A tevékenység folyamatában a kereskedelmi bankok több kockázatnak vannak kitéve. Általánosságban elmondható, hogy a banki kockázatokat felosztják négy kategória: Pénzügyi, működési, üzleti és vészhelyzet.
Pénzügyi kockázatok A sorban kétféle kockázatot tartalmaz: tiszta és spekulatív. Tiszta kockázatok beleértve A hitelkockázat, a likviditás és a fizetőképességi kockázatok a bankok elvesztéséhez vezethetnek a helytelen menedzsmentben. Spekulatív kockázatok A pénzügyi választottbíráskodás alapján profitálhat, ha a választottbíróság helyesen vagy veszteséget végez. Érdemes megjegyezni, hogy a spekulatív kockázat fő típusai: kamat, pénznem és piac (vagy pozíció).
Különböző típusú pénzügyi kockázatok, ráadásul szorosan kapcsolódnak egymáshoz, ami jelentősen növelheti a teljes banki profil kockázatát. Például egy bank gyakorolja deviza műveletek ugyanis az árfolyam kockázat, de ez is alá egy további likviditási kockázat, illetve a kamatkockázat, ha nem lesz nyitott pozíciók eltérések vagy időszakok követelmények és kötelezettségek a nettó pozíció sürgős műveleteket.
Működési kockázatok függ a bank általános üzleti stratégiája; szervezete; belső rendszerek működése, beleértve a számítógépet és más technológiákat; a bank politikájának és eljárásainak következetessége; az irányítás és a csalás elleni hibák megelőzésére irányuló intézkedések. Üzleti kockázatok társulnak egy külső banki üzleti környezethez, beleértve. Makrogazdasági és politikai tényezőkkel, jogi feltételekkel és szabályozási feltételekkel, valamint a pénzügyi szektor általános infrastruktúrájával és a fizetési rendszerrel. Extrém kockázatok közé tartozik minden típusú exogén kockázatok, amelyek képesek tevékenységek végzése a Bank vagy veszélyeztetné a pénzügyi helyzet és a tőkemegfelelési esetén egy esemény.
Pénzügyi kockázatokat jellemezünk a tiszta kockázatokra, azaz pedig a kockázati eset, amely csak a negatív következményekre vezet.
Betéti kockázat - A betétbetétek visszaküldésének lehetőségével kapcsolatos kockázat (betétigazolások deferenciái). Ez a kockázat ritkán található, és egy kereskedelmi bank sikertelen választékához kapcsolódik a vállalkozás betéti műveleteinek végrehajtásához. Fontos megjegyezni, hogy mindezen esetekben azonban a betéti kockázat végrehajtása nemcsak hazánkban, hanem a fejlett piacgazdaságú országokban is megtalálható. Külföldön az ilyen típusú kockázatok biztosítása a Bank, és a biztosítás kötelező formában történik.
Hitel kockázat - a hitelező által okozott legfontosabb adósság és kamatok általi fizetés veszélyének veszélyével járó kockázat. A hitelkockázat előfordulásának okai lehetnek a hitelfelvevő gátlástalansága, egy adott vállalat versenyhelyzetének romlása, kedvezőtlen gazdasági konjunktúra.
A befektetési bankok olyan különleges hitelintézetek, amelyek finanszírozást és beruházásokat hajtanak végre. Ezek a bankok nem azonosítatlan bankintézményekkel foglalkoznak, amelyek kapcsolódnak a hitel tőkepiac sajátosságai és az egyes iparosodott országok banki jogszabályai közötti különbségek. Így az amerikai befektetési bank klasszikus típusát az 1935-ös banki törvény jóváhagyja ( Fényes-stigolla cselekedete). A meghatározott törvénynek megfelelően a kereskedelmi bankok tilosak befektetési tevékenységekből, kivéve az állami és önkormányzati kötvényekkel kapcsolatos műveletek kivételével. Az ilyen műveletek az állami és az önkormányzati kötvények egy részének megszerzésében vannak, egyes részvények elhelyezésének megszervezése a lakosság között, az előfizetési műveleteket a kötvények és a kuponok kifizetése (jegyek vágása a kötvényhez, amelyhez jogot kap egy bizonyos összeg fogadására egy időszak után érdekes).
A befektetési bank fő funkciója az Egyesült Államokban a kibocsátási funkció - a kereskedelemmel és az ipari vállalatokkal folytatott tárgyalások az új részvények és kötvények felszabadítására, valamint az ilyen kérdések technikai képzésének a piacon történő értékpapírok kötelezettségeire azok közül, amelyek nem kerülnek előfizetésre.
Az Egyesült Államok készpénztőke-felhalmozódási bankjainak jellegzetes jellemzője az, hogy vonzza a lakosság leggazdagabb szegmenseit, de az alacsony jövedelműek - kis burzsoázia, a mezőgazdasági termelők és a viszonylag jól fizetett munkavállalók és az alkalmazottak is.
Az európai ipari fejlődő országokban a kereskedelmi és befektetési bankok közötti egyértelmű megkülönböztetés nem létezik. Tehát az Egyesült Királyságban a kereskedési bankok hagyományosan részt vesznek a befektetési műveletekben. A legbefolyásosabbak (kb. 60) szerepelnek a befektetési bankok szövetségében. 1970 óta az 1970-es kereskedelmi bankok aktívan behatolnak.
Franciaországban a finanszírozást és a tőkebefektetések finanszírozását és hitelnyújtását speciális hitelintézetek végzik, amelyek között a vezető hely a nemzeti hitel tulajdonosa (cseréje). Ez a bank az állami támogatást nyújtja, 7-15 évre nyújt kölcsönöket, és garanciákat biztosít a hitelekről.
Németországban a befektetési bankok független intézményként nem kaptak elosztást. Itt a bankok összekapcsolják mind a rövid távú, mind a hosszú távú befektetési műveleteket. Ugyanakkor a Grossbanks (német, Drezda és Kereskedelmi) a hitel tőkekutalási országok piacán tartják.
A befektetési bankok és a hosszú távú befektetések bankjai Kelet-Európában a népszerű, nemzeti, valamint az állami bankok (Bulgária, Magyarország) vagy szakosodott bankok (Románia) teljesülnek. A bankok szerkezete és funkciói szisztematikusan változnak. Így a "Prága" befektetési bankot 1948-ban 1950-ben hagyta jóvá. Finanszírozást és hosszú távú hiteleket végzett az állami tervben szereplő tőkeépítéshez. 1959-ben az ő feladatait átruházták az Állami Bankba.
Románia Beruházási Bank szakosodott bank finanszírozási és hosszú távú hitelezés az ipar, az építés, a kommunikáció, a kereskedelem, kivéve a mezőgazdaság, az élelmiszeripar és a vízgazdálkodás.
Japánban a hosszú lejáratú hitelek kibocsátását mind a köz-, mind a magán bankok végzik. Például egy japán fejlesztési bank vesz részt az ipar, az építkezés, az energia, a közlekedés, amelyet a második helyen tartanak az ország állami hitelintézete az ország. Ez a bank a kedvezményes hitelezést (alacsony kamat alatt és legalább egy év alatti időszakra) bízott a gazdaságban, amelyen a magánbankok kevésbé érdeklődnek (a mesterképzés, a nagyobb tőkeintenzitás, a tőkeforgalom időtartama, a termelés elvesztése, stb.). A banki hitelek kamatlába és kedvezőbb fogadások közötti jelentős különbség az állami költségvetésből származik.
Csak néhány fejlődő országban, viszonylag fejlett kapitalista szektorban a gazdaságban vannak befektetési bankok: Latin-Amerikában - Argentína, Bolívia, Brazília, Mexikó; Délkelet-Ázsia - Malajzia, Szingapúr, Sianggan (Hong Kong - most Kína részeként), Dél-Korea; Afrikában - Ghána, Nigéria, valamint néhány francia országban. A befektetési bankok a fejlődő országok regionális fejlesztési bankjaival együtt léteznek: az ázsiai fejlesztési bank, amely hosszú távú hitelnyújtással foglalkozik az ázsiai és a csendes-óceáni fejlesztési projektek fejlődéséhez; Az amerikai fejlesztési bank, amely előmozdítja a latin-amerikai gazdaság fejlődését; Az afrikai fejlesztési bank, amely elősegíti az afrikai és több nem afrikai állam gazdasági fejlődését. Nemzetközi hitelintézetek: nemzetközi újjáépítési és fejlesztési bank, az arab befektetési társaságok és más nemzetközi szervezetek jelentős szerepet játszanak a fejlődő országok befektetéseinek végrehajtásában.
Mivel a befektetési bankok fő feladata a befektetések finanszírozása és hitelezése, figyelembe vesszük a beruházások fogalmát és típusát.
[Beruházások - hosszú távú tőke befektetése az iparban, a mezőgazdaságban, a közlekedésben, az építőiparban és más iparágakban. A befektetési tevékenységek célja vállalkozói jövedelem vagy százalékos részvétel.
A beruházások pénzügyi és valósok.
A pénzügyi befektetések - értékpapír-befektetéseket (részvényeket, kötvényeket, stb) által gyártott magánvállalatok és az állam, valamint a bankbetétek és a tárgyak thesorration (kincsek, vagyis a tárolási pénzt otthon).
