Kártronos megrendelés.
Fiók pénzjegyzése.
A pénzforgalmi megrendelés a számvitelért felelős tisztviselő egy példányban kerül kiadásra;
A lejárt vállalkozás hitelkerete 100 000 rubel.
A nyereséges és kiadások ellenőrzési dokumentumainak magazinja.
Alkalmazzuk a számviteli osztály bejegyzésére az érkezési és kiadási költségeket, vagy cserélje ki fizetési dokumentumaikat (elszámolási és fizetési) nyilatkozatokat, pénzeszközök, számlák, stb. A kifizetésről (elszámolási kifizetések) a munkaerőre és más, az IT-vel megegyezett egyéb kifizetésekre berendezett fogyatékos pénzeszközöket a kibocsátásuk után nyilvántartásba veszik.
Pénztárkönyv.
Figyelembe véve a szervezet bevételt és kiadása a pénztárban. A készpénztárat meg kell számozni, tartani és lezárni a nyomtatást az utolsó oldalon, ahol a rekordot meg kell tenni "ebben a könyvben számozott és ___ listák." A készpénztárban hiányzó lapok teljes számát a fejvezető aláírása és a szervezet vezető könyvelője hozzárendeli.
A készpénztár minden egyes ábrája két egyenlő részből áll: közülük (vízszintes ágyneművel) az első esetben pénztárral van kitöltve, a második (vízszintes nyomvonalak nélkül) olyan, mint egy második példány az arcról és a hátsó oldalon a másolópapír tintával vagy egy golyófogantyún keresztül. A lapok első és második példányait azonos számok számozzák meg. Az első példányok a készpénztárban maradnak. A második másolatoknak könnyednek kell lenniük, pénztáros jelentéséként szolgálnak, és a napi műveletek végéig nem jönnek ki.
A pénztárgép leltárának sorrendje.
Szerint a sorrendben a 49. számú, a Pénzügyminisztérium, az Orosz Föderáció június 13-án, 1995, „On jóváhagyása módszertani útmutatást a leltár tulajdon és a pénzügyi kötelezettségek”, valamint összhangban az eljárást a készpénzes tranzakciók , A vállalat a készpénz leltárát végzi.
A készlet általános célja a készpénz-tárolási szabályok összeegyeztetése, az elsődleges és a másodlagos számviteli dokumentáció nyilvántartásba vétele, valamint a fennmaradó rész a pénztárban a pénztárban a pénztárban.
A leltár kötelező a következő esetekben:
Más esetekben a leltár időtartama a Társaság vezetője vagy meghatalmazott személye. Ezt a leltár előírt módon adják ki. A megrendelés azt jelzi, hogy szükség van egy bizottság létrehozására a leltár számára, és jelzi a Bizottság összetételét is. Általában a Bizottság magában foglalja a Társaság felsővezetői, számviteli, könyvvizsgálói és ellenőrzési osztályok képviselőit.
Leltár, elsősorban a számviteli egyenleg ellenőrzése, amelynek értéke tükröződik a pénztáros jelentésben. A számviteli maradékot összehasonlítjuk a pénz pénzbeli elérhetőségével a pénztárnál. Ha a tényleges maradék az elszámoltathatóbb maradék, azaz túlzott mennyiségű pénzösszeg van a Box Hivatalnál, akkor ezt az értéket a szervezet nem mérnöki bevételeinek részeként kell elismerni. Ha a pénztárnál egy hiányt találtak (azaz a doboz irodájában lévő készpénz tényleges mennyisége kisebb, mint a számviteli maradék), akkor a hiány hiánya a pénztáros rovására kerül felszámolásra.
A leltár után az "INV-15" formájában "betöltött" cselekedet a következő vezetékezést kell elvégezni a számvitelben:
D 50-91-1 - a többlet készpénz mennyiségében;
D 94-50 - a pénzhiány összegében;
D 73-94 - A hiány a pénztárosra utal.
A gazdasági tranzakció résztvevői joga van a nem készpénzes települések bármilyen formájának kiválasztására, figyelembe véve a konkrét gazdasági műveleteket. A teljes számítási rendszer épül, így kedvező feltételeket hoznak létre a kifizetések meghozatalához és felgyorsítják a pénzforgalom forgalmát. A számítások késedelme megfosztja az értékesítésből származó bevételi beszállítóit, megnehezíti a termelési és gazdasági feladatok elvégzését. A kifizetések késedelmével a vevők fizetnek, és a vezetés legfontosabb elveit megsértik.
A lejárati vállalkozásokban a fizetési megbízásokat kiszámítják. A nem készpénzes kifizetések ezen formája lehetővé teszi a szervezet tulajdonosának a folyó fizetési pénzének tulajdonosának a szervezet számlájára - a pénzeszközöket, például az áruk vagy szolgáltatások szállítójának bankszámláját. A végrehajtását tekintve a bank fizetési megbízások, felelősséget nem teljesítése vagy nem megfelelő teljesítése határozza 863. cikk a Polgári Törvénykönyv, az Orosz Föderáció - Article 866 a polgári törvénykönyv, az Orosz Föderáció.
A számviteli személyek olyan vállalkozás alkalmazottai, amelyek készpénzt kaptak a közelgő operatív, igazgatási és utazási költségekről.
Az Orosz Föderációban az Orosz Föderációban történő készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó eljárással összhangban a jelentés szerinti készpénzkibocsátás egy sorrend, a munkavállalói nyilatkozatok alapján történik.
A vállalatok készpénzt adnak ki a mérete és a vállalkozások vezetői által meghatározott működési és gazdasági költségekről szóló jelentés szerint.
A szolgáltatási üzleti útra vonatkozó irányok esetében a munkáltató köteles megtéríteni a munkavállalót (az Orosz Föderáció Munkaügyi Törvénykönyve 168. cikkét):
A hivatalos üzleti utazásokhoz kapcsolódó költségek megtérítésének megrendelését és méretét a szervezet kollektív szerződése határozza meg. Ugyanakkor a kártérítés összege nem lehet alacsonyabb, mint a szövetségi költségvetésből finanszírozott szervezetek kormánya által létrehozott méretek (normák).
Az utazási költségekről szóló jelentés szerinti készpénz kibocsátása a vállalkozás által létrehozott összegek függetlenül.
Az elszámolható személyekkel történő számítások szintetikus elszámolása aktív-passzív számlákon történik 71 "számítások elszámolható személyekkel".
Az utazási költségek a termelés és a forgalom költségeit tartalmazzák az összeg tényleges összegében. Adóügyi célokra az üzleti költségeket a határértékeken belül elfogadják. Az utazási költségek a szabályok felett növelik az adóköteles bázist. A költségvetés eltolásánál túlzott költségekre vonatkozó HÉA nincs benyújtva, de a vállalkozás saját forrásainak rovására kerül sor.
A normáknál meghaladó napi kiadott napi kiállított, az elszámoltatható személy kumulatív éves jövedelme, és az egyének bevételére adózik. A kibocsátott, biztosítási díjak nem kerülnek felszámolásra.
A vevőkövetelések - az összeget a tartozások miatt a vállalkozás, cég, vállalat, egyéb vállalkozások, cégek, vállalatok, valamint a polgárok, akik az adósok, az adósok.
A fiókok abban az esetben merülnek fel, amikor a szolgáltatást (vagy terméket) értékesítik, és a készpénz nem érkezik meg. Általános szabályként a vevő nem nyújt írásbeli megerősítést az adósságnak az aláírás kivételével a szállítási okmányra vonatkozó elfogadásának aláírásával.
A követelések a vállalat fordított eszközeire vonatkoznak, függetlenül az érettségétől.
Hitelezési adósság - a téma adóssága (vállalkozások, szervezet, magánszemély) más személyeknek, hogy ez a téma köteles visszafizetni.
A hitelek adóssága abban az esetben merül fel, amikor a szolgáltatások átvételének időpontja (munkák, áruk, anyagok stb.) Nem egyeznek meg a tényleges fizetés időpontjával.
Az Orosz Föderáció büntető törvénykönyvének 177. cikke által fizetendő számlák megtérüléséért felelős felelősségért felelős.
A számvitelben a fizetendő számlák többfajta elosztása:
A fizetendő adósság jelenléte nem kedvező tényező a szervezet számára, és jelentősen csökkenti a vállalkozás, a fizetőképesség és a likviditás pénzügyi feltételének értékelésének mutatóit.
A fő hitelezők az áruk és szolgáltatások beszállítói: "TGK №9", "Permenergosbyt", "Rostelecom", "GallopolyMer Perm" és mások.
A fő adósok: GUPP Polygon "Red Bor", "Lukoil-Komi", OJSC "Polyarny Kvarkos", OJSC "Salolin" és mások.
A követelések számítása, a számviteli számlák rendszere közé tartozik a számlák: "Számítások vevőkkel és ügyfelekkel", "Számítások elszámolható személyekkel", "Számítások különböző adósokkal és hitelezőkkel", stb.
Az analitikai számviteli rendszerben a követelések és a kötelezettségek tükrözik a fajukat.
Az a periódus, amely alatt a követelések és a fizetendő adósság számviteli és jelentéstételben rögzítenek, olyan időtartamot tartalmaz, amelyekkel a polgári jogszabályok bizonyos jogi következményeket társítanak. A kifejezés sértője vagy lejárta magában foglalja a felek jogaival és kötelezettségeihez kapcsolódó polgári jogi kapcsolatok megjelenését, változását vagy megszüntetését. A dátumokat törvény vagy más jogi aktusok és szerződéses megállapodások szabályozóan - a felek megállapodása határozza meg. A polgári jogszabályok egyfajta szabályozási időszakai megkülönböztetik egymástól, amelyek között a megsértett vagy megtámadott jog védelmet nyújt, például az elévülési időszakra. A korlátok teljes korlátja három év alatt állapítható meg. Bizonyos típusú követelmények esetében a törvények megállapíthatók az általános időszakhoz képest rövidítés, rövidített vagy megnövekedett jogszabályok tekintetében.
A korlátozási idő lejárta után a követelések a fej végzésének alapján kerülnek terhelésre, hogy csökkentsék a szervezet vagy tartalék pénzügyi eredményeit kétséges adósságokra. De ez az írott adósság nem tekinthető törölve; A kiegyensúlyozott számlán öt évig tükröződik, és figyeli a helyreállítás lehetőségét.
