -es mutatókhoz képest. Ezt az 5. ábra mutatja ..
Rizs. 5. A bankszektor likviditási mutatói 2007-2008 között. Az oroszországi Sberbank mutatók e szabványok szerint 2008-ban meglehetősen jelentősen romlottak 2007-hez képest, amit a 6. ábra mutat be. Ez azt jelzi, hogy a bank likviditási hiányban van és a teljesítmény alacsonyabb, mint a teljes bankrendszer egészének átlaga.
Rizs. 6. Az orosz Sberbank likviditásának mutatói 2007-2008 között.
Az orosz Sberbank OJSC Oroszország legnagyobb bankja, vezető szerepet tölt be a kibocsátott hitelek mennyiségét és a nettó eszközök nagyságát tekintve. Az elmúlt néhány évben más bankok is megközelítették a Sberbank teljesítményét. A pénzügyi válság idején az orosz Sberbank likviditási problémákkal küzd, amelyek a kötelező mutatók mutatóiban is megmutatkoznak.
3.2. Az orosz Sberbank pénzügyi stabilitási mutatóinak elemzése
Elemezzük az orosz Sberbank pénzügyi stabilitását a Központi Bank 2. fejezetben bemutatott módszertana alapján.
2. táblázat
Az orosz Sberbank tőkemutatóinak csoportjának dinamikája 2007-2009 között.
| Index | 2007 | 2008 | 2009 | Abszolút eltérés | Növekedési üteme, % | ||
| 2008 -tól 2007 -ig | 2009 -től 2008 -ig | 2008 -tól 2007 -ig | 2009 -től 2008 -ig | ||||
| Tőkeellátottság -mutató | 19,10 | 15,36 | 14,80 | -3,74 | -0,56 | 80,42 | 96,35 |
| Teljes tőkemegfelelési mutató | 15,26 | 13,90 | 17,00 | -1,36 | 3,10 | 91,09 | 122,30 |
| Tőkeminőség -értékelési mutató | 58,40 | 71,90 | 82,70 | 13,50 | 10,80 | 123,12 | 115,02 |
| A tőkemutatók egy csoportjának eredménye | 1,16 | 1,33 | 1,30 | 0,17 | -0,03 | 114,66 | 97,74 |
A mutatók számításait és az általánosított eredményeket a G. függelék tartalmazza.
A tőkemutatók csoportjára vonatkozó általánosított eredmény lényegesen alacsonyabb a megengedettnél, és 12% -kal nőtt a vizsgált időszakban. A mutatók közül kiemelhető az N1 szavatolótőke arányának az elmúlt 2 évben bekövetkezett csökkenése. 2009. április 1 -jétől az Н1 22,5%-kal csökkent a 2007. április 1 -jei szinthez képest.
Ez világos 
a 7. ábrán látható:
Rizs. 7. Az orosz Sberbank teljes tőkemegfelelési mutatójának dinamikája a 2005-2009 közötti időszakban.
Ennek a mutatónak a csökkenése azt jelzi, hogy a bank eszközeihez képest csökken a szavatolótőke. A szavatolótőke mennyiségét további részvénykibocsátással lehet növelni a műveletek jövedelmezőségének növelésével (ami a bank vonzerejének növekedéséhez és részvényeinek jegyzésének növekedéséhez vezet), a nyereség növelésével (amely a szavatolótőke eleme, és amelyből levonásokat tesznek a tartalékalapokba).
3. táblázat
Az orosz Sberbank eszközeinek mutatócsoportjának dinamikája 2007-2009 között.
A 3. táblázat folytatása
| A hitelek és egyéb eszközök veszteségeire képzett céltartalékok összegének mutatója | 3,40 | 2,80 | 2,30 | -0,60 | -0,50 | 82,35 | 82,14 |
| A nagy hitelkockázatok koncentrációjának mutatója | 45,40 | 121,72 | 111,10 | 76,32 | -10,62 | 268,11 | 91,28 |
| A hitelkockázatok részvényesekre koncentrálásának mutatója | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - |
| A hitelkockázatok koncentrációjának indikátora bennfentesenként | 1,20 | 1,70 | 1,70 | 0,50 | 0,00 | 141,67 | 100,00 |
| Az eszközmutatók egy csoportjának eredménye | 1,44 | 1,44 | 1,33 | 0,00 | -0,11 | 100,00 | 92,36 |
Az orosz Sberbank eszközeinek mutatócsoportjának összesítő eredménye is jelentősen alacsonyabb, mint a megengedett, és a vizsgált időszakban 7,6%-kal csökkent. A mutatók közül a legnagyobb gondot a hitelek lejárt tartozásának növekedése jelenti. A pénzügyi válság során egyre több magánszemély és vállalat szembesül pénzügyi nehézségekkel, és nem tud időben fizetni az adósságtörlesztéskor. Az elmúlt hat hónapban az orosz Sberbank lejárt tartozása csaknem megkétszereződött, és 2009 áprilisára elérte a teljes hitelállomány 2,4% -át. Ezt a 8. ábra mutatja.
A hátralékok növekedése szükségessé teszi a növelést
Rizs. 8. Az orosz Sberbank lejárt tartozásának növekedésének dinamikája a 2008. augusztus 1. és 2009. április 1. közötti időszakban
tartalékokat az esetleges veszteségekre. Ma a Sberbank tartalékai 2,44 -szer magasabbak, mint a hitelfelvevők teljes tartozása. 2009 januárjában a bank összes költségének 39% -a (vagy 37 milliárd rubel) tartalékokból állt, míg 2008 januárjában a Sberbank összes költségének mindössze 5% -a (2 milliárd rubel) ment tartalékok létrehozására.
A helyzetet súlyosbítja, hogy az orosz Sberbank számos szociális intézménynek nyújt kölcsönöket, amelyekre a jelenlegi helyzetben nehéz minden kötelezettségükre válaszolni. E szervezetek tevékenységének jellege miatt azonban finanszírozásukat nem lehet megszüntetni, többek között a Sberbank részéről, ami hozzájárul a lejárt tartozások folyamatos növekedéséhez.
De ma az orosz Sberbank lejárt adósságállománya alacsonyabb, mint az orosz bankrendszer egészében. Általánosságban elmondható, hogy a bankok esetében a bűncselekmények aránya már elérte a 3,4%-ot.
4. táblázat
Az orosz Sberbank jövedelmezőségi mutatóinak csoportjának dinamikája 2007-2009 között.
| Index | 2007 | 2008 | 2009 | Abszolút eltérés | Növekedési üteme, % | ||
| 2008 -tól 2007 -ig | 2009 -től 2008 -ig | 2008 -tól 2007 -ig | 2009 -től 2008 -ig | ||||
| Az eszközök megtérülése mutató | 0,80 | 1,60 | 1,10 | 0,80 | -0,50 | 200,00 | 68,75 |
| A részvényhozam mutatója | 5,30 | 2,10 | 0,70 | -3,20 | -1,40 | 39,62 | 33,33 |
| Jövedelemszerkezeti mutató | 5,80 | 4,30 | 0,80 | -1,50 | -3,50 | 74,14 | 18,60 |
| Költségszerkezeti mutató | 74,50 | 52,20 | 83,80 | -22,30 | 31,60 | 70,07 | 160,54 |
| Nettó kamatmarzs mutató | 2,20 | 2,50 | 3,10 | 0,30 | 0,60 | 113,64 | 124,00 |
| A hitelezési műveletekből származó nettó spread mutatója | 1,24 | 4,01 | 2,20 | 2,77 | -1,81 | 323,39 | 54,86 |
| A jövedelmezőségi mutatók egy csoportjának eredménye | 2,15 | 2,15 | 2,23 | 0,00 | 0,08 | 100,00 | 103,72 |
A jövedelmezőségi mutatók csoportjának általánosító eredménye csak valamivel alacsonyabb a megengedettnél, és a vizsgált időszakban 3,7%-kal emelkedett. Ez azt jelzi, hogy hatékonyabban kell felhasználni az orosz Sberbank pénzeszközeit. A jövedelmezőségi mutatók közül kiemelhető a saját tőke hozamának meredek csökkenése a vizsgált 3 év során. Amint a 9. ábrán látható, 2007 óta több mint ötszörösére csökkent.
A saját tőke hozama megmutatja, hogy mennyi nyereség esik 1 rubel tőkére. E mutató csökkenése a bank tőkefelhasználásának hatékonyságának csökkenését jelenti. Ugyanakkor a Sberbank hitelezési műveletekből származó nettó különbözete és a nettó kamatmarzs növekedett a megfelelő időszakban. Ezért a saját tőke hozamának csökkenése a magas adminisztrációs és kezelési költségek, a nem hatékony gazdálkodás és a lejárt tartozások magas aránya lehet. Az orosz Sberbank saját tőke -hozamának növelését célzó intézkedésekként ajánlott csökkenteni a kezelési költségeket, optimalizálni a bank fiókjainak személyzetét, és kizárni a megbízhatatlan kölcsönöket a hitelportfólióból.
5. táblázat
Az orosz Sberbank likviditási mutatóinak csoportjának dinamikája 2007-2009 között.
| Index | 2007 | 2008 | 2009 | Abszolút eltérés | Növekedési üteme, % | ||
| 2008 -tól 2007 -ig | 2009 -től 2008 -ig | 2008 -tól 2007 -ig | 2009 -től 2008 -ig | ||||
| A magas likviditású eszközök és a felvett források arányának mutatója | 4,59 | 5,50 | 7,70 | 0,91 | 2,20 | 119,83 | 140,00 |
| Azonnali likviditási mutató | 74,30 | 29,94 | 44,70 | -44,36 | 14,76 | 40,30 | 149,30 |
| Aktuális likviditási mutató | 90,40 | 50,24 | 53,70 | -40,16 | 3,46 | 55,58 | 106,89 |
| A vonzott pénzeszközök szerkezetének mutatója | 19,30 | 20,00 | 21,80 | 0,70 | 1,80 | 103,63 | 109,00 |
| A bankközi piactól való függőség indexe | 3,30 | 3,53 | 3,50 | 0,23 | -0,03 | 106,97 | 99,15 |
| Saját váltók kockázati mutatója | 23,12 | 21,52 | 10,25 | -1,60 | -11,27 | 93,08 | 47,63 |
| A nem banki hitelek mutatója | 135,00 | 119,80 | 81,50 | -15,20 | -38,30 | 88,74 | 68,03 |
| A kötelező tartalékok átlagoló mutatója | a kötelező tartalékok átlagolási kötelezettsége teljesül | a kötelező tartalékok átlagolási kötelezettsége teljesül | |||||
| Kötelező tartalékok jelző | a kötelező tartalékokhoz való hozzájárulást befizették | a kötelező tartalékokhoz való hozzájárulást befizették | |||||
| Kockázati mutató nagy hitelezők és betétesek számára | 62,30 | 54,30 | 75,50 | -8,00 | 21,20 | 87,16 | 139,04 |
| A likviditási mutatók csoportjának eredménye | 1,33 | 1,38 | 0,96 | 0,05 | -0,42 | 103,76 | 69,28 |
A likviditási mutatók csoportjának összesítő eredménye több mint 2 -szer alacsonyabb a megengedettnél, és a vizsgált időszakban 27,8%-kal csökkent. Az orosz Sberbank likviditási mutatói általában magas szinten vannak, annak ellenére, hogy a kötelező H2 és H3 szabványok értékei csökkentek. A vizsgált időszakban tendencia van ezek javítására. Így a magas likviditású eszközök és a 2 évre felvett források aránya 67,76%-kal nőtt, folyamatosan nőtt a felvett források szerkezetének mutatója. Ez jól látható a 10. ábrán.
Rizs. 10. Az orosz Sberbank keresleti kötelezettségeinek és felvett forrásainak arányának dinamikája 2007-2009 között.
A keresleti kötelezettségek volumenének növekedése 2008 -ban több mint kétszeres csökkenést okozott a H2 azonnali likviditási mutatóban. A keresleti kötelezettségek további tartalékok felhalmozására kényszerítik ezeket a kötelezettségeket. Következésképpen nagyobb összegű pénzeszközök nem kerülnek forgalomba, hanem egyszerűen a számlán vannak arra az esetre, ha a betétes kapcsolatba lépne a bankkal. Célszerűbb lekötni a lekötött betéteket, és az így összegyűjtött pénzeszközöket ugyanarra az időszakra szóló hitelek kibocsátására fordítani.
Az orosz Sberbank pénzügyi mutatói elfogadható határokon belül vannak, ezért pénzügyi szempontból stabilnak minősül. A tevékenység gyengeségei közé tartozik a műveletek alacsony jövedelmezősége és a válság alatti likviditáscsökkenés.
A bank pénzügyi stabilitásának kulcsa a pénzeszközök vonzása. Az orosz Sberbank OJSC vezető szerepet tölt be az orosz bankok körében a lakosság által lekötött betétek mennyiségét tekintve. Az orosz Sberbank a magánszemélyek összes bankbetétjének 52,5% -át teszi ki. Az orosz Sberbank részesedése a jogi személyektől származó pénzek bevonásának piacán 21,4%. Kövessük nyomon az orosz Sberbank betéteinek növekedésének dinamikáját egy trendvonal építésével, és készítsünk előrejelzést a betétek mennyiségéről 2010 -re. A grafikon a 11. ábrán látható.
Rizs. 11. Az orosz Sberbank magánszemélyeinek betétállományának növekedési dinamikája a 2006-2009 közötti időszakban.
Az y = 525,95x + 1029,3 trendvonal egyenletét használva kiszámítjuk a háztartások betétállományának 2010 -re becsült értékét:
y = 525,95 * 5 + 1029,3 = 3659,05 (milliárd rubel)
Hasonlóképpen, jósoljuk meg az orosz Sberbank jogi személyektől összegyűjtött forrásainak mennyiségét. A grafikon a 12. ábrán látható.
Rizs. 12. Az Oroszországi Sberbank OJSC jogi személyeitől származó pénzeszközök növekedési dinamikája a 2006-2009 közötti időszakban.
Az y = 404,65x +169 trendvonal egyenletét használva kiszámítjuk a háztartások betétállományának 2010 -re becsült értékét:
y = 404,65 * 5 +169 = 2192,25 (milliárd rubel)
Így ha az orosz Sberbank OJSC fenntartja a szervezetektől és magánszemélyektől kölcsönzött források növekedési ütemét 2010 -ben, akkor ezek garantálják pénzügyi stabilitását és kötelezettségeinek teljesítését.
Amint azt korábban említettük, az orosz Sberbank kötelező likviditási mutatóinak értékei 2008 -ban jelentősen csökkentek a 2007 -es mutatókhoz képest. Végezzünk korrelációs elemzést a H2 pillanatnyi likviditás normájának mutatói, a keresleti kötelezettségek mennyisége, a készpénz mennyisége, az orosz Sberbank eszközei és tőkéje közötti kapcsolat összefüggéséről. Az eredményt táblázat formájában mutatjuk be (5. táblázat).
6. táblázat
Korrelációs elemzések eredményei.
A 6. táblázat folytatása
A korrelációs elemzés kimutatta, hogy a H2 arány dinamikájában a legközelebbi összefüggés a keresleti kötelezettségek dinamikájával és a pénzeszközök mennyiségével figyelhető meg. A korrelációs együtthatók -0,82, illetve -0,77. A mínusz jel azt jelzi, hogy a kapcsolat fordított.
Regressziós elemzést végzünk, és felépítünk egy kétfaktoros modellt, amely függ a H2 szabvány értékétől a keresleti kötelezettségek és a pénzeszközök mennyiségétől. A regressziós elemzés eredményeit a Z függelék tartalmazza.
A kétfaktoros regressziós modell így fog kinézni:
y = -0,2 * x 1 + 0,001 * x 2 + 58,66;
Ahol y a H2 szabvány értéke;
x 1 - a keresleti kötelezettségek volumene;
x 2 - az alapok összege.
A modell többszörös korrelációs együtthatója 0,79; a közelítés átlagos relatív hibája 5,36%volt. Ezek a mutatók jelzik a modell kiváló minőségét.
Trendvonal felépítésével kiszámítjuk az x 1 és x 2 paraméterek előre jelzett értékeit. A keresleti kötelezettségek volumenében bekövetkezett változások dinamikáját a 13. ábra mutatja:
Rizs. 13. Az orosz Sberbank keresleti kötelezettségeinek növekedésének dinamikája 2005-2009 között.
Az y = 177,4x 2 - 643,52x + 741,95 trendvonal egyenlet segítségével kiszámítjuk a keresleti kötelezettségek volumenének előrejelzett értékét 2010 -re:
y = 177,4 * 25 - 643,52 * 5 + 741,95 = 1959,5 (milliárd rubel)
Az alapok volumenében bekövetkezett változások dinamikáját a 14. ábra mutatja:
Rizs. 14. Az orosz Sberbank alapjainak növekedési dinamikája 2005-2009 között.
Az y = 33552x 2 - 115846x + 147252 trendvonal egyenlet segítségével kiszámítjuk a keresleti kötelezettségek volumenének előrejelzett értékét 2010 -re:
y = 33552 * 25 - 115846 * 5 + 147252 = 406 822 (milliárd rubel)
A kapott értékeket a kétfaktoros modellbe helyettesítve kiszámítjuk a H2 pillanatnyi likviditási mutató 2010-re előre jelzett értékét:
y = -0,2 * 1959,5 + 0,001 * 406822 + 58,66 = 73,58
A számítások eredményeként azt tapasztaljuk, hogy a készpénzmennyiség és a keresleti kötelezettségek volumenének jelenlegi növekedési ütemének fenntartása mellett a pillanatnyi likviditási mutató H2 értéke 2010 -re elérheti a 73,58%-ot, azaz 1,65 -szörös növekedés a 2009 -es szinthez képest.
Így az orosz Sberbank pénzügyi stabilitásának megőrzése érdekében továbbra is növelni kell a magánszemélyektől és jogi személyektől összegyűjtött források mennyiségét, és meg kell akadályozni a kötelező likviditási mutatók mutatóinak csökkenését.
KÖVETKEZTETÉS
A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitása a mozgásban lévő minőségi egyensúlyi állapot, amelyben megvalósul a megbízhatóság, az állandóság és az ügyfelek iránti bizalma. Egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelését annak érdekében végzik el, hogy a bank elegendőnek ismerje el a magánszemélyek betéteit vonzó műveletek végrehajtásához és a bank részvételéhez a betétbiztosítási rendszerben.
A kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszertant az Orosz Föderáció Központi Bankja dolgozta ki, és a 2004. január 16-i 1379-U számú központi jegyzőkönyv tartalmazza. A módszertan négy mutatócsoport értékelését tartalmazza : az eszközök minősége, a tőke minősége, a műveletek jövedelmezőségi szintje és a banki eszközök likviditásának mértéke.
