A fizetési naptár fontos eszköz a vállalat pénzének hatékony kezeléséhez. Leggyakrabban az Excel-ben alakul ki. Olvassa el, hogyan készítsen fizetési naptárat, és megmentse magát egy példát az Excel-ben.
A pénzügyi igazgató, keresek növekedését a vállalat értékét, nem hagyhatja el a fizetési naptár anélkül, hogy figyelmet, mivel ez egy kockázatmentes utat keresni további források, erősíti a pénzügyi fegyelem és felismerni a problémás területek a szerkezet pénzforgalom.
Az Excel fizetési naptár az operatív pénzügyi tervezés rendszerének fő eszköze. Segít elsősorban a következő fontos feladatokat eldönteni:
Hogyan lehet automatizálni a fizetési naptárat az Excel használatával
Töltse le az Excel modellt, hogy automatizálja az összes munkát a fizetési naptár megtartása és kitöltése, valamint a kifizetések nyilvántartása. A középső vállalatoknak kis kiigazításokra lehet szükség, például a pénzeszközök átvételének és ártalmatlanításának összetételének megváltoztatása. A főbb vállalatok hasznosak az integrált információs rendszer jelenlegi kifizetéseinek jövőbeli moduljának prototípusaként.
Mielőtt fizetési naptárat alkotna, két kulcsfontosságú lépést kell tennie a sablonstruktúra kialakításához: Határozza meg az adatbeviteli formátumot, és dolgozzon ki egy interfészt a kényelmes megfigyeléshez. Ez két munkalapot igényel.
A véletlen hibák (hibák) minimálisra csökkentése érdekében az adatokat különálló műveletként kell megoldani egy egyedi elemzővel. A kezelési irányítás szabványos készlete 10 elemzőből áll:
A megadott mezőkön könnyen kiegészíthetők szükség esetén (szerződésszám, HÉA, fiók, iniciátor és mások).
Hasonló műveleteket adnak az elemi másoláshoz és a jelentéktelen beállításhoz (dátum, összeg, partner). Az elemző értékei (az "összeg", "megjegyzés") értékei korlátozódnak a listákra, hogy elkerüljék az elemek megkettőzését. És a "Cikkek" és a "Cikkkód" neve esetén a "PRD" funkción keresztül van kötve. Így az új művelet hozzáadása csak néhány másodpercet vesz igénybe. A táblázat fejlécében az elemző neve, a szűrők telepítve vannak, amely lehetővé teszi a több elemző kiválasztását, és a kívánt adatcserét (1. ábra) képezi.
1. kép. Példa adatbázis fizetési naptárra (kattintson a nagyításhoz)
Az "adatbázis" lap minden sokoldalúság széles körű információtartományához csak kiváló asszisztens a fizetési naptári struktúrában, amelynek példája foglalkozunk. A fő szerep a likviditási előrejelzés grafikonja (2. Vizuálisan egy szabványos cash flow jelentés, de egy ideig is egy nap alatt. Az adatbázisból származó műveletek megtalálják helyét a likviditási előrejelzési mátrixban. Az adatátvitel az "Smembremlin" képleten keresztül történik a cikk kódja és a dátum meghatározott paraméterei között. Így minden új művelet automatikusan tükröződik a grafikonon, míg a helyzet kizárásra kerül, ha az adatokat nem fordítják le a bemeneti hibák miatt - nincsenek ilyen problémák ebben a modellben, mivel a kulcsvizsgálatok a listákon keresztül vannak beállítva A művelet megtalálja helyét a likviditási grafikákon.
2. ábra.. Példa a fizetési naptárban likviditási előrejelzés előkészítésére
Az Excel fizetési naptárának javasolt mintája meghaladhatja a szokásos tervezési horizonton egy hónap alatt, mivel a bemeneti eljárás lehetővé teszi a műveletek azonosítását. A negyedévig meglehetősen elfogadható, de ebben az esetben jelentősen függ az előrejelzés minőségének minőségét a vállalkozásban működő tervezés elveiből. Olyan helyzetben, amikor a szervezetnek rendszeres frissítése a tervezett adatokról az összes CFO-ről, a likviditási horizonton hosszú ideig kvalitatív és hasznos lehet a menedzsment döntések meghozatalához.
A képződés gyakorisága változhat a vállalat pénzügyi irányítási rendszerének kifizetési naptárának céljától függően, de az adatfrissítést legalább hetente egyszer kell elvégezni, különben az előrejelzés informativitása és relevanciája csökken a szabványnak teljesítmény jelentés.
Ha a fizetési naptár Excel vezet több ember, hogy nyomon kövessék a szerkesztések segít egy speciális magazin változás. Köszönöm neki, hogy ellenőrizheti:
Ezenkívül a magazin változásai elrejthetők a csillogó szemekből.
A fizetési naptár jelentős hátránya a multiplayer hozzáférés képtelensége (korlátozott képessége). Sajnos ma nincs technikai megoldás a probléma kiküszöbölésére. Azonban ez a gát sikeresen túllépi a hatáskörök átruházását, hogy naptárat folytasson a tervezés és a gazdasági részleg vagy a kincstár tapasztalt alkalmazottjának kezében. Ennek a megközelítésnek az előnyei nyilvánvalóak: az egyetlen felhasználói rendszer jelenléte csökkenti a minimális szintre vonatkozó hibák számát, bár jelentős arányban lesz a munkaidő.