Az elévülési időszak után fizetendő adósság a szervezet pénzügyi eredményeinek növelésére kerül kiszámításra.
A leggyakoribb levonás típusa az anyagi károk miatt. Az alkalmazottak anyagi felelőssége a szervezetnek okozott károkért, az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyve, nevezetesen a 39 "pénzügyi felelősség a munkavállaló" vezetője.
A fellendülést a megfelelő összegek munkavállalói fizetésének megkülönböztetésével végzik. A kártérítés önmagában a munkavállaló részvételétől függetlenül a fegyelmi, igazgatási vagy büntetőjogi felelősség (tétlenség), ami károsítja a szervezetet.
A bérek minden befizetésével minden tartás teljes mérete nem haladhatja meg a 20% -ot, és az esetekben különösen a jogszabályok által biztosított esetekben, amelyek magukban foglalják az ingatlanok eltérésének vagy lopásának kártérítését, a munkavállalók fizetése miatt a bérek 50% -a .
Az anyagok és egyéb értékek sérülésének és halálozásának hiányára és az anyagok halálozására vonatkozó információkat, beleértve a szervezet munkavállalói hibáját is, a 94 "-es hiányosság és a károk elvesztése."
A számla beszedése szerint a 94-es számla, a hitelszámla-számlák számlájáról tükrözi:
A szervezet személyzetének számításával kapcsolatos információk összefoglalása, kivéve a fizetési kifizetéseket, az elszámoltatható személyekkel és betétesek településeit a 73 "-es számítások számítása más műveletekkel".
Az alábbi alszámok megnyithatók a számlára: 1. "A nyújtott hitelek számításai"; 2. "Az anyagkárosodás kompenzációjának számításai"; 3. "A hitelköltségre értékesített áruk számításai" stb.
A Társaság az állami nyilvántartás óta adófizetővé válik. Ez azt jelenti, hogy meg kell fizetni a költségvetés és az extrabudgetary alapok adók, jövedéki adók, díjak és egyéb kötelező kifizetések.
E vám megsértése az adminisztratív felelősséget vállalja a vállalkozás és a feje bírság formájában. Ezenkívül az orosz büntetőjogi jogszabályokat különböző típusú adócsökkentésekre büntetik.
A vállalkozás fő adata a HÉA, az NDFL és a jövedelemadó.
A HÉA-számítások elszámolása.
Az Orosz Föderáció adókódja az elszámolásra, az elszámolásra, számításra és kifizetésre vonatkozó fő dokumentum az Orosz Föderáció adókódja.
A hozzáadottérték-adó számvitelét a 19 "hozzáadottérték-adózott adót a megszerzett értékekre" (az értéktípusok) és az Active-Passive számla 68 "adók és díjak számításai" (SubAccount "számítások értékesítése" ").
A 19 pont a következő struktúrával rendelkezik:
A 68 számla a következő struktúrával rendelkezik:
Főbb hozzászólások a számlán 19 "Érték adó hozzáadott értékek" és 68 "számítások adók és díjak", SubAccount "számítások HÉA":
A jövedelemadó-számítások elszámolása.
A jövedelemadó adóztatási célja a bruttó nyereség, a csökkentett (kibővített) a jelenlegi jogszabályok rendelkezéseinek megfelelően.
A jövedelemadó-mértékét jelenleg 20% \u200b\u200b-ban állapítják meg, beleértve a szövetségi költségvetésbe beiratkozott rész - 2%; Az Orosz Föderáció alkotmányos szervezetének költségvetése tekintetében - 18%.
A jövedelemadó összegét a megbízó függetlenül az év elejének növekvő eredményének számviteli jelentése alapján határozza meg.
A jövedelemadó éves összegének kiszámítása a képlet szerint történik:
ahol n az éves mennyiségű jövedelemadó; PV - bruttó nyereség, csökkentett (kibővített) a törvény által előírt összegek tekintetében; LN - adókedvezmények; CH - jövedelemadó.
A jövedelemadó-számítások számvitelét a 68 "adó és díjak számításai" figyelembe veszik, amelyekre a "jövedelemadó számításai" kiszámításokat nyitják meg.
Az ügyfelek (adósok és hitelezők) számításainak leltárja az, hogy ellenőrizze a számviteli számlákon felsorolt \u200b\u200bösszegek érvényességét. A számviteli számlák számviteli számlái vannak kitéve. Az összegeket az elsődleges dokumentumok és az ügyfelekkel való megbékélés cselekményei ellenőrzik.
A leltár települések a szervezet alkalmazottai, nem fizetett összegek a bérek át a letéti át kell adni a számla, valamint az összegek és okait túlfizetés alkalmazottak.
Az elszámolható személyekkel rendelkező települések leltárai, a fejlett előlegek és az előzetes jelentések összege ellenőrizhető, figyelembe véve a célt és az előleg kibocsátásának időpontját.
Így, mivel ennek következtében a készletet dokumentumok ellenőrzése, a Bizottságnak meg kell állapítania a helyességét számítások ügyfelekkel, érvényességét mennyiségű követelés szerepel a számviteli nyilvántartások, valamint tartozás a hiányosságokat, valamint a sikkasztás.
A leltár eredményei szerint a Bizottságot a vásárlók, beszállítók és egyéb adósok és hitelezőkkel rendelkező települések leltárjával kell elkészíteni az INVA 17 formájában. Az elszámolási leltár eredményeit tükrözni kell a szervezet számviteli nyilvántartásában (vezetékek, a követelések leírása, a kötelezettségek leírása).
2. szakasz Pénzügyi számvitel
2.1. Számviteli készpénzes műveletek
A szervezeti és jogi formanyomtatványoktól és tevékenységektől függetlenül kötelesek a banki intézményekben ingyenes pénzeszközöket és a számítások fő részét megtartani a nem készpénzben történő végrehajtásának kötelezettségeikről. Vannak azonban olyan számítások, amelyek készpénzt igényelnek, így minden vállalkozásnak pénztárosnak kell lennie, amelyen keresztül a cash flow-k végzik. Az elfogadásra, a tárolásra, a készpénzfelvételi vállalatokra vonatkozó műveletek készpénzes műveletek.
2012. január 1-jétől az Orosz Föderáció területén új eljárást vezettek be a készpénzügyletek fenntartására, amely nemcsak a jogi személyek (beleértve az egyszerűsített adózási rendszert is), hanem az egyéni vállalkozók is (a Központi Bank álláspontja) Az Orosz Föderáció 12.10.2011 N 373-P "A cash tranzakciók fenntartása bankjegyekkel és érmékkel)
A készpénzes ügyletek esetében a jogi személyek, az egyéni vállalkozóknak létrehozniuk kell a pénznem egyensúlyát, amely a pénztárnál tárolható. A pénztárgép alatt van egy hely a készpénzes műveletekhez. Ezt a helyet a jogi személy vezetője határozza meg, egyéni vállalkozó. A határértéket a készpénztárban lévő egyenleg eltávolítása után a munkanap végén határozzák meg.
A határérték meghatározza a jogi személyt, az egyéni vállalkozót, és nem egy kiszolgáló bankot. A telepített réteget az adminisztratív dokumentumnak kell kiadni (például megrendelés, sorrend). A bankok esetében a hatáskörök fenntartják a készpénzfegyelem megfelelőségét, beleértve a határ mentességét is. Ez az Orosz Föderáció szervezésének szabályairól szóló rendelkezések 2.14. Szakaszából következik az Oroszországi Szövetségben, 14-P. A bankoknak legalább kétévente legalább egyszer ellenőrizniük kell ügyfeleiket.
A telepített határértéket a bankok bankszámláján kell tárolni. A banknak, a kollektorokat vagy postai küldeményeket egy jogi személy meghatalmazott képviselője, egyéni vállalkozó vagy meghatalmazott képviselője meghatalmazott
A pénztáros bevételek a következő célokra fordíthatók:
a béreken,
egyéb fizetések a munkavállalóknak (beleértve a társadalmi jellegét is),
ösztöndíjak
útiköltség
fizetni az árukért (az értékpapírok kivételével), munkák, szolgáltatások,
korábban fizetett fizetés a készpénzre és a visszaküldött árukra, nem teljesített munka, nem nyújtott szolgáltatásokat,
biztosítási kompenzáció (biztosítási összegek) kifizetése egyedi biztosítási szerződések szerint.
A határértéket meghaladó pénz felhalmozódása nemcsak a fizetésnapok napjaiban, mint korábban, hanem hétvégén is (ünnepi) napokon is megengedett, ha ezen a napon a szervezet készpénzes tranzakciókat hordoz.
Ezenkívül az 5 munkanapon belül fizethető, és nem három, mint korábban.
A határértéket olyan speciális képlet alapján számítják ki, amelyben a bevételi bevételek mennyisége vesz részt, a becsült időszak (kb. 92 nap), valamint a bankhoz tartozó pénzkiállítás napja közötti időtartam. Először megállapították, hogy ez az időszak nem haladhatja meg a hét munkanapot, és a településen, amelyben nincs bank - tizennégy munkanap. A kivétel csak a vis maior cselekedetei.
A határérték kiszámításának képletét a bevételi bevételek hiányában is megadják.
Ha a szervezet készpénzbevételt kap, akkor a határérték kiszámításának képlete a következő:
L \u003d v / p * nc,
Hol:
V - a készpénzbevételek összege;
P a becsült idő, amelyre a jövedelem volumene (legfeljebb 92 munkanap) veszi figyelembe;
NC - időtartam a bank kézbesítési napok között (legfeljebb 7 munkanap).
Készpénzbevételek hiányában a határérték kiszámításának képlete:
L \u003d r / p * nn,
Hol:
L - a rubel készpénz egyenlegének határa;
R a készpénzkibocsátás összege, kivéve a fizetési kifizetésekre szánt összegeket;
P - A becsült határidő, amelyre a kibocsátás összegét (legfeljebb 92 munkanap) veszik figyelembe;
Nn egy időtartam a készpénz-ellenőrzések fogadásának napja között (legfeljebb 7 munkanap).
Ha a vállalat január 1-je előtt nem hoz létre készpénzhatárt, akkor a pénztárban a teljes készpénz kiváló lesz. És ha ez a pénz észlelhető, lehetséges az Orosz Föderáció Kódexének 15.1. Cikkének 1. részének bírálása.