A bank pénzügyi teljesítményének értékeléséhez szükséges információforrások a bank számviteli dokumentumai (mérleg, eredménykimutatás, tőkeáramlási kimutatás stb.), Számlaen kívüli források (a bank tevékenységének ellenőrzési aktusai, jelentések, szolgáltatás, a banki alkalmazottak magyarázó megjegyzései), a piaci bank teljesítménymutatói.
Az orosz Sberbank pénzügyi teljesítményéről szóló tanulmány eredményeként arra a következtetésre jutottak, hogy a bank pénzügyi stabilitása kielégítőnek tekinthető. Az elemzés során kiderült, hogy csökkentek a bank likviditási mutatói, és előrejelzést készítettek az azonnali likviditási mutatóról 2010 -re, amely szerint az orosz Sberbank pénzkínálatának növekedési ütemének fenntartása mellett a H2 aránya 1,65 -szörösére nő. A pénzügyi stabilitást erősítő intézkedésekként a banknak azt is javasolják, hogy továbbra is növeljék a jogi személyektől és magánszemélyektől vonzott pénzeszközök mennyiségét.
A HASZNÁLT FORRÁSOK FELSOROLÁSA
1. "A bankokról és a banki tevékenységekről" szóló szövetségi törvény, 1990. december 2-án, 395-1. Sz. (1990. december 30-án módosítva) / Információs és jogrendszeri tanácsadó plusz.
2. Szövetségi törvény "Az Orosz Föderáció bankjaiban lévő egyedi betétek biztosításáról", 2003. december 23-án, 177-FZ / Consultant Plus Information and Legal System.
3. A Központi Bank 2004. január 16-i rendelete „A bank pénzügyi stabilitásának értékeléséről annak érdekében, hogy azt elegendőnek ismerjék el a betétbiztosítási rendszerben való részvételhez” 1379-U / Információs és jogrendszer Consultant plus .
4. Beloglazova G.N., Krolevetskaya L.P. Bankügyek / G.N. Beloglazova, L.P. Krolevetskaya- SPb.: Péter, 2008 .-- 400 p.
5. Lavrushin OI Pénz, hitel, bankok / O.I. Lavrushin. - M.: Knorus, 2006.- 341 p.
6. Cserkaszov V.E. Plotitsyna P.A. Banki műveletek: anyagok, elemzések, számítások / V.E. Cherkasov P.A. Plotitsyna- M.: Knorus, 2003 .-- 208 p.
7. Evstratenko N.N. Orosz betétbiztosítási rendszer a világtapasztalat összefüggésében / N.N. Evsztratenko // Pénz és hitel. - 2007. - 3. sz. - val vel. 49-55.
8. Malenko I.S. A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának biztosításának szempontjairól / I.S. Malenko // A Pénzügyi Akadémia értesítője. - 2008. - 1. sz. - val vel. 181-187.
9. Melnikov A.G. Orosz betétbiztosítási rendszer: a fejlődés módjai középtávon / A.G. Melnikov // Pénz és hitel. - 2007. - No. 3.- p. 26-34.
10. Panov D.V. A bankok pénzügyi stabilitása: módszertani megközelítés / D.V. Panov // A Pénzügyi Akadémia értesítője. - 2008. - 3. sz. - val vel. 180-200.
11. Szafronov V.A. Az Oroszországi Bank által a bankszektor pénzügyi stabilitását ellenőrző rendszer kialakítása. Szafronov // Pénz és hitel. - 2006. - 6. sz. - val vel. 8-17.
12. Selevanova T.S. Oroszország bankszektora 2009 januárjában / T.S. Selevanova // Banki tevékenység. - 2009. - 4. sz. - c. 54-67.
13. Lokshina Y., Dementyeva S., Pashutinskaya E. Banks túlélte a stresszt / Y. Lokshina, S. Dementyeva, E. Pashutinskaya // [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: www.kommersant.ru, ingyenes. - Cím a képernyőről.
14. Ponomareva V.A. A pénzügyi válság hatása a bankok által a gazdaság reális szektorának nyújtott hitelezésre. Ponomarev // [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: http://koet.syktsu.ru/vestnik, ingyenes. - Cím a képernyőről.
15. Tyutyunnik A. Orosz bankrendszer a válság után / A. Tyutyunik // [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: http // www.bo.bdc.ru, ingyenes - Cím. a képernyőről.
17. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának jelentése a bankszektor 2008 -as fejlődéséről / [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: http // www.cbr.ru, ingyenes. - Cím a képernyőről.
18. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának jelentése a bankszektor 2007 -es fejlődéséről / [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: http // www.cbr.ru, ingyenes. - Cím a képernyőről.
19. A Betétbiztosítási Hivatal hivatalos oldala / [Elektronikus forrás]. - Hozzáférési mód: http // www.asv.org.ru, ingyenes. - Cím a képernyőről.
20. Az Orosz Föderáció Sberbank hivatalos oldala / [Elektronikus forrás]. - Hozzáférési mód: http // www.sbrf.ru, ingyenes. - Cím a képernyőről.
AZ OROSZ SZÖVETSÉG OKTATÁSI MINISZTÉRIUMA ÉS TUDOMÁNYA
Szövetségi állami költségvetési felsőoktatási intézmény
"Kostroma State University (KSU)"
Gazdálkodási, Gazdasági és Pénzügyi Intézet
Gazdasági és Gazdasági Biztonsági Tanszék
Irány: "Gazdaság"
Specialitás: "Pénzügy és hitelügy"
Diplomás munka
a következő témában: "A hitelintézet pénzügyi stabilitásának értékelési kritériumai és módszerei"
Kitöltötte: 4 éves hallgató
a háziállatok képzésének iskolán kívüli formája: "Pénzügy és hitel"
Orlova Irina Vladimirovna
Vezető: professzor
Gazdasági Tanszék és
gazdasági biztonság
Isaev Nikolay Viktorovich
Kostroma
ANNOTATION
Az FQP kötete 92 oldal nyomtatott szöveg, 19 táblázat, 8 grafikon és ábra, 3 melléklet. A WRC során 107 forrást használtak fel.
A választott téma relevanciája A cél Kutatásmódszertan. Kutatási eredmények: A WRC 1. fejezetében figyelembe kell venni egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának felmérésére vonatkozó elméleti és módszertani alapokat. A 2. fejezet a PJSC B&N Bank pénzügyi stabilitását elemzi, és meghatározza annak javításának fő irányait. Zárásként a WRC témájával kapcsolatos fő következtetések kerülnek bemutatásra. Gyakorlati jelentősége Kulcsszavak:bankszektor, megbízható bank, kereskedelmi bankok tevékenysége, kereskedelmi bank ,
banki likviditás, megbízható bank, kereskedelmi bankok megbízhatósága, banki kötelezettségek, az igazgatóság elnöke, kockázati étvágy, a pénzintézet kockázattűrése, a bank pénzügyi stabilitása. ANNOTATION A WRC kötete 92 oldal nyomtatott szöveg, 19 táblázat, 8 grafika és rajz, 3 alkalmazás. A WRC végrehajtása során 107 forrást használtak fel. A választott téma relevanciáját az indokolja, hogy bármely szervezet fenntartható működésének egyik legfontosabb feltétele az a képessége, hogy fokozatosan és időben teljesítse rövid távú kötelezettségeit. A végső minősítő munka célja a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának javítására irányuló fő irányok elemzése és meghatározása a tanulmány "BinBank" példáján keresztül. A végső minősítő munka megírásához a következő információkat használták fel a gazdasági információk feldolgozására: a formális logika módszerei, a dialektika módszerei és a vizsgálat speciális módszerei: A WRC 1. fejezete, amelyet figyelembe kell venni, az értékelés elméleti és módszertani alapja. a kereskedelmi bank pénzügyi stabilitása.2. elemzi a PJSC "BINBANK" pénzügyi fenntarthatóságát, és meghatározza a fejlesztés fő irányait. Következtetés, a WRC témakörének fő következtetései vannak megadva. a tanulmány gyakorlati jelentősége a fejlesztési módszerek kidolgozása a PJSC "BinBank" pénzügyi stabilitása, amelyet később a gyakorlatban is fel lehet használni. A fő tézisek felhasználhatók az oktatási folyamatban a tudományágak tanulmányozása során: "Bank", "Bankkockázatok", "Pénz. Hitel", "Kereskedelmi bankok tevékenységének szervezése" stb. Szavak: bankszektor, megbízható bank, kereskedelmi bankok, kereskedelmi bank, banki likviditás, megbízható bank, kereskedelmi bankok megbízhatósága, banki kötelezettségek, az igazgatóság elnöke, kockázatvállalási hajlandóság, a pénzintézet kockázattűrése, a bank pénzügyi stabilitása. BEVEZETÉS 2.1 A PJSC "BinBank" szervezeti és gazdasági jellemzői 2.3 A PJSC "BinBank" pénzügyi stabilitásának javításának (növelésének, biztosításának) fő irányai KÖVETKEZTETÉS BIBLIOGRÁFIAI LISTA MELLÉKLETEK
BEVEZETÉS pénzügyi stabilitási bank A választott téma relevanciájaazzal indokolt, hogy bármely szervezet fenntartható működésének egyik legfontosabb feltétele az a képessége, hogy fokozatosan és időben teljesítse rövid távú kötelezettségeit. Az utóbbi időben az orosz gazdaság válsága és az Orosz Föderáció Központi Bankjának felügyeleti politikájának szigorítása egyre nagyobb figyelmet keltett a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának problémájára. Különösen az egyes bankok, valamint Oroszország egészének bankrendszerének pénzügyi stabilitásának biztosítása az Orosz Bank és az állami szervek egyik alapvető feladata. Oroszország pénzügyi rendszerének egységes fejlesztési stratégiára van szüksége, egy központi rendszerre a hitelintézetek pénzügyi helyzetének fő mutatóinak értékelésére, átlátható és determinisztikus módszerekre a bankok pénzügyi helyzetének elemzésére. A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitása pénzügyi helyzetének egyik fő minőségi jellemzője. Az üzleti életben, a gazdaságban és a befektetésekben az egyik alap a likviditás megértése. Ez a koncepció jellemzi a piac azon képességét, hogy megkönnyítse egy eszköz vételét vagy eladását anélkül, hogy jelentősen csökkentené annak árát. A likviditás az áruk, a vállalkozások és a bankok egyik legfontosabb tulajdonsága a professzionális játékosok számára. Az ő értékelése mindig megelőzi a pénz befektetését bizonyos eszközök vásárlásába. Bármely pénzügyi és hitelintézet tevékenysége két részből áll: az ingyenes pénzügyi források összegyűjtése egyes állampolgároktól és azok újraelosztása mások szükségleteihez. Előbbiek megkapják kamatukat, utóbbiak fizetnek a banknak egy bizonyos összeget. A kettő közötti különbség a bank nyeresége. A likviditása az, hogy képes teljesíteni kötelezettségeit, amikor rájuk kerül a sor. A pénzügyi és hitelintézet sikere a pénzeszközök újraelosztásának műveltségén múlik. A rövid távú likviditás különösen fontos, mivel a folyószámlákon lévő pénzeszközöket az ügyfelek kérésére azonnal ki kell bocsátani. Ezenkívül a banknak rendelkeznie kell bizonyos pénztartalékkal arra az esetre, ha egyszerre több kis ügyfélnek vagy egy nagynak van szüksége a betétekre a határidő előtt. Számos bank pénzügyi stabilitásának és likviditásának, a globális gazdasági válság következményeinek és sok más tényezőnek a vizsgálata különösen fontosnak tartja a pénzügyi stabilitás kezelésének javítását. A kidolgozottság foka.Egy hitelintézet pénzügyi stabilitása speciális tanulmányok tárgyát képezi, és számos orosz és külföldi tudós munkája született ebben a témában, ahol elméleti alapjaennek a tézisnek olyan szerzők tudományos kutatása volt, mint L. G. Batrakova, S. A. Belozerov, Yu. S. Maslenchenkov, M. A. Pomorina, O. I. Semibratova, A. M. Tavasiev, L. Tepman. N., Eriashvili ND, Faronov, VV, Voronin DV, Danilovskikh TE, Dubinin SK, Milyukov AI és mások, valamint a szakfolyóiratokból és az internetes forrásokból származó források. A célA végső minősítő munka egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának növelésének fő irányainak elemzése és meghatározása a "BinBank" PJSC példáján. E cél eléréséhez a következőket kell megoldani feladatokat:
-feltárni a pénzügyi stabilitás fogalmát, mint a bank szerves mutatóját; -mérlegelje egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelési kritériumait; -mérlegelje a bank pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszereket; -a PJSC "BinBank" szervezeti és gazdasági jellemzőinek ismertetése; -elemezni és értékelni a PJSC "BinBank" pénzügyi stabilitását; -meghatározni a PJSC "BinBank" pénzügyi stabilitásának javításának (növelésének, biztosításának) fő irányait. Tantárgya kutatás egy hitelintézet pénzügyi stabilitásának és likviditásának mutatórendszere. Kutatási objektum- a "BinBank" PJSC pénzügyi tevékenysége. Kutatásmódszertan.A végső minősítő munka megírásához a következő információkat használták fel a gazdasági információk feldolgozására: formális logika, dialektika és speciális módszerek Gyakorlati jelentőségea tanulmány célja, hogy irányokat dolgozzon ki a PJSC "BinBank" pénzügyi stabilitásának javítására, amelyeket később a gyakorlatban is fel lehet használni. A fő tézisek felhasználhatók az oktatási folyamatban a tudományágak tanulmányozásában: "Bank", "Banki kockázatok", "Pénz. Hitel "," Kereskedelmi bankok tevékenységének szervezése "stb. 1. FEJEZET A PÉNZÜGYI FENNTARTHATÓSÁGI ÉRTÉKELÉS ELMÉLETI ÉS MÓDSZERTANI ALAPJA
1.1 A pénzügyi stabilitás, mint a bank teljesítményének szerves mutatója
A monetáris kapcsolatok hitelszférája működésének jellegét tekintve megkülönböztető vonásokkal rendelkezik. Az ügyletek tárgya a pénzeszközök felhasználásának joga. Egyszerűen fogalmazva, a pénz tulajdonosa egy bizonyos ideig változik. Ezért a pénzügyi és hitelintézeteknek saját jellemzőik vannak. A hitelintézetek pénzügyeit egyrészt nyereségre használják fel, másrészt makrogazdasági jelentőségűek. Az ilyen intézmények tevékenysége a pénzeszközök gazdasági forgalmához kapcsolódik, biztosítva az üzleti szervezetek stabilitását. Ez a kettősség a hitelintézetek finanszírozásának néhány sajátosságát eredményezi. Egy pénzügyi és hitelintézet finanszírozása részt vesz a források makro- és mikroszintű újraelosztásában. A bankok magánszemélyektől és üzleti szervezetektől gyűjtenek pénzeszközöket, majd ezek felhasználásával tranzakciókat hajtanak végre a pénzügyi piacon. A bankok jogi személyek és az állam pénzeszközeit tárolják. Még a pénzügyi rendszer is szenvedhet válság idején. Ezért a bankok hiteltartalékokat képeznek, amelyeket a Központi Bankkal kötött ügyletek biztosítanak, és átutalják a szabályozó számlájára. A kereskedelmi bankok a piacgazdaság egyik kiemelt láncszeme. Cselekedeteik eredményeként az állami pénzügyi forgalom nagy része felhalmozódik, az adott időre felszabadult erőforrást elosztják azoknak az alanyoknak, akiknek szükségük van rá. A kereskedelmi bankok megbízhatósága fontos tulajdonság a Központi Bank, a részvényesek, az ügyfelek stb. Számára, mivel a bank közvetítőként működik rengeteg kapcsolódó szervezet között, ezért a bankszektor válságai rendszerszintűek. Egyetlen hitelintézet csődje más pénzintézetek csődjéhez vezethet, ami jelentős negatív hatással lesz a gazdaság minden területére, ezért a társadalom további hatékony működésére törekvő embereknek figyelemmel kell kísérniük bankjaik tevékenységét és megbízhatóságukat. Amellett, hogy a megbízhatóság megítélése fontos a bank ügyfelei számára, szükséges, hogy maguk a bankok is értékeljék partnereiket. Először is, a bank megbízhatóságát úgy értjük, hogy képes késedelem nélkül és a piac bármely helyzetében eleget tenni kötelezettségeinek. Másodszor, a bank megbízhatóságát annak valószínűségeként kell értelmezni, hogy a munkája egy bizonyos időn belül megfelel bizonyos kritériumoknak, azaz annak valószínűsége, hogy a bank megbízhatónak bizonyul. Harmadszor, a megbízható bank olyan bank, amelynek tevékenysége kétségtelenül egy adott entitás érdekeinek megvalósításához vezet. A bank megbízhatóságát ügyfelei - betétesek helyzetéből elsősorban az határozza meg, hogy eleget tett a bankban elhelyezett pénzeszközök visszaadására és egyenértékűségük megőrzésére vonatkozó kötelezettségeinek. Nyilvánvaló, hogy a fenti megbízhatósági fogalmak mindegyike nem zárja ki, hanem kiegészíti egymást. Így a kereskedelmi bank megbízhatósága a bank tevékenységének a gazdasági kapcsolatok egy bizonyos alanya általi értékelése, amely megerősíti, hogy a bank stratégiai szempontból képes időben és maradéktalanul teljesíteni az ügyfelekkel, alkalmazottakkal, tulajdonosokkal és az állammal szembeni kötelezettségeit. függetlenül az ország gazdasági és politikai helyzetétől ... A megbízhatóság a fenntarthatóságon múlik. Csak egy erős, stabil bank adhat igazi reményt. A bank stabilitását úgy értjük, mint tevékenységének közép- és hosszú távú stabilitását. A stabilitás mértéke eltérő lehet, és nem véletlenül veszik alapul a bankok osztályozását az Orosz Föderáció Központi Bankja által: az instabil bankok azok, amelyek lehetővé teszik a lefelé irányuló pálya mentén történő fejlődést, ahol a növekedés a bank tőkéjéből a műveletek volumenének és jövedelmezőségének észrevehető és hosszan tartó csökkenésével párosul. A bankkal kölcsönhatásba lépő minden jogalany saját céljait követi a bank megbízhatóságának értékelésekor, ezért az értékelési kritériumok eltérőek lesznek. A célkitűzés határozza meg a rendszer működésének jelentését, az elvégzett tevékenységek jellegét. A célok alapján olyan kritériumok alakulnak ki, amelyek modellezik a célok teljesítésének követelményeit. A kritérium értéke a mutató aktuális értéke közötti távolság a megadott értékhez képest, amely meghatározza a cél elérésének folyamatának hatékonyságát. A célok és kritériumok szolgálnak alapul a bank stratégiai és taktikai döntéseinek meghozatalához (a megbízhatóság felmérésének céljait az 1. táblázat tartalmazza). A célok kialakítása után meg kell határozni azokat a követelményeket, amelyekkel a banknak teljesíteniük kell, vagyis meg kell jelölni a kereskedelmi bank tevékenységének kritériumait. Az állam szempontjából történő értékelés kritériumai azok a kritériumok, amelyek alapján a banknak meg kell felelnie az összes tervezett jogszabályi normának. Az értékelési kritériumok a kereskedelmi bank szempontjából a következők: (a vezetőség részéről): -a bank ügyfeleinek és partnereinek megbízhatóságát meghatározó kritériumok; -a banki műveletek kockázatosságának kritériumai; -olyan kritériumok, amelyek meghatározzák a bank stabilitását, vagyis a külső környezet tényezőinek való ellenállást. Asztal 1 A bank megbízhatóságának értékelése a partnerek és a bank számára. Az értékelés irányai Az értékelés tárgyai A banki megbízhatóság felmérésének céljai 1) az állam szempontjából Központi bank - a bankrendszer stabilitásának meghatározása - a betétesek és a részvényesek érdekeinek védelme Állami adószolgálat - a helyesség ellenőrzése az adók és a költségvetésbe történő befizetések kiszámításának és időszerűségének meghatározása a bank partnereinek szemszögéből Részvényesek (és potenciális befektetők) - a bank hosszú távú és nyereséges fejlődésének meghatározása Bank ügyfelei - további kapcsolatok megvalósíthatóságának és kilátásainak meghatározása Bankok - szerződő felek - a bankközi tranzakciók számára korlátokat szabva egy bank a hitelkockázatok minimalizálása érdekében, amikor partnert választ a bankközi hitelezési piacon Forrás: Maslenchenkov Yu. S., Tavasiev A. M. Bank - a vállalkozás partnere; Unity-Dana- M., 2015 .-- 255 p.