A költségvetési kampánytól eltérően, amikor minden egyes pénzügyi felelősségi központ évente egyszer alkotja a tervét, és negyedévente igazítja, a fizetési naptár rendszeres frissítést igényel - heti vagy gyakrabban). A CFOS-ból származó információk formalizált gyűjteménye nehéz lehet, ezért a közgazdászoknak mélyen el kell merülniük a helyzetbe a pénzforgalmak minden irányban történő forgalomba hozatalában.
A bejövő pénzáramlások előrejelzése természetesen a legnehezebb munkaterület. Számos kisebb stabil ügyféllel rendelkező ügyfelekkel lehet használni a legegyszerűbb értékelési módszert - az átlagos aritmetika, amikor a több időszakra vonatkozó bevételek tervezett mennyisége osztja az időszakok számát. Az adatok több közvetett tényezővel (szezonalitás, iparági dinamika / piac, a vállalat életciklusa / stratégiájának jelenlegi szakaszának hatása) frissíthetők. A tervezés pontossága számos nagy ügyféllel bonyolult. Ebben a helyzetben a szakértői értékelés módját kell használni. A lényege abban rejlik, hogy minden egyes összeg esetében a termelés valószínűségét három forgatókönyvben (konzervatív, optimista, pesszimista) határozzák meg, majd megjelenik az átlagos súlyozott figyelembe véve az egyes forgatókönyvek specifikus részét.
A kifizetések dátumának meghatározása a fizetési kezdeményezők részvétele nélkül történik. Hasznos empirikus adatok felhasználására, különösen a jól ismert és hosszú távú beszállítók szerint. Ezenkívül a sikeres kiegészítő a jelenlegi szerződésekre vonatkozó rendkívüli kifizetések rendszeres nyomon követése lesz (a kifizetések kezdeményezői állandó szokásuk, hogy jelzi a korábban megengedett határidők kifizetését a szerződés alapján). Ugyanez vonatkozik az adók kifizetésére is. A jó recepció lehet a gyakorlat, hogy néhány napot néhány nappal később, mint a megengedett időszakban. Ilyen kisebb trükköket gyakran észrevétlen marad a partner, de nem érvényesek az ilyen taktika kulcsfontosságú beszállítók.
Az ütemezett dokumentum hatékonyságának mérése az előrejelzés minőségének értékelésével történik. A fizetési naptár nem kivétel. Állítsa be a TERVEZET KÖRNYEZETI TANÁCSADÓJÁNAK A TERVÉTELBEN, AZ ELLENŐRZÉSEKET, A JELENTÉS és a TERVEZÉSI Horizont frissítésének gyakoriságától függően. Az Excel-ben fizetési naptár esetén a példa, amelyre szétszereltünk, meg kell jegyezni, hogy az elutasítási arány rendszeres feleslege minimálisra csökkenti az ilyen dokumentum hasznosságát, ami azt jelenti, hogy a vállalat nem fog néhányat keresni további érdeklődés.
A gyakorlatban gyakran előfordul, hogy ugyanaz a TsFo bűntelen. A gyenge "tervezők" küzdelmének egyik lehetősége lehet a rendszeres analitikus jelentések bevezetése a felső vezetéshez, amelyet a hiányzott erőforrások értékelnek, mivel a külön-külön tsfo gyenge tervezés. Egy másik módja a motivációját végrehajtásáért felelős alkalmazottak költségvetések végezhet fixálása elfogadható eltérése a térképét kulcsfontosságú teljesítménymutatók méretének meghatározására az éves (negyedévente) munkavállalói bónusz.
A minőségi fizetési naptár jogosan elfoglalja a központi pozíciót a menedzsment számviteli rendszerben. Természetesen az Univerzális eszköz integrált használata lehetővé teszi, hogy bővítse a klasszikus célok határát a likviditási problémák ellenőrzésére. A megadott vektorképző vektor logikai folytatása a BDDS gyári jelentés automatikus előkészítése lesz. Ehhez csak meg kell adnia a pénzterv tervét az ütemterv (havonta vagy a negyedévben), és csoportja a tény tényét ugyanabba az időszakra. Ezenkívül, mivel az alap kitöltése, egy másik erőteljes eszköz a megfigyeléshez és az elemzéshez képződik - az összes készpénzes tranzakció maximális rugalmas mátrixja nagyfokú adatmegbízhatósággal.
Ez a szervezet fő működési pénzügyi terve vagy egy monetáris forgalmi terv. Az előkészítés folyamatában minden pénzkiadást a monetáris bevételek valós forrásai támasztják alá. A fizetési naptár tükrözi az igazi cash flow-t a készpénz és a pénzügyi források eljöveteléről és fogyasztásáról.
A működési pénzügyi tervezés magában foglalja a fizetési naptár előkészítését és végrehajtását.
Az összeállítás folyamatában fizetési naptár A következő feladatok megoldódnak:
Első szakasz A naptár a fogyasztó része, amely tükrözi az összes közelgő számítás és pénzeszközök átadását, második - nyereséges rész.
A fizetési naptár mindkét részének aránya úgy kell lennie, hogy biztosítsa őket. egyenlőségvagy mi még jobb felesleges jövedelem és díjak és levonások. A többlet átvételi költségek a szervezet képességeinek csökkenését jelzik a közelgő költségek fedezésére. Ebben az esetben a kiemelt kifizetések egy részét át kell adni egy másik naptári időszakra, felgyorsítják a termékek szállítását és értékesítését, hogy intézkedéseket hozzanak további források megtalálásához.
