A "bankgarancia" fogalma a leghatékonyabb eszköz az ügylet biztonságának biztosítására.
Valójában ez egy hiteltermék, amely megfelelőjében sokkal olcsóbb, mint a készpénzhitel. Ezen szolgáltatások nyújtásával a bank jutalékot, azaz kamatot vesz fel.
Egyszerűen fogalmazva, a bankgarancia a bank írásos kötelezettsége, hogy amennyiben nem tesz eleget a szerződés bizonyos feltételeinek, köteles a meghatározott pénzösszeget kifizetni az ügyfélnek.
Ez szükséges a szerződésben meghatározott kötelezettségek teljesítésének maximális hatékonyságának eléréséhez. Sok tranzakció lezárásakor ez a tényezők hozzájárulnak a kockázatok csökkentéséhez a további közös együttműködés fő feltételei.
Az ilyen folyamatokban általában három alany vesz részt, nevezetesen:
A bankgaranciák besorolása a tranzakció típusától függ.
Vannak olyan banki garanciák, mint:
A fentieken kívül más típusú garanciák is léteznek, amelyek attól függnek, hogy milyen célokat tűznek ki az ügyletre. Ezenkívül a bankgaranciákat visszavonhatóra és visszavonhatatlanra osztják.
Annak érdekében, hogy egyszerű nyelven világosabban elmagyarázza, mire szolgálnak a bankgaranciák, jobb egy példát használni.
Vegye figyelembe a következő munkasémát:
A tranzakció kockázatainak csökkentésére más módon is van lehetőség - ez készpénzfedezet megszerzése, de ehhez a végrehajtó vállalatnak ki kell vennie egy bizonyos összeget a monetáris forgalomból. Érdemes megjegyezni, hogy ez egy meglehetősen veszteséges vállalkozás, mivel ebben az esetben gyakran szükség van a kölcsönzött források megszerzésére, ami többszörösen drágább lesz.
A regisztrációs eljárás a következő lépésekből áll:
A kezes bankot önállóan és brókeren keresztül is keresheti. Még könnyebb lesz felvenni a kapcsolatot olyan bankkal, amely közvetlenül közvetítők nélkül működik, nevezetesen a Sberbankkal.
Minden bank, amely úgy dönt, hogy vállal garanciális kötelezettséget, mindenekelőtt saját tőkéjét kockáztatja. Ez utóbbiakat elfogyasztják, ha felmerül az eset. A szerződés szerinti pénzeszközök visszatérítését az ügyféltől kell elvégezni, aki vállalja azok kifizetését.
Aki legalább egyszer részt vett állami megrendelésekre vonatkozó pályázatokon, tudja, hogy a pályázaton való részvételhez garancia szükséges. 2015. június 1 -jétől kezdték függetlennek nevezni, korábban banki. Az a helyzet, amely most garanciával történik, Chernomyrdin szavaival fejezhető ki "a legjobbat akarták, kiderült, mint mindig".
Kódmódosításokat hajtottak végre az alaptörvényben (tág értelemben), megfeledkeztek a Törvényről.
Továbbra is fennáll az a követelmény, hogy csak bankok adhatnak ki garanciát. Vagyis most van egy helyzet, amikor a kereskedelmi szervezetek garanciákat adhatnak ki, de ki fogja azokat használni.
Számos, ezzel a témával foglalkozó folyóiratcikkben az ilyen garanciákat javasolják alkalmazni, amikor egy vállalatcsoportról van szó. Például egy üzletet egy olyan társaság köt, amely egy részesedés része. Ebben az esetben az anyavállalat adja ki a kezességet, és a leányvállalat megköti az ügyletet.
Szeretném megkérdezni: mennyi ideig tart ez?
A jogalkotók az új kiadás garanciájának meghatározását ugyanazzal hagyták.
A törvény azonban részletesebben leírta a kezességvállalási kötelezettségek függetlenségének feltételét (aki vállalja a kezes kötelezettségeit, és aki utasítja).