Valódi befektetések - befektetések az állóeszközökbe és az anyagi és ipari állományok növekedésén. A modern tudományos és technikai forradalom összefüggésében, valamint az állandó tőke valódi elemeinek növekedése,
a spirituális produktív erők fejlesztésében a szellemi termelési erők fejlesztésében a szellemi potenciál a termelés legaktívabb elemévé válik, növeli a tudományos kutatás, a képesítések, a tudás és a munkavállalók tapasztalatának szerepét. A felhalmozódás átfogó jellegét, valamint a tudomány, az oktatás, a képzés és a személyzet átképzésének költségeit stb. termelékeny befektetésekké válik.
Vannak beruházások is az elfogyasztott fix tőke bővítésére és befektetésére.
A bővítési beruházás forrása az újonnan létrehozott értéknek a felhalmozódásra irányul. A vállalkozók mobilizálják őt saját nyereségük (önfinanszírozás) és a hitel tőke piacán (vonzott alapok). Az állóeszköz-frissítések befektetésének forrása az értékcsökkenés.
Az állóeszközök valódi beruházásait ágazati és technológiai struktúrák jellemzik, amelyek arányai nagymértékben meghatározzák a megtakarítás hatékonyságát.
Az ágazati befektetési struktúrában az 50-70 gg-ban kifejlett kapitalista országban. A gyártási iparágban való részesedésük fejlett növekedésében fejezték ki, elsősorban a gépiparban, az építésben, a közlekedésben, a kommunikációban. A lag ebben az időben a beruházás a nyersanyag-kitermelő iparban és az üzemanyag-és energia komplexum volt az egyik oka az energia-nyersanyag válság a 70-es években.
A beruházás technológiai struktúráját az állóeszközök (gépek, berendezések) és passzív elemei (épületek, struktúrák) aktív elemeinek költségaránya határozza meg. A beruházások hatékonysága általában növekszik az aktív rész részesedésének növekedésével.
Az állóeszközök reprodukciójába való beruházásokat a tőkebefektetések iparági és technológiai struktúrái mellett területi és reproduktív struktúrák is jellemzik.
A tőkebefektetések területi struktúrája az ország egyes régióiban történő terjesztését jelenti a befektetések arányának növekedésével olyan területeken, amelyek a legnagyobb nyersanyaggal és energiaforrásokkal rendelkező legnagyobb megtérülést és a szükséges munkaerőt biztosítják.
A tőkebefektetések reproduktív szerkezete magában foglalja az új konstrukciók irányát, a műszaki
a meglévő iparágak újbóli felszerelései és rekonstrukciója, mivel az ilyen költségek biztosítják a jelenlegi alapalapok frissítésének gyorsulását.
A vállalkozások rekonstrukciója és technikai újrafelszerelése lehetővé teszi a termelési volumen növelését, a termékminőség javítását és egyéb technikai és gazdasági mutatókat, kevesebb költséggel, mint az új vállalkozások építésében. Ugyanakkor az új kapacitások beírásának határideje egy és fél - kétszer csökken. Tekintettel arra, hogy az utóbbi években a jelenlegi gyártási hivatal technikai újrafelszereltsége és rekonstrukciója szisztematikusan növekszik. Tehát, ha 1985-ben a tőkebefektetések részesedése e célból az ipari konstrukcióban 36% volt, majd 1993-ban - 51%.
A fejlett kapitalista országokban a valódi befektetések fő része magánbefektetések. Az állam azonban részt vesz a befektetési folyamatban a közszférában, mind közvetlenül, mind közvetve a kölcsönök, a támogatások, a gazdasági szabályozási politikák végrehajtása révén. A legfontosabb része az állami beruházások küldenek az infrastruktúra ipar, a fejlesztés, amely szükséges, hogy biztosítsák a rendes állami reprodukció (tudomány, az oktatás, az egészségügy, a környezetvédelem, a közlekedés és a kommunikáció).
A fejlődő országokban a beruházások növekedése elengedhetetlen feltétele a gazdasági retardáció leküzdéséhez. Az állam fontos szerepet játszik a bővülő termelési potenciál ezekben az országokban, amelyek megerősítik, hogy jelentősen megnövekedett az állami beruházások, a fő befektetési területek, amelyek a termelési és a szociális infrastruktúra és a feldolgozóipar.
Annak érdekében, hogy végezzen befektetési műveleteket, a befektetési bankok mozgósítani hosszú lejáratú hitel tőke és biztosítsa a hitelfelvevők (vállalkozók és az állam) kibocsátása révén és elhelyezését kötvények vagy más típusú kölcsönzött kötelezettségek. Ezenkívül a befektetési bankok megvásárolják és eladják a téteket és a kötvényeket saját költségükön, valamint kölcsönöket nyújtanak az értékpapírok ügyfelei számára.
A tevékenység folyamatában a kereskedelmi bankok több kockázatnak vannak kitéve. Általánosságban elmondható, hogy a banki kockázatokat felosztják négy kategória: Pénzügyi, működési, üzleti és vészhelyzet.
Pénzügyi kockázatok A sorban kétféle kockázatot tartalmaz: tiszta és spekulatív. Tiszta kockázatok beleértve A hitelkockázat, a likviditás és a fizetőképességi kockázatok a bankok elvesztéséhez vezethetnek a helytelen menedzsmentben. Spekulatív kockázatok A pénzügyi választottbíráskodás alapján profitálhat, ha a választottbíróság helyesen vagy veszteséget végez.
Érdemes megjegyezni, hogy a spekulatív kockázat fő típusai: kamat, pénznem és piac (vagy pozíció)
Különböző típusú pénzügyi kockázatok, ráadásul szorosan kapcsolódnak egymáshoz, ami jelentősen növelheti a teljes banki profil kockázatát. Például egy bank gyakorolja deviza műveletek ugyanis az árfolyam kockázat, de ez is alá egy további likviditási kockázat, illetve a kamatkockázat, ha nem lesz nyitott pozíciók eltérések vagy időszakok követelmények és kötelezettségek a nettó pozíció sürgős műveleteket.
Működési kockázatok függ a bank általános üzleti stratégiája; szervezete; belső rendszerek működése, beleértve a számítógépet és más technológiákat; a bank politikájának és eljárásainak következetessége; az irányítás és a csalás elleni hibák megelőzésére irányuló intézkedések. Üzleti kockázatok társulnak egy külső banki üzleti környezethez, beleértve. Makrogazdasági és politikai tényezőkkel, jogi feltételekkel és szabályozási feltételekkel, valamint a pénzügyi szektor általános infrastruktúrájával és a fizetési rendszerrel. Extrém kockázatok közé tartozik minden típusú exogén kockázatok, amelyek képesek tevékenységek végzése a Bank vagy veszélyeztetné a pénzügyi helyzet és a tőkemegfelelési esetén egy esemény.
Pénzügyi kockázatokat jellemezünk a tiszta kockázatokra, azaz pedig a kockázati eset, amely csak a negatív következményekre vezet.
Betéti kockázat - kockázat azzal a lehetőséggel, vissza nem betét betétek (nem kockázati letéti jegyek) Ez a kockázat elég ritka, és együtt jár a sikertelen választás egy kereskedelmi bank a végrehajtása a vállalati betéti műveleteket. Fontos megjegyezni, hogy mindezen esetekben azonban a betéti kockázat végrehajtása nemcsak hazánkban, hanem a fejlett piacgazdaságú országokban is megtalálható. Külföldön az ilyen típusú kockázatok biztosítása a Bank, és a biztosítás kötelező formában történik.
Hitel kockázat - a hitelező által okozott legfontosabb adósság és kamatok általi fizetés veszélyének veszélyével járó kockázat. A hitelkockázat előfordulásának okai lehetnek a hitelfelvevő gátlástalansága, egy adott vállalat versenyhelyzetének romlása, kedvezőtlen gazdasági konjunktúra.
42. Pénzügyi kockázatok a kereskedelmi bank tevékenységeiben
Tevékenysége során a kereskedelmi bankok több kockázatot jelentenek. Általánosságban elmondható, hogy a banki kockázatokat felosztják négy kategória:pénzügyi, működési, üzleti és vészhelyzet.
Pénzügyi kockázatokezenkívül kétféle kockázatot tartalmaz: tiszta és spekulatív. Tiszta kockázatokbeleértve a hitelkockázatot, és fizetőképességi kockázatait, vezethet a veszteség bank helytelen kezelése. Spekulatív kockázatokA pénzügyi választottbíráskodásban finanszírozott nyereség eredménye, ha a választottbírásást helyesen hajtják végre, vagy a veszteség. A spekulatív kockázat fő típusai: kamat, pénznem és piac (vagy pozíció).
Különböző típusú pénzügyi kockázatok, ráadásul szorosan kapcsolódnak egymáshoz, ami jelentősen növelheti a teljes banki profil kockázatát. Például egy pénznem tranzakciókat gyakorolnak, általában pénznem kockázatnak vannak kitéve, de további likviditási kockázatok és kamatkockázat alatt áll, hogy a nettó pozícióban a követelmények és kötelezettségek nyitott pozíciói vagy eltérések lesznek sürgős műveletekről.
Működési kockázatokfügg a bank általános üzleti stratégiája; szervezete; belső rendszerek működése, beleértve a számítógépet és más technológiákat; a bank politikájának és eljárásainak következetessége; az irányítás és a csalás elleni hibák megelőzésére irányuló intézkedések. Az üzleti kockázatok egy külső banki üzleti környezethez kapcsolódnak, beleértve a makrogazdasági és politikai tényezőket, jogi feltételeket és szabályozási feltételeket, valamint a pénzügyi szektor és a fizetési rendszer általános infrastruktúráját. A szélsőséges kockázatok közé tartozik az exogén kockázatok minden típusa, amely egy esemény esetén képes kimutatni a bank tevékenységét, vagy aláássa pénzügyi helyzetét és tőkemegfelelését.