Elkészítésekor a fizetési naptári adatok számviteli adatok folyószámlák a Bank tájékoztatást sürgős és lejárt szállítói kifizetések, valamint figyelembe kell venni a szállítási ütemezés és az átviteli fizetési dokumentumokat a bank, pénzügyi eredményei termék értékesítése , tervezett hozzájárulások a jövedelemadó, az ingatlan és mások költségvetéséhez, a szociális extrabudetáris alapok levonásaihoz, az adósok és a hitelezők szerinti települések állapota.
Példa egy fizetési naptárra
A pénzeszközök hiánya esetén pénzügyi források forrásként használható. rövid távú hitel.
A rövid lejáratú hitel szükségességének kiszámítása az ügyben a fizetési naptár szerint történik, a szervezetnek nincs pénze. Az algoritmus a rövid lejáratú hitel szükségességének kiszámításához a táblázatban kerül bemutatásra. 3.5.
Tab. 3.5. A naptár fizetése a kölcsön szükségességének kiszámításakor
A fizetési naptár szerint látható, hogy a szervezetnek nincs pénze a hónap elején. Mielőtt megkapta a várt pénzeszközöket az ügyfél teljesítményét a munka, a teljes hiány az alapok 10221 ezer rubel. A naptár fizetése, figyelembe véve a 10.500 ezer rubel kölcsön átvételét. 5 napos időtartamra van megadva a táblázatban. 3.6.
A fizetési naptáradatok alapján meghatározhat egy bizonyos hitelezési időt - 5 napot. A hitelezés ötödik napján teljes mértékben kifizetheti a kölcsön és a kölcsönzött pénzeszközök használatát. A kamatot a képlet alapján számítják ki:
Tegyük fel, hogy p \u003d 13%, akkor a fizetendő kamatmennyiség 10500 · 0,13 · 5: 365 \u003d 18,5 (ezer rubel). Így 12618,7 ezer rubel hagyja a folyószámlát a hónap ötödik munkanapján. (10500 (hitel) + 18,7 (hitel a hitel) + 2100 (jelenlegi költségek), és a szervezet rendelkezésére áll 560,3 ezer rubel.
Tab. 3.6. Fizető naptár, figyelembe véve a kölcsöntMa sok vállalkozás fő problémája az ingyenes pénzügyi források megtalálása. Végtére is, a termelés csökkenésének lehetetlensége, valamint a lakosság jövedelemszintjének csökkenése, a fogyasztói kereslet a vállalkozások bevételeinek csökkenéséhez vezet, a követelések növekedése
A gazdasági recesszió során a vállalkozások kínálatának feltételeit szigorítják: a kockázatok minimalizálása, a vállalatok inkább az előtörlesztésen dolgoznak. Ezért az élő alapok hiánya (a továbbiakban: DS) válik a fő probléma, hogy a vállalkozást megoldani kell a likviditás és a fizetőképesség biztosítása érdekében a válság valóságban.
Az a mechanizmus, amely lehetővé teszi a vállalat likviditását és a legtermékenyebb DS-t, a fizetési naptár.
A pénzforgalom egy bizonyos időszakra vonatkozó pénzforgalmi tervezést a pénzforgalom költségvetésén belüli fizetési naptár kidolgozásával végzik (a továbbiakban: BDDS) a jelenlegi fizetési megállapodások alapján, aláírt szerződések, aláírt szerződések és tényleges kötelezettségek alapján.
A költségvetés szempontjából a fizetési naptár a tervből származó DS foglalási rendszer. De ellentétben a BDDS Ez egy részletesebb dokumentum. Végül is, ha stratégiai tervezéssel, akkor nem számít, akitől kifejezetten kapunk, vagy akik pénzért fizetnek, akkor működik, majd működik - minden olyan, mint a tenyéren: itt vannak az adósok - adósok, de hitelezők.
Ezért a fizetési naptárban részletesen lehet festeni: kinek, mikor, kinek, mikor, és mennyit kell fizetni (Get).
A fizetési naptár egy készpénzterv (a továbbiakban: DDS) rövid távon (hét hónapban), amely tükrözi a vállalkozás (alap, pénzügyi, befektetés) tevékenységét, amelyet a vezetés által a korlátok és a lehetőségek között jóváhagyott a vállalkozás.
A vállalati fizetési naptárban megadott információkra van szükség az üzleti vállalkozások tulajdonosainak, a magasabb és másodlagos vezetőinek, a pénzügyi felelősségvállalók vezetőinek (a továbbiakban: Központi Szövetségi kerület) és a pénzügyi és gazdasági blokk alkalmazottai számára.
A költségvetés szempontjából a fizetési naptár egy olyan rendszer, amely pénzt foglalhat a tervből
A pénzügyi igazgató hatáskörébe tartozó kérdések köre, a vállalkozás egyik legfontosabb vezetője szokatlanul széles körű - a működési készpénzgazdálkodás feladataitól a Társaság stratégiai fejlődésének problémáira. Ezenkívül minden vállalkozásnál a pénzgazdálkodás szorosan kapcsolódik fő tevékenységéhez - termelés, kereskedelem vagy szolgáltatásnyújtás, és következésképpen az erőforrás-gazdálkodással. A fizetési naptár végrehajtása csökkenti a pénzügyi igazgató munkaerejét a DS kiadások ellenőrzésére, ha korábban meg kellett néznie és aláírta az egyes fizetési kérelmet, majd egy fizetési naptár bevezetésével, amikor a kifizetések összegét jóváhagyták A költségvetésekben, és a kifizetések benyújtására vonatkozó eljárást formalizálták, a cash flow kontrollokat a munkavállalói pénzügyi szolgáltatáshoz lehet bízni. A pénzügyi igazgató csak korlátozott összegű kifizetéssel, általában szuper fényű, nagy vagy szabálytalanul koordinálja. Például a Hivatal bérleti díjának összege elegendő ahhoz, hogy elfogadja a költségvetés jóváhagyását, és a kényszerítő eljárás ellenőrzését, és megfeleljen a finanszírozási költségvetés összegének.