A jogalkotó azt is lehetővé tette, hogy megváltoztassa a kezességvállalás szerinti összeget, valamint hogy a garancia keretében ne csak pénzt, hanem más típusú biztosítékokat (részvények, kötvények, dolgok) is átutaljon. Ez lehetővé teszi mindenféle manipulációt. Például az értékpapírok garancia keretében történő átruházása lehetővé teszi a tulajdonos részvételének elrejtését az ügyletben.
Egy másik fontos újítás, hogy a garanciapénz kedvezményezettje lehet olyan személy, aki közvetlenül nem vesz részt az ügyletben.
A jogalkotó engedélyezte a levelek, táviratok, telexek, telefaxok, elektronikus dokumentumok használatát is. A garancia kibocsátásának egyetlen feltételének teljesülnie kell, ha meg kell határozni, hogy pontosan kié a dokumentum. Az e -mailben küldött dokumentum azonosítása nem egyszerű dolog.
Ha a dokumentumot elektronikus aláírással írják alá, akkor elég egyszerű bizonyítani, hogy a dokumentum egy bizonyos személyhez tartozik. Ha beolvasott dokumentumot e-mailben vagy faxon küldtek. Dokumentumnak minősül -e vagy sem? A mai napig nincs hivatalos tisztázás ebben a kérdésben.
A jogalkotó nagyon érdekes újdonsága az is, hogy a garancia visszavonható és megváltoztatható. A tény az, hogy a nemzetközi gyakorlat csak visszavonhatatlan garanciákat ismer el. Ebből következik, hogy az ilyen garanciák csak belföldön alkalmazhatók.
A jogalkotó megszüntette a garancia megtérítésének követelményét is. Ez nagy lehetőségeket nyit meg a gátlástalan üzletemberek számára, akik nem fizetnek adót a költségvetésnek. Voltak más változások is. Jelenleg nem lehet megállapítani, hogy ezek a változások jóak vagy rosszak. Csak az idő fogja megmondani.
A várakozásoknak megfelelően a banki és pénzügyi változások 2015. június 1 -jén léptek életbe. A jogszabályok ezen módosításai viszont érintették a számvitelt, az ügyletek és szerződések megkötését, valamint a hitelintézetek tevékenységét.
Ezek a változtatások, amelyeket az Orosz Föderáció első polgári törvénykönyvében 2015 júniusában hajtottak végre, egyszerre érintették a szerződésrendszer több szintjét. Különösen az alábbi kérdésekkel foglalkoznak:
Ami a garanciákat illeti, a 2015. júniusi változtatási tervekben a bankgaranciát egy függetlenre cserélik. Ez utóbbiakat illetően kibocsátásukat kereskedelmi szervezetek is elvégezhetik. Ugyanakkor, ha lehetőség van arra, hogy megállapodást kössenek és bankgaranciát kapjanak a gazdasági tevékenység résztvevői számára, az ilyen garancia csak egyfajta független lesz.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében 2015 óta módosított feltételek szerint a független kezességvállalásnak több kötelező záradékot kell tartalmaznia:
A változások a kifizetés nagyságát (pénzösszeget) is érintik, amely növekedhet vagy csökkenhet attól függően, hogy az egyes érvényességi időszakokra mennyi ideig kerül meghatározásra.
Különösen a 2015 júniusa óta előírt változtatások nem kerülik meg a kockázatok csökkentését és a büntetést a megadott pontatlan dokumentumok miatt. Így például a kedvezményezettnek kell megtérítenie a veszteségeket a másik félnek (a kezesnek / megbízónak) abban az esetben, ha kétes és / vagy nem megerősített dokumentumokat mutat be, vagy fizetési igényeket nyújt be a megbízónak indoklás és megbízható információk nélkül. Korábban, mielőtt a változások életbe léptek, a bankgarancia a jogosultnak a kezeshez intézett követelését, hogy fizesse ki a tartozást, amelyet a megbízó már visszafizett, joggal való visszaéléssel. Ugyanakkor a veszteségeknek a kedvezményezettnek történő megtérítésére vonatkozó kötelezettség nem tartozik utóirat alá. Ugyanakkor a bankgarancia továbbfejlesztett analógja előírja a javadalmazó kötelező kifizetését a kezesnek. Ezért az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében 2015 júniusától módosításokat végrehajtó módosításokkal összhangban független garanciát kaphat a megbízó, ingyenesen és visszatérítendő módon.