A tiszta kockázatokkal kapcsolatos pénzügyi kockázatokat jellemezzük, azaz a kockázati eset esetén csak a negatív következményekkel járnak.
Betéti kockázat- A betétbetétek visszaküldésének lehetőségével kapcsolatos kockázat (betétigazolások deferenciái). Ez a kockázat ritkán található, és egy kereskedelmi bank sikertelen választékához kapcsolódik a vállalkozás betéti műveleteinek végrehajtásához. Mindazonáltal a betéti kockázat végrehajtásának esetei nemcsak országunkban, hanem a fejlett piacgazdaságú országokban is megtalálhatók. Külföldön az ilyen típusú kockázatok biztosítása a Bank, és a biztosítás kötelező formában történik.
Hitel kockázat- a hitelező által okozott legfontosabb adósság és kamatok általi fizetés veszélyének veszélyével járó kockázat. A hitelkockázat előfordulásának okai lehetnek a hitelfelvevő gátlástalansága, egy adott vállalat versenyhelyzetének romlása, kedvezőtlen gazdasági konjunktúra.
A diákok, egyetemi hallgatók, fiatal kutatók, akik a tudásbázist a tanulásban és a munka nagyon hálás lesz neked.
Posted on http://www.allbest.ru/
Graduation minősítő munka
Pénzügyi menedzsmentkereskedelmi bank kockázata
BAN BENkarbantartás
pénzügyi kereskedelmi banki kockázat
Az intelligens kockázat - a vállalkozói tevékenység egészének egyik elemének egyik eleme és a banki tevékenységek - különösen.
A piaci feltételek mellett mindegyik résztvevője bizonyos szabályokat vesz igénybe, és bizonyos mértékig a partnerek viselkedésétől függ. Az egyik ilyen szabály könnyen készen áll a kockázatvállalásra, és figyelembe veszi annak végrehajtásának lehetőségét tevékenysége során.
Nyugaton, még viszonylag stabil gazdasági körülmények között is, az üzleti vállalkozások szoros figyelmet fordítanak a kockázatkezelési kérdésekre. Ugyanakkor az orosz gazdaságban, ahol a gazdasági instabilitás tényezői egyre inkább bonyolodnák a vállalkozások hatékony kezelését, elemzését a gazdasági tevékenységük folyamatában felmerülő kockázatok elemzésének elemzésével és kezelésével kapcsolatban, egyértelműen nem megfelelő figyelem.
Egészen a közelmúltig ilyen megközelítés nemcsak a gazdaság valós ágazatában, hanem pénzügyi és hitelintézetekben is uralta. Nagy figyelmet, hogy a kockázatkezelés kérdéskörével kezdett adni csak a következő pénzügyi válság, amely egyértelműen meghatározza a teljes e problémák súlyosságát Oroszországban.
A vállalkozások társadalmi-gazdasági helyzetének stabilizálása érdekében, pénzügyi függetlenségük, a tevékenység hatékonyságának növelése, végső soron maximalizálja a nyereséget, vagy végső megoldást, elkerülni a kártérítést és a csődöt, a modern körülmények közötti vállalkozások vezetői nagyobb figyelmet fordítanak pénzügyi tervezés. Ez kétségtelenül a gazdasági forgalom normalizálásának egyik tényezője, biztosítva szükséges erőforrásokat, megerősítve a vállalkozások pénzügyi helyzetét a gazdasági helyzet bizonytalanságával szemben.
Következésképpen a piacgazdaságban a döntéshozatali folyamat a menedzsment minden szintjén bekövetkezik, amikor a végeredmény ismeretlen. Tehát van kétértelműség és bizonytalanság, és következésképpen a kockázatok növekedése, azaz a kudarc, előre nem látható veszteségek veszélye. Különösen a vállalkozói fejlődés kialakulásának kezdeti szakaszaiban rejlik.
A modern gazdasági elméletben egy ilyen kategória kockázatként a bizonytalanság mértéke.
A probléma a kockázatkezelés létezik bármely ágazatában kezelése - a mezőgazdasági és ipari kereskedelem és a pénzügyi intézmények, ami megmagyarázza a jelentősége.
E tekintetben releváns a kockázatértékelési mutatók meghatározásához a vállalkozás tervezésében, amely befolyásolja azt, a gyakorlati ajánlások kidolgozását a kockázatok csökkentésére és minimalizálására, valamint a kockázatkezelési stratégia kidolgozására.
A vállalkozás pénzügyi tevékenysége minden formanyomtatványon számos kockázattal jár, amelynek mértéke, amelyek hatására e tevékenység eredményei jelentősen növekednek a piacgazdaságra való áttéréssel. A tevékenységet kísérő kockázatokat a vállalkozás általános "kockázati portfóliójában" legjelentősebb szerepet játszó pénzügyi kockázatokra osztják. A vállalkozás pénzügyi tevékenységeinek eredményeire vonatkozó pénzügyi kockázatok hatásának növekedése az ország gazdasági helyzetének gyors változékonyságához és a pénzügyi piac konjunktúráihoz kapcsolódik, a pénzügyi kapcsolatok körének bővülése és "Liberty", az új pénzügyi technológiák és eszközök megjelenése és számos más tényező a gazdasági gyakorlatunk számára.
A vállalkozás pénzügyi kockázatkezelése a pénzügyi gazdálkodás konkrét hatóköre, amely az elmúlt években a tudás különleges területe - "Kockázatkezelés". Különleges képesítési követelmények, különösen a gazdálkodó, a matematikai módszerek, az alapítványok és az alkalmazott statisztikák, biztosítási tevékenység stb. Az ilyen szakemberek fő funkciója ("kockázatkezelők") a vállalkozás pénzügyi kockázatainak kezelése.
A menedzsment tárgyaként pénzügyi kockázat az értékelését és a minimalizálást a kockázatkezelési módszerek alkalmazásával jelenti. Számos módja annak, hogy értékeljék a pénzügyi kockázatot és egy nagyszerű módszereket az őket ellenőrizhessék. A pénzgazdálkodás fő célja annak biztosítása érdekében, hogy a pénzügyi állam legrosszabb döntésével csak a nyereség bizonyos csökkenése legyen, de semmilyen esetben sem volt csődkérdés. Ezért különös figyelmet fordítanak a kockázatkezelés - kockázatkezelés folyamatos javítására. Ez magyarázza a kipufogógáz kvalifikációs munkájának gyakorlati jelentőségét.
A tanulmány célja a pénzügyi kockázatok és a tartalékok csökkenése.
A célnak megfelelően az érettségi munkák feladatait megfogalmazták:
Fontolja meg a pénzügyi kockázat elméleti alapjait, mint a menedzsment tárgyát;
A CJSC VTB példájára vonatkozó pénzügyi kockázat értékelését és elemzését;
Meghatározza a vállalkozás pénzügyi kockázatainak kezelésének fő irányát.
A tanulmány tárgya a VTB CJSC kereskedelmi bankja volt, amelynek intézkedéseket kell kifejlesztenie a pénzügyi veszteségek megelőzésére.
Az elméleti és módszertani alapot a hazai és külföldi tudósok és a finanszírozók tudományos munkái szolgáltatták.
A munka gyakorlati jelentősége az, hogy a pénzügyi kockázatkezelés hatékonyságának javítására irányuló javasolt intézkedések felhasználhatók a pénzügyi kockázatok hatásának csökkentése és a vállalkozás hatékonyságának növelése érdekében.
A kockázati problémára fordított gazdasági szakirodalom elemzése azt mutatta, hogy a kutatók között nincs konszenzus a kockázat lényegének meghatározásával és egy-egy-egy-egyének megértésével kapcsolatban. Ez különösen a jelenség multidimenzionalitását magyarázza, gyakorlatilag teljes mértékben figyelmen kívül hagyja gazdasági jogszabályait a valós gazdasági gyakorlatokban és irányítási tevékenységekben. Ezenkívül a kockázat egy olyan összetett jelenség, amely sok következetlen, és néha az igazi bázisokkal ellentétes. Ez lehetővé teszi több kockázati definíció létezésének lehetőségét különböző szempontokból.
Meg kell jegyezni, hogy a kockázat és a bizonytalanság közötti különbség az információk meghatározására szolgáló módszerre utal, és a jelenlét (kockázat esetén) vagy az ellenőrizetlen változók valószínűségi jellemzőinek hiányában (bizonytalansággal) határozza meg. Megjegyzendő értelemben ezeket a kifejezéseket a műveletek tanulmányozásának matematikai elméletében használják fel, ahol megkülönböztetik a kockázati döntéshozatal feladatait, és ennek megfelelően a bizonytalanság feltételeit.
A hozzájárulhatóság nyilvánvaló abban a tényben, hogy egyrészt a kockázatnak fontos gazdasági, politikai és szellemi és erkölcsi következményei vannak, mivel felgyorsítja a közvéleményeket és a technikai fejlődést, pozitív hatással van a közvéleményre és a társadalom szellemi légkörére. Másrészt a kockázat az adaktivitáshoz, az önkéntességhez, a szubjektivizmushoz vezet, gátolja a társadalmi fejlődést, bizonyos társadalmi-gazdasági és erkölcsi költségeket generál, ha a hiányos forrásinformációk feltételei mellett a kockázati helyzetet választják anélkül, hogy figyelembe vesszük az objektív mintákat a jelenség kialakulása, amelyhez a döntés vonatkozik.