Helyesen épített üzleti folyamatok segítenek minimalizálni a vállalati alkalmazottak visszaélésének kockázatát a kifizetések kifizetésének és megindításának funkcióinak elválasztásával. Például, a fejét az üzleti iránya elfogadja alkalmazások fizet annak TsFE és felelős a költségvetés és a pénzügyi szolgáltató tisztviselő ellenőrzi a megfelelési alkalmazások költségvetési korlátok és a teljesítését a szabályozási eljárások a fizetési rendszer.
Feladatok, amelyek megoldják a fizetési naptárat
1. Ne engedje, hogy a készpénz megszakadása és a vállalat kötelezettségeinek be nem tartása. A fizetési naptár kialakulásának fő célja a készpénzes szakadás elleni küzdelem, amelyben nincs pénz a pénztárnál a pénztárnál. Mint egy valóban tervezi „menetrend” az áramlás DDS vállalkozások, a fizetési naptár lehetővé teszi, hogy előre készpénz megreped, hogy intézkedéseket tegyen előre, hogy megszüntesse a helyzet, hogy szükség van, hogy a kifizetések hiányában elegendő fedezet a társaság számlájára. A "figyelmeztetett - ez fegyveres" elvét követően gyorsan megváltoztathatja a DS kiadási terveit, ezáltal megakadályozhatja a készpénzt.
Előzetes "krediteket" tehetsz, megváltoztathatja a jövedelem és a kifizetések időpontját, összehangolja őket az ügyfelekkel - és tükrözze mindezt közvetlenül a fizetési naptárban.
2. Ne engedje, hogy az alapok kiadása a jóváhagyott összegek felett. Még akkor is, ha a vállalatnak sok pénze van, ez nem jelenti azt, hogy elmozdulhatnak. A traktusok csak a költségvetések keretében megengedettek. A költségvetésen túlmutató előre nem látható helyzetek inkább kivételek az általános szabály alól. A fizetési naptár lehetővé teszi, hogy ellenőrizze, hogy a kifizetés a költségvetés keretében van-e.
3. Kezelje a vállalat likviditását. A pénzügyi szektorban hozott irányítási döntések helyességének egyik fő kritériuma a DS teljes áramlásának pozitivitása bármikor.
4. Adjon megbízható információkat az on-line módban. A pénzügyi információk fontosak a gyors fogadáshoz. Az Excelben megvalósított fizetési naptár hátránya az időtartam fogyasztása az ingatagolásra. A fizetési naptárat be kell illeszteni az operatív számviteli rendszerbe, hogy nincs-e dupla bemenet a megbízható adatok megszerzéséhez.
5. A költségkezelési eljárások megfelelő betartásának biztosítása érdekében. A koordinációs eljárásnak tartalmaznia kell bizonyos felelősségi átruházásokat, attól függően, hogy az adott fizetés fontossága függ.
6. Maximális kiküszöböli az emberi tényezőt.
Az áramlás tervezése feltételezhető likviditáskezelés Vállalatok. A vállalat likviditási mutatója figyelembe veszi a jelenlegi eszközök és kötelezettségek állapotát és nagyságát.
A kifizetés naptár egy tervet a mozgás a pénz rövid távon, ami minden típusú tevékenységek a társaság által jóváhagyott vezetői kereteken belül és a lehetőségeket a vállalkozás
A jelenlegi eszközök fő összetevői a tartalékok, a követelések és a DS, a folyó kötelezettségek.
A fizetési naptár lehetővé teszi a kötelezettségek és követelések kezelését. Ez különösen igaz a vevők vagy beszállítók számának növekedésével, mivel a nyersanyagok, szolgáltatások, a vállalkozás hatékonyságának biztosítása érdekében egyértelműen meghatározható a nyersanyagok, szolgáltatások, biztosítva, megakadályozva a büntetések megjelenését.
A Leltár-tartalékokhoz kapcsolódó DS-vezérlés azonnal felhozza a készletek forgalmának ellenőrzését. Mi a gyorsabb, mint a kevesebb raktárkészlet, annál olcsóbb a vállalat, annál hatékonyabb A DS-t a szükséges nyersanyagok, anyagok, áruk megszerzésére használják a fő tevékenységre.
Az "élő" pénz hiánya, egyértelműen fontos a vállalkozás egyértelmű munkája a fizetési tervek összehangolása a menedzsment és az illetékes, átgondolt prioritási elrendezések mellett.
A gyakorlatban a helyzet gyakran akkor merül fel, ha az átvételi terv nem teljesül, és az SS kiadási terv teljes egészében teljesül, ennek megfelelően a fizetési kérelmek teljes összege meghaladja a DS valós áramlását. A készpénzes szakadás elkerülése érdekében tanácsos az összes kifizetést a prioritásuk vagy jelentőségük mértékében rangsorolni. A legmagasabb prioritású cikkek kifizetése kötelező, alacsonyabb - további feltételekkel. Például a termékek főbb beszállítóinak kifizetésére irányuló kérelmek elsősorban elégedettek, míg a képzés költségeit, az irodai berendezések korszerűsítését finanszírozzák, ha az értékesítési tervet legalább 90% -kal teljesítik.