A hitelintézetek tevékenységét érintő, 2015. június óta törvényben megfogalmazott változások mindenekelőtt az értékpapírok elszámolását érintették. Az IFRS 9 és az IAS 39 követelményeinek megfelelő számviteli eljárás kialakítása érdekében módosításokat hajtottak végre a repók és az értékpapír -kölcsönzési műveletek elszámolásában. E módosítások értelmében a gazdálkodó egység nem von le kivezetést egy pénzügyi eszközről, ha azt olyan szerződés alapján adják át, amely magában foglalja ugyanazon pénzügyi eszköz vagy azzal lényegében azonos eszköz visszaadását az átadónak. Következésképpen, az értékpapírok kölcsönszerződések vagy értékesítéshez és visszavásárláshoz kapcsolódó ügyletekre vonatkozó szerződések szerinti átruházása során (ha a visszavásárlási ár rögzített vagy egyenlő az eladási árral, figyelembe véve a hitelező jövedelmét), ezeket az értékpapírokat kivezetés nélkül kell elszámolni. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy az eszközök tulajdonjogával kapcsolatos előnyöket és kockázatokat gyakorlatilag a szervezet megtartja.
Ami a kifizetések átutalását illeti, azokat 2015 elején módosították. Általánosságban elmondható, hogy az Oroszországi Központi Bank által nyújtott kölcsönök, valamint a banki üzletág szabványai és jelentési formanyomtatványai. A törvényjavaslatban meghatározott bankgaranciát és annak átalakításait azonban később, 2015 júniusában hajtották végre. Jelentős változások szempontjából a változások érintették a szubjektív összetételt, a benyújtott dokumentumok mérlegelési feltételeit, valamint a garancia függetlenségét más kötelezettségekkel kapcsolatban.
Először is, a független garancia, amelyet 2015 júniusában is így neveztek el, megváltozott a szubjektív összetételben. A bankok és hitelintézetek listáját hozzáadták az "egyéb kereskedelmi társaságokhoz", míg a biztosítótársaságokat áthelyezték az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 368. cikkéből, bár ezeket nem a pénzügyi stabilitás megőrzése érdekében hajtották végre.
Egy független garancia, amely kiterjesztett „egyéb kereskedelmi” kategóriát kapott, nem valószínű, hogy képes lesz a kötelezettségek érvényesítésére, mint a bankgarancia tette. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a komoly ügyfelek, akiknek saját, fokozott követelményei vannak a bankokkal szemben a biztosítékkal kapcsolatban, kételyektől vezérelve, hogy egy kevéssé ismert cég (amelynek alaptőkéje 10 000 rubel) nyújt garanciát, nem valószínű, hogy az ilyen cégeknek, hogy megszerezzék ezt a biztosítékot.
Azt is lehet mondani, hogy a 2015 -ös változások a garancia függetlenségét is érintették, ami korábban a teljesítést kötötte a fő kötelezettséghez. Ezen a ponton a garantált függetlenség teljesen biztosíthatja a többi kötelezettség alóli mentességet. Ezenkívül a hangsúly eltolódott, ami megváltoztatta a megfogalmazás tiltóról dispozitívra történő módosítását. A garanciavállalás szabályaiban megfogalmazott kivételek nem helyettesítették a szabályokat, hanem a törvény által biztosított, teljesen szabályozott alternatívává váltak. A 2015 -ös változások által előidézett relatív függetlenség azonban kissé korlátozott: „A kedvezményezett csak akkor jogosult független garancia alapján jogokat átruházni egy másik személyre, ha egyidejűleg egy másik személyre ruházják át a mögöttes kötelezettséghez való jogokat”.
Szintén helyénvaló megjegyezni a garanciákkal kapcsolatos hasznos változásokat: "A garancia attól a pillanattól lép hatályba, amikor a kezes átutalja (feladja), kivéve, ha a garancia másként rendelkezik." Ebben az esetben mindkét fél apránként nyer. A kezes lehetőséget kap arra, hogy előzetesen garanciát bocsásson ki, anélkül, hogy negatív következményeket okozna, amíg ezt a garanciát hivatalosan át nem adják. "
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 375. cikkét érintő változások 2015 júniusában az "ésszerű idő" kifejezést is törölték. Ehelyett egy meghatározott határidő lép hatályba a kedvezményezett által benyújtott igények elbírálására. És most ez még konkrétabb, és 5 napot vesz igénybe az azt követő naptól, amikor az összes követelményt benyújtották a szükséges dokumentáció teljes csomagjával.