A szervezet megfelel a határnak, ellenőrzi a bankot. Először a banknak ellenőriznie és rögzítenie kell a készpénzfegyelem megsértésének tényét (a jogsértés kötelességét jelzi) a 0408026 számú formanyomtatvány formájában. És akkor a Bank alkalmazottai továbbítják ezt a tanúsítványt az IFTS-nek. Az ellenőröknek figyelembe kell venniük a kapott tanúsítványt, és el kell dönteniük annak alapján, hogy az adminisztratív felelősségvállalás vonzza a szervezetet. Az állásfoglalás időpontja nem lehet később a jogsértés dátuma több mint két hónap. Csak ebben az esetben a büntetés törvényes lesz.
Ha a határérték túllépése, az ultra-dimenziós pénznek át kell mennie a bankba. De vannak kivételek.
A határérték feletti tárolás és felhalmozás megengedett:
- a fizetés, az ösztöndíjak és egyéb szociális juttatások kibocsátásának napjain.
- hétvégén és ünnepnapokon, ha ezekben a napokban vannak készpénzes tranzakciók.
A Bankban kapott pénz, az ösztöndíjak és más szociális juttatások a Box Office 5 munkanapon (beleértve az átvételi napot is) tárolhatók.
Az igazgatási bűncselekmények kódexének készpénzfegyelmének megsértése (a közigazgatási kód 15.1. Cikke), büntetés állapítható meg:
a szervezet számára - 40.000-50 000 rubel,
kézi - 4 000-5 000 rubel.
A jogsértések listája magában foglalja:
a készpénz számításai a méretek feletti más szervezetekkel;
nem optimalizálása (hiányos díj) készpénzben készpénzben;
a szabad pénzeszköz tárolására vonatkozó eljárás be nem tartása;
a készpénz-nyilvántartásban a megállapított határértékek felhalmozódása.
Jelenleg törölte a különleges pénztárgép berendezésének követelményét. Események, amelyek biztosítják a készpénz biztonságosságát a készpénzes tranzakciók, tárolás, szállítás, megrendelés és időzítés, a tényleges készpénz rendelkezésre állásának ellenőrzése, egy jogi személy, egy egyéni vállalkozó.
Tilos készpénzzel készpénzzel és egyéb értékekkel, amelyek nem tartoznak ehhez a szervezethez.
Dokumentálása a készpénzes tranzakciók végzik az egységes formák elsődleges számviteli dokumentáció által jóváhagyott állásfoglalás az Állami Statisztikai Bizottságának Oroszország augusztus 18, 1998 No. 88 „On jóváhagyása egységes formáinak elsődleges számviteli dokumentáció elszámolása készpénzes tranzakciók a leltár eredményei szerint. " Ezek a következő formák:
a KO-1 "pénztáros kocsik sorrendje" formája;
kO-2 "Fogyó pénzmegrendelés" formanyomtatvány;
kO-3 formanyomtatvány A kézhezvételt és a kiadások ellenőrzési dokumentumainak nyilvántartása ";
kO-4 "Cash Book" formanyomtatvány;
a KO-5 "formanyomtatvány" A könyvviteli könyv és a pénztáros készpénz ".
A pénztáros és a készpénzes dokumentumok aláírásához joga van a pénztárosnak, amely a megfelelő munkakörülményekkel és felelősséggel rendelkezik, és ismeri őket.
Ha több pénztáros van, az egyikük kinevezett vének.
A változat megengedett, amelyben a pénztárgépet a fej végzi.
A pénzforgalom megszerzését és a fogyó pénzforgalmi megrendelést a fej vagy egy egyszerű könyvelő, valamint a távollétük, a fej vagy a pénztáros.
Ha maga a rendező maga is részt vesz az igazgatóban, akkor csak az ő aláírása áll majd a PKU (RKO).
A pénztárosnak kell lennie a fej, a könyvbejnok és a könyvelők aláírásainak, a nyereséges és kiadási megrendelések aláírásával.
Minden egyes örökbefogadás előtt (kiadása) pénz, a pénztáros köteles egyesíteni a PKO és RKO aláírásait a mintákban feltüntetettekkel.
A készpénzes dokumentumokat egyértelműen meg kell tölteni egy számviteli munkavállalóval, egyértelműen és tiszta tintával, golyós tollal vagy technikai eszközökkel. Az ezeken a dokumentumokban a klíring, blotok vagy korrekciók nem engedélyezettek.
A bankból származó készpénzt olyan csekkek kapják, amelyek a pénztáros nevében vagy a feladatait ellátó személy nevében lemerültek. Az ellenőrzés jelzi a kapott összeg hozzárendelését. A csekk fennmaradó része a bankban marad a bankban, és a biztonsági gerinc (az összeg jelzésére) az Achittális dokumentumként szolgál a szervezet számviteli nyilvántartásainak rögzítéséhez.
Készpénz-kiküldetés a vállalkozás pénztárosabb:
a bankok településéből, jelenlegi, költségvetési és egyéb számlákból származó pénzeszközök eltávolításakor;
a fizetett fogyasztók, a vevők, az ügyfelek a munkák, szolgáltatások és végrehajtott áruk;
a jelentés szerint beszerzett készpénz egyenlegének visszafizetésére;
a vállalkozás alkalmazottaitól az anyagi károk visszafizetésére, a kibocsátott hitelek visszafizetése és a végrehajtott áruk és szolgáltatások tekintetében.
A banki intézményekben kapott készpénzt a csekkben meghatározott célokra fordítják.
Amikor pénzjegyeket és pénzérméket kapnak a pénztárosoknak, a vállalkozások kötelesek a banki jegyek (bankjegyek) és az Oroszország Bank által létrehozott bankjegyek (bankjegyek) és az Oroszország által létrehozott bankok megfizetésére vonatkozó jelek és szabályainak.
A bank jelenlegi számlájából származó készpénz befogadása a vevők, az ügyfelek stb. A vállalkozás pénztáránál, a készpénzes megrendelések kézhezvételétől (KO-1 formanyomtatvány) (a továbbiakban: elsődleges) Számviteli dokumentumok az Állami Statisztikai Bizottság által az Oroszország által 1998. augusztus 18-i Állami Statisztikai Bizottság által jóváhagyott Kódex szerinti számviteli dokumentumok, és kötelezőek az összes vállalkozás alkalmazásával összhangban. A 129-FZ "számviteli törvény 9. ), amelyet egy számviteli munkavállaló írt, aláírja a fő könyvelőt vagy az arcot, ez a vállalkozás vezetőjének engedélyezett írásbeli sorrendje.
A készpénzes készpénzből származó készpénz kiállítása:
fizetés, társadalombiztosítási ellátások, egyéb előnyök, ösztöndíjak, magánszemélyek díjazás;
az üzleti és működési költségekről és utazási költségekről szóló jelentés szerint;
a vállalkozás vezetőjének határozata, hogy kompenzálja a vállalkozás munkavállalói költségeit, a hitelek, hitelek és más hasonló célok kifizetéséről.
A CASS vállalkozásokból származó készpénzkibocsátást a fogyóeszközökön (KO-2 formanyomtatványon) vagy más dokumentumok (fizetés (fizetés és fizetés) Vedomosti, a pénz, a számlák stb. Ezekkel a dokumentumokkal a Fenntartható pénzkeresés. A pénzkibocsátásra vonatkozó dokumentumokat a vezető, a vállalkozás vagy a személyek vezető könyvelője alá kell írnia.
A kiadások pénzügyi megbízás elkészíteni számviteli bejegyzett magazin regisztrációs profit és az elhasználható készpénz megrendelések és továbbítjuk a pénztáros a végrehajtás. A kiadási megbízások kibocsátása a pénzéről kapott emberek kezébe nem engedélyezett.
Ha a pénzeszközöket a fogyóeszközökre helyezzük, vagy egy dokumentummal való helyettesítést egy különálló személynek, a pénztáros megköveteli a címzett személyazonosságát igazoló dokumentum (útlevél vagy más dokumentum) bemutatását, rögzíti a dokumentum nevét és számát, aki és mikor Ezt kijavítja és kiválasztja a címzett fogadási kézhezvételét, a dokumentumcsere-rákot több személynek kiadására összpontosító okmánycsere-rák, a címzettek is bevezetik ezeket a dokumentumokat, amelyek igazolják személyazonosságát és mintáikat a vonatkozó fizetési dokumentumok oszlopában. Azonban az utóbbi esetben a személyazonosító okmányt igazoló adatokat egy monetáris dokumentumban, a pénzáramlási megbízás helyettesítése nem végzik el. A vállalkozásnál a pénz kibocsátását az e társaság által kiadott tanúsítvány lehet tenni, ha fotói és személyes aláírása a tulajdonos.
Az átvételi kézhezvételét pénzt lehet a kedvezményezett csak tinta tinta, vagy a labdát fogantyú mennyiségét jelző kapjuk: rubel - szavakban, kopecks - számokat. Ha pénzt kap a fizetés (fizetési és fizetési) nyilatkozat, a szóban forgó összeg nincs megadva.
A vállalkozások listáján nem megfelelő pénzkibocsátás kiadását a fogyóeszközökre vonatkozóan külön kell elvégezni, külön-külön, vagy külön nyilatkozatra a megkötött szerződések alapján.
Pénzkibocsátás A pénztáros csak a fogyó pénzforgalmi megrendelésben meghatározott arcot termel, vagy a dokumentum cseréjét. Ha a pénz kibocsátását a Proxy, az előírt módon díszített, a megrendelés szövegének szövegében, a pénz címzettje nevét követő sorrendben, a számvitel nevének nevét és pártfoglyáit, az a személy nevét és patrónát A pénz jogosult. Ha a pénz kiadását a nyilatkozat gyártja, a pénztáros a feliratot a pénz átvételében végzi: "Proxy". Az ügyvéd hatalma a nap dokumentumaiban maradnak a fogyóeszközök vagy nyilatkozat iránti kérelemként.