E tekintetben az úgynevezett állandó kifizetések elemzése nagyon hasznos: gyakran vannak olyan költségek, amelyekre hozzászoktak és nem kérdőjelezhetik meg megvalósíthatóságát. A fizetési struktúra friss pillantása segít meghatározni, hogy ezek a költségek valóban kötelezőek-e. A DDS-terv összeállítása csak akkor van értelme, ha biztos lehet benne, hogy minden szükséges kifizetést figyelembe vesszük. A terv kidolgozása annak érdekében, hogy megszüntesse a "szuperértékű" projekt "hirtelen" finanszírozásának szükségességét. Szükséges gondolkodni a kiadások irányába a kiadások DS előre, válsághelyzetben, helyénvaló a merev határidők bevezetése a fizetési tervek összehangolásában a vállalati menedzsment minden szintjén.
Ami a terv végrehajtását illeti, a készpénzegyenleg napi megbékélésének gyakorlata megérdemli a figyelmet, amely megszünteti a lehetséges visszaélést, megbízható információkat ad a számlák jelenlegi egyenlegéről és a vállalkozás irodájában, amely szükséges A jelenlegi kifizetések végrehajtásáról szóló döntések.
A készpénzfizetés rendszerének építésénél a vállalatnak két munkamenetet kell választania. Első - pénzügyi tervek kialakítása középtávon, DDS cikkek és egyéb elemzők (szervezetek, szerződések, partnerek), korlátozza a DS-kifizetéseket. Az eredmény a dokumentum - "Naptár fizetése". Második - Leírás a mozgása alkalmazások (fizetés regiszterek) keretében a résztvevők a folyamatokat, az időkeret, amely tekinthető egy üzleti folyamatot egy vállalkozás, amelynek célja a végrehajtási dokumentum „Fizető naptár” szempontjából az interakció az egységek és a gazdálkodás irányítása, amely világos koordinációt igényel, és figyelmet kell fordítania a vezetők és a személyzet elvégzésére.
A fizetési naptárrendszer fejlesztésének fő szakaszai
1. A tervezett adatok kialakulása (ez a folyamat a költségvetés részeként valósul meg, és kötelező előkészítő szakasz, mivel a fizetés lehetőségeinek ellenőrzését a tervezett adatok szerint végzik).
2. Az elemző jegyzékének meghatározása (DDS, Ügyfelek, Szerződések, Forrás DS), amelynek összefüggésében a kifizetések és bevételek lehetőségeit ellenőrzik.
3. Mechanizmus építése a rendszerleíró adatbázis-nyilvántartások kialakításához.
4. Az üzleti folyamat leírása "fizetési naptár", meghatározása a felelős személyek keretében eljárásokkal, feladatokkal.
5. A "Fizető naptár" Üzleti folyamat szabályozása és dokumentálása.
6. A "Naptár fizetése" üzleti folyamat automatizálása.
1. A tervezett adatok kialakítása
Feltételezzük, hogy a vállalat pénzügyi struktúrával rendelkezik a dedikált TSFE-vel, a költségvetés, mint menedzsment eszköz megvalósítása és működik. Ez a szakasz a fizetési naptár alapja, mert A fizetési / átvételi képességek ellenőrzése bizonyos tervezett adatok keretében történik.
Fontos, hogy a főbb, befektetési és pénzügyi tevékenységek pénzáramlásaira vonatkozó BDD-k, amelyekre szükség van a költségvetésnek mind a fő tevékenység, mind a beruházási projektek. Minden egyes cikk esetében tanácsos megszilárdítani a felelősséget (azaz egy munkavállalót, aki döntéseket hoz, és felelős mind a tervezett, mind a tényleges mutatók, a tényezők eltérései).
2. Az elemzők listájának meghatározása
Az elemző listája lehetővé teszi, hogy létrehozzon egy eszközt a kifizetések / bevételek ellenőrzéséhez a végrehajtás lehetőségéről.
Használhatja a következő elemzőit: CFO, a DS, a COURTPARTY (DS címzettje), a szerződő fél (amelyen belül a kifizetések végrehajtásra kerülnek), a DDS cikk (amely átadja a DS-kifizetéseket) a befektetési kifizetésekben), a fizetési prioritás.
Az elemzők kiemelése a számviteli rendszerben, meg kell emlékezni a gazdasági megvalósíthatóság elve - az elemző listájára vonatkozó túlbecslött követelmények az időigényes és nem tiszta rendszert. Ezért szükség van a listán, a minimálisan a vállalat által a számviteli rendszer előtt megadott feladatok megoldására.
3. Mechanizmus építése a rendszerleíró adatbázis-nyilvántartások kialakításához
Az elemző és a fizetési adatok meghatározása után a fizetési / átvételi eszközkészlet képződik. A fizetési naptári üzleti folyamaton keresztül végrehajtott vállalkozás működési pénzgazdálkodási rendszere számos résztvevővel (munkavállaló, osztály, szolgáltatás), és mindenkinek szüksége van egy olyan eszközre, amellyel dolgozni fog ebben a rendszerben. Az osztályok és szolgáltatások alkalmazottainak a DS fizetésére / átvételére szolgáló kérelmeket nyújtanak be, és a döntések meghozatalára felhatalmazott menedzsment vagy alkalmazottak végrehajtása az alkalmazások nyilvántartása révén. Az alkalmazás dokumentum-kérelem a DS átvételére vagy kifizetésére, amely leíró információkat tartalmaz a műveletről. Az alkalmazás tükrözi az összes jóváhagyott elemzőt, segéd részletet, prioritást, szükség esetén, valamint a jövőbeni fizetési naptári folyamat egyes résztvevői észrevételeit.