A megbízó részéről a garanciát érintő változások nem olyan előnyösek, mert az általános szabály most az lesz, hogy az összegeket a kezesnek kell kifizetni, mint a független garancia szerint kifizetett kártérítést. Ez megerősíti, hogy a garancia nem mérsékli a megbízó azon kockázatát, hogy a kedvezményezett rosszhiszeműségtől szenved. Azokban az esetekben, amikor a biztosítékot független kezességvállalás tartja, a megbízó még kiszolgáltatottabb, mint a bankgarancia kibocsátásakor.
A kockázat természetesen nemes üzlet, de nem mindig indokolt. A kötelezettségek biztosítása fontos szerepet játszik egy fontos szerződés megkötésében, ebben segíthet a bankgarancia. A lényeg az, hogy a bank kezesként jár el a tranzakció feltételeinek tiszteletben tartásában. Ez fontos a közbeszerzés, az ajánlattétel, a nemzetközi szintű tranzakciók lebonyolítása és az előleg elfogadása szempontjából.
Bármely tranzakció megkötése potenciális kockázatot jelent. Az egyik fél kötelezettségeinek elmulasztása súlyos anyagi kárt okozhat a másik félnek.
A legnagyobb kockázatot a nemzetközi ügyletek és a halasztott fizetésű ügyletek jelentik. A helyzetet enyhítheti a kötelezettségek teljesítésének kezese, amelyet harmadik fél biztosít. Az ilyen garancia visszavonhatatlan, kivéve, ha a másik fél, akinek javára a dokumentumot kiállítják, eláll a szerződéstől.
A bankgarancia olyan banki ígéret, amely harmadik felek kötelezettségeinek teljesítésére szolgál. Annak ellenére, hogy a garanciát bankgaranciának nevezik, azt bármely kereskedelmi szervezet is kiállíthatja. Azonban nem minden szerződés köthető ilyen garanciákkal. Például az állammal való kapcsolattartás során megkövetelik, hogy csak a bank járjon el kezesként.
Ilyen biztosítékra van szükség az állammal együttműködő és a megrendelés megszerzésére irányuló tenderekben részt vevő vállalatok számára, ehhez pedig gyakran kell garanciát adni a teljesítéshez. A tranzakciókhoz szükséges:
A biztonsági hálót a fejlesztők és utazási cégek kockázatainak fedezésére használják.
A kezes biztosításának szabályait a Polgári Törvénykönyv szabályozza (368-379. Cikk). Ön önállóan és hitelközvetítő segítségével adhat ki bankgaranciát.
4 érintett fél:
A 44 FZ szerinti bankgaranciákat jogi személyeknek adják ki, és azokat nemzetközi ügyletek megkötésekor vagy a belföldi piacon történő ügyletek során használják fel. Szükségük van a szerződés feltételeinek megfelelő végrehajtásának biztosítására.
Banki tranzakcióban való részvételkor a megbízó díjat fizet a hitelintézetnek. Mérete a tranzakció számos feltételétől függ, különösen annak mennyiségétől és annak a vállalatnak a megbízhatóságától, amelyre a kezes kiállított, és általában a díj a szerződés összegének 1-3% -a között mozog. A kötelezettségek biztosítása érdekében a bank zálogjogot írhat elő, például ingatlanokat, árukat, értékpapírokat. Alternatív megoldásként a megbízónak felajánlják a biztonsági letétet.
Nem minden hitelintézet jogosult bankgaranciát kibocsátani a kormányzati szerződések alapján biztosított ügyletek biztosítására. A bankok listáját a Pénzügyminisztérium állítja össze a Központi Bank tájékoztatása szerint. A bankokkal szemben támasztott fő követelmények:
Példák a bankokra, amelyekre kezeskedhet:
Korábban a biztosítótársaságok is részt vettek az állami vásárlásokra vonatkozó bankgarancia kibocsátásában. Most azonban nem végezhetnek ilyen tevékenységeket.