A munkaerő megfizetése, a társadalombiztosítási ellátások és ösztöndíjak kifizetése a fizetési fizetés (fizetés és fizetés) Vedomosti pénztárosa történik, anélkül, hogy az egyes címzettek forgalomba hozatala lennének. A (elszámolási és fizetési) cím (elszámolási és fizetési) címlapján (elszámolási és fizetési) nyilatkozatot tesz lehetővé a pénz aláírására és a vállalkozás vagy a személyek vezető könyvelőjének kiadására vonatkozó feliratokról.Hasonló sorrendben a munkaerő-kifizetés egyszeri kibocsátása (szabadság, betegség, stb.), Valamint a letétbe helyezett összegek és pénz kibocsátása a kiszolgáló üzleti utazásokhoz kapcsolódó költségjelentés keretében személyek.
Az egyének egykori kibocsátása az egyének javadalmazására szolgál, általában a fogyóeszközökön.Elsődleges dokumentumok készpénzes tranzakciók elvégzéséhez.
A magazin regisztrációs és fogyóeszköz-ellenőrzési pont (KO-3 formanyomtatvány) a nyereséges és kiadások ellenőrzési megbízásainak nyilvántartásba vételére vonatkozik, vagy a fizetés (elszámolási és fizetési) nyilatkozatok cseréje, pénz, számlák, stb. hivatal. A kifizetésről (elszámolási kifizetések) a munkaerőre és más, az IT-vel megegyezett egyéb kifizetésekre berendezett fogyatékos pénzeszközöket a kibocsátásuk után nyilvántartásba veszik.
A készpénztár, amelyet papíron töltöttek, megkezdjük, mielőtt elkezdené. A készpénztárat meg kell számozni, tartani és lezárni a pecsét az utolsó oldalon, ahol a felvétel történik: "Ebben a könyvben _____ listák számozottak és elhaladnak. A készpénztárban hiányzó lapok teljes számát a fejvezető aláírása és a szervezet vezető könyvelője hozzárendeli.
Ha a készpénztár elektronikus formában van kitöltve, akkor a lapok automatikusan számozzák, minden év január 1-jétől kezdődnek. A nap végén a készpénztár "elektronikus" lapját két példányban kell kinyomtatni. Az ilyen lapok blokkolásához és a feliratok számára legalább évente egyszer szükséges.
A készpénztár (KO-4 formanyomtatvány) a pénztárban a szervezet bevételeinek és készpénz-kibocsátásának figyelembe vételére szolgál.
A készpénztár minden lapja 2 egyenlő részből áll: az egyikük (vízszintes szabályokkal) Pénztárral van kitöltve, mivel az első esetben a második (vízszintes nyomvonalak nélkül) a pénztáros, mint egy második példány, hátsó oldalán egy másolópapír tintával vagy egy golyófogantyúval. A lapok első és második példányait azonos számok számozzák meg. Az első példányok a készpénztárban maradnak. A lapok második példányai könnytelennek kell lenniük, pénztáros jelentéséként szolgálnak, és a napi műveletek végéig nem jönnek ki.
A készpénzes tranzakciók nyilvántartása a lap legközelebbi részének elülső oldalán kezdődik a "maradék a nap elején". A vágóvezeték mentén flex a vágóvezeték mentén, a lapot a lap egy részéhez, amely a könyvben marad. A rekordok átvitele után a lemez végső részét a lap legközelebbi részének elülső oldalára helyezzük, és továbbra is felveszi a lemez legközelebbi részének vízszintes szabályait.
A pénztáros készpénzzel (KO-5 formanyomtatvány) által készített és kiadott számviteli könyvet a pénztáros pénztáros pénztáros pénztárak által más pénztárosok vagy megbízható személy (terjesztés), valamint a készpénz és készpénzes dokumentumok az előállított műveletekre.
A pénztáros díszített jelentés a könyvelők hatálya alá tartozik. A nyereséges és kiadási dokumentumok nyilvántartásba vételének helyességét alaposan ellenőrzi, megfelelnek a hozzájuk csatolt dokumentumok jelentésében szereplő nyilvántartásoknak, számolják ki a mûveletek eredményeit és a munkanap kezdetét és végét . Fúrni kell a bankközi intézményben kapott és fizetett készpénz mennyiségét a kiszámított és egyéb számlákon. Miután ellenőrizte a készpénzjelentést egy speciális oszlopban, a megfelelő fiókok számát rögzítik.
Az Orosz Föderáció törvénye szerint az Orosz Föderáció törvénye szerint az 54-FZ "a pénztárgépek készpénzes kifizetéseinek és (vagy) a fizetési kártyák" készpénzes kifizetéseinek végrehajtása során Kereskedelmi műveletek vagy szolgáltatások nyújtása az Orosz Föderációban minden vállalkozás, szervezetek, intézmények kötelező pénztárgépek (CCT). A készpénzáramlás (CCM) használatára vonatkozó rendelkezés a populációval folytatott készpénzes települések végrehajtásában az Oroszország 1993. július 30-i Orosz Föderáció Kormányának rendelete jóváhagyta.
A populációval ellátott készpénzes településekhez használt készpénz és pénztárgép az adóhatóságok nyilvántartásba vétele a gazdálkodó helyén, és fenntartja a regionális CCT karbantartó központokban vagy közvetlenül a CCT gyártóknál. Az Orosz Föderáció területén való használatra engedélyezett CCT modelleket az Állami Interdepartmental szakértői bizottság határozza meg, és a pénztárgépek állami nyilvántartásába kerül. A használatra engedélyezett gépek modelljéről szóló információk a nyomtatásban kerülnek közzétételre. A CCT működtetésének eljárását az ellenőrzési és készpénzes hálózati működés jellemző szabályai határozzák meg az Oroszországi Pénzügyminisztérium levélben jóváhagyott populációval az 1993. augusztus 30-i.
A szervezetek, vállalkozások, intézmények, fióktelepek és egyéb különálló részlegek egyes kategóriáinak listája (beleértve a vállalkozói tevékenységeket végző személyek, jogi személyek kialakulása nélkül, kereskedelmi műveletek vagy szolgáltatások esetében), amelyek a sajátosságok sajátosságai miatt következnek be Tevékenységek vagy jellemzők A helyszínek készpénzes kifizetéseket végezhetnek a populációval a pénztárgépek (a továbbiakban: a lista) használatával. Ez a lista kimerítő és a bővítés nem tartozik.
A szervezetnek csak egy fő pénztárosa van, és a CCM számától függően számos operatív. Minden egyes CCM esetében különálló pénztáros magazint (KM-4 formanyomtatványt) végeznek, ami tükrözi az adott KKM-en keresztül kapott bevételeket.
A pénztáros számláján lévő pénzen kívül a diplomák, a tanúsítványok, a nyaralók, a szanatóriumok, a benzin jegyek, az üzemanyag és az üzemanyag jegyei és a szigorú jelentések egyéb formái felsorolhatók. A számviteli űrlapokat az off-kiegyensúlyozott SCH-on végzik. 006 "Szigorú jelentési formák". Az egyszerű jelentési formák analitikus elszámolása mindenféle formanyomtatványon és helyeken történik a szigorú beszámolási könyvek könyvében.
Az Orosz Föderációban (az Orosz Föderáció Központi Bankjának az 1993. október 4-i központi bankjának utasításai, 1993. október 4-i útmutatója), az átvételi és kiadási dokumentumok kivonata és nyilvántartása a használatával végezhető el A számítástechnikai eszközök pénzeszközei, míg a napi megrendelések regisztrációs naplójának folyamata az adatképződést kell biztosítania a tervezett célra.
A pénztáros leltárát a Bizottság a szervezet vezetője által kinevezte. A készpénzes tranzakciók elvégzésére vonatkozó eljárás a pénztárgép hirtelen ellenőrzését biztosítja, teljes polisztív újratervezéssel, és a pénztár más értékeinek ellenőrzése. Ha a szervezetben több csípő van, a felülvizsgálatot egyidejűleg kell elvégezni, hogy megakadályozzák a lehetséges visszaélések pénzzel való visszaélését. Abban az esetben, ha egy box-iroda számos strukturális egységet szolgál fel, akkor ezeknek az egységeknek a könyvelők könyveléseire van szükség. Hivatalos tanúsítványok a pénzegyenlegekre vonatkozóan a készpénzzel való összehasonlítás napján.
A Bizottság olyan cselekmény, amelyben a tényleges készpénznemű maradványokat összehasonlítják a hitelesítő adatokkal és hiányosságokkal, meghatározzák vagy túlnyomó pénzt. A törvény a pénztár nyilvántartásának napján készült, és a Bizottság tagjai aláírják. A Bizottságnak írásbeli magyarázatot kell kérnie a hiány vagy a felesleg azonosításának okairól.
A pénztárgép könyvvizsgálata (leltár) két példányban van: az egyik a számviteli ügyekben marad, a másik a pénztáros.
A készpénzes tranzakciók és a készpénzes elérhetőség külön ellenőrzése:
a szervezet alapítói, magasabb szervezetek (jelenlétük esetén), valamint a könyvvizsgálók a megkötött megállapodásoknak megfelelően;
olyan bankok intézményei, amelyek kötelesek rendszeresen ellenőrizni a fenti eljárás követelményeinek való megfelelést;
a költségvetési szervezetek releváns pénzügyi hatóságaiban;
a belső ügyek hatáskörükön belül.
Azok a szervezetek, amelyek nem felelnek meg a készpénz-tranzakciók elvégzéséhez és a pénzforgalommal való munkavégzéshez, az intézkedéseket az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályai által előírt érvényességi intézkedések jóváhagyják.
A pénzeszközök jelenlétére és mozgására vonatkozó információkat a szervezet irodájában a 50 "pénztáros" számlára generalizálják. Az 50 "pénztáros" fiók lehet nyitott alszám: 50-1 "pénztáros szervezet", 50-2 "Működési Cassa", 50-3 "monetáris dokumentumok" stb.
A SubAccount 50-1 "pénztáros szervezet" esetében a pénzeszközöket figyelembe veszik a szervezet hivatalában. Amikor a szervezet devizával készpénzes tranzakciókat gyárt, akkor a megfelelő alszámlálókat a "pénztáros" számlára kell megnyitni az egyes készpénzes devizák külön elszámolására.