Az alkalmazások nyilvántartása a konkrét tulajdonságok által meghatározott alkalmazások listája (dátum, felelős, DS forrás, cikkek típusa).
És az alkalmazás és a DS fizetési kérelmek nyilvántartása teljes és elegendő mennyiségű információt tartalmaznia kell a pénz kifizetéséről / átvételére vonatkozó döntéshez.
4. A "Naptár fizetése" Üzleti folyamat leírása
A benyújtott kérelmek megfizetésének ellenőrzése és jóváhagyása után úgy vélik, hogy a fizetési naptár üzleti folyamatként végrehajtásra kerül az alkalmazások által jóváhagyott nyilvántartásokban.
Ezután válaszolnia kell a kérdésekre: ki, hogy mikor és milyen időkereteket. Ebben a szakaszban fontos, hogy a fizetési naptár kidolgozásának folyamata fontos, amely meghatározza az alkalmazottak kölcsönhatásának eljárását, és ezért meghatározza a vállalkozás fizetési fegyelmének és jó hírnevét, mint Bona Fide Partnernek. A munkavállalók kölcsönhatásának lehetősége az alkalmazások jóváhagyásának folyamatában, és minden vállalkozás létrehoz egy rendszert, megfelelő és kényelmes.
Üzleti folyamat tervezésénél bizonyos elveket követni kell:
- a folyamat résztvevőinek jogosultsága és funkciói (Ez azt jelenti, hogy mindegyik leginkább konzisztens és jóváhagyó felek jogosultak elfogadni egy vagy egy másik fizetési határozatot);
- szervezeti biztonság (A gazdasági fizetési vagy pályázati kérelemnek egyetlen jóváhagyási és jóváhagyó hatóságnak kell lennie, és nincs olyan részleg, amelynek részvétele a folyamatban van, nem zárható ki a fizetési naptári formációs ciklusból);
- a funkció ellenőrzésének képessége (Minden alkalmazásnak elegendő szintet kell biztosítania a fizetés lehetőségének ellenőrzésére a jogosulatlan kifizetések elkerülése érdekében);
- dinamizmus (A készpénzes fizetési rendszernek optimális koordinációs eljárással kell rendelkeznie, amely megfelel a vállalkozás fizetési fegyelmének követelményeinek (általában két-öt napos időtartama), és a fizetési jóváhagyási folyamatot a szállítókkal végzett munkával összhangban optimalizálják) .
Az üzleti folyamat bemutatásának leglátványosabb változata grafikus, diagram (rajz) formájában.
5. A "Naptár fizetése" Üzleti folyamat szabályozása
A végső szakaszban a Cash Flow Management üzleti folyamata szerepel a szabályozási dokumentumok, amelyeket a belső megbízás hagy jóvá, és kötelező érvényű a vállalat valamennyi megosztására és alkalmazottaira. A vállalat fizetési rendszerének működésére vonatkozó szabályokat meghatározó belső dokumentumnak tartalmaznia kell a fizetési kérelmek, a határidők, a koordinációért felelős személyek, a feladatok és a munkavállalók hatáskörének, a cselekvések sorrendjére vonatkozó eljárásra vonatkozó információkat.
6. A "Fizető naptár fizetése" Üzleti folyamat automatizálása
A működési cash flow menedzsment fenntartása érdekében automatizálni fogja a megfelelő üzleti folyamatokat. A szoftvernek engedélyeznie kell:
Egyes vállalatok automatizálásához cash-flow menedzsment rendszereket használnak Excel és más, nem alapvető programok, bár ez a módszer számos hátránya van: az alacsony hatékonyság visszaverő információs és beszámolási, védtelen a hibákkal, a probléma a kettős adatbevitel, hogy szükség van a Az idő a beszámolás költsége. Ezért egyre több vállalat válasszon speciális szoftvert.
A fizetési naptár a cash flow-k elosztási terve, amely összeállítja a vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek folyamatos folyamatát.
A vállalkozás hatékony munkájáért helyesen és újraelosztani a pénzügyi áramlást. A gazdaság destabilizációjának globális folyamata során figyelembe kell venni a jelenlegi pénzügyi források hiányát. A Pénzügyi Tervezési Tools Systemen a fizetési naptár hatékony megoldására szolgál ezekre a kérdésekre.
A fizetési naptár a működési tervezés rendszerére utal, ezért az egy-három hónapos időszakra vonatkozik. Ez egy konszolidált asztal, amely információkat jelenít meg a tervezett pénzáramlásról és a kiadásokról. A bejövő és kimenő cash flow-knek kiegyensúlyozottnak kell lenniük annak érdekében, hogy a vállalat oldószer legyen az egyes meghatározott időpontokban.
A fizetési naptár, mint pénzügyi tervezési eszköz, két részből áll. Az egyik bemutatja a tervezett pénzáramlást, a másikban - fogyasztásuk. A fizetési naptár első szakaszában a tervezett időszak kezdetén adatot kell készíteni készpénzegyenlegekre. A fizetési naptár ötvözi az adatokat a vállalkozás készpénz- és nem készpénzes településeiről.
Ezért ez magában foglalja a jelenlegi aktuális fiókszámlára és a Enterprise irodájában található készpénzegyenlegeket. Ezután meg kell, hogy tájékoztatást kézhezvételét tervezett eladásából származó bevételek az áruk és szolgáltatások, a visszatérés a követelés, amelynek átvételét a hitel vagy kölcsön alapok, valamint előlegfizetés és egyéb bevételek.