A kockázat fennállása közvetlenül kapcsolódik a bizonytalansághoz. Haterogén a megnyilvánulás és a tartalom formájában. A kockázat a bizonytalanság visszavonásának egyik módja, amely a megbízható, egyértelműség hiányát jelenti. A kockázat ezen tulajdonságai figyelembevételével fontos, mivel az irányítás és a szabályozás optimalizálása a gyakorlatban, figyelmen kívül hagyva az objektív és szubjektív bizonytalanság forrásait, bizonytalan.
A pénzügyi kockázat a vállalkozás gazdasági tevékenységének területén nyilvánul meg. A pénzügyi kockázat a vállalkozás erőforrásainak, tőkének, bevételeinek és pénzügyi eredményeinek kialakulásához kapcsolódik, a gazdasági tevékenység végrehajtásának folyamata során esetleges monetáris veszteségek jellemzik. A pénzügyi kockázat a gazdasági kategóriák rendszerében egy bizonyos helyet foglal el.
A gazdasági döntés előkészítése és elfogadása során lehetetlen teljes bizalommal vitatkozni, amely bizonyos konjunktúrák lesznek a piacon, amelyek a környező gazdasági környezetben bekövetkezett változások az ipari létesítmény működésének üzembe helyezését vagy új jellemzőit vonják magukban Váratlan technikai akadályok vagy konstruktív problémák merülhetnek fel. A vevők nem olyanok, mint egy új termék, a vállalkozás piaci ágazatában lévő konjunktúra okok miatt változhat, nem munkanélküli vállalkozók stb. Azzal azonban, hogy az ötletet egy sokoldalú kritikus szerepkörre emeljük, azonosítani a potenciális veszélyeket és elemezzük a lehetséges következményeket, végül további információkat vonzanak, lehetőség van arra, hogy bizonyos pénzügyi kockázati tényezők megnyilvánításának nemkívánatos hatásainak semlegesítésére vagy enyhítésére irányuljanak.
Annak ellenére, hogy elméletileg a pénzügyi kockázat megnyilvánulásának következményei miatt mind a pozitív (nyereség), mind a negatív (veszteség, veszteség) eltérések lehet, és a pénzügyi kockázatot a lehetséges káros hatások szintje jellemzi. Ez annak köszönhető, hogy a pénzügyi kockázatok negatív következményei meghatározzák a nem csak jövedelem elvesztését, hanem a vállalkozás tőkéjét, és ez csődbe és felmondásra vezet.
Üres I.A. A pénzügyi kockázat szerint megérti a kedvezőtlen pénzügyi következmények valószínűségét a jövedelemvesztés vagy tőke elvesztése formájában a pénzügyi tevékenységeinek végrehajtására vonatkozó bizonytalansági feltételek helyzetében. A legtöbb kockázat a pénzügyi kockázat meghatározása alá esik, hiszen a legtöbb kockázat, a jövedelemveszteség bekövetkezik, és a bizonytalanság bármilyen kockázat jellegzetes jellemzője. Ezenkívül a vállalkozás inflációs gazdaságának feltételeiben a likviditási veszteség (pénzügyi kockázatelem) kockázata általában nem vezet pénzveszteséghez.
A pénzügyi kockázat nem végzetes jelenség, hanem nagyrészt kezelt folyamat. Paraméterek, lehetséges a szintre. Mivel az ilyen hatás csak a "kognitív" kockázatra vonatkozik, akkor racionálisan kell kezelni, azaz azt Meg kell vizsgálni, elemezni kell a gazdasági helyzetekben való kockázat megnyilvánulásait, azonosítani és azonosítani a jellemzőit: a kockázati tényezők összetételét és jelentőségét, a megnyilvánulásuk következményeinek hatókörét stb.
A pénzügyi kockázat szintjének elfogadható értékének meghatározása egy speciális tanulmány független feladata. Ezt megelőzi egy nagy analitikus munka és a speciális számítások, valamint a szabályozási létesítmény bizonyos szintként elfogadható - a vállalkozás legmagasabb irányításának előjoga. A vállalkozói tevékenység különböző időszakaiban és a gazdaság különböző ágazataiban elfogadható és elfogadhatatlan a gazdasági egység szintjének elfogadható és elfogadhatatlansága közötti határ különbözõ. Például, ha a kockázatot probabilisztikus skálán értékeljük, akkor bizonyos adatok szerint, a magasan technológiai termeléshez, a negatív eredmény megszerzésének megengedhető valószínűsége az alapvető vizsgálatok szakaszában 5-10%, az alkalmazott tudományos fejlemények körülbelül 80- 90%, tervezési és tervezési fejlesztések 90-95%.
A modern világ gazdasági és politikai fejlődése új típusú kockázatokat hoz létre, amelyek elég nehéz meghatározni és értékelni kvantitatív módon. Az üzleti transznacionizációt komplex pénzügyi és termelési kapcsolatok létrehozásával kíséri. A vállalkozói szervezetek termelésének és gazdasági tevékenységeinek számítógépesítésének és automatizálásának megerősítése a számítógépes rendszerek hibáinak és a számítástechnika munkájának veszteségeinek lehetőségét eredményezi. Az elmúlt években a politikai tényezőkkel kapcsolatos kockázatok különösen fontosak lettek, mivel nagy veszteségeket hordoznak a vállalkozói szellemért.
A "kockázat" fogalma elválaszthatatlanul kapcsolódik az emberi tevékenységhez, és ugyanolyan évekkel rendelkezik, mint a civilizáció. A létezése sok esetben a képtelenséggel jár, jelentős előrelépést jelent az egyes események kialakulásának előrejelzéséhez, amelyek nem függhetnek a téma vágyaitól, preferenciáitól és cselekvéseitől.
A piacgazdaság kemény körülmények között végzett vállalkozói tevékenységek szintén nem kivétel. Bármilyen típusú gazdasági tevékenység végrehajtásakor a veszteségek objektíven veszélye (kockázata) van, amelynek mennyisége az adott vállalkozás sajátosságainak köszönhető. A kockázat a veszteségek, veszteségek, nem megfelelő tervezett jövedelem, nyereség valószínűsége. Az üzleti tevékenységekben előforduló veszteségek anyagokra, munkaerőre, pénzügyi.
A vállalkozás kockázata kettős jellegű, és nemcsak a kedvezőtlen eredményeket (veszteség), hanem kedvező lehetőségeket is (például a jövedelmezőség növelése) is magában foglalja. Ez a veszélyesség és a kedvező lehetőségek kombinációja egyértelműen szimbolizálja a kockázat lényegét és az üzleti döntések kompromisszumának kompromisszumát: annál nagyobb a veszély által generált kockázat, annál nagyobb a kedvező lehetőséggel járó jutalom.
Jelenleg sok gazdasági tudományra jellemző a kockázat jellemző. Különösen a pénzgazdálkodás egyik leggyakoribb megközelítését alapozza, amely szerint a kockázatot úgy értelmezik, mint a várt (vetített) műveleteinek tényleges eredményeinek eltérését. A lehetséges eltérések szélesebb körét, annál nagyobb az üzleti tevékenység kockázata. Ebben az esetben a művelet eredménye általában megérti a hozamát, azaz A kapott kifizetések összegét a költségek összegének százalékában számították ki.
A besorolás keretében a tudás, a tudás, az emberi tevékenység, amelyet az e fogalmak közötti kapcsolatok javításaként használnak. Így a kockázatok besorolása azt jelenti, hogy a kockázatok és kritériumok alapján számos kockázatot rendszereznek az általános fogalmakkockázatokhoz való kombinációhoz. A tudományosan alapuló kockázatosztályozás hozzájárul az általános rendszer minden kockázatának egyértelmű meghatározásához, és potenciális lehetőséget teremt a megfelelő módszerek, kockázatkezelési technikák hatékony alkalmazásához. Véleményem szerint a leginkább informatív a Peter S. Rose által javasolt banki kockázatok besorolása, amely a következő hat fő típust hozza ki a kereskedelmi bank és a négy további faj kockázata. A P. Rose kockázati típusai a következőkre utalnak:
· Hitel kockázat;
· A likviditási egyensúlyhiány kockázata;
· Piaci kockázat;
· Százalékos kockázat;
· A nyereség változatosságának kockázata;
· A fizetésképtelenség kockázata;
A többi fontos típusú kockázati típushoz P. négy további típusú, amelyet a következőképpen határoz meg:
· Inflációs kockázat;
· Pénznem kockázat;
· Politikai kockázat;
· A visszaélések kockázata.
Ennek az osztályozásnak az az előnye, hogy ez a rendszer magában foglalja mind a Bank, mind a kockázatok kockázatát, a Bank feltörekvő pnénjét, és befolyásolja tevékenységét.