A banki alkalmazottak érdeklődnek az állandó munka, a megfelelő bérek és a további növekedési kilátások iránt. Ennek eredményeként a munkavállalók számára a megbízható bank olyan vállalkozás, amely bizalmat ad a jövőnek. A kereskedelmi bank megbízhatóságának a partnerek szempontjából történő értékelésére vonatkozó kritériumok az alábbiakban bemutatott szempontokat tartalmazzák. A bank részvényesei és a bankba befektető potenciális befektetők remélik, hogy ez lesz a legjövedelmezőbb befektetési hely a többi gazdasági ágazathoz képest. Általában a következő kritériumok érdeklik őket: - -a banki menedzsment minőségi kritériumai; -a banki műveletek kockázatosságának kritériumai. A bank ügyfelei, nevezetesen a betétesei, pénzeszközeik bankba fektetésével remélik, hogy a bank eleget tesz vele szembeni kötelezettségeinek. Ezért számukra a fő kritérium az aktuális likviditás. A bankok - partnerek számára, amikor partnert választanak a bankközi piacon, a következő paraméterek fontosak: -méltányossági kritérium; -a Központi Bank előírásainak való megfelelés kritériumai; -a banki műveletek kockázatosságának kritériuma. Modern körülmények között nagyon fontos, hogy a bank tevékenysége a saját szükségleteinek kielégítése mellett a társadalom érdekeinek kielégítését is célozza, amelyben tevékenykedik, és ezért eleget tesz az állam, a részvényesek kéréseinek, ügyfelek, alkalmazottak és a bank más partnerei. A pénzeszközök szabad elidegenítése a jogilag megállapított keretek között magában foglalja: -Sürgősség és visszafizetés - pénzeszközöket biztosítanak ideiglenes használatra egy bizonyos ideig. -Fizethetőség - kamatot kell fizetnie a tőke felhasználásáért. -Kockázatosság - a legalacsonyabb kockázatú műveleteket részesítik előnyben, amelyek hosszú távon eredményeket hozhatnak. -Kötelező megfelelés a hitelintézetek stabilitását szabályozó kidolgozott szabványoknak. Tekintettel a hitelintézetek finanszírozásának megkülönböztető jellemzőire, a monetáris kapcsolatok két csoportra oszthatók. Az első a kereskedelmi szervezetek tevékenységeihez kapcsolódik (banki szolgáltatások nyújtása), a második pedig a rendszer egészének sajátosságaival. A bankok pénzeszközöket tárolnak, közvetítő szerepet töltenek be az állam és a lakosság között, és részt vesznek az értékpapír -piac tevékenységében is. A piacgazdaságra való áttérés megváltoztatta a pénzügyi intézmények tőkeszerkezetét. Ma a pénzeszközök létrehozásának fő forrása a pénzügyi piacról beszerzett részvénytőke. A közigazgatási-parancsnoki gazdaságban a bankok tőkéje az állami források rovására jött létre. Idővel a kínált termékek köre bővült. A bankok az értékpapírpiacról, fémekkel, devizákkal, lízinggel, faktoringgal és vagyonelkobzással kapcsolatos műveletekből is kezdtek bevételt szerezni. A hitelintézetek finanszírozásának szervezése abból áll, hogy ideiglenesen szabad pénzeszközöket vonzanak, és ugyanakkor kielégítik a lakosság és az üzleti szervezetek erőforrásigényét. Ezért a bankok forrásainak szerkezetében a következőket lehet kiemelni: -szavatolótőke: alaptőke, tartalékok, különleges alapok és nyereség; -kötelezettségek - passzív műveletekből (ügyfélbetétek) az aktív műveletek (hitelek) végrehajtásához gyűjtött pénzeszközök. -A szervezet erőforrásainak mérete befolyásolja a műveletek mennyiségét. A hitelintézetek finanszírozásának megszervezése olyan, hogy a profit nemcsak a végső cél, hanem fontos társadalmi mutató is. Jelenléte és mérete összefügg a különböző fogyasztói csoportok érdekeivel: -a részvényesek számára a nyereség a nyereségesség fő mutatója; -a szervezet alkalmazottai számára - lehetőség arra, hogy díjat kapjanak az elvégzett minőségi munkáért; -a hitelfelvevők számára a nyereség növekedése az erőforrásbázis bővítését és a kedvezőbb feltételekkel történő hitelfelvétel lehetőségét jelenti. A bank pénzügyi stabilitását a pénzeszközök összetétele és elhelyezése, forrásuk szerkezete, e pénzügyi intézmény azon képessége, hogy időben és teljes mértékben vissza tudja fizetni kötelezettségeit. A 2002. július 10-én kelt 86-FZ „Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Bank of Russia)” című 86-FZ számú szövetségi törvény 4. cikkének 9. pontjával összhangban az Oroszországi Bank egyik feladata a Bank tevékenységének felügyelete. hitelintézetek. Ennek a funkciónak a végrehajtása több szempontból is fontos, mindenekelőtt a bankrendszer zavartalan és hatékony működése hozzájárul a szükséges mértékű bizalom eléréséhez a bankok részéről a betétesek - magánszemélyek - részéről, a pénzeszközök vonzása nagy jelentőséggel bír a banki üzletvitel szempontjából. E cél elérése érdekében létrehozták a Betétbiztosítási Ügynökség által felügyelt Egyéni Betétbiztosítási Rendszert, amely a banki engedély visszavonása esetén rendelkezik a betéteseknek történő kifizetésekről egy speciálisan létrehozott alapból. A Központi Bank kiemelt figyelmet fordít a hitelintézetek pénzügyi stabilitásának és tevékenységük kockázatosságának ellenőrzésére. A banki szabályozás végrehajtásához az Orosz Föderáció Központi Bankja számos kötelező teljesítményszabványt alkalmaz. Ezek tartalmazzák a bank tőkéjének méretére, likviditására, eszközminőségére és kockázatkoncentrációjára vonatkozó követelményeket. A hitelintézetek pénzügyi stabilitásának figyelemmel kísérése érdekében a Központi Bank 2008. április 30-án kiadta a "A bankok gazdasági helyzetének felméréséről" című, 2005-U számú rendeletet, amely szabályozza a bankok teljesítménymutatóit (2. táblázat). 2. táblázat Egy hitelintézet pénzügyi stabilitási mutatói Mutatók A mutatók jellemzői A tőke értékelése A saját tőke (tőke) megfelelősége, a teljes tőkemegfelelés, a tőke minőségének értékelése Az eszközök minősége A hitelek minősége, a veszteségek kockázata, a lejárt hitelek aránya, a hitelekkel és egyéb eszközökkel kapcsolatos veszteségekre képzett céltartalékok értékelése jövedelmezőség Az eszközök jövedelmezősége, a tőke jövedelmezősége, a költségszerkezet, a nettó kamatmarzs, a hitelműveletekből származó nettó különbözet a kötelező tartalékok, a kötelező tartalékok és a kockázat átlagolása a nagy hitelezők és a betétesek számára A menedzsment minőségének értékelése Kockázatkezelési rendszerek, a belső ellenőrzés állapota, a stratégiai kockázatkezelés, a személyzet anyagi motivációjának kezelési kockázata A szerkezet átláthatóságának értékelése nyilvánosságra hozott információk, információk elérhetősége olyan személyekről, akik jelentősen befolyásolják a döntéseket, stb. a bank irányító testületei által előírtak szerint, az offshore övezetek lakóinak banki kezelésében gyakorolt hatás jelentősége Forrás: N.A. Kretova A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának kezelésének módszerei // Banki tevékenység. - 2014. - 30. sz. - 34 p.
De, amint a gyakorlat azt mutatta, a hitelintézetek tevékenységének az Orosz Bank által történő szabályozása nem volt elegendő, és a közelmúltban egyre gyakoribbá váltak az engedélyek kereskedelmi bankoktól való visszavonásának esetei. Következtetés:A bank pénzügyi stabilitása a pénzügyi helyzet hosszú távú stabilitása. A bank pénzügyi stabilitását a pénzeszközök összetétele és elhelyezése, forrásuk szerkezete, a pénzügyi intézmény azon képessége, hogy vissza tudja fizetni kötelezettségeit időben és teljes egészében. Javítani kell a hitelintézetek pénzügyi stabilitásának értékelési rendszerét: szigorítani kell a tőkemegfelelésre, az eszközök minőségére vonatkozó követelményeket, alaposabban fel kell mérni a bank irányítását, belső ellenőrzését, be kell vezetni az eszközök és források egyenlegének értékelését. lejárati feltételeket, csökkentse az ellenőrzött tranzakciók összegét stb. Ennek eredményeként számos bankot kizárnak a betétbiztosítási rendszerből. Ezenkívül célszerű bevezetni a magánszemélyek számára a betétbiztosítási alapba fizetett biztosítási díjak differenciálását. A hitelintézetek tevékenységének szabályozása terén való tétlenség a lakosság részéről a „bankofóbia” növekedéséhez és a betétekből származó jelentős pénzkiáramláshoz vezethet, ami kétségtelenül válságot idéz elő az orosz bankrendszerben. Éppen ezért a fizetésképtelen bankok engedélyeinek visszavonása, bár extrém intézkedés, segít az Orosz Föderáció bankrendszerének megtisztításában, megerősítésében és stabilizálásában. 1.2 A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelési kritériumai
A kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának általános kritériumainak kiválasztásakor olyan kritériumokat kell választani, amelyeket a különböző piaci szervezetek eszközeik és módszereik segítségével befolyásolni tudnak, és ezért befolyásolják a bank pénzügyi helyzetét és pénzügyi stabilitását. Egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának kritériumait a piac tárgyi összetételének szempontjából az 1. függelék tartalmazza. A kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának értékelési kritériumait az Orosz Bank, a bank és ügyfelei szempontjából megállapítva megállapítjuk, hogy szoros kapcsolat van közöttük, mivel minden olyan piaci szereplő, amelyben a bank működik érdekli pénzügyi stabilitása. Az Oroszországi Központnak korai szakaszban szakszerűen fel kell mérnie a bank pénzügyi helyzetét, a csődveszélyt, és meg kell tennie a szükséges felügyeleti és szervezési intézkedéseket annak megelőzésére. Ez határozza meg az Orosz Bank által elemzett kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének kritériumait. Így a 2004. január 16-i 1379-U számú, „A bank pénzügyi stabilitásának felméréséről annak érdekében, hogy megbízhatónak ismerjék el a betétbiztosítási rendszerben való részvételhez” című rendelettel összhangban a következő csoportokat alkalmazza: értékelési mutatók: tőke; eszközök; a bank irányításának minősége, működése és kockázatai; jövedelmezőség; likviditás. E szabályozási dokumentum mellett az Oroszországi Bank elfogadta a „A bankok gazdasági helyzetének felméréséről” szóló, 2008. április 30-i, 2005-U számú rendeletet. Ez a szabályozási dokumentum megállapítja a kereskedelmi bankok gazdasági helyzetének értékelésére szolgáló eljárást pénzügyi stabilitásuk meghatározása érdekében. A Bank of Russia, meghatározva a kereskedelmi bankok gazdasági helyzetét, felméri: tőkét; likviditás; eszközök; jövedelem; az Orosz Föderáció Központi Bankjának „A bankok kötelező mutatóiról” szóló, 139-I számú utasításában megállapított kötelező mutatók; az irányítás minősége; a bank tulajdonosi szerkezetének átláthatósága. Meg kell jegyezni, hogy az Oroszországi Bank monetáris politikai eszközökkel és különféle módszerekkel befolyásolhatja ezeket a pénzügyi stabilitási kritériumokat. Ezek az eszközök és módszerek a következők: egy kereskedelmi bank tevékenységét szabályozó szabályok és előírások megállapítása; kereskedelmi bank tevékenységeinek felügyelete; a kötelező szabványok kereskedelmi bank általi betartása feletti ellenőrzés létrehozása és gyakorlása; tartalékkövetelmények (tartalékkövetelmények) meghatározása; kamatlábak meghatározása az Oroszországi Bank műveleteihez; deviza intervenciók végrehajtása; hitelintézetek refinanszírozása. A bank pénzügyi stabilitását a saját és a felvett források állapota jellemzi, és a megállapított alapértékekkel rendelkező együtthatórendszer segítségével elemzik, valamint értékelik változásaik dinamikáját egy adott időszakban. A banki likviditás a bank azon képessége, hogy időben teljesítse pénzügyi kötelezettségeit a betétesekkel és a hitelezőkkel szemben. Ezt a koncepciót használják a bank hatékonyságának és megbízhatóságának felmérésére. A bank likviditásának elemzése lehetővé teszi a likviditás romlásának kilátásának időben történő meghatározását, az ilyen helyzet okainak elemzését és a megelőzéshez szükséges intézkedések megtételét. A banki likviditás elemzésekor a fő információforrás a bank mérlege. A mérlegadatok elemzésével az elemző következtetéseket vonhat le a passzív és aktív műveletek egyensúlyáról, a bank tevékenységének normáinak teljesítéséről, a kitűzött célok megvalósításáról és a műveletek jövedelmezőségének mutatóiról. A banki likviditás elemzésének szakaszai: 1. szakasz. A bank pénzügyi helyzetének értékelése, figyelembe véve a likviditását Ebben a szakaszban a pénzügyi elemző határozza meg a bank likviditását. A kapott eredmények alapján eldönti, hogyan tovább. Ha nincsenek komoly problémák a bank pénzügyi tevékenységében, akkor tanácsos további elemzést végezni a fejlesztési tendenciák meghatározására. Ha likviditási problémákat azonosítanak, akkor a pénzügyi elemzőnek meg kell határoznia a probléma okait, és megoldást kell találnia a problémára. 2. szakasz. A likviditást befolyásoló tényezők elemzése A likviditási problémák azonosításakor az elemzőknek meg kell határozniuk azokat a fő tényezőket, amelyek ehhez a helyzethez vezettek, elemezni kell ezek hatását, és ajánlásokat kell kidolgozniuk a banki politikára vonatkozóan a nem kívánt következmények megelőzése érdekében. A tényezők típusai: Makrogazdasági (az ország gazdasági és politikai helyzete, a közigazgatás hatékonysága, a befektetők vonzásának képessége, a pénzügyi piaci szegmensek hatékonysága és fejlődése). Mikroökonómiai (a bank pénzügyi menedzsmentjének minősége, a saját tőke megfelelősége, minősége, a banki erőforrás -bázis stabilitása, a kölcsönfelvételi forrásoktól való függés, az eszközök és a források egyensúlya, a kockázatosság, a jövedelmezőség, az eszközök szerkezete és bővítése). 3. szakasz. A banki eszközök és források elemzése A banknak ilyen mérlegstruktúrát kell létrehoznia, amikor az eszközöket - anélkül, hogy elveszítenék - a likviditás biztosítása érdekében a kötelezettségek iránti kereslettel együtt készpénzre lehet váltani. A mérleginformációk horizontális és vertikális elemzése létezik. A horizontális elemzés az eszközök és források bizonyos csoportjainak sajátos súlyának alakulásának meghatározásán alapul. A vertikális elemzés jelzi a forrás forrásait a kötelezettséghez, valamint az eszközök forráselosztásának irányait. A kötelezettségek és eszközök értékelése során szerzett információk összehasonlítása lehetővé teszi számunkra, hogy megtaláljuk az erőforrások és azok elhelyezése közötti kapcsolatot, valamint meghatározzuk a bank aktív-passzív politikájának meglévő vagy lehetséges hiányosságát, és intézkedéseket dolgozzunk ki. hogy megakadályozzák a bank likviditása és fizetőképessége szempontjából negatív eredményeket. 4. szakasz. A likviditási mutatók kiszámítása és elemzése Az együtthatók kiszámítása lehetővé teszi a különböző mérlegtételek közötti mennyiségi kapcsolat megtalálását; ennek megfelelően csoportosítási és összehasonlítási módszereket is alkalmazni kell. A pénzügyi elemzés során kiszámított együtthatók két csoportra oszthatók: -a központi bank által létrehozott valamennyi bank számára kötelező szabványok; -a bankok tevékenységének elemzésével, valamint a bank elemzési szolgáltatásával foglalkozó szakosodott vállalatok által kidolgozott becsült együtthatók. Mivel az egyes mutatók számításaiból kevés információ áll rendelkezésre, a likviditás holisztikus elemzéséhez ilyen arányokat kell használni. Ezért az együtthatók kiszámítását meghatározott gyakorisággal kell megszervezni. Ebben a szakaszban az elemzőnek következtetéseket kell levonnia az elvégzett munkáról: jelentéseket kell készítenie a bank pénzügyi tevékenységének erősségeiről és gyengeségeiről, az eszközök és források szerkezetéről és egyenlegéről, a likviditási és fizetőképességi mutatókról, tippeket és ajánlásokat kell kidolgoznia a sikeres likviditási menedzsment és előrejelzés készítése a bank fejlődésére. A CAMELS módszertan lényege a hitelintézetek értékelésére szolgáló minősítési rendszer. Ennek alapja a kereskedelmi bankok tevékenységének olyan alapvető összetevőinek minőségének meghatározása, mint a tőke, az eszközök, a menedzsment, a jövedelmezőség (jövedelmezőség), a likviditás, a piaci kockázatokkal szembeni érzékenység. .