Az alszámla 50-2 „Működési Cassa” figyelembe veszi a jelenlétét és mozgását alapok pénztárakban kereskedelmi iroda (marins) és az operatív területek, megállóhelyek, a folyami átkelést, hajók, jegy és csomagtér pénztárában portok (marins) , vasútállomások, jegyiroda, jegyiroda kommunikációs ágak stb. Megnyílik a szervezetekkel (különösen a közlekedési és kommunikációs szervezetekkel), ha szükséges.
A SubAccount 50-3 "monetáris dokumentumokat" figyelembe veszik a Szervezet postai bélyegzői, állami márkák, számlák, fizetett járatok és egyéb monetáris dokumentumok. A monetáris dokumentumokat a tényleges beszerzési költségek összegében figyelembe veszik a monetáris dokumentumok.
A monetáris dokumentumok analitikus elszámolását fajok végzik.
A számla beszedése szerint 50 "pénztáros" tükrözi a pénzeszközök és a monetáris dokumentumok kézhezvételét a szervezet hivatala alapján a plébánia megrendelés alapján. A folyó fiókból származó pénz bekerül:
Debit 50 Credit 51
Bevételi átvétel:
Debit 50 hitel 62.
Elszámolható összegek visszatérése:
Debit 50 Credit 71.
A számla beszámolója szerint 50 "Kassa" tükrözi a pénzeszközök kifizetését és a monetáris dokumentumok kibocsátását a szervezet hivatalából egy fogyó pénzforgalom alapján, például:
Debit 70 (71, ...) Hitel 50 - kiadott munkavállalók bérek (elszámoltatható összegek).
Készpénzes betét a pénztárostól a folyószámlára:
Betéti 51 Credit 50.Ellenőrzési kérdések:
Mit értünk a készpénzes műveletekkel?
Hogyan számítják ki a készpénzegyenleg korlátozását?
Milyen elsődleges dokumentumok készpénzes tranzakciók?
Milyen számviteli fiókot használnak a készpénzes tranzakciók regisztrálásakor?
Hogyan számviteli a készpénzes tranzakciókat a CCP használatával?
A készpénzes dokumentumok azok a dokumentumok, amelyeket a pénztáros a pénztárban a pénztározáshoz kapcsolódóan kell kiadnia. Ebből a cikkből megtudhatja, hogy milyen készpénzes dokumentumok és fő jellemzőik léteznek.
A készpénzes dokumentumok a következők:
Tekintsük mindegyiket részletesebben.
A megrendelések kétféleek: az érkezés és a fogyasztás. Nem nehéz kitalálni a nevet, a plébániákat a pénz és a fogyóeszközök beérkezésekor használják. A számviteli munkavállaló egy példányában egy példányban készült, amelyet a fő könyvelő vagy az engedélyezett munkavállaló aláírta.
Az átvételhez csatolt ellenőrzést, amelynek pénztárgépét és könyvelőt kell aláírnia. Azt is meg kell bélyegeznie a szervezetnek. Az a személy, aki pénzt adott a pénztárosnak.
További információ az érkezési sorrendről.
Tudjon meg többet a kiadási megbízásról.
Az érkezéskor és a fogyasztásra vonatkozó készpénzes dobozokat egy speciális folyóiratban figyelembe kell venni. Ez magában foglalja a regisztrációt, mind a megrendeléseket, mind a dokumentumok cseréjét (fizetési nyilatkozatok, pénzkibocsátási nyilatkozatok és egyéb). A magazin üres lehet.
Ez a könyv szükséges ahhoz, hogy figyelembe vegye a pénz kibocsátását és átvételét. A könyv minden oldalának meg kell számozni, és a könyv maga fekszik és biztosítja a bélyegzőt. Az utolsó oldalon a könyv lapjainak teljes számát rögzítik.
Minden oldal két részre oszlik. Az egyik, amelynek vízszintes linovka van, az első példányban van kitöltve, a másik pedig a második. Mindkét másolatnál egy szám van elhelyezve. Az első marad a könyvben, és a második pedig könnytelen, ez egy jelentési készpénzes dokumentum.
Felvételi készpénzes tranzakciók indulnak a szerencsétlen rész elülső oldalán az oszlop "egyenleg a nap elején". Először is, a lemez a vágóvezeték mentén hajlik, és a lejtő levelét az adott lap alá helyezi, amely a könyvben marad.
További információ a Checkbook-ról.
Ez a könyv számviteli és kapott pénzt tartalmaz. Emellett a készpénzes papír elszámolására is vonatkozik.
Ez a jelentés szükséges ahhoz, hogy figyelembe vegye a gazdasági költségekre kiadott pénzt. Ez a dokumentum elkészíti a számviteli munkavállalót és az elszámoltatható alkalmazottat egy példányban.
A jelentés forgó oldalán olyan dokumentumok listája, amelyek megerősíthetik ezt a költségeket. Ez lehet különböző bevételek, jegyek a közlekedéshez és így tovább. Ezenkívül ezeket a dokumentumokat csatolni kell a jelentéshez, és el kell számolni őket abban a sorrendben, amelyben a jelentésekben szerepelnek.
Ezt a nyilatkozatot a fizetés munkatársai fizetik ki. Egy esetben számviteli munkavállalókból áll. A munkavállalók díjfizetési díjat számítanak fel az elsődleges töltött időszámítási dokumentumokban meghatározott információknak megfelelően.
Ez a jelentés pénztáros operációs rendszer. Tájékoztatja a készpénzes nyilvántartás és a bevétel napi bizonyságát. A pénztárosoknak minden nap ilyen jelentésnek kell lenniük. A készítés után a jelentést aláírják, és az egész bevétellel együtt az alapkezelő társasághoz bérel.
Ha a vállalat kicsi, a pénztárosok pénzt adnak a gyűjtőknek. A pénzeszközök átruházásakor megfelelő banki dokumentumokat kell kiadni.
A pénztáros jelentésről további információk találhatók.
Ezek az információk szükség van arra, hogy összefoglaló jelentést készítsenek a CM mérők bizonyságára vonatkozóan. Egy ilyen összefoglaló jelentést minden nap meg kell tenni, ez a pénztári bizonyítvány iránti kérelem lesz. Ő a vezető pénztáros, és továbbítja a vállalat számvitelét a jelentés és megrendelések igazolásával együtt.
Ez a napló az egyes CCM kereskedelmi és kiadási műveletekre vonatkozó számviteli. A magazinban minden oldalt számozni kell, és maga a magazin teljes mértékben lefektetett. Csak a pénztárosok üzemeltetők készíthetnek ilyen magazinban. A bejegyzéseket kronológiai sorrendben kell készíteni egy golyófogantyúval és korrekciók nélkül.
Számviteli és adózási jogszabályokban különböző vélemények vannak a készpénzes dokumentumok tárolásának időzítéséről.
Az adózási jogszabályoknak megfelelően a készpénzes papírt a Társaság archívumában kell megőrizni négy évben. A számviteli jogszabályok azt jelentik, hogy az ilyen dokumentumokat legalább öt évig kell tartani. A Kulturális Minisztérium öt éve eltarthatósági időtartama is van.
Így a maximális időkeretre összpontosítva készpénzes papírt kell tartani egy archívumban legalább öt évig. Meg kell jegyezni, hogy lehetséges a dokumentumok elpusztítása csak azzal a feltétellel, hogy a felülvizsgálatot az öt év során végezték el. Ha nem volt, akkor a papírokat akár öt év után sem lehet megsemmisíteni.
A készpénzes dokumentumok tárolásának időzítését meg kell jegyezni, mivel a következő bírságokat megsértik:
A készpénzes dokumentumok olyan papírok, amelyek a Yurlitz vagy az egyéni vállalkozó pénzeszközeinek mozgásával kapcsolatban állnak össze. Formanyomtatványaikat az Állami Statisztikai Bizottság hagyja jóvá. Tekintsük tovább, hogy mely készpénzes dokumentumok használhatják a vállalkozásokat.
Elsődleges készpénzes dokumentumként járnak el. Megrendelések lehetnek érkezés vagy fogyóeszköz. Az első készpénzbevételeket használják. Az egyik példányban a számviteli munkavállaló és a ch. Könyvelő vagy egy hivatalos hivatalos. A felelős munkavállalók hiányában Jurlitsa vezetője vagy maga az egyéni vállalkozó maga is függhet az elsődleges készpénzes dokumentumoktól. Az érkezési megbízás kézhezvételét felhatalmazott személyek (könyvelő és pénztáros) alá kell írni, amelyet egy bélyegző (pecsétet) tanúsít. Ezenkívül regisztrálva van az érintett magazinban. Az átvételt a pénz átadott téma biztosítja. Közvetlenül a bíróság maga marad a pénztárnál. A hitelpapír tele van készpénzes kibocsátással. Azt kell mondani, hogy készpénzrekordok állnak össze egy vállalkozás esetében, mind a hagyományos információfeldolgozási módszerek, mind W. A kiadási sorrendet, valamint az akvizíciót 1 példányban írják le. Azt is be kell jelentenie az engedélyezett személyek és nyilvántartásba vétel az érintett magazinban.
Hogyan rendezzük a fenti készpénzes dokumentumokat? A töltés a következő:
A készpénzes dokumentumokat egy speciális folyóiratban kell figyelembe venni. Mind a plébánia / fogyóeszközök, mind a papírt regisztrálja, és helyettesíti őket. Az utóbbi például a fizetési nyilatkozatok, az alapok, számlák és mások kiadása iránti kérelem. Meg kell jegyezni, hogy a bérszámfejtés-kifizetési nyilatkozatokban díszített kiadási megbízások, és az ahhoz szükséges összeg, a kifizetések kibocsátása után be kell jegyezni.
A készpénz kiadásának és átvételének számítására szolgál. A könyv számozott, megjelenik és csomagolva van, amelyet az utolsó oldalra helyeznek. Itt van a rekord, amely a lapok számára mutat. Az utolsó oldalon a ch. Könyvelő és a vállalkozás vezetője. A könyv minden lapja 2 egyenlő részre oszlik. Az egyik (vízszintes linovka) kell kitölteni az első, a másik olyan, mint egy második példány. Az utóbbit egy másolat segítségével forgó és elülső oldallal készítik el. Mindkét másolat egy számban számozott. Az első marad a könyvben, a második pedig a sear-off. Az utóbbi készpénzes dokumentumok jelentése. Az aktuális nap minden műveletének végéig nem jönnek ki. A rekordok az első másolás elülső oldalán kezdődnek az oszlop "egyenlege a nap elején". A lap kitöltése előtt az elválasztó vonal mentén kell hajlítani. A vágókész egyidejűleg a könyvben marad. Az "Átvitel" után információkat készíthet, a szakadási oldal a második példány elülső oldalán helyezkedik el. A rekordok továbbra is a legközelebbi rész hátoldalán lévő vízszintes vonal mentén folytatódnak.