Ugyanakkor jelenleg egy ilyen besorolást nem lehet kereskedelmi bankok használni a konszolidáció gyakorlati felhasználása érdekében, ezért részletesebb osztályozásra van szükség a kockázatok csoportjainak és alcsoportok elosztásához, a műveletek sajátosságaitól függően a bank által végzett. A Sheremete A.d. osztályozása, a Sheremete A.d. osztályozása, a Sheremete osztályozása, amelynek az előnye, hogy egy bizonyos kockázati rendszer létrehozása, amely bizonyos típusú kockázati típusokat tartalmaz, valamint a külső és belső kockázatok kockázatainak alapja. Ez lehetővé teszi, hogy megosztja a bankon kívüli kockázatokat, és befolyásolja a Bank működési tevékenységét és a bankon belüli kockázatokat a "termelési" tevékenységeik Bankjának végrehajtásának folyamatában. Ez a két kockázati osztály közötti alapvető különbség határozza meg a bankok, a kontroll módszerek és a menedzsment képességek közötti hozzáállást. A Bank belső és külső környezetéhez kapcsolódó kapcsolatok típusának megfelelően a következők:
· A gazdasági jogszabályok instabilitásával és a jelenlegi gazdasági helyzetgel kapcsolatos kockázatok, a nyereség befektetési és felhasználása feltételei.
· Külföldi gazdasági kockázatok (a kereskedelem és az ellátás korlátozásainak bevezetésének lehetősége, a határok lezárása stb.).
· A politikai helyzet romlásának lehetősége, az ország vagy régió kedvezőtlen társadalmi-politikai változásainak kockázata.
· A természetes és éghajlati viszonyok, természeti katasztrófák megváltoztatásának képessége.
· A piaci feltételek, árfolyamok stb. Ingadozása
belső:
· Az aktív műveletekhez kapcsolódó (hitel, pénznem, piac, település, lízing, faktoring, pénztárgépek, levelezőszámla, finanszírozás és beruházások, stb.)
· Bank kötelezettségeit (a betéti és betéti tevékenységekre vonatkozó kockázatok, az érintett bankközi hitelek szerint)
· A Bank gazdálkodásának minőségével kapcsolatos eszközökkel és kötelezettségekkel (kamatkockázat, a kiegyensúlyozatlan likviditás, a fizetésképtelenség, a tőke struktúra kockázata, a tőkebestulal kockázata, a tőkeáttétel, a bank tőkemeggyengség)
· Kockázattal kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások (operatív, technológiai, innovációs kockázatok, stratégiai, számviteli, igazgatási, visszaélésveszély, biztonság).
Ellentétben a nyugati kockázatkezelési gyakorlatokkal, Oroszországban csak a közelmúltban szerepelt az Orosz Föderáció központi bankjának utasításaiban egy levél formájában 23.06.2004 No. 70-T "tipikus banki kockázatok", amelyben 10 kockázati csoport volt Kiosztott: hitel, ország, piac, állomány, pénznem, kamat, likviditás, jogi, az üzleti hírnév és stratégiai kockázat. Ezenkívül a központi bank javasolta a kereskedelmi bankokat, hogy ellenőrizzék a kockázatok három fő szinten: egyéni (munkavállalói szint), mikro- és makroszintű.
Az egyéni szint kockázata magában foglalja az egyes munkavállalók jogellenes vagy inkompetens megoldásainak következményei által okozott kockázatokat.
A mikroszint kockázata magában foglalja a menedzsment berendezés döntései által termelt likviditás és csökkentő tőke kockázatát.
A makroszintű kockázatok magukban foglalják a bank makrogazdasági és szabályozási és jogi tevékenységekkel történő külső kockázatokat. A nyugati vállalatoknak a gyakorlati tevékenység kockázati vezetői által vezetett fő dokumentumokat a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság fejleszti, és bankfelügyeleti elveknek nevezik. Ez a dokumentum 25 elvtel tartalmaz, amelynek végrehajtását a hatékony banki felügyelet biztosításának minimumköteles feltétele, valamint a Bázeli Bizottság ajánlásai alapján és a banki és a banki tevékenységben szereplő legjobb nemzetközi gyakorlaton alapuló észrevételek felügyelet. A basszus alapelvei közül a 6-15-es elveket a banki kockázatokhoz kapcsolódó elvek lehetnek. Az orosz banki pénzügyi kimutatások nemzetközi pénzügyi kimutatásokkal (IFRS) integrálása kétségtelenül az említett elvek orosz gyakorlatban történő alkalmazásában fejeződését eredményezi. Oroszországban működő nemzetközi könyvvizsgáló vállalatok, a Bázeli Bizottság ajánlásai alapján saját kockázati besorolásukat fejlesztik, példa egy kockázati térkép (egy kereskedelmi bank pénzügyi kockázatainak részletes struktúrája), amelyet a Garp neveznek (1. lap).
Szükséges a táblázatban megadott kockázatok rövid jellemzésére:
1. A hitelkockázata a hitelképesség romlásával kapcsolatos lehetséges veszteségek kockázata, amelyet a megállapodás feltételeivel összhangban a kötelezettségeik teljesítéséhez szükséges hitelképesség miatt okozhat. A bank számára a hitelezési tevékenységek az aktív műveletek szerkezetének legfőbbek, így nem teljesíti a pénzügyi veszteségekre vonatkozó kötelezettségeit, és végső soron a tőkemegfelelés és a likviditás csökkenését eredményezi.
1.1. A kereskedelmi bank pénzügyi kockázati térképe
|
Kockázati osztály |
A kockázat megtekintése |
Kockázati fajta |
|
|
Hitel kockázat |
Közvetlen hitelkockázat |
||
|
Becsült kockázat |
|||
|
Hitelkockázat |
|||
|
A korreláció kockázata |
|||
|
Állománykockázat |
A részvényárfolyam változékonyságának veszélye A volatilitás változékonyságának veszélye Alapvető kockázat Az osztalék kockázata |
||
|
Piaci kockázat |
Százalékos kockázat |
A kamatlábak kockázata A hozam görbe kockázata Kamatkockázat A kamatláb / százalékos elterjedési kockázat alapkockázata Az előtörlesztés veszélye |
|
|
Pénznemkockázat |
A devizaárfolyam kockázata Az árfolyamok volatilitása A nyereségváltás veszélye |
||
|
Kereskedelmi kockázat |
Az áruk kockázati ára Az előretekintő ár veszélye Az áruk áringadozásának kockázata Alapkereskedelmi kockázat / recesszió |
||
|
A portfólió koncentrációjának veszélye |
Hitelek terjedése |
||
|
Az eszközök kockázata |
|||
|
Jelentős működés veszélye |
|||
|
Az ágazati gazdaság kockázata |
|||
|
A likviditás kockázata |
A likviditási finanszírozás kockázata |
||
|
Az eszközök likviditásának kockázata |
|||
|
Hadműveleti kockázat |
A tranzakció kockázata |
Hiba a teljesítményben Termék összetettség Hiba a számvitelben Hiba a számításokban Az áruk kockázati szállítása A dokumentáció kockázata A szerződéskockázat |
|
|
A működési ellenőrzés kockázata |
Túlzott határértékek Tisztességtelen kereskedelem Csalás Pénzmosás Biztonsági kockázat A fő személyzet kockázata Kockázati feldolgozási művelet |
||
|
A rendszerek kockázata |
Programozási hibák Hiba történt a modellben / Módszertan Hiba történt a piaci ár meghatározásáról Vezetői információk Számítógépes rendszer hiba Hiba távközlési rendszerek Tervezési események vészhelyzetek esetén |
||
|
Kockázati üzleti események |
A valutaválthatóság kockázata |
||
|
Pesti hírnév |
|||
|
Adóveszély |
|||
|
Jogi kockázat |
|||
|
Az előre nem látható körülmények kockázata |
A természeti katasztrófák. Katonai akciók. A műveletek válsága / felfüggesztése a piacon |
||
|
Törvényi jogszabályok |
A tőkekövetelmények be nem tartása. A jogszabályok változásai |
2. A piaci kockázat egy esetleges kedvezőtlen elutasítása a bank pénzügyi eredményeit tervezett változásai által okozott piaci árfolyamok (piaci áron).
3. A kockázati portfolió koncentráció egy osztály kapcsolatos kockázatok fokozott függését a Bank az egyes ügyfelekkel vagy kapcsolt partnerek csoportjai, az egyes iparágak, régiók, termékek vagy szolgáltatók.
4. A kockázat a likviditási kockázatokkal kapcsolatos képességének csökkenését finanszírozására kapott pozíciók ügyletek, amikor a határidők megszüntetése az eliminációs, hogy lehetetlen a vonatkozó követelményeknek az ügyfelek, valamint a követelmények biztosítása , és végül azzal a kockázattal jár, hogy a pénzügyi piac különböző szegmenseire vonatkozó eszközök megszüntetése. A likviditás bizonyos szintjének fenntartását az eszközök és kötelezettségek kezelésével végzik. A fő feladat a likviditás és a jövedelmezőség közötti optimális kapcsolat fenntartása, valamint az eszközök és kötelezettségek befektetési feltételei közötti egyensúly. Annak érdekében, hogy a jelenlegi likviditási, a bank köteles elegendő készlet a likvid eszközök, amelyek olyan korlátozásokat vezet be befektetés alacsony likvid eszközök (hitelek).
5. A működési kockázat az emberi cselekvésekhez kapcsolódó veszteségek (mind a szándékos, sem a véletlen), a hibák vagy a külső hatások.
6. Az üzleti esemény kockázata a Bank gazdasági entitásként szembesülő kockázatok osztálya. Ezek a kockázatok nem specifikusak a bankok számára, bármely más üzleti vállalkozás szembesül.