A tőkeelemzés ebben a módszertanban meghatározza a bank szavatolótőkéjének elégségességét, biztosítva a bank fizetőképességét kockázatos helyzet esetén. A fő jelölési szerepet a tőkemegfelelési mutató (K1) és az összesített (fő és kiegészítő) tőkemegfelelési mutató (K2) játssza: K1 = állóeszköz 100% (1) kockázattal súlyozott eszközök K2 = teljes tőke 100% (2) kockázattal súlyozott eszközök CP = nem szabványos eszközök 0,2 + kétes vagyon 0,5 + veszteséges eszközök 1,0(3)
Eszközminőség = CP (4) állóeszköz Vannak olyan mutatók is, amelyek mutatják az eszközök arányát a kockázat mértéke és az eszközök összértéke tekintetében, a lejárt és kétes hitelek arányát a hitelek teljes volumenében. A jövedelmezőség a pénzintézet hatékonyságának meghatározásával jár. A jövedelmezőségi szint értékelését elsősorban a jövedelmezőségi mutató (Kchp) alapján végzik: Kchp = nettó nyereség 100% (5) átlagos eszköz Az arány standard méretét a hitelintézet csoportjai határozzák meg, az eszközök méretétől függően. A piaci kockázatérzékenység tükrözi a piaci kockázatoknak a bank nyereségességére és tőkéjére gyakorolt hatását. A mutató magában foglalja a piaci kockázatok (kamatláb, deviza, ár stb.) Értékelését, valamint azok irányítási rendszerének értékelését. A kockázatkezelésben a pénzügyi stabilitást a kockázatvállalási hajlandóság és a kockázattűrés jellemzi ,
amely meghatározza a szervezet toleranciáját a kockázatokkal és az esetleges veszteségekkel szemben, és függ a bank stratégiájától is. A kockázati étvágy az a kockázati fok, amelyet a szervezet egésze optimálisnak tart magának a jövedelemszerzés és az alaptevékenységek végrehajtása során. A kockázatvállalási hajlandóság mind mennyiségileg, mind minőségileg értékelhető. A pénzintézet kockázatokkal szembeni toleranciája az az anyagi veszteség, amelynél a vállalat továbbra is hatékonyan működik, és fedezi az összes szükséges működési költséget. A szervezet toleranciáját meghaladó kockázatok magasak, veszélyeztetik a hitelintézet pénzügyi stabilitását, és csökkenthetők. A bank likviditásának értékelése megmutatja, hogy milyen képességekkel rendelkezik a hitelezők és a betétesek felé fennálló kötelezettségek lehető legrövidebb időn belüli teljesítésével kapcsolatban. A CAMELS módszertan nem hoz létre szabványos likviditási értékelési rendszert. A fő figyelmet a likviditástámogató források megfelelőségére fordítják a hitelintézet jelenlegi és jövőbeli igényeihez, a legkisebb veszteséggel járó eszközök gyors elidegenítésének lehetőségéhez, a betétek szerkezetéhez és dinamikájához, a vezetők képességéhez, hogy ellenőrizzék a likviditást pozíció. A CAMELS módszertan szerinti menedzsmentet értékelik utoljára, mivel a hitelintézet vezetésének minősége közvetlenül kapcsolódik a fenti mutatók értékeléséhez. Ez a tényező azonban főként a banki tevékenységek nem formalizált kritériumainak értékelésével függ össze (kompetencia, vezetési képesség, a banki szabályok betartása, a belső és külső ellenőrzés megfelelősége stb.) A hat tényező mindegyikéhez minősítési pontszámot adnak, attól függően, hogy mindegyikük milyen értékelést kapott. Ezután összefoglaló minősítést adnak. A pénzügyi stabilitás végső elemzéséhez a bank bevételeinek és kiadásainak szerkezetét elemzik. A szervezet bizonyos csoportba tartozásának tudatosítása nem ad lehetőséget a tevékenységek stratégiai és operatív irányítására, de van egy innovatív megközelítés a pénzügyi stabilitás meghatározására is, amelyet meg kell említeni - ez a tolerancia szintjének meghatározása. bank kockázatait, olyan tartomány kialakítását, amelynek metszéspontjában szükséges a hitelkezelési stratégia megváltoztatása.szervezet. V. Kromonov módszertana meglehetősen széles körű alkalmazást talált a hitelintézetek pénzügyi értékelésének orosz gyakorlatában. A számítások kezdeti információi a bankok másodrendű számlák egyenlegei, amelyek adatait gazdaságilag homogén csoportokba csoportosítják: engedélyezett tőke (UF), saját tőke (C), keresleti kötelezettségek (OC), teljes kötelezettség (CO) , kötelező tartalék alap (ORF)), likvid eszközök (LA), forgóeszközök (AR), tőkevédelem (ZK). Az összesített adatok alapján hat együtthatót számítanak ki: 1.Általános biztonsági tényező: Jellemzi, hogy a bank működési eszközökbe történő kockázatos befektetéseit mennyire védi saját tőkéje. 2.Azonnali likviditási mutató: Azt jelzi, hogy a bank felhasználja -e az ügyfél pénzét saját hitelforrásaként. 3.Keresztarány: KZ = CO (8) AR Meghatározza, hogy a bank milyen kockázatot vállal a kölcsönvett pénzeszközök használata során. 4.Általános likviditási mutató: K4 = (LA + ZK + FOR) (9) CO Azt mutatja, hogy a bank képes-e kielégíteni a hitelezők követeléseit abban az esetben, ha a kibocsátott kölcsönöket rendkívül ésszerű időn belül nem fizetik vissza. 5.Tőke védelmi arány: Szemlélteti, hogy egy hitelintézet mennyire veszi figyelembe az inflációs folyamatokat, és eszközeinek hányadát osztják ki ingatlanokra, értékekre és berendezésekre. 6.Részvény nyereség tőkésítési arány: Ez a mutató jellemzi a megszerzett nyereség aktiválásának képességét. A fenti mutatók értékei a szabványoknak megfelelően: 1; egy; 3; egy; egy; 3 ill. Súlyértékük: 45%, 20%, 10%, 15%, 5%, 5%. N = 45K1 + 20K2 + 10K3 / 3 + 15K4 + 5K5 + 5K6 / 3 (12) A képlet alapján a megbízhatósági index maximális értéke 100. Minél magasabb ez az index, annál megbízhatóbb és pénzügyileg stabil a bank. A kereskedelmi bankok megbízhatósága számos tényezőtől függ. Feltételesen feloszthatók külsőre és belsőre. Általában a megbízhatóság külső tényezői közé tartoznak azok a tényezők, amelyeket a külső környezet bankra gyakorolt hatása okoz, azaz tényezők, amelyek meghatározzák a pénzügyi piac állapotát, a nemzeti és világgazdaságot, az ország politikai légkörét, valamint a vis maior körülményeket (1. ábra). 1. ábra Egy kereskedelmi bank megbízhatóságának külső tényezői Saját maga állította össze. Forrás: Kunitsyna N.N., Aybazova M.I. A kereskedelmi bankok átfogó minősítési értékelésének módszertana // Banking. - 2014. - 26. sz. - 5 p.
A belső tényezők általában magukban foglalják az adott bank pénzügyi helyzetéhez, a menedzsment szintjéhez stb. Kapcsolódó tényezőket. (2. kép) 2. ábra: A kereskedelmi bankok megbízhatóságának belső tényezői Saját maga állította össze. Forrás: Kunitsyna N.N., Aybazova M.I. A kereskedelmi bankok átfogó minősítési értékelésének módszertana // Banking. - 2014. - 26. sz. - 6 p. A bank megbízhatóságát a belső tényezők, különösen a gazdasági tényezők befolyásolják a legerősebben. Következtetés:A kereskedelmi bank pénzügyi stabilitásának elemei, mutatói, tényezői jellemzik a bank pénzügyi helyzetét: tőkéjének megfelelőségét, az eszközök és források minőségét, a jövedelmezőséget és a likviditást. Következésképpen a bank megbízhatósága és fenntarthatósága a hitelfelvevő ügyfeleinek megbízhatóságától és fenntarthatóságától függ. A bank megbízhatóságát jelentősen befolyásolják az úgynevezett stratégiai tényezők, különösen a bank általános stratégiája, mivel a stratégia kidolgozásának célja nemcsak a bank munkájának hatékonyabbá tétele, hanem a bank ígéretes befektetési területeinek biztosítása (azaz egy befektetési program kidolgozása). 1.3 A bank pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek
Jelenleg kulcsfontosságúvá válik a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának biztosítása. Egyrészt a hitelintézetek nehéz pénzügyi helyzete, másrészt a gazdaságba történő befektetések bővítésének szükségessége bizonyos mértékig súlyosbítja a problémát, és a nemzeti egyik legégetőbb elméleti és gyakorlati kérdéssé változtatja gazdaság. A bankok pénzügyi stabilitásának fenntartásának módjainak és eszközeinek meghatározása egyre fontosabbá válik, lehetővé téve számukra, hogy egyre inkább a hosszú távú teljesítményeredményekre, a hatékony irányítási rendszerek kifejlesztésére és az ésszerűbb üzleti magatartásra összpontosítsanak. A pénzügyi stabilitás modern körülmények között a bank pénzügyi helyzetének egyik fő eleme. A bank stabilitási és megbízhatósági szintjének meghatározása megköveteli pénzügyi helyzetének objektív értékelését, amely rendszerszerű. A bank pénzügyi helyzetének diagnosztizálására szolgáló szisztematikus megközelítés kiegyensúlyozott mutatókészletet tartalmaz, amelyek tükrözik a bank tevékenységének megbízhatóságát és hatékonyságát, valamint a csődveszélyt. Így többféle megközelítés különböztethető meg, amelyek összességében nem mondanak ellent egymásnak, hanem csak kölcsönösen kiegészítik egymást, bővítve e kifejezés megértését. Az első megközelítés hatékony. Ez határozza meg a pénzügyi stabilitást a szervezet tevékenységének pozitív pénzügyi eredményei (a bank nyereségének és tőkéjének növekedése) szempontjából, ami ennek eredményeként lehetővé teszi, hogy saját forrásaiból biztosítsa kötelezettségeit. A második megközelítés erőforrás-alapú. A pénzügyi stabilitást úgy határozza meg, hogy elegendő mennyiségű pénzügyi erőforrás birtokában van (beleértve a nemkívánatos eseményeket is) a normál tevékenységek elvégzéséhez. A harmadik megközelítés védekező. A pénzügyi stabilitást úgy határozza meg, mint egy szervezet azon képességét, hogy ellenálljon a belső és külső környezet negatív tényezőinek, elsősorban saját tőkével. A pénzügyi stabilitás meghatározható mind a szűk megértés (likviditás, a bankok fizetőképessége), mind a széleskörű megértés szempontjából - állapotának helyreállítása a különböző destabilizáló tényezők céljai és céljai után). Összefoglalva, a következő meghatározást adhatjuk egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitására: ez az a bank állapota, amelyben a szükséges likviditás és elegendő saját tőke birtokában bármikor képes mindkettő fenntartani alapvető paramétereit tevékenysége (nyereség, tőke), és teljesíti az alapvető funkciókat, az ügyfelek pénzeszközeinek felhalmozását és azok kölcsönökbe és egyéb forgóeszközökbe történő elhelyezését, valamint az ügyfelek elszámolásával kapcsolatos kötelezettségek teljesítését. Ez a definíció a következőket tartalmazza: hatékony megközelítés a pénzügyi stabilitás megértéséhez, jelezve, hogy annak fenntartását a tevékenység által meghatározott paraméterek bank általi teljesítése biztosítja; erőforrás -megközelítés, amely meghatározza, hogy a bank pénzeszközöket vonz annak érdekében, hogy azokat forgalomba hozza. Az Orosz Föderációban nincs egységes módszer a kereskedelmi bankok stabilitásának értékelésére. A hitelintézetek hagyományosan kiszámítják a normatív mutatók értékeit, amelyeket teljesíteniük kell a Bank of Russia 1379-U „A bank pénzügyi stabilitásának felméréséről annak érdekében, hogy elegendőnek ismerjék el a betétbiztosítási rendszerben való részvételhez” irányelvnek megfelelően. "és a Bank of Russia utasítás 139-I" A bankok kötelező szabványairól ". E dokumentumok alapján azonban csak egy kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását értékelik az általános stabilitás részeként. Következésképpen "alábecsülik" a komplex stabilitását befolyásoló negatív tényezőket. Éppen ezért az utóbbi években akkora érdeklődés mutatkozott a bankok stabilitásának felmérése iránt, ami viszont számos új módszer megjelenéséhez vezetett. Az Orosz Föderációban háromféle módszert alkalmaznak a pénzügyi stabilitás meghatározására: az Oroszországi Bank módszere, a minősítő ügynökségek módszerei és a szerző módszerei. E technikák összehasonlító jellemzőit a 3. táblázat tartalmazza. Amint azt a táblázatban szereplő adatok elemzése mutatja, minden technikának megvannak a maga előnyei és hátrányai. A Bank of Russia módszertana előnyt jelentő számú mutatóval rendelkezik, amelyek lehetővé teszik a bank működésének legtöbb aspektusának elemzését, és a módszertan szabványosítása is vitathatatlan előny. Bár nem mentes a hátrányoktól, ezek közé tartozik a jelentős együttható meghatározásának nagy munkaigénye. A kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszertant az Orosz Föderáció Központi Bankja dolgozta ki, és az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2009. április 30-i, 2005-U számú rendelete tartalmazza a gazdasági helyzet értékeléséről. a bankoktól ". 3. táblázat Az Orosz Föderáció pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek összehasonlító jellemzői Az Oroszországi Bank indikátor módszertana A Expert RA ügynökség módszertana V.S. Kromonova Capital a Bank Tőkemegfelelési mutatója. Általános megfelelési arány Tőkekövetelmény. Tőkeáttétel aránya. Tőkeminőség -arány Általános megbízhatósági arány (K 1) Tőkevédelmi arány (K 5) Banki eszközök A hitelállomány minősége. Eszköz minősége. Késedelmes hitelek. A létrehozott tartalékok összege. Nagy hitelkockázatok koncentrációja (beleértve a bennfenteseket és a részvényeseket) Késedelmes adósság. Az elfogadott biztosíték mennyisége. A létrehozott tartalékok mennyisége stb. Azonnali likviditási mutató (K 2) Kereszt együttható (K 3) Bank likviditása Likviditási mutatók. A kötelezettségek szerkezete lejárat szerint. Függés az MBC -től. A váltók kockázata Likviditási mutatók, a bank függősége a bankközi hitelezési piactól Általános likviditási mutató (K 4) A banki műveletek jövedelmezősége és jövedelmezősége ROA, ROE. A bevételek és kiadások szerkezete. Nettó kamatmarzs ROA, ROE, nettó kamatmarzs saját tőke nyereség tőkésítési arány (K. 6)[Forrás: Safronchuk, M.V. Banki tevékenység. Kiskereskedelem: Tankönyv / M.V. Szafroncsuk. - M.: KnoRus, 2013. - 367]
Ezen irányelv szerint a bankok gazdasági helyzetét az alábbi tényezők elemzése alapján határozzák meg: -főváros; -eszközök; -likviditás; -az Orosz Bank által megállapított kötelező szabványok és korlátok betartása; -az irányítás minősége; -a tulajdonosi struktúra átláthatósága. A tőkekövetelményt a tőkemegfelelés (tőke), a teljes tőkemegfelelés és a tőke minőségének értékelése mutatóinak értékelési eredményei alapján végzik. A bank eszközeinek értékelésének alapvető kritériumai a következők: a hitelek minősége, a veszteségek kockázata, a lejárt hitelek aránya, a hitelekkel és egyéb eszközökkel kapcsolatos veszteségekre képzett céltartalékok összege, a nagy hitelkockázatok koncentrációja a részvényesekre (résztvevők) és a hitelkockázatok koncentrálása a bennfentesekre. A bank jövedelmezőségének értékelését az eszközök és a tőke jövedelmezőségére, a költségek szerkezetére, a nettó kamatmarzsra és a hitelezési műveletekből származó különbözetre vonatkozó mutatók értékelési eredményei alapján határozzák meg. A likviditás értékelését a teljes rövid távú, azonnali, aktuális likviditás mutatóinak értékelési eredményei alapján határozzák meg, a felvett források szerkezetét, a bankközi piactól való függést, a saját váltók, nem banki hitelek kockázatát, átlagolást a kötelező tartalékok és a nagy hitelezők és betétesek kockázata. A bank irányításának minőségének értékelését a kockázatkezelési rendszer mutatóinak, a belső ellenőrzés állapotának és a stratégiai kockázatkezelésnek az értékelési eredményei alapján végzik. Ezeket a mutatókat a kérdőíves módszer határozza meg. A kérdésekre adott válaszokat úgy értékelik, hogy négypontos skálán értékeket rendelnek hozzájuk. A bank tulajdonosi szerkezetének átláthatóságát a következők határozzák meg: -a bank tulajdonosi szerkezetére vonatkozó nyilvánosságra hozott információk mennyiségének elegendő mutatóira vonatkozó értékelések eredményei; -információ rendelkezésre állása olyan személyekről (személycsoportokról), akik közvetlenül vagy közvetve (harmadik feleken keresztül) jelentősen befolyásolják a bank irányító testületeinek döntéseit; -az offshore övezetek lakói által a bank irányítására gyakorolt hatás jelentősége. A Bank of Russia 110-I utasítás "A kötelező bankrátákról" a fő szabályozási dokumentum, amelyet az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjainak tevékenységének ellenőrzésére szolgáló eszközként használnak. Ez az utasítás megállapítja a kötelező gazdasági szabványok kiszámításában szereplő összes mutató, valamint a gazdasági szabványok megengedett legnagyobb értékeinek kiszámításának eljárását (3. ábra). A gazdasági szabványok elemzését olyan területeken végzik, mint: -a mutatók tényleges értékeinek összehasonlítása a standard (kritérium) értékkel; -az elemzett mutató változásainak dinamikájának figyelembevétele; -a mutatókat befolyásoló tényezők azonosítása. Az Orosz Föderáció Központi Bankja a hitelintézet pénzügyi helyzetére vonatkozó kritériumok alapján meghatározza, hogy a bank melyik kategóriába tartozik: -pénzügyileg stabil bankoknak és bizonyos hátrányokkal küzdő bankoknak; -a súlyos pénzügyi nehézségekkel küzdő és kritikus helyzetben lévő hitelintézeteknek. 3. ábra Kötelező bankarányok és megengedett értékeik Saját maga állította össze. Forrás: Shelkunova T.G., Gasieva D.K. A hitelintézetek likviditáskezelésének nyomon követése Oroszországban // A gazdaságtudomány aktuális problémái. - 2014. - 38. szám - 185 p.