Forrás szolgálhat adásvételi szerződés az áruk és szolgáltatások, naptár terveket a termékek szállítása, visszafizetési ütemezést követelés, hitelszerződések adatait a lejárat a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.
A kiadási részét szerepelnie kell a tervezett számításokat a beszállítókkal az áruk és szolgáltatások kifizetése kötelező adót és díjat, tervezett visszatérése hitel alapok és fizetni kamatot őket, bérszámfejtés időzítés.
Az adatgyűjtés forrásai ebben az esetben lehet: szerződéses szerződések, kölcsön visszafizetési tervek, bérek ütemezése, számla és számla a már szállított áruk, valamint a tőkebefektetési tervek.
A fizetési naptár kidolgozásának folyamatában számos fő lépést lehet megkülönböztetni. Kezdetben ez a pénzügyi tervező eszköz magában foglalja a tervezett időszak meghatározását - negyed, naptári hónap vagy egy évtized. Ezután tervezik az árukat vagy szolgáltatásokat. A tervezett végrehajtás adatai alapján a várható jövedelem terve készült.
Ezután kiszámítják a fizetési naptár kiadási részének kiszámítását. Most ki kell számolnia a monetáris egyenleget a települési műveletek minden szakaszában. A pozitív egyensúly azt jelenti, hogy a vállalat elég pénzzel rendelkezik, és oldószer. Ha a készpénzmérleg mennyisége eléggé meghaladja a készpénz szükséges szükségességét, akkor lehetőség van a túlzott eszközök befektetése a további jövedelem elérése érdekében.
Ha az egyenleg negatív értékkel rendelkezik, felül kell vizsgálnia a fizetési ütemtervet, és fontolja meg a fizetési naptár kiadási részének kiigazításának képességét. Kiigazításra van szükség annak érdekében, hogy a készpénzes szakadás a szerződéses kötelezettségek nem teljesítéséhez vezet, a szankciók és a vállalati költségvetés kiadási részének szenvedélyének felhasználását vonja maga után. A kifizetések időzítésének lehetőségének hiányában szükség van a finanszírozási források megkeresésére és a kölcsönzött pénzeszközök vonzására való képesség érdekében.
A fizetési naptár olyan operatív terv, amely lehetővé teszi a vállalkozás pénzügyi áramlásának ellenőrzését. Menedzserekre van szükség ahhoz, hogy döntsenek egy adott kifizetés megvalósíthatóságáról.
A fizetési naptár lehetővé teszi a pénzügyi szolgáltató alkalmazottak számára, hogy gyorsan adjanak adatokat a vállalkozás pénzügyi fizetőképességéről. A fizetési naptár egy optimalizálási eszköz és a vállalkozás pénzáramlásainak hatékony használata.
Annak érdekében, hogy a vállalat időben teljesítse a pénzügyi kötelezettségeket időben, el kell kerülni a készpénzes szakadásokat - a következő költségek finanszírozásához szükséges pénzeszközök hiánya. A 3.0.43.152-es verzióból a "1c: számviteli 8" programban megjelent egy "fizetési naptár", amely nemcsak segíti a készpénzt szakadást, hanem segít a pénzügyi áramlások azonnali kezelésében is. A naptár tükrözheti a vevőktől és a tervezett kifizetést a beszállítóktól; a költségvetés kifizetéseiről; a késedelmes kifizetésekről; A bank és a pénztáros és a pénztáros pályáról szóló készpénzről (például a gyűjtéskor) és a szerződések megszerzésére tervezett. Az új funkciók különösen hasznosak a kis- és középvállalkozások számára, amelyeknek nincs pénzügyi részlege vagy pénzügyi vezetője.
A vállalkozás stabil működéséhez minden tervezett kifizetés időben történő végrehajtásához szükséges. Ehhez a fizetés időpontjában a pénztárnál vagy a szervezet elszámolási számláin elegendő összegnek kell lennie. A helyzet, amikor a készpénz ideiglenesen hiányzik, készpénzes szakadásnak nevezik. A "1c: Számviteli 8" program 3.0 szerkesztése a készpénz megszakításának megakadályozása érdekében új funkcionalitást biztosítanak - (1. ábra).
Ábra. 1. A fizetési naptár formája
Hozzáférés Fizetési naptár ugyanazon a hiperhivatkozáson végzett a szakaszból Fejcsoportban Tervezés. A parancs panel beállításaiban egy szervezet van megadva, amelyre a tervezett kifizetésekről van szó, és az előrejelzési időszakot generálják, beleértve az aktuális dátumot is. - Ez egy olyan jelentés, amelyben a kézhezvétel és a kiadási terv napja tükröződik, valamint az egyes napok kezdetén és végén történő pénzegyenlegekről szóló információk.
A nap végén negatív értékek jelzik a készpénz szakadást. A Red-ben a jelentésben állnak ki. A készpénzhiányok kiküszöbölése érdekében biztosítani kell, hogy a kifizetések összege ne haladja meg a jövedelem összegét, figyelembe véve az egyenleget a nap elején. Használ A könyvelő úgy látja, hol tervezik a pénzeszközök hiányát, és intézkedéseket hozhat az időben történő kiküszöbölésére.
Jelentés Az "1c: A számvitel 8" kiadás 3.0 tartalmazza a következő szakaszokat (ha megfelelő helyzetek vannak):
Fontolja meg, hogy mely információk jelennek meg az egyes szakaszokban.