A benyújtott besorolás kiterjed a banki műveletek minden típusára. Ennek az osztályozásnak az előnyei magukban foglalják a pénzügyi kockázatok legproblematikusabb zónáinak elosztását a Bank tevékenységeiben, a piaci árfolyamok ingadozása, az üzleti esemény kockázatainak konkretizálása. A pénzügyi kockázatok különböző besorolása során a kereskedelmi bank kockázatának morfológiai tábláját nem lehet megjegyezni (2. ábra), amelyet a Savinskaya NA javasolt, amely felhasználható a szisztémás meghatározás és a bankkockázatok kutatásának információs és analitikai alapjainak létrehozására .
1.2. Táblázat. A kockázatú kereskedelmi bank morfológiai táblázata
|
Morfológiai változó |
A kockázatok típusai |
|||
|
Logisztikai hivatkozások (stream típus) |
anyag |
pénzügyi |
információ |
|
|
Folyamat típusa |
újító |
infrastruktúra |
ipari |
|
|
Helyezze a rendszerbe |
kijáratnál |
a folyamat |
kijáratnál |
|
|
Szubjektív tényező |
egyedi |
kollektív |
Az ilyen besorolás lehetővé teszi, hogy meghatározza a források és a kockázatok típusait a kapcsolatok nyomon követésével: Az áramlás egy folyamatrendszer jellemzője szubjektív tényező, valamint szervezi a felmerülő kockázatok átfogó elemzésének szerkezetét és irányait. A különböző kockázatok besorolásának elemzése után meg kell jegyeznünk, hogy minden kereskedelmi banknak saját kockázatai vannak a banki tevékenységek sajátosságaitól függően. Bár az összes bank egyensúlyban és kiegyensúlyozott kockázatokban, a pénzügyi szolgáltatások és a külső kockázatok kockázata, kombinációja, fő zónái, méretei és prioritási területei eltérő módon alakulnak ki a bankok preferenciális specializációjától függően, és ezért más minden egyes banki tevékenység különböző módjainak jellemzése. Tehát olyan bankok esetében, amelyek széles körben részt vesznek a szabad pénzeszközök felhalmozódása és azok elhelyezése más hitelintézetek (Moszkvai Bank, JSCB Eurofinance), amelyek meghatározzák a betéti és betéti tevékenységek kockázatát és a bankközi hitelek lehetséges megtérülését.
Az innovációra szakosodott bankok (ALFA-BANK OJSC, AKB ROSBANK, OJSK BEFEKTETÉS BANK "TRUST") érvényesülnek az új technológiák hosszú távú és középtávú hitelezésével kapcsolatos kockázatokat, azaz azaz az új technológiákhoz kapcsolódó kockázatokat. Hitel, piac vagy portfólió kockázata. A külkereskedelmi műveletek szervizelésére szakosodott bankok (OJSC "külkereskedelmi bank", Gazprombank ABGP) többnyire kockázatot hordoznak az eszközök és kötelezettségek értékének megváltoztatásával kapcsolatos kockázatok, a valutaárfolyamok változásai miatt, a tranzakció költségeinek kockázata a jövőben nemzeti valuta, kockázati fordítás (különbségek a kötelezettségek elszámolásában és aktívak a bevonásban). Így úgy tűnik, hogy a bankok pénzügyi kockázatainak besorolása a kiemelt vállalat "PricewaterhouseCoopers" hat alapvető kockázatain kell alapulnia, amely a jövőben minden hitelszervezés tisztázza és kiegészíti tevékenységének profiljától függően.
A kereskedelmi bank elsődleges feladata a kockázati térkép kialakítása, amelynek első, hogy tükrözze az adott hitelintézet sajátosságait; Másodszor, hogy a teljes kockázati tartomány holisztikus ábrázolását jelenítsük meg (azonban egy csoportban nem szabad közvetlenül egyesítenie a különböző ellenértékek kockázatát); És harmadszor, a kockázatok ilyen jellegzetes jelei, mint forrás, egy olyan tárgy, amely kockázat és egy tárgy, észleli a kockázatot. Az ilyen követelmények figyelembevételével kidolgozott besorolást hatékony minőségi és mennyiségi kockázatértékelésre szánják, és a kereskedelmi bankok hatékony pénzügyi kockázatkezelésének alapja.
Számos pénzügyi tranzakciók (kockázati befektetés, felett, Seling műveletek, hitel műveletek, stb) van társítva elég jelentős kockázatot jelent. Szükségük van a kockázat mértékének felmérésére és annak nagyságára.
A kockázat mértéke a veszteségek esetének előfordulásának valószínűsége, valamint a lehetséges károk mérete.
A kockázat lehet:
· Megengedhető - a tervezett projekt végrehajtásából teljes nyereségvesztés veszélye van;
· Kritikus - Nem csak a nyereség, hanem a bevételek és a bevételek is lehetséges
veszteségek fedezése a vállalkozó rovására;
· Katasztrofális - Lehetséges tőke elvesztése, a vállalkozó tulajdonsága és csődje.
A mennyiségi elemzés a pénzügyi kockázat egyedi alfajjának és az aggregátum pénzügyi kockázatának konkrét mennyiségének meghatározása. Előfordul, hogy egy minőségi és mennyiségi elemzést végeztünk alapján értékeli a befolyása a külső és belső tényezők: elemi értékelése fajsúlya ezek hatása a munka e vállalkozás és a monetáris kifejezése végezzük. Ez az elemzési módszer meglehetősen nehézkes a mennyiségi elemzés szempontjából, de a kétségtelen gyümölcsöket magas színvonalú elemzésben hozza. E tekintetben nagyobb figyelmet kell fordítani a pénzügyi kockázatok mennyiségi elemzésének módszereinek leírására, mivel vannak szükségük az illetékes alkalmazásukra.
Abszolút értelemben, a kockázat lehet meghatározni a lehetséges veszteségek mértékét a onserial-real (fizikai), vagy érték (monetáris) kifejezést. Az arányokat tekintve a kockázat meghatározása a lehetséges veszteségek mértékét tulajdonított bizonyos alap formájában, amelynek ez a legkényelmesebb elfogadni sem az ingatlan állapotát, a vállalkozás, vagy az összköltség források az ilyen típusú üzleti, vagy a várható jövedelem (nyereség). Ezután a veszteségek véletlenszerűen eltérnek a nyereség, a jövedelem, a bevétel a csökkenés irányába. A várt értékekhez képest. A vállalkozói veszteségek elsősorban a vállalkozói jövedelem véletlen csökkenése. Ez az ilyen veszteségek nagysága, és jellemzi a kockázat mértékét. Ezért a kockázatelemzés elsősorban a veszteségek vizsgálatához kapcsolódik.
A várható veszteség nagyságától függően tanácsos három csoportra osztani:
· A veszteségek, amelyek értéke nem haladja meg a kiszámított nyereséget, elfogadhatónak nevezhető;
· Veszteségek, amelyek nagysága több települési nyereség a kritikus kategóriához kapcsolódik - ilyen veszteségeknek kompenzálniuk kell a tulajdonos zsebéből;
· A katasztrofális kockázat még veszélyesebb, amelyben a vállalkozói kockázatok veszélyeztetik az összes tulajdonát meghaladó veszteségeket.
Ha lehetséges, hogy egy vagy másik módon megjósolható, hogy megbecsülje a lehetséges veszteségeket ezen a műveletben, akkor kvantitatív kockázatértékelést kaptunk, amelyhez egy vállalkozó van. A költségek vagy nyereség számított értékének lehetséges veszteségeinek abszolút értékének elosztása relatív módon kvantitatív kockázatértékelést kapunk, százalékban.
Beszélve, hogy a kockázatot a lehetséges valószínű veszteségek nagyságával mérik, figyelembe kell venni az ilyen veszteségek véletlenszerű természetét. Az esemény valószínűségét objektív módszerrel és szubjektív módon lehet meghatározni. Objektív módszert alkalmaznak annak meghatározására, hogy egy esemény valószínűségét az esemény bekövetkezzen. A szubjektív módszer a szubjektív kritériumok használatán alapul, amelyek különböző feltételezéseken alapulnak. Ezek a feltételezések lehetnek ítélet értékelő, személyes tapasztalat, értékelését szakértő a minősítés, a véleménye a tanácsadó könyvvizsgáló stb
Így a pénzügyi kockázatok értékelésének alapja a vállalati veszteség határozott dimenzióinak és az előfordulási valószínűségének függésén alapul. Ez a függőség olyan kifejezést talál a valószínűségi görbe, amely egy bizonyos szintű veszteség kialakítása alatt áll.
A görbe kialakítása rendkívül nehéz feladat, amelyre a pénzügyi kockázati kérdésekkel foglalkozó alkalmazottak, elegendő tudás tapasztalatokat igényelnek. A bizonyos veszteség (kockázati görbe) valószínűségi görbéjének megteremtése érdekében különböző módon alkalmazzák: statisztikai; a célszerűségi költségek elemzése; Szakértői becslési módszer; Analitikai módszer; Az analógia módszere. Közülük különösen meg kell különböztetni a három: statisztikai módszert, szakértői értékelési módszert, analitikai módszert.