Az olyan kritériumok mellett, mint a tőke szintje és a be nem fizetések hiánya, a bank alacsonyabb szintre történő átvitelének alapja a pontatlan információk szolgáltatása lesz. A hitelintézetek számára a megbízhatóság egyik vagy másik kategóriájába való besorolás nem szolgálhat indokként szankciók elfogadására. A belső besorolást azonban a Központi Bank használhatja az ellenőrzések megszervezéséről. Az eredményük pedig a bűnös bankok büntetése lehet. Bár a hitelminősítő intézetek módszerei önmagukban általánosítanak jelentős számú együtthatót, vannak hátrányaik is. A nemzeti minősítő ügynökségek minősítései általában 2-3 fokkal magasabbak, mint a nemzetközi minősítések. A banknak lehetősége van arra is, hogy megtagadja a minősítés nyilvános bejelentését, ha az nem felel meg neki, vagy saját kérésére végezze el a minősítést. A saját tőke megtérülése - a megszerzett nyereség és a tőke összegének aránya éves szinten. Ez egy nagyon fontos mutató, amely a bank, mint kereskedelmi vállalkozás sikerét értékeli a bank részvényese szempontjából, hiszen minél magasabb a saját tőke megtérülése, annál több bevételt kap a részvényes minden befektetett rubel után. Azonban nem szabad megijedni ennek a mutatónak a túl alacsony és néha negatív értékeitől bizonyos pillanatokban. Ennek oka lehet mind az osztalék kifizetése, mind a nyereség egy részének a bank központi jegybank által létrehozott tartalékalapjaiba történő átutalása (a DIA -hoz való hozzájárulás stb.). Ha azonban a saját tőke hozama hónapról hónapra nem kielégítő szinten marad, ez a bank, mint kereskedelmi vállalkozás alacsony hatékonyságát jelenti, és természetesen rontja a bank ellenálló képességét mindenféle nehézséggel szemben. Az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjainak 2017. januári saját tőke hozama a 2. függelékben található. A szerző módszerei sokfélék, egyesek a banki stabilitási együtthatók kiszámításán és elemzésén alapulnak (A.K. Muravjova, E.A. Tarkhanova), mások a bank stabilitásának felmérésére szolgáló ökonometriai modelleken (A.A. Betz). A 3. táblázatban az V.S. integrál módszerén alapuló technika. Kromonov. Ennek az a hátránya is, hogy nem veszi figyelembe a bank jövedelmezőségét. A leghatékonyabb az Oroszországi Bank módszere. Ugyanakkor fáradságos és hatalmas mennyiségű sokoldalú információ felhasználását igényli. Úgy tűnik, hogy a leghatékonyabb módszerek azok, amelyek a bank stabilitási mutatóinak kiszámításán és elemzésén alapulnak, de néha nem tükrözik teljes mértékben a benne zajló sokrétű folyamatokat. A bank pénzügyi stabilitásának főbb mutatócsoportjainak kombinálásával lehetőség nyílik tevékenységének bármely paraméterének megfogalmazására a fennmaradó további mutatók és arányok miatt, valamint felmérni annak valószínűségét, hogy elérjük a kívánt likviditási, jövedelmezőségi és a tőkemegfelelés és a kötelezettségek minősége. Ennek a technikának a segítségével szabályozható a bank tevékenysége, irányítva az erőfeszítéseket a nyereségesség és a végrehajtott műveletek hatékonyságának megállapított szintjének elérésére. Következtetés:A bank pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek olyan stratégiai intézkedések, amelyeket a változó külső környezet és a banki üzletág belső átalakítása keretében alakítottak ki, és amelyek szinergikus hatást fejtenek ki, és makroszinten nyilvánulnak meg a bank stabilitásának növelése formájában. az Orosz Föderáció teljes bankrendszere, amely összeköti a nemzeti kereskedelmi bankokat. A bankok a pénzügyi stabilitás növelése érdekében a következő intézkedéseket hajthatják végre: -szükség van egy belső pénzügyi stabilitási irányítási rendszer kidolgozására és végrehajtására; -stressztesztelő rendszer kifejlesztése; -a Bázel II módszerek és a Bázel III elemeinek bevezetése a pénzügyi stabilitás irányítási rendszerébe; -banki kockázatokkal való munka, különösen a hitelfelvevőkkel szemben támasztott követelményekre való figyelem, a meglévő kölcsönszerződések nyomon követési rendszerének javítása; -a bank valamennyi fiókjának kölcsönhatása a bank pénzügyi stabilitásának fenntartása érdekében. 2. FEJEZET A PJSC "B&N Bank" PÉNZÜGYI STABILITÁSÁNAK ELEMZÉSE (JELLEMZŐI)
.1 A PJSC "BinBank" szervezeti és gazdasági jellemzői
A BinBank PJSC egy nagy szövetségi bank, amely több mint 22 éve demonstrálja a fenntartható üzleti fejlődés dinamikáját. A bank teljes neve BinBank Public Joint Stock Company. A bank 1993. Később, 2009 márciusában ügynöki bankként akkreditálták a Betétbiztosítási Ügynökségnél. A BinBank PJSC vezető pozícióit az orosz pénzügyi piacon nemzetközi és orosz minősítő ügynökségek is megerősítették. Ezek az ügynökségek elismerik, hogy a bank tevékenysége megfelel a hitelképesség, a pénzügyi stabilitás és a stabilitás magas követelményeinek. A vezető orosz és nemzetközi üzleti kiadványok is folyamatosan megjegyzik a BinBank PJSC megbízhatóságát és dinamikus fejlődését. Így a PJSC "BinBank" szerepel a legmegbízhatóbb orosz kereskedelmi bankok Top-2-ben. A Bank (azaz közvetett tulajdonosi) fő tulajdonosai Mihail Sishkhanov (részvények 59,4% -a) és Mihail Gutseriev (részvények 39,4% -a). 2015 -ben a PJSC BinBank részvényesei megállapodást kötöttek az MDM Bank felvásárlásáról. A PJSC BinBank és az MDM Bank egyesülésének eredménye két nagyvállalat és a legjobb gyakorlatok szinergiája lesz. Az Egyesült Bank lesz az egyik legnagyobb szereplő szövetségi szinten. A "BinBank" PJSC -t magas szintű vállalatirányítás, professzionális menedzsercsapat jellemzi. Így 2015.07.15 -től Lukin Alekszandr Alekszandrovicsot választották a bank egyedüli végrehajtó szervévé. 2015 novemberében a BinBank PJSC -t elismerték az év vállalatának az orosz M&A piacon. A PJSC "BinBank" ma megbízható magán pénzintézet, az egyik legnagyobb Oroszországban. Az éves adatok a bank fejlődésének állandó dinamikáját mutatják. A PJSC "BinBank" ügyfelei lehetnek magánszemélyek és jogi személyek. Oroszország legtöbb régiójában végre tudják hajtani a jelenlegi műveleteket. A Bank tovább bővíti értékesítési hálózatát, amelynek jelenleg több mint 500 irodája van az Orosz Föderációban. A PJSC "BinBank" aktív szerepet vállal az ország társadalmi-gazdasági fejlődésének elfogadott modelljének megvalósításában, és elsődleges feladatának tekinti az oroszországi kis- és középvállalkozások támogatását. A BinBank PJSC banki műveleteket végez a 2016. november 18 -án kelt 323. számú általános engedély alapján. A "Kostroma" városban van a PJSC "BinBank" fióktelepe. A bank fiókjával kapcsolatos általános információkat a 4. táblázat tartalmazza. A bank a következő banki műveleteket végzi: -magánszemélyek pénzeszközeinek betétekhez vonzása (igény szerint és egy bizonyos időszakra); -a vonzott pénzeszközök saját nevében és saját költségén történő elhelyezése; -magánszemélyek bankszámláinak megnyitása és vezetése; -pénzeszközök, fizetési és elszámolási dokumentumok és készpénz -szolgáltatások gyűjtése magánszemélyek számára; -deviza adásvétele készpénzben és készpénzben; -devizabetétekre vonatkozó műveletek; -műveletek értékpapírokkal; -közüzemi számlák elfogadására irányuló műveletek; -műveletek értékes érmékkel; -hitelezés magánszemélyeknek; -betétek vonzása és nemesfémek elhelyezése; -pénzátutalások magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (Oroszország -szerte Blitz -átutalás, világméretű MoneyGram -átutalás). 4. táblázat Általános információk PJSC "BinBank", Kostroma № p / nMutatóTartalom1Törvényes névPJSC "BinBank" 2A székhely címe109004, Moszkva, per. Izvestkovy, 33 Üzleti iroda Kostromában 156000, Kostroma, st. Sovetskaya, megh. 924 vezetője Evgeny Anatolyevich Teplov 5 Hivatalos oldal # "justify"> Forrás: A "BinBank" PJSC [Elektronikus forrás] elérhetőségei. - Hozzáférési mód: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3 (a hozzáférés dátuma: 2017. március 25.) A PJSC "BinBank" fő céljai a következők: -Fenntartható hatékony növekedés elérése; -Hosszú távú megbízható kapcsolatok kialakítása partnerekkel és ügyfelekkel; -Hatékony integráció a nemzetközi banki közösségbe. -A PJSC BinBank vállalatirányítási szerveinek felépítését a 4. ábra mutatja. 4. ábra A "BinBank" PJSC vállalatirányítási szerveinek felépítése
A PJSC BinBank Alapokmányával összhangban az Igazgatótanács a hatáskörébe tartozó tevékenységek általános irányítását végzi, kivéve az Orosz Föderáció jogszabályaiban és a jelen Alapokmányban említett, a részvényesek közgyűlésének hatáskörébe tartozó kérdések megoldását. . Az Igazgatóság fő feladata a részvényesek közgyűlései döntéseinek végrehajtásának és végrehajtásának ellenőrzése, a BinBank PJSC fejlesztési stratégiájának jóváhagyása és végrehajtásának ellenőrzése, valamint a végrehajtó szervek tevékenységének ellenőrzése BinBank PJSC. Tevékenységében a BinBank PJSC igazgatótanácsa az Orosz Föderáció hatályos jogszabályaiból, a Bank alapokmányából, a részvényesek közgyűlésének döntéseiből és a bank igazgatótanácsáról szóló szabályzatból indul ki. A Közgyűlés megválasztja az Igazgatóság összetételét a Közgyűlés határozata által meghatározott számban. A BinBank PJSC igazgatótanácsának tagjai megfelelnek a bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvényben meghatározott üzleti hírnévre vonatkozó követelményeknek, valamint a szövetségi törvényeknek megfelelően meghatározott képesítési követelményeknek. A BinBank PJSC igazgatóságának tagjait 2015. december 31 -én az 5. táblázat tartalmazza. A BinBank PJSC Alapokmányának megfelelően az igazgatótanács elnöke a bank legmagasabb tisztviselője. A Bank minden tevékenységét a jelen Alapokmányban biztosított hatáskörének megfelelően irányítja, továbbá felelős a bankra ruházott feladatok ellátásáért, megoldja a bank mindenkori tevékenységének minden kérdését (kivéve azokat a kérdéseket, amelyek a Közgyűlés, az Igazgatóság és a Bank igazgatótanácsa hatáskörébe tartozik) ... Felhatalmazás nélkül az igazgatótanács elnöke eljárhat a bank nevében, képviseli érdekeit a szervezetekkel, intézményekkel, valamint az Orosz Föderációban és külföldön működő kormányzati és közigazgatási szervekkel fenntartott kapcsolatokban, ügyleteket bonyolít a A BinBank PJSC jóváhagyja az államokat, parancsokat ad ki és utasításokat ad, amelyek kötelezőek a bank minden alkalmazottjára. 2015.07.15 óta Alekszandr Alekszandrovics Lukint választották a BinBank PJSC kizárólagos végrehajtó szervévé. 5. táblázat A PJSC "BinBank" igazgatótanácsának tagjai 2015. december 31 -én P / pFIO Tisztség Forrás: PJSC "BinBank" kezelése [Elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: https://www.binbank.ru/about/management/ (a hozzáférés dátuma: 2017.03.25.)
A PJSC "BinBank" fő gazdasági mutatóinak elemzése a dinamikában 2011-2015 között táblázatban látható. Az elemzett időszakban a PJSC "BinBank" eszközei 653,4 millió rubellel nőttek. vagy csaknem hatszor, 784.4 millió rubelt tesz ki 2015.12.31 -én. Az eszközök összege növekedett a bank által megszerzett tulajdon és jogok miatt. A bank eszközeinek növekedésével együtt a kötelezettségei is 122 millió rubelről növekedtek. akár 750,6 millió. dörzsölés. 2011 -re és 2015 -re. Az öt vizsgált év összes szavatolótőkéje közel 3,78 -szorosára nőtt, és 2015 -ben 33,8 millió volt. dörzsölés. 6. táblázat A PJSC "BinBank" legfontosabb gazdasági mutatói 2011-2015-re Mutatók december 31 -én 2011 és december 31 között. 2012 és december 31 között. 2013 és december 31 között. 2014 és december 31 között. 2015 Relatív változások 2015 -től 2011 -ig, idő Összes eszköz, millió RUB 131,0168,0215,0406,6674,45,99 Kötelezettségek összesen, millió RUB 122,0155,1196,8384,1750,66, 15 Szavatolótőke -források összesen, millió rubel 8,912,918,222,533,83,80 Jövedelem, millió rubel 12408 , 118786,726908,138867,784712,76,83 Kiadások, millió rubel 1023,91123,72238,0759,52736.52.67 Eszközök megtérülése,% 12.7914,959, 6153.5328.662,24 Forrás: Mérleg, Pénzügyi eredménykimutatás, Magyarázó információk a BinBank PJSC 2011–2015 közötti éves számviteli (pénzügyi) kimutatásaihoz. ... Hozzáférési mód: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (a hozzáférés dátuma: 2017.03.25.)
A bank beszámolási időszak bevételeinek teljes összege 72304,6 millióval nőtt. rubelt, és kiadások 57265,2 millió. rubelt, így a bank bevételeinek növekedési üteme meghaladja a költségek növekedési ütemét. Az adózás előtti eredmény vagy a bank nettó jövedelme 2015 -ben 4370,7 millió rubelt tett ki. mivel 2011 -ben 1311,4 millió volt. dörzsölés. A PJSC "BinBank" eszközeinek megtérülése 2011-2015 között 15,87% -kal nőtt, 2015 -ben 28,66% -ot tett ki. Általában az eszközök megtérülése tükrözi az eszközkezelés teljesítményét és jövedelmezőségét, ezért minél magasabb, annál jobb. Következtetés:A bank teljes neve BinBank Nyilvános Részvénytársaság. A Bank (azaz közvetett tulajdonosi) fő tulajdonosai Mihail Siskhanov (részvények 59,4% -a) és Mihail Gutseriev (részvények 39,4% -a). A BinBank PJSC banki műveleteket végez a 2016. november 18 -án kelt 323. számú általános engedély alapján. A PJSC BinBank Alapokmányával összhangban az Igazgatóság a bank tevékenységeinek általános irányítását végzi a hatáskörén belül, kivéve az Orosz Föderáció jogszabályaiban és a jelen Alapokmányban említett, a részvényesek közgyűlésének hatáskörébe tartozó kérdések megoldását. . Ezenkívül a PJSC BinBank Alapokmányának megfelelően az igazgatótanács elnöke a bank legmagasabb tisztviselője. A bank minden tevékenységét a jelen alapszabály által biztosított hatáskörének megfelelően irányítja. Az elemzett időszakban a BinBank PJSC vagyona 653,4 millió rubellel nőtt. vagy csaknem hatszor, 784.4 millió rubelt tesz ki 2015.12.31 -én. A bank eszközeinek növekedésével együtt a kötelezettségei is 122 millió rubelről növekedtek. akár 750,6 millió. dörzsölés. 2011 -re és 2015 -re. Az öt vizsgált év összes szavatolótőkéje közel 3,78 -szorosára nőtt, és 2015 -ben 33,8 millió volt. dörzsölés. A PJSC "BinBank" eszközeinek megtérülése 2011-2015 között 15,87% -kal nőtt, 2015 -ben 28,66% -ot tett ki. 2.2 A "BinBank" PJSC pénzügyi stabilitásának elemzése és értékelése
A bank eszközeinek szerkezetének kialakításában a döntő tényező az egyes eszköztípusok jövedelmezőségi szintje. De a magas jövedelmezőséghez általában magas kockázat társul, ezért a bank vezetése mindkét tényezőt figyelembe kívánja venni. Ha a különböző típusú eszközök jövedelmezőségi szintje megközelítőleg azonos, akkor a pénzeszközök elosztásának legkevésbé kockázatos területeit részesítik előnyben. A bank tevékenységének jövedelmezősége (jövedelmezősége) a mutatórendszerben tükröződik. Az elemzéshez szükséges adatokat a 7. táblázat tartalmazza. 7. táblázat A PJSC "BinBank" jövedelmezőségi mutatóinak kiszámítása 2011 - 2015 -re,% Az indikátor kiszámítása: 31.12. 2011 és december 31 között. 2012 és december 31 között. 2013 és december 31 között. 2014 és december 31 között. 2015 Relatív változások 2015 -től 2011 -ig, az eszközök megtérülése (ROA) Nyereség / eszközök 100% 0,991,111,270,250,560,57 A jövedelemtermelő eszközök megtérülése Nyereség / Nyereséges eszközök 100% 1,061,181,340,260,570,54 Aktív műveletek hatékonysága Bevételi eszközök / Eszközök 100%93,4093,8394,1297,2898,231,05Forrás: A "BinBank" PJSC mérlege 2011 - 2015 -re. Hozzáférési mód: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (a hozzáférés dátuma: 2017.03.25.) Tekintsünk egy példát egy számításra a 2015 -ös példával: Eszközök megtérülése (ROA) = Profit / Assets 100% = 4,370,721 millió rubel. / 784 360 929 millió rubel. 100% = 0,56%;
2. A jövedelemtermelő eszközök megtérülése = Nyereség / Nyereséges eszközök 100% = 4,370,721 millió rubel. / 770516247 = 0,57%; Aktív műveletek hatékonysága = Bevételi eszközök / Eszközök 100% = 770516247 / 784360929 100% = 98,23%.