A készpénzes műveletek különböző papírokkal regisztrálhatók. Az egyikük például egy előzetes jelentés. Az adminisztratív és üzleti kiadások elkövetésére szolgáló pénzeszközöket figyelembe vevő pénzeszközöket veszik figyelembe. Hogyan készülnek ezek a dokumentumok? Az ilyen típusú készpénzes műveleteket közvetlenül az elszámoltathatóság, valamint a számviteli munkavállaló veszi figyelembe. Az előzetes jelentéseket papírra vagy géphordozóra állítják össze. A készpénzes dokumentumok nyilvántartását szigorúan a szabályoknak megfelelően végzik. Minden forma egy példányban van kitöltve. A hátoldalon az elszámolható személy jelzi a kiadások által megerősített papírok listáját. Ezek például utazási tanúsítványt, közlekedési számlákat stb. Tartalmaznak itt, a téma jelzi a kiadások összegét. A jelentéshez csatolt papírokat az átruházás sorrendjében kell számozni. A készpénzes dokumentumok ellenőrzését a számviteli munkavállalók végzik. A munkavállalók, különösen a pénzeszközök célköltségeinek ellenőrzését, a rendelkezésre álló felmentések teljességét, a töltés helyességét és az összegek kiszámítását. A forgó részről a számlára, a számlára, amelyre azokat rögzítik.
A gyökérhez tartozó részletek (1a. Oldal az első részen és a 6. és a 8. ábrán a hátoldalon), csak akkor kell kitölteni, ha az elszámolható személy nem kap pénzt nem rubelben. Az ellenőrzést követően az előzetes jelentést a vállalkozás vezetője vagy az általa engedélyezett személynek jóvá kell hagynia. Csak azt követően, hogy figyelembe veszik. Ha az előleget nem használják teljes mértékben, az elszámoltatható személy a maradékot visszaadja a pénztárosnak. Ugyanakkor az akvizíciós sorrend kitöltött. A jóváhagyott jelentés információi szerint az alapok javulnak.
A készpénzes dokumentumok nyilvántartásba vételét a vállalkozás munkavállalói számításaiban és fizetésben végzik. A számvitel a megfelelő nyilatkozat 1 másolatban. A javadalmazás kiszámítása az elsődleges dokumentációban szereplő információk alapján történik, a "nevű" sorok szerint a "nevű" sorok szerint az összegek elszámolására vonatkozó elsődleges dokumentációban. Vannak más jövedelem (anyagi és szociális juttatások), amelyet a vállalat nyeresége megváltott, és az adóköteles bázisban szerepel. Ugyanakkor a fizetés megtartásának kiszámítása, és az összeg a munkavállaló kiadatába kerül. A Vedomosti címoldalán a teljes összeg, amely a munkavállalók hatálya alá tartozik. A vállalkozás vezetője engedélyt kell írnia a fizetés kiadására. A hiánya esetén ezt a dokumentumot engedélyezett munkavállaló adja ki. A nyilatkozat végén a letétbe helyezett és kiadott fizetés összege rögzíthető. A munkavállalóknak a pénzeszközök kifizetésére megállapított időszak után a 23. oszlopban a nem pénzbeli munkavállalók nevét érinti, a "letétbe helyezett" jelet. A kibocsátott összeg szerint a kiadási sorrendet elkészítik. A töltés számát és dátumát az utolsó lapon az elszámolási bérszámfejtésben kell feltüntetni.
Ez a dokumentum a KKM számlálók és bevételek vallási (slave nap) bizonyságát mutatja. A tanúsítványjelentés naponta 1 példányban van kitöltve. A pénztáros operatív tisztviselőnek alá kell írnia és átadnia a fő tisztviselőt (az Enterprise vezetője). Ugyanakkor az akvizíciós sorrend kitöltött. A kisvállalatoknál a pénz közvetlenül a gyűjtőkre való átadása. A készpénz átadásakor a bank megfelelő készpénzes dokumentumai kitöltve vannak. A Shift (Slave Day) bevétele az összegző számlálók indikátorainak megfelelően állítható be a nap elején és befejezésében. Ugyanakkor a fel nem használt ellenőrzéseknél az ügyfelekbe visszaküldött összegek kerülnek benyújtásra. A telepített bevételt a részlegek vezetői megerősítik. A jelentések pénzeszközeinek kiküldetésében a vállalkozás fejét is leírják. A jelentés igazolása alapul szolgál a CCM-számlálkozók és a vállalat bevételeinek felolvasásáról szóló konszolidált "információk kidolgozásának alapjául."
Ez a dokumentum köteles figyelembe venni az egyes CCM vállalkozások fogyasztását és érkezését. A magazin a mérőolatok ellenőrzési és regisztrációs jelentőjeként működik. Ez a dokumentum struting, számozott és rögzítve van. A könyvelő, a vállalat vezetője, és a magazin is kábelezés a vállalatok nyomtatásához. Minden rekordot az üzemeltető minden nap készít. A készpénzes dokumentumok kiadására vonatkozó eljárás nem teszi lehetővé a folyóirat akadályai és blotjait. Minden korrekciót össze kell hangolni és igazolni a meghatalmazott személyek aláírásaival. A bizonyság véletlen egybeesése esetén bejelentkeznek az aktuális műszakban a munka kezdetén. Ezt az adatokat a vámkezelő és a pénztáros tanúsítvánnyal kell igazolni. A 15 sor jelzi a visszaküldött ügyfelek ellenőrzéseinek megnevezett összegeit. Erre vonatkozó információkat a megfelelő cselekményből vették. Ugyanebben a grafikonon a nulla ellenőrzések megváltoztatása során nyomtatott szám jelenik meg. A munkanap végén az operációs rendszer zárójelentést jelent a váltáshoz, és ezzel adja meg a kapott bevételt. Ugyanakkor az ügyfél összeáll. A mérőolatok eltávolítása után a jövedelem tényleges összegét ellenőrzik, a megfelelő bejegyzés a folyóiratban történik. Ezt megerősíti a fej (vámkezelő), a vezető pénztáros és az operacionalista aláírásai. A kontrollszalagon meghatározott összegek és a bevételek volumene közötti eltérések észlelése esetén az ebből eredő különbség oka észlelhető. Az észlelt feleslegeket vagy hiányt a megfelelő naplóvonalak rögzítik.
Ezek összefoglaló jelentést készítenek az aktuális műszakra. Ezek az adatok az üzemeltetőnek naponta tanúsítványának melléklete. Az olvasásokról és bevételekről szóló információk egy példányban vannak kialakítva. A fogyóeszközökkel és érkezési megrendelésekkel együtt a következő váltásig átkerülnek a vállalati számviteli jelentésekbe. A készpénzes dokumentumok mintájában a számlálók bizonyságának megfelelően, az egyes CCM munkanapjának kezdete és befejezése a bevételek számítását tartalmazza. Ugyanakkor többek között a terjesztés jelzi. Az utóbbit a fejek aláírásai megerősítik. A befejezett táblázat végén az eredmények az összes CCM méterének bizonyságának, valamint a vállalat bevételei szerint jelennek meg, valamint a pénzeszközök elosztását. A cselekményekkel összhangban a teljes pénzösszeg, amelyet az ügyfelek számára az általuk visszaküldött visszatéréseknek adtak ki. Ez az összeg csökkenti a vállalat általános bevételét. Az információt a vezető pénztáros és a vállalkozás vezetője alá kell írnia.
A készpénzes dokumentumok készítésénél meg kell felelnie a jogalkotási és egyéb szabályozási aktusok által létrehozott eljárásnak. Ezenkívül számos meglehetősen egyszerű szabály van, amely lehetővé teszi a pontatlanságok elkerülését a papírok kitöltésekor:
A készpénzes dokumentumok tárolása a jelenlegi jogszabályokkal összhangban 5 literre történik. E határidő számítása az adott év január 1-jén kezdődik, amely az irodai munka befejezésének időtartamát jelenti. Ezt a szabályt közösnek tartják. Az elszámolási kifizetésekhez speciális megrendelés telepítve van. Ha az alkalmazottaknak nincsenek arc-fiókja, ezek a papírok 75 éve vannak a vállalkozásban. Ezen időszak végén az összes dokumentáció átruházhatja az archívumba, vagy elpusztíthatja, ha nincsenek bírósági esetek, nézeteltérések vagy viták. A papírokkal való együttműködés során a következő szabályokat kell követnie:
A készpénzes dokumentumok biztonságáért felelős felelősséget a vállalkozás vezetőjére bízzák meg. A fenti szabályoknak a jogsértőre való be nem tartása esetén adminisztratív büntetést lehet alkalmazni készpénzvisszanyerés formájában. A bírság mérete a jogszabályok normáinak megfelelően alakul ki.
A készpénz dokumentáció meglehetősen felelős. A papírok kitöltéséhez teljes felelősséggel kell megközelíteni. A készpénzes dokumentumokat a különböző adatok, jelentések, számvitel általánosságban használják. E tekintetben a rögzítési műveletek kezdeti szakaszában végrehajtott hibák súlyos torzulásokhoz vezethetnek a végső dokumentumokban. A készpénzes dokumentumok kiadásáért felelős munkavállalónak kinevezett munkavállalónak megfelelő ismeretekkel és tapasztalattal kell rendelkeznie. Emlékeztetni kell arra, hogy az üzemeltetőt kitöltő összes olyan dokumentumot vezető tisztviselők látják, és a vállalat feje jóváhagyja. Különös figyelmet kell fordítani a dokumentumok nyilvántartásba vételére. A magazinokban és könyvekben szereplő bejegyzéseket a szabályok szerint kell követni. Mivel a készpénzes dokumentumokat a jelentések során használják, minden korrekció szigorúan egy bizonyos sorrendben történik. A megállapított papírszabályok be nem tartása esetén elveszíti erejét, és az információkat a vállalat további vezetői munkában nem lehet használni.