A lényege a statisztikai módszer az, hogy a statisztikák a veszteségek és nyereségek, hogy történt ez, vagy hasonló termelési tanulmányoztak, a nagysága és gyakorisága megszerzésének egyik vagy másik gazdasági megtérülés alkotják, a legvalószínűbb előrejelzés a jövő összeállítani. Kétségtelen, hogy a kockázat valószínűségi kategória, és ez az értelem a leginkább ésszerű a tudományos pozícióktól, hogy jellemezze és mérje, mint egy bizonyos szintű veszteség valószínűségét. A valószínűség azt jelenti, hogy bizonyos eredmények megszerzésének lehetősége van.
A pénzügyi kockázat, valamint bármely más, matematikailag megalapozott valószínűséggel rendelkezik a statisztikákra támaszkodó veszteség valószínűségével, és kellően nagy pontossággal kiszámítható. A pénzügyi kockázat összegének számszerűsítése érdekében meg kell ismerni az önálló cselekvés minden lehetséges következményét és a következmények valószínűségét. A gazdasági problémákkal kapcsolatban a valószínűségi elmélet módszerei csökkentek az események előfordulásának valószínűségének értékét, és a legelőnyösebb események közül választhatják a matematikai elvárások legnagyobb értékén alapuló lehetséges eseményeit, amelyek egyenlőek Az esemény abszolút értéke megszorozódik az előfordulásának valószínűségével. A pénzügyi kockázat kiszámításának statisztikai módszerének fő eszközei: változat, diszperzió és standard (RMS) eltérés.
A változás a mennyiségi mutatók változása az átmenet során az eredmény egyik eredményétől a másikra.
Diszperzió - A tényleges tudás eltérése az átlagértéktől.
Így a kockázat mérete vagy a kockázat mértéke két kritériummal mérhető: az átlagos várható érték, a lehetséges eredmény volatilitása (variabilitása). Az átlagos várható érték az esemény értékének értéke, amely bizonytalan helyzethez kapcsolódik. Ez az összes lehetséges eredmény súlyozott átlaga, ahol az egyes eredmények valószínűségét frekvenciaként vagy az értéknek megfelelő súlyként használják. Így az eredmény számításra kerül, ami feltételezhetően várható.
A célszerűségi költségek elemzése a potenciális kockázati területek azonosítására összpontosul, figyelembe véve a vállalat pénzügyi fenntarthatóságát. Ebben az esetben könnyen kezelhető a fővállalkozás eredményeinek és az ügyfelek (Bank, Befektetési Alap, Ügyfélipari vállalkozások, kibocsátó vállalkozások, befektető, vevő, eladó stb.)
A szakértői értékelés módszerét rendszerint a tapasztalt vállalkozók és szakemberek véleményének feldolgozása során hajtják végre. Ez különbözik a statisztikai anyagtól csak a kockázati görbe felépítéséhez. Ez a módszer magában foglalja a különböző szakemberek (ez a vállalkozás vagy a külső szakértők) becsléseinek gyűjtését és tanulmányozását a különböző veszteségek előfordulása. Ezek a becslések az összes pénzügyi kockázati tényező, valamint a statisztikai adatok számításán alapulnak. A szakértői becslések módszerének megvalósítása jelentősen bonyolultabb, ha az értékelési mutatók száma kicsi.
A kockázati görbe kialakításának analitikai módszere a legösszetettebb, mivel a játékelmélet elemeinek alapja csak nagyon keskeny szakemberekre áll rendelkezésre. Az analitikai módszer alfajja gyakrabban használatos - a modellérzékenységi elemzés.
A modell érzékenységének elemzése a következő lépésekből áll:
A legfontosabb mutató kiválasztása, amelyhez az érzékenységet becsülik (a belső visszatérési ráta, a nettó csökkentett jövedelem stb.);
A tényezők választása (az infláció szintje, a gazdaság állapotának stb.);
A kulcsjelző értékek kiszámítása a projekt különböző szakaszaiban (nyersanyagok vásárlása, gyártás, értékesítés, szállítás, felirat).
Az ilyen módon kialakított pénzügyi források költségeinek és bevételeinek költségei lehetővé teszik az alapok forrásainak áramlását minden pillanatban (vagy időszegmensen), azaz. Meghatározza a teljesítménymutatókat. A diagramok épülnek, tükrözve a kiválasztott, eredményes indikátorok függőségét a kezdeti paraméterek értékéből. Összehasonlítva a kapott ábrák egymás között, az úgynevezett kulcsfontosságú mutatók lehet meghatározni, ami a legtöbb érintő becslését a projekt nyereségességét.
Az érzékenységi elemzés komoly hátrányokkal is rendelkezik: ez nem átfogó, és nem határozza meg az alternatív projektek valószínűségét.
Az új projekt kockázatának elemzése során az analógia módszere nagyon hasznos, mivel ebben az esetben a más versengő vállalkozások más hasonló projektjeinek mellékhatásainak hatására gyakorolt \u200b\u200bhatásokat vizsgálják.
Az indexelés a monetáris erőforrások (tőke) és az infláció nyereségességének megőrzésének módja. Ez a különböző indexek használatán alapul. Például a pénzügyi források elemzése és előrejelzése során figyelembe kell venni az árváltozást, amelyre az árakat használják. Az árindex olyan mutató, amely egy bizonyos időtartamra jellemzi az árak változását.
Bank VTB 24 (zárt részvénytársaság) (korábbi név - zárt részvénytársaság "A vállalkozói tevékenységek" Guta-Bank "vállalkozói tevékenységeinek fejlesztésére szolgáló kereskedelmi bank) a résztvevők közgyűlésének határozata alapján jött létre A kereskedelmi bank a vállalkozói tevékenységek "GUTA BANK" (korlátolt felelősségű társaság) fejlesztésére (2000. március 31-i 77. jegyzőkönyv a társadalom átalakításáról).
2004. július 16-ig a Bank részét képezte a kapcsolt vállalatok csoportjának - "bélcsoport", végrehajtva a csoport fő települési központjának funkcióit. 2004 nyarán, a bankpiacon a "mini-válság" eredményeként a bank összeütközött a likviditás problémájával. A folyékony alapok hiánya negatívan befolyásolta a Bank azon képességét, hogy teljesítse az ügyfelek kifizetésekre vonatkozó valamennyi kötelezettséget a meghatározott időszakban. Mivel a Bank tulajdonosai - "Guta Csoport" nem tudott konszolidálni a pénzeszközöket a szükséges volumenben, hogy megszilárdítsa a pénzeszközöket a Bank likviditásának működési visszanyerésére, 2004. július 16-án, a megállapodást aláírták a Bank (85,81%) OJSC Vneshtorgbank. Így a "Guta Group" 2004. július 16-án elveszítette a bankot.
A 2004. évi likviditási válság ellenére, valamint az ügyfélkör kiáramlása és a műveletek csökkentése, a Bank nemcsak az elveszett pozíciók helyreállítása, hanem a hitelportfólió és az erőforrás alapja jelentősen növeli. Március 25-én, 2005, a Felügyelő Bizottság a fejlesztési CJSC KB GUTA-BANK hagyta jóvá a Felügyelő Bizottság a OJSC, amellyel összhangban a szakosodott kereskedelmi bank jött létre alapján a bank, amelynek középpontjában a szervizelés és hitelezés a A lakosság és a kisvállalkozások a VTB-csoportban. Ennek része a jóváhagyott fejlesztési stratégiát, és összhangban a döntést a közgyűlés kelt június 6, 2005, CJSC „KB GUTA-BANK” átkeresztelték Vyshtorgbank CJSC kiskereskedők. A kiskereskedelmi piacon tevékenységét a "vneshtorgbank-24" védjegy alkalmazásával végezték. 2006. november 14-én a CJSC Vneshtorgbank kiskereskedelmi szolgáltatásokat átnevezték VTB 24 (CJSC).
A bank egy általános engedélyt adott ki a Központi Bank az Orosz Föderáció magatartás banki műveletek rubel és a külföldi valuta magán- és jogi személyek, engedély műveletek elvégzése nemesfémekből engedélyt a kereskedő az értékpapír-piaci, a bróker licenc a határidős piacon és az opciókban, és t ..
A Bank tagja a betétbiztosítási rendszernek.
2005-ben 2006-ban A bank átruházta a szerkezetátalakítást, kapott további tőke az anya bank, kapott egy új nevet és egy új vezetői vezetők.
A Bank VTB 24 (zárt részvénytársaság) egy hitelkereskedelmi szervezet, amelynek fő célja a nyereség.
Célok létrehozása:
A Bank jött létre azzal a céllal, hogy elnyerje profit végrehajtásában banki műveletek CJSC KB GUTA-Bank specializálódott, elsősorban a rendelkezésre elszámolási szolgáltatások és hitelezés a Gut Group. A VTB 24 (CJSC) a banki szolgáltatások nyújtására és a lakosságra és a kisvállalkozásokra való hitelezésre specializálódott.