A számított jövedelmezőségi mutatók negatív tendenciával rendelkeznek, ami a banki műveletek jövedelmezőségének csökkenését jelzi. A bank aktív működésének hatékonyságának mutatója kissé nőtt, de ez nem változtat a helyzet egészén, és további tényezőként szolgál a bank vezetésének fokozott figyelmére a felülvizsgálatra Egy kereskedelmi bank likviditása magában foglalja a fizetőképességét. A kereskedelmi bankok likviditásmenedzsmentje gyakorlati intézkedéseket von maga után, hogy ellenőrizzék az összes likviditási mutató állapotát, és készek legyenek reagálni a normáktól való mindenféle eltérésre. A PJSC "BinBank" erőforrásainak összességében az uralkodó részesedést a kötelezettségei foglalják el. A bank kötelezettségei közé tartoznak a kölcsönvett és a felvett pénzeszközök. A kötelezettségek dinamikája 2011-2015 között fontolja meg a banki egyenleg adatainak felhasználását (8. táblázat). A PJSC BinBank forrásainak legnagyobb növekedése öt év alatt a „hitelintézetek forrásai” tételnél következett be, ez a szám 2015. december 31 -én 123 505 millió rubelt tett ki, ami 118 138 millió rubellel meghaladta a 2011. december 31 -i állapotot. . vagy 23 alkalommal. A hitelintézetekhez nem tartozó ügyfelek pénzeszközei, amelyekből magánszemélyek és egyéni vállalkozók betétei is hajlamosak növekedni, és 2015. december 31 -én 415 736 millió rubelt tettek ki. és 283458 millió rubel. illetőleg. A kibocsátott adósságkötelezettségek 2011. 31.31 -től 2015.12.31 -ig 102,492 millió rubellel nőttek. vagy csaknem 20,5 -ször, az egyéb kötelezettségek 23625 millió rubellel is növekedtek. vagy több mint 13,5 -ször. 8. táblázat A PJSC "BinBank" 2011-2015-ös mérlegének kötelezettségeinek dinamikája, millió rubel Indikatív 31.12. 2011 és december 31 között. 2012 és december 31 között. 2013 és december 31 között. 2014 és december 31 között. 2015 Relatív változások 2015 -től 2011 -ig, időpontok Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelei, betétei és egyéb alapjai 650025152000138277482011.51 Hitelintézetek miatt5367684811567297412350523.01 A hitelintézetektől eltérő ügyfelek miatt, beleértve: 104233138378179525269657415 vállalkozók veszteség 24 offshore zónák 45107160671226750,38 Kötelezettségek összesen 1233011550751968243841277505786.09
egyetemi. -2015. -Nem 110. -C. 938-953.
10. Kashirya O. N. Adófizetési kötelezettség és az adójogszabályok megsértésének okai / Vasiliev V.P., Kashirya O.N. // Az üzleti szervezetek gazdasági potenciáljának kialakulása: problémák, kilátások, számviteli és elemzési támogatás Az V. nemzetközi tudományos konferencia anyagai. - 2015. S. 402-407.
11. Kovalishina A.A. Az ellenőrzési tevékenység minőségellenőrzése / Vasiliev V.P., Kovalishina A.A. // Az üzleti szervezetek gazdasági potenciáljának kialakulása: problémák, kilátások, számviteli és elemzési támogatás Az V. nemzetközi tudományos konferencia anyagai. -2015. S. 427-432. tizennégy.
12. Kovakova E.A. A Krasznodar terület agrárszektorának fejlődéséről / Vasziljev V.P., Kovryakova E.A. // Az ország gazdasági potenciáljának értékelése: elméleti és gyakorlati szempontok. - 2014.S. 31-34.
13. Luneva A.M. - Számvitel: Tankönyv / M.P. Pereverzev, A.M. Luneva; Összesen. szerk. Képviselő. Miután felborult. - M.: NITs INFRA-M, 2013.- 221 p.
14. Makarov A.I. Dokumentumáramlás az utazási költségek szervezetében / V.P. Vasziljev, A.I. Makarov // A gyűjteményben: A gazdasági szervezetek gazdasági potenciáljának kialakulása: problémák, kilátások, számviteli és elemzési támogatás. Az V. nemzetközi tudományos konferencia anyagai. 2015. S. 175-180.
© Alifirova A.M., Vasziljev V.P., 2016
Bayram Usnie Rustemovna
c. D., az állampénzügyi és banki tanszék docense Paramonov Alexander Viktorovich, Zikiriyaev Server Iskandarovich
egyetemi hallgatók, csoportok E-242-o FGAOU VO "V. I. Vernadsky nevű KFU"
Gazdasági és Menedzsment Intézet, Krím Köztársaság, Oroszország
A KERESKEDELMI BANKOK PÉNZÜGYI FENNTARTHATÓSÁGÁNAK MÉRÉSI MÓDSZEREINEK ELŐNYEI ÉS HÁNYAI
megjegyzés
A cikk a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló főbb hazai és külföldi módszereket tárgyalja.
A cikk megvizsgálja a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésének főbb hazai és külföldi módszereit.
Kulcsszavak
Módszerek, elemzés, értékelés, pénzügyi stabilitás, kereskedelmi bank, összehasonlítás.
Technikák, elemzés, minősítés, pénzügyi stabilitás, kereskedelmi bank, összehasonlítás.
A téma relevanciája. E téma relevanciája annak a ténynek köszönhető, hogy a bank pénzügyileg stabil állapotának támogatásához szisztematikusan diagnosztizálni kell tevékenységének fő mutatóit. Ennek megfelelően a választott módszertannak a legmagasabb minőségű és legpontosabb következtetéseket kell adnia.
A tanulmány célja és céljai. A tanulmány célja a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának felmérésére szolgáló hazai módszerek előnyeinek és hátrányainak azonosítása, összehasonlítása külföldi módszerekkel.
NEMZETKÖZI TUDOMÁNYOS FOLYÓIRAT "TUDOMÁNYSZIMBÓL" 6/2016. Szám ISSN 2410-700X_
A következő szerzők munkái a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésével foglalkoznak: E.P. Zharkovskaya, O. I. Lavrushin, E. A. Tarakhanova, G. G. Khadachnik és mások. A banki stabilitás keretein belül sok megoldatlan elméleti és alkalmazott probléma van. E szerzők munkáinak elemzése azt mutatta, hogy minden publikáció főként a pénzügyi stabilitás diagnosztizálásának gyakorlati aspektusának leírására szolgál, és figyelembe veszik a stabilitás elemzésének egyedi módszereit is. Véleményünk szerint a kereskedelmi bankok stabilitásának növelésére szolgáló technikák, módszerek és módszerek nincsenek kellően kidolgozva.
A bankszektor jelenlegi fejlődési szakaszában számos módszer létezik a kereskedelmi bankok stabilitásának értékelésére. Jelenleg a bank pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló minden működő módszer feltételesen két csoportra osztható, nevezetesen belföldre és külföldre. A kereskedelmi bankok pénzügyi helyzetének értékelésére szolgáló főbb hazai és külföldi módszereket az 1. ábra mutatja be.
Ogre Bank módszertana
Statisztikai modellek:
1. ábra - Hazai és külföldi módszerek a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának felmérésére
Az orosz módszereket feltételesen fel lehet osztani az Orosz Központi Bank módszereire és a hitelminősítő intézetek módszereire, a szerző módszereire. A módszertan, összhangban az Oroszországi Bank 2004. január 16-i 1379-U számú rendeletével, általánosító eredményt határoz meg, amely feltárja a kereskedelmi bank egészének stabilitását, folyamatosan új elemzési kritériumokat adnak hozzá, amely lehetővé teszi a megbízható következtetés levonását. A bank stabilitásának e módszertan szerinti felméréséhez a következő mutatócsoportokat elemzik: tőke, eszközök, menedzsment, jövedelmezőség, likviditás. Ennek a technikának a fő hátránya, hogy az értékelés statikus. E módszertan keretében nincsenek előrejelzési mutatók számításai. Az e technika szerinti felfedett eredmény elmaradhat a problémák előfordulásától.
Módszertan a Bank of Russia 2008. április 30 -i rendeletével összhangban. № 2005-У, a pénzügyi stabilitás általános mutatóját határozza meg. Az előző módszerhez képest több
Idegen módszerek
NEMZETKÖZI TUDOMÁNYOS FOLYÓIRAT "TUDOMÁNYSZIMBÓL" 6/2016. Szám ISSN 2410-700X_
részletesen megvizsgálja a kockázatkezelés kérdését. Ezenkívül az 1379-U módszerrel ellentétben kiszámítják a jövedelmezőség és a tőke előrejelző mutatóit. Ennek a technikának a fő hátránya, hogy az értékek pont szerinti rangsorolása kizárólag szakértő. Szintén van szubjektív megközelítés az értékeléshez az Oroszországi Bank részéről.
Ezután megvizsgáljuk a hitelminősítő intézetek módszereit és a szerző módszereit. Így a "Kommerszant" ügynökség módszertana, amelynek keretében javasolt a bank ilyen mutatók alapján történő értékelése: az eszközök nagysága, a kölcsönök részesedése az eszközökben, a tőke megtérülése, a dinamika jövedelmezőség és jövedelmezőség. A bank végső rangsorát a minősítésben az összesített kritérium eredményei alapján számítják ki. Ennek a technikának a fő előnye, hogy egyszerű számítási algoritmussal és a mutatók értelmezésével rendelkezik. Ennek a technikának számos hátránya is van, nevezetesen meg kell jegyezni, hogy az összehasonlítási kritériumok nem lehetnek függetlenek, mivel a relatív mutatók abszolút mutatók alapján kerülnek kialakításra, amelyek az elemzésben is jelen vannak, ezért a az additivitás kétségeket vet fel ennek a technikának az eredményével kapcsolatban. E módszertan keretében az olyan mutatókat, mint az eszközök minősége, a tőkemegfelelés és a tartalékok nem veszik figyelembe.
N = 45 * k1 + 20 * K2 + 10/3 * K3 + 15 * K4 + 5 * K5 + 5/3 * K6 (1);
Ahol K1 az általános megbízhatósági együttható, K2 az azonnali likviditási együttható, K3 a kereszt együttható, K4 az általános likviditási együttható, K5 a tőkevédelmi együttható, K6 a nyereség kapitalizációs együtthatója.
Kromonov módszertanának koncepciója az, hogy az elemzett bankot összehasonlítják egy ideális bankkal, amelynek értékét 100%-nak tekintik, minél közelebb van az igazi elemzett bank az ideálishoz, annál nagyobb a megbízhatósága. A bank e módszertan szerinti megbízhatósága a betétesek számára megtérülő vagy biztonságos befektetésként jellemzi. Ennek a technikának a hátrányai az együtthatók normalizálásának vitája és a megbízhatósági kritériumok kétértelműsége, valamint a súlyok meghatározásának módja.
A Pénzügyi Információk Elemző Központja két módszert dolgozott ki egy bank rangsorolására. Az első módszer a megbízhatóság felméréséből áll, amely a következő mutatók számításán alapul: a tőkemegfelelés, az eszközök minősége és értéke, a menedzsment minősége, az aktív és passzív műveletek egyensúlya, a likviditás biztosításának helyzetéből. Ebben a módszertanban a nemzetközi jelentési szabványoknak megfelelő információszolgáltatási formákat dolgoztak ki. Ez a technika nem korlátozódik csak a mérlegmutatók elemzésére, hanem konkrét mutatókat is kiszámít, például a likviditási pozíciót, az eszközminőséget, a bevételek minőségét, a menedzsment szintjét.
Ennek a módszertannak a második iránya a sajtóminősítés, amelynek kiszámításához a bankkal kapcsolatos adatokat a következő csoportokba csoportosítják: általános információk, bankpolitika a fejlesztés keretében, a bank tevékenységének elemzése, a bank technikai támogatása, ügyfél bázis és szolgáltatás a bankban, a bank tulajdonosai nyilvános szereplései és jellemzői. A hat kritérium mindegyikéhez indexet készítenek, a teljes értéket az indexek súlyozott összegeként számítják ki. Ennek a módszernek a megkülönböztető kritériuma a többitől, hogy figyelembe veszi a sajtó véleményét, ez lehetővé teszi a betétesek bankjába vetett bizalom nyomon követését. Ennek a két módszernek a fő hátránya, hogy hatékony információgyűjtő berendezésre van szükség. A minősítés fenntartása ezzel a módszerrel magas költségekkel jár.
Az Expert folyóirat módszertana két részből áll, az első a jövedelmezőséget és a megbízhatóságot, a második a dinamika változásait elemzi. A jövedelmezőség ezen módszertan keretei között jellemzi a nyereség és a nettó eszközök arányát, a megbízhatósági mutatót a bank tőkéjének és a felvett forrásoknak az aránya határozza meg. Ennek a technikának a fő előnyei
NEMZETKÖZI TUDOMÁNYOS FOLYÓIRAT "TUDOMÁNYSZIMBÓL" 6/2016. Szám ISSN 2410-700X_
hogy kétkritériumú statisztikai elemzést alkalmaznak. Ennek a technikának a hátránya, hogy a nem kvantitatív mutatókat nem veszik figyelembe.
Módszertan MBO "Ogrbank", ez a módszertan a függőségek kialakulásának statisztikai modelljein alapul. Ennek a technikának az előnye egy értékelési rendszer felépítése, amelyet statisztikai információk feldolgozásával hajtanak végre. Ennek a technikának a hátránya, hogy szakértői információkat kell beszerezni egy bankcsoportról, amely meghatározza az eredmények pontosságát.
Ha figyelembe vesszük a hazai módszereket, térjünk át a külföldi módszerekre. A CAMELS módszert az USA Federal Reserve System szabványosított megközelítésként használja a bankok stabilitásának elemzésére. Ennek a technikának a neve a rövidítésből származik: "C" - Tőkemegfelelés - tőkemegfelelés; "A" - Eszközminőség - eszközminőség; "M" - Menedzsment - a menedzsment minősége; "E" - Eamings - jövedelmezőség; "L" - likviditás - likviditás; "S" - kockázatérzékenység - kockázatérzékenység. Ennek a módszernek az az előnye, hogy az egyes mutatók minősítése irányokat mutat a bank hatékonyságának javítására. Az összpontszám tükrözi a beavatkozás szükségességét a bankkal kapcsolatban. Ennek a technikának a hátránya, hogy szubjektív értékeléseken alapul, ezért ennek a technikának az összesített eredménye az elemző szakmaiságától függ.
ORAP módszer, amelyet a francia bankok használnak. E módszertan keretében kiszámítják a prudenciális arányokat, elemzik a mérleg- és mérlegen kívüli tevékenységeket, figyelembe veszik a piaci kockázatot, elemzik a bevételeket, és figyelembe veszik a menedzsment és a belső ellenőrzés minőségi kritériumait is. Ennek a technikának az előnyei közé tartozik az a tény, hogy nagy elemzési sebességgel rendelkezik, és egyszerű a kezdeti adatok beszerzése. Ennek a technikának a hátránya, hogy a bank jelenlegi állapotának elemzésére szolgál.
A BAKIS módszertan, amelyet a Német Központi Bank 1997 óta használ, e módszertan keretében együtthatóelemzést végeznek, 47 együtthatót számolnak ki. Ennek a módszernek az az előnye, hogy szabványosított, ami felgyorsítja a bank elemzését. Az arányok jelentős használata lehetővé teszi, hogy átfogó véleményt adjunk a bankról. Ennek a technikának a hátránya, hogy egy ilyen együttható kiszámítása fáradságos folyamat. Nincs előrejelzett értékek számítása.
A PATROL módszert 1993 óta használja az Olasz Bank. Az elemzés öt összetevőt számít ki: tőkemegfelelés, jövedelmezőség, minőség: hitelek, menedzsment, likviditás. Ennek a technikának az az előnye, hogy szabványosított jelentéseket használnak az együtthatók meghatározásához, ami felgyorsítja az elemzési folyamatot. Nagyon hatékonyan értékeli a bank jelenlegi helyzetét. A technika hátránya, hogy megbízhatóan csak az aktuális állapotot tükrözi.
A Franciaországban használt SAABA technika három diagnosztikai blokkból áll. Az első blokk a kvantitatív elemzés, a bank portfólióit tanulmányozzák, különös figyelmet fordítanak a hitelállományra. A második blokk a bankot, a bank részvényeit birtokló személyek minőségét vizsgálja. A harmadik blokk az irányítás, a jövedelmezőség és a likviditás -ellenőrzés minőségét elemzi. E módszertan keretében mindhárom blokk eredményei alapján a megbízhatóságot ötfokozatú skálán értékelik, ahol 1 stabil bank, 5 csőd szélén álló bank.
FIMS technika. Az e módszer szerinti elemzést két szakaszban végzik. Az első szakaszban 30 együtthatót számítanak ki, meghatározzák a bank jelenlegi helyzetét. A második szakaszban hosszú távú előrejelzést adnak, de ez az előrejelzés csak a következő két-három év bankcsődjének valószínűségét határozza meg. Az ezt a módszert alkalmazó előrejelzés nem ad útmutatást a bank teljesítménymutatóinak javításához.
Végezzük el az 1. táblázat összes technikájának összehasonlító elemzését.
NEMZETKÖZI TUDOMÁNYOS FOLYÓIRAT "TUDOMÁNYSZIMBÓL" 6/2016. Szám ISSN 2410-700X_
Asztal 1
A pénzügyi stabilitás meghatározására szolgáló módszerek összehasonlító elemzése.