Készpénzes dokumentumok
Bevezetés
A banki készpénzes dokumentumok a 318-P Oroszországi Bank, a 131-es és a 136. számú, a 136. és a 136. számú utasítás által létrehozott dokumentumok formái által létrehozott dokumentumok, amelyeket a készpénz nyilvántartásba vételére használnak Tranzakciók egy kereskedelmi bankban. Árak, készpénzes folyóiratok, készpénzes folyóiratok, jelentési tanúsítványok, műveletek nyilvántartása, táskákra vonatkozó nyilatkozatok, zsákok számlái, újraszámítási cselekmények, minden készpénzes dokumentum.
A készpénzes dokumentumok nyilvántartása a 373-P rendelettel összhangban a következő személyek:
· főkönyvelő;
· könyvelő vagy más munkavállaló, amelyet a vezető határoz meg a fő könyvelővel való koordinációval (ha elérhető) az igazgatási dokumentum közzétételével;
· - Fej - Abban az esetben, ha nincs könyvelő és könyvelő. A készpénzes dokumentumok nyilvántartásba vételének alapja:
· - elszámolási kifizetések;
· - fizetési nyilatkozatok;
· - nyilatkozatok;
· - fiókok;
· - Egyéb dokumentumok.
A jegyzett dokumentumokat készpénzes dokumentumokra kell alkalmazni.
Készpénzes dokumentumok, készpénzes könyv, készpénzes számviteli könyv kétféleképpen lehet kiadni:
· papíron;
· az információfeldolgozásra szánt technikai eszközök használatával, beleértve a személyi számítógépet és a szoftvert is.
Ebben az esetben a készpénzes dokumentumokat papírra nyomtatják.
Mint korábban, a készpénzes dokumentumok korrekcióinak bevezetése nem engedélyezett.
1. emlékrend
Az Emlékrendelés az elsődleges számviteli dokumentum adatai alapján számviteli nyilvántartásokra vonatkozó banki dokumentum. Az Orosz Föderáció központi bankjának megjelölt emlékrendjének formája 2008. december 29-én, 2008. december 29-én, az emlékműrend elkészítésének és kialakításának eljárása során ". Az emlékművet a számviteli nyilvántartás nyilvántartására állítják össze abban az esetben, amikor az elsődleges számviteli dokumentum formájában, amely alapján a számviteli nyilvántartást elvégzik, nem tartalmaz részleteket (mezők) a számlák, a terhelés és kölcsön A számviteli nyilvántartások elkötelezettek. A Memorial Rendelés számítási dokumentum használata nem megengedett (vagyis az ügyfél bankszámláinak, a fizetési megbízásoknak, a fizetési követelményeknek, a banki megrendeléseknek és egyéb elszámolási dokumentumoknak kell használni).
Az Emlékrendelés olyan számviteli kábelezést adhat ki, amelyben egy adósságszámla és egy hitelszámla, valamint a számviteli kábelezés, amelyben az adósságszámla több hitelkövetkezetnek felel meg, vagy amelyben több adósságszámlák megfelelnek a hitelnek. Regisztráljon egy konszolidált emlékrendet (mivel 2010-ig lehetséges), a vonal több hozzászólás bevezetésével, amelyek mindegyike tartalmazza a számlák levelezését, nem megengedett.
2. Készpénzfizetési bejelentés
A pénzdíjak bejelentése - A bankok pénztárgépe készpénzt készít a szervezetekről, hogy regisztráljanak bankszámlájukba ebben a vagy más hitelszervezésben a készpénzes nyugtázásban 0402001. A 318-P Orosz Föderáció az Oroszország bankjegyei és érméinek tárolására, szállítására és gyűjtésére vonatkozó szabályok megőrzésére irányuló eljárásokról az Oroszországban az Orosz Föderáció területén ". A készpénzes díj hirdetménye a hirdetésekből, bevételekből és megrendelésekből álló dokumentumok. A szervezet képviselője megkapja a pénztáros kézhezvételt a készpénzes hozzájárulás nyilatkozatáért. A bank készpénzes munkás bejelentése önmagában hagyja magát, és a megrendelés átadja a bank számviteli munkáját.
Kártronos megrendelés.
A Bank pénzjegyének kézhezvételét olyan dokumentum, amelyet az egyének különböző pénznemekben történő átvételében adnak ki a Bank irodájában lévő egyének különböző pénznemében, és amelyeket a deviza bankjegyének jogi személyekről szóló bankjának megjegyzése megtörtént (rubeleket fogadnak el a készpénz-hozzájárulás nyilatkozatával kapcsolatos szervezetek és IP). A bankház székhelyén vagy a Bank fiókjának további hivatali hivatalának elfogadását a pénzforgalom megszerzése is bocsátja ki. A pénzforgalom megszerzését az Ügyfél vagy a hitelintézet számviteli alkalmazottja összeállítja. A számviteli munkavállaló megfelelő ellenőrzése és nyilvántartása után a készpénzes dokumentum kézhezvételét továbbítják a pénztáros pénztárosnak, és a készpénzpénztár pénztárának kézhezvételét szolgálják. A PKO formáját a 318-P Orosz Föderáció központi bankjának rendelete hagyja jóvá. A pénzforgalom megszerzése tartalmazza a számviteli kábelezés helyét, a hozzájárulás összegét, a pénzszimbólumokat, a bevezető aláírását, a pénztáros és könyvelő aláírásait.
Fiók pénzjegyzése.
A Bank pénzjegye olyan készpénzes dokumentum, amelyet készpénzes kérdések adnak ki a különböző devizákban a magánszemélyek számára, és a külföldi pénznem kibocsátása az ügyfelek számára a jogi személyek számára (a pénztárgyakban lévő szervezetek a monetáris ellenőrzések során). A pénzgyűjtő és a készpénzes munkavállalók kibocsátását a szállításra vagy az ATM-ek letöltésére a 0402009-es fogyóeszközökre is elvégzik. A kiadási ellenőrzések (valamint az átvételi) esetében a készpénzjelentési szimbólumokat a 0409202 formájában jelentést készítenek " Készpénzpénzjelentés "A 2332-y Oroszország Bankjának feltüntetésével összhangban. A Bank kiadási megbízása egy könnycseppjáratot tartalmaz, a számviteli kábelezés helyét, a kibocsátás összegét, a címzett személyazonosságát igazoló adatokat, a címzett aláírásait, a pénztáros, a könyvelőt és a vezérlőt. A számláló munkavállalókkal való ellenőrzött és díszített, a Fenntartható készpénz-megrendelést a pénztáros irodájába továbbítják, és egy olyan személyt, akinek a könnycsepp kuponra van szüksége erre az RKO-ra, átmegy a pénztárosnak, hogy elvégezze a műveletet (bizonyos esetekben, a fogyasztható készpénzből származó könnycsepp kupont a megrendelés nem különíthető el). A 318-P Orosz Föderáció központi bankjának rendelete által jóváhagyott RTO formája.
Áttetsző nyilatkozat a zsákba.
A táskához (0402300 forma) elpozíciója a készpénzfelvevő átvétele, amely egy olyan dokumentumkészlet, amely egy zsákból álló nyilatkozatból áll, amely a táskához ült, és a táskát átveszi. Az Orosz Föderáció központi bankjának rendelkezése szerint az Orosz Föderáció 373-N, az összes jogi személy és az egyéni vállalkozók kötelesek készpénzben tartani a bankszámlákon a készpénzegyenleg határát. A szervezetek és az IP készpénzt készíthet bankokban a zsákokban. A hitelintézet vagy a belső strukturális egység (VSP) által feltett táskákat a vállalkozás készpénzes alkalmazottja alkotja és látja úgy, hogy boncolásuk lehetetlen a táskák és a tömítések bontásának látható nyomai nélkül. A 0402300-as zsákra vonatkozó előzetes nyilatkozat a készpénzes táskán van elkészítve, a 0402300 zsák előtörlesztése készül. Készpénzre, az automatikus biztonságos úton, az ügyfél továbbadott nyilatkozatot is készít a 0402300 formában.
A 318-p Orosz Föderáció központi bankjának szabályozásával jóváhagyott táskájára vonatkozó adományozási nyilatkozat formája.
Nyereséges pénzeszköz.
Nyereséges készpénz-megrendelés - két részből álló bankkészpénzszámla: az érkezési rész és a fogyasztó rész. A hitelintézet és annak belsõ strukturális egységének (VSD) közötti készpénzátviteli műveletek az érkezés által fogyasztható pénzbeli megrendelések alapján állíthatók ki a 0402007 formanyomtatványon. Az érkezés készpénzrendjének plébánia részét a Cash Grand Szervezethez (VSP) küldjük, és A fogyóeszköz-országos pénzforgalom egy hitelszervezésben vagy a VSP-ben marad, készpénzt küld.
Az érkezési fogyóeszközök formáját a 318-P Orosz Föderáció központi bankjának rendelete hagyja jóvá.
JAW kártya.
A sürgős kártya a pénzgyűjtésben használt banki készpénzes dokumentum. A Bank minden egyes szervezetének készpénzgyűjtésére a lenyűgöző kártyák készülnek. Gyűjtő munkavállalók, mielőtt az útvonalra utaznak, üres táskákat, ügyvédet kapnak a készpénz és a fókuszkártyák szállításához a 0402303 formában. , egy törés kártya és üres táska. A pénztáros irodai munkavállaló kitöltése után a Collector Munkavállaló a szervezet pénznyitójának jelenlétében ellenőrzi, hogy megfeleljen a készpénz összegének, a zacskó számlázásához, a táskához, a zsák számát A Ward kártyán, a számla és a zacskó átvétele, a fogadott táska készpénzzel történő száma. A pénzgyűjtő munkavállalókkal való átadás során a 0402303 sürgős kártyát a hitelintézetnek kell benyújtani. A Bank számviteli alkalmazottja ellenőrzi a nyilvántartások betartását a zsákban és a fordító kártyán. Ellenőrzés után a 0402303 esztergáló kártyákat visszaküldik a kollektor alkalmazottaiba.
A fordítási kártya formáját a 318-P Orosz Föderáció központi bankjának rendelete hagyja jóvá.