A táblázat adatainak elemzése azt mutatja, hogy a végrehajtásból származó bevételek 2013-ban csökkentek 2012-ben 2,11% -kal, 2014-ben pedig 2014-ben pedig 2013-ban 6,9% -kal. A nem növekvő bevételek 2013-ban 21% -kal nőttek, 2014-ben pedig 2013-hoz képest 113,3% -kal csökkentek. A működési bevételek 2013-ban 39% -kal nőttek, 2014-ben pedig 2013-hoz képest 13,3% -kal csökkentek.
|
Indikátor |
|||||||
|
Különleges súly,% |
Abszolút érték, ezer rubel. |
Különleges súly,% |
Abszolút érték, ezer rubel. |
Különleges súly,% |
|||
|
Anyagi költségek |
|||||||
|
Munka költségek |
|||||||
|
Kivégzések |
|||||||
|
Az állóeszközök értékcsökkenése |
|||||||
|
Egyéb költségek |
|||||||
Összehasonlítva 2012-ben 2013-ban, a növekedés 15074802 ezer rubel volt. vagy 2838% -kal. 2008-ban, 2007-hez képest a követelések aránya 23,5% -kal nőtt, és 19272833 ezer rubel volt. Ugyanakkor a késedelmes követelések aránya 2012-ben 12,7% -ról 2014-ben 79% -ra nőtt. 2014-ben a 2014-ben legfeljebb 12 hónapos követelések 384% -kal több mint 2012-ben, 2014-ben G. 87,6% -kal
|
Indikátor |
|||||||
|
Abszolút érték, ezer rubel. |
Abszolút érték, ezer rubel. |
Abszolút érték, ezer rubel. |
|||||
|
Egy feltörekvő követelések (12 hónapig) |
|||||||
|
Beleértve Lejárt |
|||||||
|
A követelések körül (több mint 12 hónap) |
|||||||
|
Beleértve Lejárt |
|||||||
|
A jelentési időszakban visszafizeti (legfeljebb 12 hónapig) |
|||||||
|
Beleértve Lejárt |
|||||||
|
A jelentési időszakban visszafizetett (több mint 12 hónap) |
|||||||
|
Beleértve Lejárt |
A kereskedelmi bank hitelkockázatainak lényege, szerepe, besorolása. A hitelkockázat helye és szerepe a kereskedelmi bank hitelportfóliójának kezelése során. A "BTA-Kazan" kereskedelmi bank termelési és pénzügyi és pénzügyi tevékenységeinek elemzése.
tézis, Hozzáadott 03/18/2011
A banki kockázatok és típusuk fogalma. A kereskedelmi banki kockázatok kezelése a modern körülmények között. Hitelkockázatcsökkentő eszközök. Tartalékot alkotnak minőségi hitelek kategóriájával. A kereskedelmi bank jellemzői, a hitelportfóliója.
tanfolyam, hozzáadva 01.05.05.2012
A kereskedelmi bank aktív működésének kockázatának elemzése és értékelése a VTB 24 (PJSC) példáján lévő VAR modell használatával. Ajánlások a kereskedelmi bank eszközeinek kezelésére. Megközelítések és irányok a Bank hitelkockázat-kezelési rendszerének javítására.
tézis, hozzáadva 01/01/2017
A kereskedelmi bank megbízhatóságának fogalma. A levelező kapcsolatok rendszerének fejlesztése. A kereskedelmi bank megbízhatóságát meghatározó tényezők. A bank likviditásának, megbízhatóságának és hatékonyságának elemzésének módszerei. A Kereskedelmi Bank pénzügyi feltételeinek elemzése.
tanfolyam, hozzáadva 15.05.2012
A banki kockázatok lényege és típusai, besorolása és a számítások módszerei. A kereskedelmi kockázatkezelési bank munkájának megszervezése. A kár összegének meghatározása. A kereskedelmi bank becsültségességének kiegyensúlyozatlan likviditásának és kockázatának kockázatának kezelése.
tANULMÁNYOS MUNKÁK, Hozzáadott 08/20/2011
A banki kockázatok lényege és okai, fajuk jellemzői és a csökkentési út. Célkitűzések és kockázatkezelési feladatok. A kereskedelmi kockázatkezelő bank szervezésének módszerei és jellemzői. A hitelek és a hitelkockázatkezelés elemzése.
tézis, 25/25/2010
A Bank saját tőkéjének megfelelőségének felmérésére szolgáló módszerek a világ gyakorlatában és fejlődésében (Basel Review). A kereskedelmi bank vonzotta és kölcsönzött forrásai. Betéti és nem pozitív módon vonzza a bankközi hitelek kockázatát, azok típusát.
bemutatás, hozzáadva: 17/17/2014
A kereskedelmi bank nyereségének lényege és szerkezete, a pénzügyi intézmény kiadásainak elemzéséhez való megközelítések. A kereskedelmi bank nyereségének, irányainak és kilátásainak növelése, az irányítás hatékonyságának elvei és kritériumai.
tanfolyam, hozzáadva 12/16/2014
A kereskedelmi bank erőforrásbázisának és aktív működésének strukturális elemzése. Az eszközök és kötelezettségek minőségének elemzése. Hogyan lehet javítani az elemzés a pénzügyi helyzetét egy kereskedelmi bank alapjául irányító tevékenysége a példa KB „NatsBusinessbank” (LLC).
tézis, hozzáadva 09.12.2013
Az összehasonlítás folyamatának, csoportosításának, megszüntetésének módszere, mint a kereskedelmi bank pénzügyi feltételének értékelésére szolgáló módszerek. A hitelintézet bevételeinek és kiadásainak elemzése. A Bank pénzügyi eredményeinek előkészítéséhez szükséges nyereség és veszteség meghatározása.
A banki kockázatok négy kategóriába sorolhatók: pénzügyi, operatív, üzleti és vészhelyzet.
A pénzügyi kockázatok kétféle kockázatot jelentenek: tiszta és spekulatív.
Tiszta kockázatok (Hitelkockázat, likviditási és fizetőképességi kockázat) elvesztéséhez vezethet a bank nem megfelelő kezelése.
Spekulatív kockázatok (A pénzügyi választottbíráskodáson alapuló százalékos, valuta- és piaci (vagy piaci) kockázatok) eredményüket eredményezhetik, ha a választottbíróság helyesen vagy veszteséggel történik.
Mint bármely olyan szervezet, amely a piaci körülmények között dolgozik, a Bank veszteségek és csőd veszélye. A Bank menedzsmentje, amely a nyereség maximalizálását keresi, ugyanakkor minimalizálja a károk lehetőségét. A jövedelmezőség és a kockázat közötti optimális kapcsolat fenntartása a banki menedzsment egyik fő és legnehezebb kérdése.
A kockázat kapcsolódik az eseményekhez kapcsolódó bizonytalansághoz, amely nehéz vagy lehetetlen előrelátni. A Kereskedelmi Bank hitelállománya a pénzügyi tevékenységekhez mellékelt valamennyi nagyfajta kockázati típusnak van kitéve: a likviditás kockázata, a kamatlábak kockázata, a hitel kifizetésének kockázata. Az utolsó kockázat típusa különösen fontos, mivel a hitelfelvevőknek nyújtott hitelek nem kockázata nagy veszteségeket hoz a bankok számára, és a hitelintézetek csődjének egyik leginkább oka.
Hitel kockázat Ez az államhoz kapcsolódó exogén tényezőktől, a gazdasági környezethez, a konjunktúrával és az endogénhez kapcsolódó exogén tényezőktől függenek, amelyeket a Bank hibás akciói okoznak. A külső tényezők kezelésének lehetősége korlátozott, bár időben fellépő intézkedések, a bank bizonyos mértékig enyhítheti befolyását és megelőzését veszteségüket. A hitelkockázat-menedzsment legfőbb tőkeáttétele azonban a Bank belföldi politikájának területén fekszik.
A bankok hitelkockázatának minimalizálása lehetővé teszi a hitelportfólió diverzifikációját, amelynek minősége az egyes kölcsönök kockázatértékelését és az egész portfolió egészének kockázatát is meghatározható.
A hitelportfólió diverzifikációjának mértéke a hitelek közötti negatív korrelációk jelenléte, vagy egymástól függetlenségük.
A diverzifikáció mértékét nehéz kifejezni mennyiségi szempontból, így a diverzifikáció szerint meglehetősen olyan szabályok halmaza, amelyeket a hitelezőnek be kell tartani, mint például: az egyik iparág több vállalkozásának több vállalkozásának elmulasztása; Nem nyújtott kölcsön a különböző iparágak vállalkozásait, összekapcsolva egymás technológiai folyamata stb.
A vágy a maximális diverzifikáció képviselő a folyamat egy sor sokféle hitelek egy kísérletet, hogy egy hitelállomány a legkülönbözőbb típusú kockázatok annak érdekében, hogy a változás egy külső gazdasági környezetben, ahol a vállalkozások-hitelfelvevők működik, nincs negatív minden hitelt érint. A gazdasági környezet változásai eltérő módon befolyásolhatják a hitelfelvevők vállalkozásait. Ez azt jelenti, hogy a legkülönbözőbb kockázatok alatt a hitelezők megértik a hitelek legkülönbözőbb választ a gazdaságban a gazdaságban. Ebben az esetben várható, hogy a jövedelem nem függ a piac állapotától, és fennmarad.
Különböző típusú pénzügyi kockázatok, ráadásul szorosan összefügg egymással, ami jelentősen növelheti a kockázat teljes banki profilját. Például egy bank gyakorolja deviza tranzakciók általában ugyanis az árfolyam kockázat, de ez is alatt lesz további likviditási kockázat, illetve a kamatkockázat, ha nem lesz nyitott pozíciók eltérések vagy az időszakok és kötelezettségek nettó pozíció sürgős műveleteket.
Betéti kockázat - A betétbetétek visszaküldésének lehetőségével kapcsolatos kockázat (betétigazolások deferenciái). Ez a kockázat ritkán található, és egy kereskedelmi bank sikertelen választékához kapcsolódik a szervezet betéti műveleteinek végrehajtására.