Módszertan Az elemzés alapja Elérhetőség Elérhetőség Elérhetőség
mutatók értékelési mutatók
Banki utasítás közzétéve igen igen igen igen
Oroszország 30 jelentésből, eredmény
2008. április A helyszíni ellenőrzések száma
Banki utasítás közzétéve igen nem igen igen
Oroszország 16 jelentésből, eredmény
2004. január A helyszíni ellenőrzések száma
Módszertan Megjelent igen nem igen igen
Kromonov jelentése,
közzététel módja Megjelent igen igen nem igen
"Kommersant" jelentés,
módszer Megjelent igen igen nem igen
adatszolgáltató ügynökségek,
"Szakértő"
módszer Közzétéve igen nem igen nem
"Ogrbank" jelentés,
ACFI módszertan Közzétett jelentések, helyszíni ellenőrzések eredményei, a bankkal kapcsolatos adatok a médiából igen igen igen igen
IC módszer Megjelent igen igen nem igen
CAMEL Publikált jelentések, a bankkal kapcsolatos információk a médiából igen igen igen igen
PATROL Közzétett jelentések, a helyszíni ellenőrzések eredménye igen nem nem igen
ORAP Közzétett jelentések, helyszíni ellenőrzések eredményei igen igen igen igen igen
BAKIS Megjelent jelentések, igen nem nem nem
FIMS Megjelent jelentések, igen nem nem nem
SAABA Megjelent jelentések, igen nem nem nem
Kulcsszavak
PÉNZÜGYI STABILITÁS / REGIONÁLIS KERESKEDELMI BANK/ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER / REGIONÁLIS BANKRENDSZER/ PÉNZÜGYI STABILITÁS / REGIONÁLIS KERESKEDELMI BANK / ÉRTÉKELÉS / TECHNIKA / BANKRENDSZERTétel. Jelenleg hazánk gazdasága meglehetősen nehéz helyzetben van, ami természetesen kihat az egyes bankok és a bankrendszer egészének tevékenységére is. Mivel az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitása elsősorban az egyes elemeinek stabilitásától függ, időben fel kell mérni pénzügyi stabilitás regionális bankrendszerek. A kutatás tárgya a működési folyamatban felmerülő gazdasági kapcsolatok. Célok. A meglévők tanulmányozása és az új mutatók fejlesztése, és ezek alapján saját módszertan létrehozása, amely lehetővé teszi az értékelést pénzügyi fenntarthatóság regionális bankrendszer... Módszertan. A munkában az összehasonlító módszert, a táblázatos adatreflexió módszerét, az együtthatók módszerét, a csoportosítási módszert és a faktorelemzést alkalmazták. Eredmények. Meghatározta, hogy mi az regionális bankrendszer, milyen elemekből áll, melyik bank regionális, milyen mutatók jellemzik egy ilyen bank stabilitását. Létrehoztuk az értékelési módszertant pénzügyi fenntarthatóság bankrendszer, számos olyan mutatót javasoltak, amelyek jellemzik pénzügyi stabilitás regionális bankrendszer, a pontszámuk, a végén regionális bankrendszerek attól függően három csoportra osztható pénzügyi fenntarthatóság... Alkalmazási terület. Ez az értékelés segíthet azonosítani és megszüntetni egy adott régió gazdasági fejlődésének problémáit, optimalizálni a regionális bankok munkáját. Következtetések. A bemutatott értékelési módszertan pénzügyi fenntarthatóság regionális bankrendszer lehetővé teszi a kategória beállítását pénzügyi fenntarthatóság utal a vizsgált bankrendszerre, és így határozza meg, hogy szükséges -e bármilyen intézkedést hozni az erősítés érdekében pénzügyi fenntarthatóságés mire kell figyelni.
A bankok pénzügyi stabilitása válságban
2016 / Sofronova V.V.Gazdasági és jogi támogatás a pénzügyi és hitelintézetek biztonságához: problémamegoldás, kockázatok osztályozása, fenyegetések jellemzői
2014 / Kuklina Evgeniya Anatolyevna, Esenova Valentina Petrovna, Ryabov Oleg VasilievichAz oroszországi kereskedelmi bankok jövedelmezőségének vizsgálata
2013 / Dzansolova B.S.Tárgy Gazdaságunk nehéz helyzete hátrányosan érinti az egyes bankokat és az egész bankrendszert. Mivel az orosz bankrendszer stabilitása elsősorban az egyes elemeinek fenntarthatóságától függ, elengedhetetlen a regionális bankrendszerek pénzügyi fenntarthatóságának felmérése. módszertan, amely lehetővé teszi a regionális bankrendszer pénzügyi megalapozottságának felmérését. Módszerek Az összehasonlító módszert, táblázatos bemutatást, faktor -módszert, csoportosítást és faktorelemzést alkalmazzuk. Eredmények A tanulmány meghatározza a regionális bankrendszert, annak elemeit, egy regionális bankot és a fenntarthatóságát jellemző mutatókat . Saját módszertant dolgoztunk ki a bankrendszer pénzügyi stabilitásának felmérésére azáltal, hogy számos olyan mutatót kínálunk, amelyek leírják a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitását, pontértékelését. Az értékelés segíthet az ökonómiai problémák azonosításában és kezelésében az egyes régiók fejlesztése és a regionális bankok teljesítményének optimalizálása. Következtetések A felajánlott módszertan lehetővé teszi az elemzett regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának kategóriájának azonosítását, és ezáltal annak meghatározását, hogy szükséges -e bármilyen intézkedés a pénzügyi stabilitás megerősítésére.
ISSN 2311-8709 (online) banki szolgáltatások
ISSN 2071-4688 (Nyomtatott)
A REGIONÁLIS BANKRENDSZER PÉNZÜGYI STABILITÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSI MÓDSZERE
Elena Andreevna CHETVERIKOVA3, Ekaterina Alekseevna BIBIKOVA, Anna Aleksandrovna VALINUROVA0 ^
mester hallgató a Pénzügyi és Banki Tanszék Gazdaságtudományi Karán, Ivanovo Állami Egyetem, Ivanovo, Orosz Föderáció [e -mail védett]
ь közgazdász doktor, az Ivanovo Állami Egyetem Pénzügyi és Banki Tanszékének professzora, Ivanovo, Orosz Föderáció [e -mail védett]
közgazdász Ph.D. -vel, az Ivanovo Állami Egyetem Pénzügyi és Banki Tanszékének docense, Ivanovo, Orosz Föderáció [e -mail védett]
A cikk története:
Elfogadva 2017.01.27. Elfogadva felülvizsgált formában 2017.02.17. Elfogadva 2017.04.11.
https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154
Kulcsszavak:
pénzügyi stabilitás, regionális kereskedelmi bank, értékelési módszertan, regionális bankrendszer
megjegyzés
Tétel. Jelenleg hazánk gazdasága meglehetősen nehéz helyzetben van, ami természetesen kihat az egyes bankok és a bankrendszer egészének tevékenységére is. Mivel az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitása elsősorban az egyes elemeinek stabilitásától függ, szükséges a regionális bankrendszerek pénzügyi stabilitásának időben történő felmérése. A kutatás tárgya a regionális bankrendszer működése során felmerülő gazdasági kapcsolatok.
Célok. A meglévő és az új mutatók fejlesztésének tanulmányozása, és ezek alapján saját módszertanunk létrehozása, amely lehetővé teszi a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának felmérését.
Módszertan. A munkában az összehasonlító módszert, a táblázatos adatreflexió módszerét, az együtthatók módszerét, a csoportosítási módszert és a faktoranalízist alkalmazták.
Eredmények. Meghatározták, hogy milyen regionális banki elemekből áll, melyik bank regionális, jellemzi egy ilyen bank stabilitását. Létrehozta a bankrendszer pénzügyi stabilitását, javasolta a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának jellemzését, pontszámukat, ennek eredményeként a regionális bankrendszereket három csoportra osztják pénzügyi stabilitásuktól függően.
Alkalmazási terület. Ez az értékelés segíthet azonosítani és megszüntetni egy adott régió gazdasági fejlődésének problémáit, optimalizálni a regionális bankok munkáját.
Következtetések. A bemutatott módszertan a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának értékelésére lehetővé teszi annak megállapítását, hogy a vizsgált bankrendszer melyik pénzügyi stabilitási kategóriába tartozik, és ezáltal meghatározza, hogy szükséges -e bármilyen intézkedést megtenni a pénzügyi stabilitás megerősítése érdekében, és mi szükséges. odafigyelt.
© FINANCE and CREDIT Kiadó, 2017
rendszer, amely mutatókból számos mutató értékelési módszere,
Bármely állam bankrendszere sok hitel- és pénzintézetből áll, amelyek egymással össze vannak kötve, és ugyanazon monetáris mechanizmuson belül működnek egy bizonyos időszakon belül. A banki tevékenység fő célja
rendszerek - a pénzforgalom biztosítása az áruk, munkák és szolgáltatások előállítása során. A bankrendszer kétségtelenül a fő láncszem az ország pénzügyi és hitelrendszerében, mivel az államnak nyújtott hitel- és pénzügyi szolgáltatások terhét terheli.
Az állam bankrendszerének eleme a regionális bankrendszer, amely két szintből áll, valamint a nemzeti rendszer egésze. Az első szinten az Oroszországi Bank területi hivatala található, amely meglehetősen nagy hatáskörrel rendelkezik az alárendelt hitelintézetek tevékenységének ellenőrzése területén
területen, a második szinten pedig az ezen a területen található és működő hitelintézetek és azok részlegei.
A regionális bankrendszer a következő elemekből áll:
Az Oroszországi Bank regionális irodája;
A Fejlesztési és Külgazdasági Bank regionális fiókjai;
Kereskedelmi bankok, amelyek központi irodája egy adott régió területén található, valamint az e régióban működő fióktelepek;
Külföldi regionális kereskedelmi bankok fióktelepei;
Külföldi bankok fióktelepei és képviseletei;
Nem banki hitelintézetek.
Emellett a hitelintézetek szövetségeket is létrehozhatnak. E szervezetek fő megkülönböztető jellemzője, hogy nem végezhetnek banki műveleteket, és tevékenységük fő célja nem a nyereség elérése, hanem a résztvevők tevékenységével kapcsolatos kérdések megoldása és érdekeik védelme, amelyek rendszerint részvételben nyilvánulnak meg a banki tevékenység területén a jogszabályok kidolgozásában. Van egy álláspont, amely szerint az ilyen szövetségeket a regionális bankrendszer egyik elemének kell tekinteni.
A regionális bankszektor nagyon fontos láncszem a regionális gazdaságban, hiszen e nélkül gyakorlatilag lehetetlen lenne a reálszektor működése és fejlődése, valamint a
kedvező feltételek a régió gazdaságának fejlődéséhez. Jelenleg azonban gyanút ébreszt a regionális bankok további működésének és fejlődésének problémája, valamint az, hogy képesek ellenállni a versenynek más régiók nagy bankjaival.
Modern körülmények között megfigyelhető a nagy orosz bankok terjeszkedésének tendenciája, amelynek stratégiájának egyik fő feladata új piacok elfoglalása a régiókban, ami kétségtelenül komoly veszélyt jelent a regionális bankok ügyfeleinek elvesztésére. . Ebben a tekintetben a regionális bankoknak szükségük van
módokat kell kidolgozni a versenyképességük növelésére a piacon, de ez meglehetősen nehéz feladat, hiszen az egyes régiók fejlettségi szintje eltérő, és az egyes hitelintézetek működésének sajátosságai is egyéniek. Megjegyezzük azt a tényt is, hogy jelenleg nincs egyetlen, határozottan kifejezett megközelítés.
szabályozó szervek a regionális bankok fejlődésével kapcsolatban. Mindez azt jelenti, hogy az egyes bankok versenyképességének növelésének módjai egyediek lesznek.
A regionális bankokra mindig szükség lesz, mivel ezek nagy jelentőséggel bírnak a gazdaság reál- és pénzügyi szektorának sikeres működése szempontjából. Kezdetben bankokként hozták létre régiójuk fejlődését, finanszírozásra összpontosítva a lakosság és a vállalkozások pénzeszközeit
beruházási projektek. Így elfoglalták a megfelelő réseket, kiszolgálva a lakosságot, a kis- és középvállalkozásokat és más gazdasági szervezeteket. Ezt követően a gazdaság nőtt az Orosz Föderációban, nőtt a más országokból származó bankok részesedése az orosz bankszektorban, új banki termékeket fejlesztettek ki, és ezzel egy időben nőttek az ügyfelek igényei. Ez nem teljes listája azoknak a tényezőknek, amelyek a fejlődési irányok változásainak következményei voltak.
regionális kereskedelmi bankok. Továbbá, mivel a régiók egyenlőtlenül fejlődnek, a banki szolgáltatások nyújtása tekintetében éles szakadék van közöttük: minél vonzóbb egy régió, annál fejlettebb a bankrendszere.
Jelenleg a bankok terjeszkedésének következő szakaszát figyeljük meg hazánk régióiban. A fejlesztési stratégia hiánya és a pénz árpiaci versenyképességének újragondolása a világ pénzügyi piacaihoz képest azonban sürgősen szükségessé teszi a regionális bankok versenyképességének növelését, mint a hazai gazdaság és a gazdaság rendszerszintű változásait befolyásoló tényezőt. piaci potenciáljának kialakulását.
A pénzügyi tér elmélete szerint a regionális bankrendszerek működése a következő tényezőktől függ:
A bank forrásait a területi elvnek megfelelően alakítják ki;
A vertikális irányítási struktúra feltételezi az irányítás területi szintjét;
A bankok kölcsönhatásba lépnek a regionális gazdaság más témáival.
A régió bankrendszere a banki tőke segítségével is befolyásolhatja a regionális gazdaságot. Ennek a minőségnek a jelenléte biztosított a regionális bankrendszerek kialakítása és működése során, az alábbi elvek alapján:
1) a megfelelőség elve, amely azt sugallja, hogy a regionális bankrendszernek meg kell felelnie a reálgazdaság igényeinek, azaz a gyakorlatban ez azt jelenti, hogy a menedzsment mindkét szintjén elfogadott szabályozás megfelel a gazdaság valós folyamatainak (időszerűség, a lefedettség teljessége);
2) a funkcionális teljesség elve, amely feltételezi, hogy a rendszerben a fejlődés bármely szakaszában minden elem jelenléte szükséges a normál működés biztosításához (mennyiség és szerkezet). A gyakorlatban ennek az elvnek a megvalósítása az egyetemes és speciális bankok, valamint a nem banki hitelintézetek optimális arányát jelenti. A hitelintézetek alaptőkéjének nagysága által meghatározott szerkezet szintén fontos.
Így a regionális bankrendszer a gazdaság pénzügyi szektorának alanyai, amelyek banki műveleteket végeznek egy adott régió területén az Orosz Föderáció, egyesületek és szövetségek, valamint szervezetek szabályozási jogi aktusainak megfelelően szükséges az Oroszországi Bank tevékenységeinek végrehajtásához e régió területén.
A regionális bankok stabilitása és a teljes bankrendszer közötti kapcsolat azonosítása érdekében meg kell határozni, hogy melyik bank regionális.
Kezdetben mind az orosz gyakorlatban, mind más országok gyakorlatában az ország meghatározott régiójában működő bankot regionális kereskedelmi banknak nevezték. Vagyis az ilyen bankok ellenezték azokat, amelyek több régióban vagy az egész országban működtek. A regionális bankok csoportra osztása azzal magyarázható, hogy különleges feltételekkel működnek, kizárva a tevékenység irányának és az eszközök szerkezetének független megválasztásához kapcsolódó endogén tényezőket.
A regionális bankok megkülönböztető jellemzői általában kis mennyiségű vagyont, szorosabb együttműködést foglalnak magukban
a regionális gazdaság reálszektorának alanyai, vállalati hitelezésre szakosodott. A szakirodalomban is megtalálható az a nézőpont, amely szerint a regionális bankokat a regionális hatóságok ellenőrzik, vagy egy adott régió területén regisztrálják. Az ilyen bank tulajdonosai között nincsenek olyan nemzeti és nemzetközi pénzügyi csoportok sem, amelyek közvetlen hatással lennének az alaptevékenységre.
A regionális bankok tevékenységének vannak előnyei, amelyek megkülönböztetik őket a nagyobb bankoktól, és ezeket először is hangsúlyozni kell, miközben növelik a stabilitást és a versenyképességet. Ezek az elvek a hatékonyság, az egyéniség, a rugalmasság. A fő különbség az, hogy a regionális kereskedelmi bankok nagyobb figyelmet fordítanak minden egyes ügyfélre, mint a szövetségi, mivel ügyfélkörük általában sokkal kisebb, és támogatják a régió kis- és középvállalkozásait is. Ugyanakkor a versenyképesség megőrzése érdekében a regionális bankoknak támogatniuk kell és széles körű banki szolgáltatásokat kell nyújtaniuk ügyfeleiknek, egyedi pénzügyi információkra, innovációkra és számítógépes technológiákra támaszkodva.
Jelenleg meglehetősen magas követelményeket támasztanak a regionális bankok stabilitásával szemben, mivel ezek sérülékenyebbek, míg a régiók jelentik a fő lehetőségeket az állam termelőerejének fejlesztésére. A regionális bankok fő tevékenységi területei és további fejlődési kilátásai közvetlenül kapcsolódnak a termelés, a kis- és középvállalkozások hitelezésében való aktív részvételükhöz, valamint a regionális gazdaságfejlesztési programok pénzügyi támogatásához. Meg kell jegyezni, hogy a regionális bankok tevékenységük jellegéből adódóan sokkal nehezebb fenntartani pénzügyi stabilitásukat
a szükséges szintet, mivel egyedi, nem diverzifikált kockázatokkal szembesülnek.
Napjainkban különösen megnőtt a regionális bankok szerepe hazánk bankrendszerében. Először is, ez azzal magyarázható, hogy a bankszektor a gazdaság más ágazataihoz hasonlóan nem tud harmonikusan fejlődni olyan szervezetek nélkül, amelyek nem tartoznak a nagyok kategóriájába. Másodszor, a regionális bankoknak saját célszegmensük van, amely magában foglalja a régió lakosságát, amelyben található, valamint a kis- és középvállalkozásokat. Harmadszor, a regionális bankok mindig jobban ismerik egy adott régió gazdasági fejlődésének problémáit, mivel általában szorosan együttműködnek a helyi hatóságokkal. A helyi bankok szerepét egy adott régió pénzügyi és hitelrendszerének fejlesztésében nem lehet túlbecsülni, mert ők viselik azt a terhet, hogy a regionális gazdaságot befektetési erőforrásokkal és a készpénzhiányok fedezésére használt hitelfelvevőkkel is ellátják.
Így, mivel a regionális bankok szerepe Oroszország bankrendszerében meglehetősen magas, a regionális bankok stabilitása minden bizonnyal befolyásolja az egész bankrendszer stabilitását. Az orosz bankrendszer stabilitását, hatékonyságát és versenyképességét csak a nagy több fióktelepi bankok és a közepes és kis méretű regionális bankok együttes működésével lehet biztosítani. Az egyes regionális hitelintézetek stabilitása külön -külön az egész bankrendszer stabilitásának alapját képezi, ami azt jelenti, hogy ez a fejlesztés egyik fő feladata. Ennek megfelelően, ha fennakadások vannak az egyes regionális bankok működésében, ez kétségtelenül csökkenti a bankrendszer egészének stabilitását.