Emlékrendelés:
emlékszámla számviteli banki tevékenység
A felhalmozódási nyilatkozatok mind a terhelési, mind a hiteljeleket elkészíthetők. Például az érkezési készpénzes megrendelések felhalmozódott nyilatkozata a szervezet pénztárgépén a hónapban kapott pénzért, az elszámolási számlán lévő fogyóeszközök felhalmozódott nyilatkozata stb. A hónap végén az e nyilatkozatokban szereplő nyilvántartások összegzésével meghatározzák a kibocsátott vagy beérkezett pénzeszközök teljes összegét.
A felhalmozódó állítások használata jelentősen csökkentheti a számviteli nyilvántartások nyilvántartásainak számát. Az ilyen állítások bevezetésével minden pénzügyletet egy hónapban rögzítik, figyelembe véve két bejegyzés (az érkezéskor, más fogyasztás). Az egyes pénztárgépek emlékrendjeinek elhelyezése esetén szükség lenne olyan sok megrendelésre (ezért, hogy annyi rekordot készítsen a számviteli nyilvántartásban), hány készpénzes dokumentum volt.
Az előkészítésük után a regisztrációs naplóban rögzített emlékrendek. Ugyanakkor a szekvenciaszámokat az emlékrendelemekre helyezik el, amely alatt a regisztrációs naplóban regisztráltak. Készpénzfizetési hirdetmény:
1. "Cash Dee bejelentése" - jelzi a dokumentum sorszámát.
2. A készpénz befizetésének dátuma jelzi, míg a verbális digitális társkereső módszert használják.
Ezt a pénz nevének jelzi, amely pénzt jelent, és a vezetéknév, a név, az azonnali helyettes védnöksége.
Megadja a címzett szervezetének személyes beszámolójának számát.
Ezt jelzi a pénzszervezés nevét, amely pénzt hordoz.
Ezt a szervezet neve jelzi, akinek számlája pénzt keres.
Amelyet a hitelszervezés pénztárában kapott pénzeszközök összege követ.
A pénztáros pénzeszközök összegét rögzítik. Ebben az esetben a rubel mennyisége szavakkal jelzi a nagybetűvel és a vonal elejétől, és a kopecks számok.
A készpénzbevétel forrását jelzik, azaz A pénzügyi tranzakció tartalma.
A dokumentum megtervezése után készpénzt készít a pénztárosnak.
Az a személy, aki elfogadta és ellenőrzi a dokumentumot - könyvelő vagy működő munkás.
A hitelintézet készpénzes munkatársat írt alá, miután a pénzeszközök befizetőjét a készpénzes hozzájárulás nyilatkozatában meghatározott összegben kell megadni.
2. átvétel
A hitelintézet készpénzes munkatársa, miután befizetési pénzeszközöket kapott, és a kézhezvétel megtagadása előtt nyomtatásra kerül.
3. Rendelés
1. Az oszlopban "Debit" A Cassa Credit Szervezeti fiók személyes beszámolójának száma a számviteli számlák tervének megfelelően kerül beírásra.
2. A GRAF-ben "HITEL" Megadja a címzett szervezetének személyes beszámolójának számát.
3. A fokozatban "Összeg (általános)" Amelyet a hitelszervezés pénztárában kapott pénzeszközök összege követ.
4. A GRAF-ben "Szimbólumok" jelzi az érkezési cikk szimbólumait a szimbólumok nómenklatúrája, amikor a Jelentés összeállítása №202.
5. A fokozatban "Magán" Az ábrákat az oszlopban megadott érkezési elemeknek megfelelő összegek jelzik "Szimbólumok".
Biztos megrendelés:
Szerkezeti division - jelzi a szervezet strukturális megosztását, amelyben a pénzforgalom kézhezvételét képezi.
szoba a dokumentum - tartalmazza az érkezési pénzforgalom sorszámát. Az érkezési megrendelések létrehozásakor biztosítani kell a dokumentumok folyamatos számozását.
dátum Összeállítás - a plébánia készpénz-megbízás kialakításának dátumát jelzi.
Debit - jelzi a számviteli kábelezés terhelési számláját a megrendelés alapján. Általában ezen a területen egy számviteli számla 50.1 "pénztáros" jelzett.
A kód szerkezeti divíziók - jelzi az egység kódját, amelyhez készpénz jön.
Megfelelő pontszám , subAccount - Jelzi a számviteli vezetékek hitelszámláját a megrendelés alapján.
A kód analitikai számvitel - egy megfelelő fiók elemzésének tárgyát jelzi.
Összeg, dörzsölje. Cope. - A pénztárban megérkezett pénzösszeg jelzi.
Elfogadható - jelzi, hogy a készpénzből származó személy.
A bázis - jelzi a gazdasági művelet tartalmát.
Beleértve - a számok által rögzített HÉA mennyiségét jelzi (ha a termékek, a munka, a szolgáltatások nem adóztatják, rekordot "adót (ÁFA) készítenek). Függelék - Tartalmazza az átadás a mellékelt primer és egyéb dokumentumok a jelezve azok számát és előkészítés dátumokat.
Fiók pénzjegyzése:
Szervezet - jelzi a szervezet nevét.
Strukturális felosztás - Ezt a szervezet strukturális megosztása jelzi, amelyben a fogyó készpénz-megrendelés kialakul.
A dokumentum száma - tartalmazza a kiadási készpénz-megrendelés sorszámát. A fogyó készpénz megrendelések kialakításakor biztosítani kell a dokumentumok folyamatos számozását.
A fordítás időpontja - jelzi a fogyóeszközök kialakulásának dátumát.
Szerkezeti egységkód - jelzi, hogy az osztási kód, amelyből készpénzt fogyasztanak.
Megfelelő számla, alszámla - jelzi a betéti számla a számviteli vezetékek alakult alapján a sorrendben.
Analitikai számviteli kód - jelzi a megfelelő fiók analitikus számvitelét.
Hitel - jelzi a megrendelés alapján létrehozott számviteli kábelezés hitelszámláját. Általában ezen a területen egy számviteli számla 50.1 "pénztáros" jelzett.
Összeg, dörzsölje. Cope. - jelzi a pénztárgépről eltöltött pénzösszeget.
Probléma - A személy (vezetéknév, név, patronamikus) jelenik meg (vezetéknév, név, patronamikus), amely készpénzt ad ki.
Az alap - a gazdasági működés tartalma (a pénzeszközök felhasználásának célja).
Az összeg jelzi a sor elejére a nagybetű az összeg átvételét szava rubel, míg a „rubel” ( „rubel”, „rubel”) nem csökken, egy fillért sem jelzi a számok, "Penny" szó ("penny", "kopecks") nem is csökkent. Ha az érkezés összegét a rubel pénznemben jelölték ki a pénznem nevével.
Függelék - tartalmazza a mellékelt elsődleges és egyéb dokumentumok átvitelét a számok és az előkészítési időpontok feltüntetésével.
Kapott - jelzi az elvégzés által kibocsátott készpénz mennyiségét. A mezőt egy személy, aki pénzeszközöket kap a fogyóeszköz-megrendelésből.
Ezt a címzettet igazoló dokumentum nevét, számát, dátumát és helyét jelzi.
Elsődleges nyilatkozat az összegre:
A táska számát a "Vedomost to Bag Number" mezőben jelöli, a "számla a táskaszámhoz" és a "Paint to tasak számához".
A dátum mezőben írja be a táska kialakulásának dátumát készpénzzel.
Kinek - jelzi f.i.o. A képviselő a szervezet (például a pénztáros, hogy kitölti a továbbított nyilatkozat és egy formázó zsák), ha a készpénzt átadták a kollektor munkások, akkor ez a mező nevét jelöli meg a készpénz cég.
A címzett - tükrözi azokat az információkat, amelyek pénznek kell lenniük arról, hogy pénz, amelynek kiadását jóváírják; Például, ha a szervezet a nap végére továbbítja a készpénzbevétel a jelenlegi számlájára a kiszolgáló bankban, a "kinek" és a "címzett" vonalat ugyanúgy fogják kitölteni.
Debit - jelzi a személyes fiókot a készpénzszámláláshoz.
A hitel a bank ügyfélszámlája.
Általános szabályként a "Debit" és "Hitel" területei a szervezet kitöltéséhez nem szükségesek, ezek a vonalak üresek maradnak, a szükséges információk a hitelintézet (Bank) munkavállalót kapnak készpénz.
A számok összegét az összeg, amely a bankhoz jut, számban kifejezve.
Inn / Cat, Okato - Readizer Részletek.
Elszámolási fiók - a címzett számlája a bankban.
A Bank a helyettes vizsgálat és BIC - a bank neve, a pénztár, amelynek pénztárát átadják, és a Bik.
A címzett és a BIC bankja a bank neve, amelyben a címzett folyószámla nyitva van, és a BIK.
A szavak összege - az átadott összeg szavakkal íródott.
Az átvételi forrása a készpénzbevétel forrása az Oroszország Bank utasításainak megfelelően.
Aláírás - az a személy aláírása, amely felelős az átviteli nyilatkozat kitöltéséért a zsákba.
A nyilatkozat forgó oldalán a számla és az átvétel, a készpénz leltárja a névleges számla és az érmék, számuk és összegük megjelölésével.
Ha a készpénzes táskát nem adják át a kollektor munkavállalójához, vagy a szervezet irodai munkatársa megtagadta a készpénzes táskát, a szervezet készpénzes munkavállalója köteles a "hiba" rekordot készíteni a karakterláncban.
A Java-kártya végrehajtó rekordjának helytelen belépése esetén a megadott bejegyzés kifelé kerül, új bejegyzést tesz fel a kártya mezőkre, amelyet a szervezet készpénzes munkás aláírása határoz meg.
A felvételi kártyán lévő felvételek készítése a kollektoros munkavállaló számára tilos.
Bibliográfia
1.Link (# "igazolása"\u003e. Link (# "igazolása"\u003e. Link (# "igazolása"\u003e. Link (# "igazolása"\u003e. Link (http://www.profbanking.com/forms-of-bank-documents/accounting-documents-of-the-bank/1094-vedomost-k-sumke.html)
Segítségre van szüksége a nyelvi témák tanulmányozásához?
Szakembereink tanácsot adnak, vagy oktatói szolgáltatásokat nyújtanak az érdeklődés tárgyához.
Kérés küldése A témával most, hogy megtudja a konzultáció megszerzésének lehetőségét.