Fejezetben Fizetés a vásárlóktólmegjeleníti a számviteli rendszer dokumentumai szerint tervezett kifizetéseket Számla vevő, Értékesítés (cselekmények, számlák), Termelési szolgáltatások nyújtása, Átviteli operációs rendszer., Átvitel NMA. Emlékeztetünk arra, hogy a dokumentáció beállításaiban a fizetés időzítésének módja a funkcionalitás beállításaiban van beállítva. Annak érdekében, hogy a felhasználó nyomon kövesse a várt fizetést a vásárlóktól, a szakaszban A legfontosabb dolog a funkcionalitás A lapon Számítások A zászlót be kell állítania Tervezési kifizetések a vásárlóktól.
A késedelmes kifizetésekre vonatkozó információk akkor érhetők el, ha a megfelelő hiperhivatkozáson keresztül az asszisztens formájában jár Várható fizetés a vásárlóktól(2. ábra).
Ábra. 2. Asszisztens "Várható fizetés a vásárlóktól »
Asszisztens formájában megváltoztathatja az egy vagy több dokumentum kifizetési idejét, miután korábban kiosztották a kurzort. Gombbal Változtassa meg a fizetési időtartamot Megnyílik az új fizetési idő beírása. A dokumentum fizetési ideje közvetlenül az oszlopban módosítható Esedékesség. Engedélyezze a listán lévő vonalakat, e-mailt küldhet az ügyfélnek a fizetés emlékeztetőjével. A betű automatikusan megjelenik a gomb megnyomásával. Emlékeztet.
Fejezetben Egyéb ellátástájékoztatás az alapok történt a pénztárgép hitelintézetek, takarék- pénztárgép, illetve a postán jegyet beiratkozás a szervezet számlájára, de még nem iratkozott be a találkozó (számlaegyenleg 57.01 „Fordítás az úton”). A részben is megjeleníti a pénzeszközök tervezett átvételét a felhalmozódó szerződések keretében (egyenlegek az 57.03 "értékesítési kártyák értékesítése").
Fejezetben Adók és hozzájárulásokmegjeleníti a kifizetések kifizetésének feladatát a költségvetéshez (adók, díjak, biztosítási díjak). Az adók, díjak és hozzájárulások összegét az információs bázisnak megfelelően számítják ki - ez az elhatárolt adó összegek vagy az elkészített nyilatkozatok vagy jelentések adatai. Ha a kifizetés nem volt lehetséges meghatározni az összeget (például nincs nyilatkozat, nem számított eredmény, akkor a mező az összeg helyett az összeg. A költségvetéshez való kifizetések, a vonatkozó feladatokhoz hasonló intézkedések Feladatok listája.Kattintson a cellára Megnyitja a menüt, amelyben kiválaszthatja a kívánt műveletet - például, Fizetés vagy Töltse ki az FTS-t.. Abban az esetben, ha a fizetés összegét nem határozzák meg, a program felkéri, hogy melyik hatást kell végrehajtani - például nyilatkozat előkészítése az adott adóról.
Fejezetben Kifizetések a beszállítóknakmegjeleníti a dokumentumok szerint tervezett kifizetéseket Fiók beszállító, Elfogadás (cselekmények, felső), Felvétel hozzáadása. Kiadások, NMA felvétele. A cellára kattintva megnyílik egy dokumentum, amely alapján a fizetés ütemezett. Annak érdekében, hogy a felhasználó tudja megadni a fizetési időzítést a beszállítói dokumentumokban, szükség van a program funkcionalitásának beállításaira a lapon SzámításokÁllítsa be a zászlót Tervezési kifizetések Szállítók.
A késedelmes kifizetésekre vonatkozó információk a megfelelő hiperhivatkozáson érhetők el. Amikor rákattint, megnyílik az asszisztens Fizetés a beszállítóknakAmelyvel automatikusan létrehozhat a beszállítók fizetési megbízásainak listáját. Ehhez vegye figyelembe a vonal zászlóját, amelyre fizetési megbízásokat kell létrehoznia. A fizetési dokumentumok automatikusan a gombra kerülnek Fizetési megbízások létrehozása.
Szakaszban magában foglalja a fizetés személyzetének kifizetését. A cella kattintás megnyit egy menüt, amelyben kiválaszthatja a kívánt műveletet, például Fizetés vagy Az NDFL FTS-vel (3. ábra).
Ábra. 3. Az "Adók és hozzájárulások" és "fizetés" szakaszok
Fejezetben Időszakos lemezeka rendszeres kifizetésekről szóló információk - például a közművek, a kommunikáció, a bérleti díj, az internet stb. Ismételje meg a fizetést? A késedelmes kifizetésekre vonatkozó információk a megfelelő hiperhivatkozáson érhetők el.
Formájában Fizetési naptár A csapat használatával módosíthatja az elkövetkező / fogyasztás terveit Napot vesz. Ehhez válassza ki a fizetéssel kapcsolatos információkat tartalmazó területet. A parancs a fizetési cella helyi menüjében is elérhető. A transzfer csak a beszállítóknak történő kifizetésekre és a vásárlóktól fizethető.
Egyszerű és vizuális formában A készpénz előrejelzési mozgására vonatkozó információkat jelent a lehetséges készpénzes szakadással, és hozzájárul a helyzet megelőzésére irányuló intézkedések operatív elfogadásához.
A fizetési naptár optimalizálásának eredménye a pénzforgalom rendezett terv (előrejelzése), amelyben a készpénzhiány hiányoz.