A kezesnek biztosítania kell:
Először is kezesre van szükség az aukción, aukción vagy versenyen való részvételhez. Ők biztosítják az ajánlattevő kérelmét, és ha az ajánlattevő megnyerte ezt az ajánlatot, akkor a szerződést is. Az érvényességi idő attól függően változhat, hogy a társaság nyerte -e a tendert. Ha nem, akkor a nyertes kihirdetése előtt, ha igen, akkor a szerződés időtartamára.
A tranzakció feltételeinek érvényesítése szintén gyakori helyzet, amikor banki garanciát kell igénybe venni. Ha az ajánlattevő lesz a nyertes, akkor meg kell erősítenie, hogy teljes mértékben megfelel az ügylet valamennyi feltételének. A kezesnek jelen kell lennie a szerződés aláírása előtt. A szerződés feltételeinek megsértése esetén a bank pénzbírságot és bírságot fizet.
A bankgarancia a fizetési biztosíték kezesévé válhat. Feltéve, ha a megrendelő előleget fizet a vállalkozónak. Mérete eltérő lehet, és a szerződés határozza meg. Tehát, hogy a vállalkozó ne tűnjön el a pénzzel együtt, a megrendelő megkövetelheti ezen előleg biztosítását. Ezenkívül egy ilyen garancia megvédi a pénzek visszaélésétől.
Vámgarancia szükséges a vámok költségvetési befizetésének biztosításához. A vámhatóságnak állítják ki.
A banknak joga van megtagadni a kifizetést, ha a kedvezményezett nem nyújtott be a pénzfogadáshoz való jogot igazoló dokumentumokat. Ezenkívül a bank felfüggesztheti a kifizetést, ha kétségei vannak. A késés azonban nem haladhatja meg a 7 napot. Az elutasítás oka lehet egy jogellenes követelés is. Nincs más ok, és ha olyan körülmény következett be, amelyben a garantált összeget meg kell fizetni, akkor ezt meg kell tenni.
Mindig írásban kell elkészíteni, és tükröznie kell a következőket:
A feltételek nem változtathatók.
A bankok szolgáltatását magánszemélyek és jogi személyek egyaránt igénybe vehetik. Utóbbiaknak azonban nagyobb szükségük van rá. Nem minden cég számíthat a megszerzésére. Fontos az igazgató hírneve. Egy jó árbevételű nagyvállalat könnyebben megkapja. A folyószámla jelenléte az előírt bankban is egyszerűsítheti az eljárást. A jó hiteltörténet egy másik előnye.
A hitelintézet fő feltétele annak a vállalatnak a fizetőképessége, amelyre a bank garanciát vállal. Ezt a vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének elemzésével ellenőrizheti. Előfordulhat, hogy a dokumentumokat több évvel korábban kell megkövetelni. Egy másik fontos feltétel a tranzakció biztonsága, egyszerű szavakkal zálog. A bank biztosítékot nélkül is nyújthat ilyen szolgáltatást, de a díj magasabb lesz.
A szerződés megszűnik, ha:
A megbízó és a kezes bank nem szüntetheti meg egyoldalúan.
A garancia mellett viszontgarancia is van. A megbízó bankja bocsátja ki a kezes javára, hogy biztosítsa a megbízónak a kezes felé fennálló kötelezettségeit. Szintén egyfajta biztosítás a szerződés feltételeinek nem teljesítése esetén.
Így mi a bankgarancia és mire szolgál, saját szavaival mondhatjuk, hogy ez egyfajta biztosítás arra az esetre, ha az egyik fél megszegi a szerződésből eredő kötelezettségeit. A szolgáltatás szükséges az állammal folytatott tranzakciókhoz, valamint pályázatokon, pályázatokon, pályázatokon való részvételhez, nemzetközi szintű szerződések megkötéséhez. Ezt mind a bankok, mind a kereskedelmi szervezetek nyújthatják, attól függően, hogy milyen célra van szükség ilyen kezességvállalásra.