A bankok tevékenységének elemzéséhez különféle módszereket alkalmaznak, azonban a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának felméréséhez szükség van nemcsak az egyes bankok elemzésére és értékelésére, hanem a bankrendszeren belül kialakuló szinergikus hatásra is. a régió. Mindazonáltal ezek a módszerek, valamint a kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitásának értékelésére szolgáló módszerek, amelyek mindegyikében megtalálhatók a saját előnyei és hátrányai, alapul szolgálnak a regionális bankrendszer értékelésére szolgáló módszertan kidolgozásához. Módszereikben a szerzők azt javasolják, hogy különböző együtthatókon alapuljanak, amelyek lehetővé teszik annak meghatározását, hogy egy bank mennyire stabil pénzügyi szempontból. Bemutatjuk véleményünk szerint a regionális kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitását jellemző fő mutatókat (1. táblázat).
Hat mutatócsoportot azonosítottunk, amelyek egy regionális kereskedelmi bank pénzügyi stabilitását jellemzik, és mindegyikük különböző mértékben befolyásolja azt. Ezeknek a mutatóknak a megválasztása azzal indokolható, hogy ezek a bank tevékenységének legfontosabb jellemzői, és ha legalább egy csoport jelentősen eltér az ajánlott értékektől, akkor ez a bank nem állíthatja, hogy pénzügyileg elismert lesz. stabil, és bizonyos eltérések akár engedélyek visszavonásához is vezethetnek. mivel ezeket a bankok gazdasági helyzetének felmérésére használják a Bank of Russia 2008. április 30-i, 2005-U "A bankok gazdasági helyzetének értékeléséről" című irányelvének megfelelően. " Ne feledje, hogy a likviditási mutatók különösen fontosak a bank stabilitásának felmérésében, mivel a kudarcuk, valamint a jelentős túlteljesítésük a hitelintézet csődjének egyik kulcsfontosságú tényezője.
A regionális bankrendszer stabilitása elsősorban azt feltételezi, hogy a régióban működő bankok különféle kiváló minőségű termékeket és szolgáltatásokat nyújtanak, erősítve saját erőforrásaikat és pénzügyi bázisukat,
ellenállni mind a külső, mind a belső kockázatoknak hatékony menedzsment segítségével, szoros kölcsönösen előnyös kapcsolatok kiépítése vertikálisan - magasabb banki szinttel - és vízszintesen - más bankokkal és az önkormányzatokkal.
A pénzügyi stabilitás regionális szintű értékelése elsősorban a regionális bankok tevékenységének legjelentősebb pénzügyi mutatóinak összehasonlítására összpontosít a regionális gazdaságot és a banki szolgáltatások piacát jellemző mutatókhoz képest.
Ezért az értékelést a régió gazdaságára és a bankok helyi és regionális önkormányzatok számára betöltött jelentőségére, valamint a régió egészének bankszektorára vonatkozóan kell elvégezni.
Intézményi telítettség banki szolgáltatásokkal (SI) - az adott területen összességében és a régió 1000 lakosára regisztrált hitelintézetek és fióktelepeik száma:
Azonosító = ^ - 1000, É
ahol KU a hitelintézetek és fióktelepeik száma a régióban;
H - populáció mérete a régióban.
A régióban lévő hitelintézetek saját tőkéjének (tőkéjének) részesedése a kötelezettségek teljes volumenében (DSSP). Ez a mutató lehetővé teszi a kötelezettségek mentes hitelintézetek vagyonrészének meghatározását a régióban, ami fontos jellemzője a stabilitásuknak. Ennek az értéknek azonban nem szabad magasnak lennie, mivel ez azt jelzi, hogy a bankok inaktív módon gyűjtenek forrásokat, ami azt jelenti, hogy nem tudnak megbirkózni a fő feladatukkal, a működéssel. Ennek a mutatónak a jelentőségét az magyarázza, hogy az Oroszországi Bank utasításai szerint egyetlen kereskedelmi bank sem működhet a piacon,
ha alaptőkéje 10%-nál kisebb mértékben fedezi a kockázatos eszközöket. Így a kockázatos eszközök és a saját tőke összege határozza meg a bank piaci működési képességét - minél kockázatosabb eszközök, annál több saját tőke legyen a bankban. A számítások egyszerűsítése érdekében ehhez a mutatóhoz csak a vizsgált régióban regisztrált és működő bankok esetén veszünk értékeket1:
1 Simakova I.N. A régióban működő kereskedelmi bankok tőkeképzésének jellemzői // Pénzügy és hitel. 2010. 35. sz. S. 52-56.
2 Rabadanova D.A. A régió banki szolgáltatási piacának alakulásának tendenciái // Pénzügy és hitel. 2011. 40. sz. S. 36-41.
Ennek az értéknek a kiszámításához csak regisztrált és a vizsgált régióban:
a működő bankok mutatóját vesszük
ahol a CC a régió bankjainak szavatolótőkéje;
P - a régió bankjainak kötelezettségei.
A hitelek részesedését a bankszektor teljes eszközállományában úgy kell kiszámítani, hogy az adott régióban lévő kereskedelmi bankok hitelbefektetéseinek teljes mennyiségét elosztják vagyonuk mennyiségével, és jellemzik a régió banki tevékenységének specializáltságát. , hogy a régió bankjai milyen aktívan végzik fő tevékenységüket. A számítások egyszerűsítése érdekében ehhez a mutatóhoz is csak a bankokra vonatkozó értékeket vesszük,
ben regisztrált és működő
a vizsgált régió:
ahol K - a régió bankjai által kibocsátott hitelek;
A - a régió bankjainak eszközei.
A régió kereskedelmi bankjai (PKPO) által vállalatoknak és szervezeteknek nyújtott hitelezés mutatója. Ezt úgy kell kiszámítani, hogy meghatározzák a bankok specializációját, valamint a regionális bankok részvételének mértékét a GDP kialakításában a régió gazdaságának reálszektorának nyújtott hitelezés révén.
ahol Kpo - vállalkozásoknak és szervezeteknek nyújtott hitelek.
A régió kereskedelmi bankjai által a lakosságnak nyújtott hitelezés mutatója (PCN). Ezt úgy kell kiszámítani, hogy meghatározzák a magánszemélyeknek kiadott hitelek részesedését a bank vagyonának teljes volumenében. Ez tükrözi a bankok specializációját, valamint a régió lakosságának pénzügyi helyzetétől való függést. Ennek a mutatónak a kiszámításához csak a vizsgált régióban regisztrált és működő bankok értékeit vesszük figyelembe:
ahol Kn - a régió bankjai által magánszemélyeknek kibocsátott hitelek.
A közbizalom szintjét (PSI) az egy főre jutó betétek és az egy főre jutó havi monetáris jövedelmek arányaként számítják ki. Minél magasabb ez a mutató, annál nagyobb a lakosság bizalma, ami azt jelenti, hogy nagyobb az esélye annak, hogy az emberek szabad pénzüket a regionális bankok betéteire helyezik:
ahol VN - magánszemélyek betétei;
SDD - a régió egy főre jutó átlagos lakossága.
készpénzbevétel
A regionális bankok beszámolási időszakra vonatkozó pénzügyi eredményét (FR) a működő hitelintézetek az aktuális időszak teljes nyereségének / veszteségének határozzák meg. A kapott jövedelem mínusz összegzésével alakul ki
a működő hitelintézetek által a beszámolási időszakban felmerült költségek. Ez a mutató lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a vizsgált régió bankjai hogyan dolgoztak - nyereséggel vagy veszteséggel, ami azt jelenti, hogy tevékenységük általában hatékony. Ennek a mutatónak a kiszámításához csak a vizsgált régióban regisztrált és működő bankok értékeit vesszük figyelembe:
FR = £ PB-X UB,
ahol PB - a régió bankjainak nyeresége;
UB - a régió bankjainak veszteségei.
A régióban átlagosan egy hitelintézetnek tulajdonítható pénzügyi eredmény nagyságát (FRU) a régióban működő hitelintézetek teljes nyereségének (veszteségének) és a régió hitelintézeteinek számának arányaként kell kiszámítani. Ez a mutató lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a régió bankjainak tevékenysége átlagosan mennyire nyereséges vagy veszteséges. Ennek a mutatónak a kiszámításához csak a vizsgált régióban regisztrált és működő bankok értékeit vesszük figyelembe:
Szövetségi mutató:
Orosz átlag
ahol KUrf az Orosz Föderáció banki intézményeinek száma;
Az NRF a Szövetség száma.
lakosság az oroszban
A bankrendszer reálvagyon -dinamikájának indexét (/ a) úgy határozzuk meg, hogy összehasonlítjuk a régió hitelintézeteinek reálvagyon -dinamikáját az ország egészére vonatkozó hasonló mutatóval:
ahol a PBUB a régió bankjainak nyeresége (vesztesége);
KB - a régió bankjainak száma.
Ezenkívül a regionális bankrendszer pénzügyi stabilitását tükrözik a területi mutatók, amelyeket a kezdeti abszolút értékek alapján számítanak ki, és jellemzik a különbséget egy adott régió bankrendszerének működésének fő mutatói között a átlagos orosz mutató.
Az intézményi telítettségi index a banki szolgáltatásokkal a régióban (/ in). Ezt úgy határozzák meg, hogy összehasonlítják a 100 ezer főre jutó banki intézmények számát a régióban. a régió lakossága, hasonlóval
ahol / dAR az eszköz dinamikájának mutatója a régióban;
/ ajándék - az eszközdinamika indexe oroszul
Szövetség;
/ db - fogyasztói árindex.
A pénzügyi telítettség indexe a régió banki szolgáltatásaival kölcsönök szerint (/ lb). Ezt úgy számítják ki, hogy összehasonlítják a gazdaságnak nyújtott kölcsönök mennyiségének arányát a
regionális GDP -hez hasonló összességében
Szövetségi mutató:
oroszul
ahol ROC a régióban nyújtott kölcsönök mennyisége;
OKRF - az Orosz Föderációban nyújtott kölcsönök mennyisége;
RVRP - regionális GRP;
A GDP az Orosz Föderáció bruttó hazai terméke.
A régióban a megtakarítási üzletág fejlettségi indexét (1 sd) úgy határozzuk meg, hogy összehasonlítjuk a régió hitelintézeteinek lakosságának egy főre jutó átlagos betéteinek és a régió lakosságának egy főre jutó átlagos pénzjövedelmének arányát. hasonló mutató az egész országra:
DN r / = SDDR /
SD / DN RF "
ahol DNr - az egy főre jutó betétek a régióban;
DNrf - az egy főre jutó betétek az Orosz Föderációban;
SDDR - az egy főre jutó átlagos pénzjövedelem a régióban;
Az SDDrf az egy főre jutó átlagos pénzjövedelem az Orosz Föderációban.
A régióban a banki szolgáltatások nyújtásának összesített indexe (1c) a régió banki feltételeinek vonzerejének végső összehasonlító mutatója, amelyet a következő képlettel számítanak ki:
1 s = V 1 az 1A1FN1 SD -ben
Így a kialakult banki tevékenység mutatórendszer teljes mértékben lefedi a hitelintézetek minden tevékenységi körét, és teljes leírást ad a bankrendszer állapotáról és működéséről az ország régióiban, ami lehetővé teszi annak pénzügyi stabilitásának megítélését. A javasolt pontszám nem helyettesíthető a stabil bankok regionális bankrendszerben való részesedésére vonatkozó egyszerű mutatóval, mivel lehetővé teszi nemcsak az egyes kereskedelmi bankok stabilitásának, hanem a helyi bankrendszer halmozott hatásának figyelembevételét is. a regionális gazdaság.
Vannak olyan technikák, amelyek kisebb számú mutatót értékelnek, és más összefüggésben mutatnak be, azonban nálunk
Véleményem szerint az ilyen módszerek meglehetősen korlátozottak, és nem veszik figyelembe a regionális bankok tevékenységének egyes aspektusait.
Mivel a bankrendszer stabilitását az egyes elemeinek stabilitása határozza meg (mind a rendszerszinten fontos nagy bankok kiterjedt fiókhálózattal, mind a kis regionális hitelszervezetek), akkor természetesen a teljes regionális rendszer pénzügyi stabilitásának meghatározásakor , lehet használni az egyes bankok stabilitásának mutatóit.
A regionális bankrendszer pénzügyi stabilitásának meghatározására javasolt módszertan azonban elsősorban a regionális bankok teljesítménymutatóinak tanulmányozását célozza a regionális gazdaságra és a banki szolgáltatások piacára jellemző mutatókkal kapcsolatban (bár egyes megközelítések csak a regionális bankrendszer, mint az ország teljes bankrendszerének alrendszere, a regionális jellemzők rá gyakorolt hatásának jelentéktelen szerepe). E tekintetben a számításhoz nem az egyes bankok stabilitásának mutatóit használtuk, hanem pontosan olyan általánosított mutatókra támaszkodtunk, amelyek lehetővé teszik számunkra, hogy a regionális bankrendszert a térség gazdaságát jellemző egyetlen elemként értékeljük.
Ez a megközelítés elterjedt a regionális bankrendszerek értékelésekor. Ő a javaslatunk. A forrás szerzői csak azt a véleményt is betartják, hogy a bankrendszer értékelésekor a figyelmet nem az egyes bankok mutatóira, hanem az általánosított mutatókra kell összpontosítani.
Annak érdekében, hogy felmérhessük, mennyire pénzügyileg stabil a régió bankrendszere, javasoljuk, hogy az egyes mutatók értékéhez bizonyos számú pontot rendeljünk (2. táblázat).
a pénzügyi stabilitás a vizsgált régió bankrendszerére utal. A táblázatban bemutatjuk a regionális bankrendszerek stabilitási besorolását. 3.
A bemutatott módszertan előnyei a pénzügyi stabilitás értékeléséhez
A regionális bankrendszer a következők: gyors elemzés, egyszerűség, könnyű megértés és az érdekelt felhasználók széles körének használata, ami kevés mutatóval és a kezdeti adatok viszonylag egyszerű beszerzésével jár. Természetesen nincsenek hátrányai nélkül. Így az elemzés eredménye megbízhatóan csak a jelenlegi állapotot tükrözi, nem veszi figyelembe a regionális bankok tevékenységének minőségi jellemzőit, az általánosító eredmény meghatározása jellemzi a regionális bankrendszer egészének pénzügyi stabilitását, nem lehetővé teszi a biztonsági rések azonosítását.
Ezenkívül megjegyezzük, hogy a módszertan nem teszi lehetővé olyan nagy régiók sajátosságainak figyelembevételét, mint Moszkva, amelyeket lényegükben nehéz regionális bankrendszereknek minősíteni. Ez azonban elég univerzális ahhoz, hogy alkalmazható legyen a banki rendszerek elemzésére, amelyet nem régió, hanem szövetségi körzet szerint lehet figyelembe venni.
Így az adott regionális bank pénzügyi stabilitását jellemző együtthatók alapján olyan mutatókat azonosítottunk, amelyek lehetővé teszik az érdekelt személy számára a regionális bankrendszer egészének pénzügyi stabilitásának értékelését. A javasolt módszertan lehetővé teszi a pénzügyi kimutatásokon, valamint a nyilvánosan hozzáférhető adatokon alapuló elemzés elvégzését, és olyan információk beszerzését, amelyek alapján következtetéseket lehet levonni a regionális bankrendszer relatív pénzügyi stabilitásáról.
Asztal 1
A regionális kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitását jellemző legfontosabb mutatók
A regionális kereskedelmi bankok pénzügyi stabilitását jellemző fő mutatók
Stabilitási kritériumok Indikátorok A stabilitási kritériumokat jellemző mutatók számítási eljárása Ajánlott érték,%
1. Tőke Részvény (tőke) megfelelőségi mutató (Saját tőke / Betétek összege) 100% 13
Tőkeminőségi mutató (kiegészítő tőke / állóeszköz) 100% 10
Tőkevédelmi arány (védett tőke / saját tőke) 100% 100
2. Likviditás Azonnali likviditási mutató (magas likviditású eszközök / kötelezettségek igény szerint) 100% 15
Aktuális likviditási mutató (likvid eszközök / kötelezettségek igény szerint legfeljebb 30 napig) 100% 50
A bankközi piactól való függőség mutatója (kapott bankközi kölcsönök (betétek) - nyújtott bankközi hitelek (betétek)) / A felvett pénzeszközök teljes összege 100% 8
Kockázati mutató nagy (A bank kötelezettségeinek összege 80 -ra
hitelezők és betétesek hitelezők és betétesek, akiknek részesedése a bank összes kötelezettségének összértékében< 10% / Ликвидные активы) 100%
A vonzott pénzeszközök szerkezetének mutatója (Kötelezettségek igény szerint / A vonzott források teljes összege) 100% 25
3. Minőségi ügyfélbázis -mutató (polgárok hozzájárulása + alapok 80
jogi személyek kötelezettségei) / (A felvett pénzeszközök teljes összege) 100%
A függőség mutatója (vonzott bankközi 15
bankközi hitelek kölcsönök / A felvett pénzeszközök teljes összege) 100%
Teljesítménymutató (legfeljebb 10 összegért fizetett kamat
betéti időszak vonzása banki ügyfelek betéteire / A betéti portfólió átlagos értéke az elemzett időszakban)
4. Minőség A hitel minőségi mutatója (Rossz hitelek / Teljes mennyiség 4
kölcsön eszközök) 100%
A hitel agresszivitásának mutatója (Hiteltartozás / 65
politika A bank vonzott erőforrásai) 100%
Hitelminőségi mutató (Hiteltartozás - becsült 99
adósságtartalék az esetleges hitelveszteségekre) / Hiteltartozás) 100%
A hitelekkel és egyéb eszközökkel kapcsolatos veszteségekre képzett céltartalékok összegének mutatója (A becsült tartalék értéke - Tényleges céltartalék a kölcsönökre) / Hiteltartozás 100% 10
A lejárt hitelek arányának mutatója (Késedelmes hitelek / Hitelek) 100% 4
5. Jövedelmezőség Eszközök megtérülése mutató (nyereség / összes eszköz) -100% 5
Saját tőke megtérülése (nyereség / saját tőke) 100% 10
Nettó kamatmarzs (kamatbevétel - kamatköltség) / összes eszköz 100% 5
6. A bank tevékenységének mértéke a régióban A banki szolgáltatások nyújtásának mutatója a régióban (a szerzők által kifejlesztve) (Összes eszköz / bruttó regionális termék) 100% 2
Az ügyfélkör skálájának mutatója (a szerzők által kifejlesztve) (Banki ügyfelek száma / lakosság a régióban) 100% 5
Banki jövedelmezőségi mutató (a szerzők által kifejlesztve) (Profit / Átlagos profit a régió bankjaiban) 100% 100
