Utoljára frissítve: 2019. március
Ahhoz, hogy adókedvezményt lehessen adni a kezeléshez, szüksége lesz a következő dokumentumokra és információkra:
orvosi szolgáltatásokért biztosítani:
Az adólevonás regisztrálásakor gyógyszerek vásárlására biztosítani:
Az adólevonás regisztrálásakor önkéntes egészségbiztosításra biztosítani:
Az adólevonás regisztrálásakor gyerekeknek
Az adólevonás regisztrálásakor házastárs számára kiegészítve:
Az adólevonás regisztrálásakor szülők számára kiegészítve:
Meg kell jegyezni, hogy a késések és elutasítások elkerülése érdekében jobb, ha kapcsolatba lép az adóhivatallal a legteljesebb dokumentumcsomag.
Az orvosi szolgáltatásokra vonatkozó adólevonás kézhezvételekor az adózónak nem szükséges a fizetési dokumentumok másolatait (nyugták, csekkek, fizetési megbízások) benyújtani... Elég, ha az adózó rendelkezik az adóhatóságok részére az orvosi szolgáltatások kifizetéséről szóló igazolással (ez annak a ténynek köszönhető, hogy az igazolást az egészségügyi szervezet csak az orvosi szolgáltatásért történő fizetés után állítja ki, és a tényleges igazolásként szolgál. az adózó költségei). Ezt az álláspontot az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2012. május 2-i levelei tartalmazzák N ED-4-3 / [e -mail védett], kelt 2013.03.07. ED-3-3 / [e -mail védett], kelt 2012.11.22. ED-4-3 / [e -mail védett], Oroszország Pénzügyminisztériumának 2012. április 17-i levele 03-04-08 / 7-76.
Ugyanakkor, ha az összes fizetési dokumentumot kezében tartja, csatolhatja azok másolatait az adóbevallásához. Egyes adófelügyelőségek (különösen Oroszország régióiban) továbbra is megkövetelik a fizetési dokumentumok másolatát (ez illegális, de bizonyos esetekben könnyebb csatolni őket, mint vitatni a követelésüket).
Ugyanakkor fontos megjegyezni, hogy a gyógyszerek befizetésére (vényköteles gyógyszerekre) vonatkozó adókedvezmény beérkezésekor az adólevonás érdekében kötelező az igazoló fizetési dokumentumok bemutatása.
Az "Adóvisszatérítés" szolgáltatás segít gyorsan és egyszerűen elkészíteni a 3-NDFL nyilatkozatot és az adó-visszatérítési kérelmet, válaszolva az egyszerű kérdésekre. Ezenkívül részletes utasításokat is ad a dokumentumok adóhatósághoz történő benyújtására vonatkozóan, és ha bármilyen kérdése merül fel a szolgáltatással való együttműködés során, a hivatásos jogászok szívesen adnak tanácsot.
A törvény szerint a dokumentumok minden másolatát közjegyzői hitelesítéssel vagy az adófizető hitelesítésével kell ellátni.
Az önálló tanúsításhoz alá kell írnia minden oldal(nem minden dokumentum) a következőképpen másolható: "A másolat helyes" Az Ön aláírása / Aláírás -átirata / Dátum... Ebben az esetben nincs szükség közokiratra.
Az Orosz Föderáció minden hivatalosan dolgozó állampolgárának joga van az államtól részleges visszatérítést kapni a kezelésre, orvosi rehabilitációra és gyógyszerek vásárlására fordított pénzeszközökből. Milyen feltételei vannak a kártérítésnek most, az eljárás és a szükséges dokumentumok. Szeretnénk felhívni a figyelmet arra, hogy a fogászati kezelés kifizetésekor, a szanatórium utalványok vásárlásakor és más nem szokványos helyzetekben a levonás sajátosságaira vonatkozik.
Ahhoz, hogy az állam részleges kártérítést kapjon a kezelésre fordított pénzeszközökért, a következőkre van szüksége:
Van egy világos lista azokról az egészségügyi szolgáltatásokról, amelyekért visszatérítést várhat. Íme a főbbek:
Létezik azon gyógyszerek listája is, amelyekre adókedvezményt alkalmaznak. Ezt tükrözi a 2001. március 19 -i Kormányrendelet 201. sz
Nem csak a saját kezelésének, hanem a családtagjai egészségügyi szolgáltatásainak költségeiért is igényelhet adókedvezményt, nevezetesen:
Mind az orvosi szolgáltatásokért, mind a vásárolt gyógyszerekért, sőt a kezeléshez szükséges orvosi felszerelésekért is levonást kaphat (ha ezt az egészségügyi intézménnyel kötött megállapodás előírja). Emellett az önkéntes egészségbiztosításra vonatkozó kötvény költségei, valamint a szerződés szerinti biztosítási díjak is kártérítés tárgyát képezik.
A kártérítés összege 120 000 rubel. Vagyis 15.600 rubelt tud visszaadni a költségvetésből. gyógyszerekre és orvosi szolgáltatásokra, vagy mindkettőre egyszerre. A levonási lehetőségekből a maximális összeg nem változik (nem nő).
A drága kezelés kivétel. A kártérítési korlát a korábban befizetett adó összegére korlátozódik. Vagyis lehetetlen nagyobb összeget kapni, mint amennyi a költségvetésbe került.
Tehát az egészségügyi intézmény által nyújtott szolgáltatásokért fizettek. Hogyan kaphat adókedvezményt a kezelésért? A kártérítési feltételek az alábbiak:
A 2014 és 2018 közötti időszakban. Usachev S.D. fizette a saját gyógyulását. 2014 és 2016 között Usachev hivatalosan a Magnat JSC -nél volt alkalmazásban. 2017 -ben Usachev felmondta a munkáját, 2018 -ban újra foglalkoztatta.
A személyi jövedelemadó kifizetéseit, amelyeket "Magnat" utalt át Usachev számára, valamint az Usachev által felmerült költségeket, táblázat formájában fogjuk figyelembe venni:
2019 -ben Usachev úgy döntött, hogy kártérítést kér. Csak 2016 -ra, 2017 -re és 2018 -ra kaphat visszatérítést:
Összesen Usachev képes lesz 3,310 rubel visszatérítésére. (2,835 + 475).
SP Fjodorov, a Globus JSC elszámolási osztályának szakembere. 2018 novemberében elbocsátották állásából. 2018 februárjától áprilisáig Fedorovot megvizsgálták a Standard Plus klinikán. A "Globus" személyi jövedelemadót fizetett Fedorov fizetéséből 13 420 rubel összegben. A "Standard Plus" javára Fedorov 104,620 rubelt fizetett.
Fedorov legfeljebb 13,420 (személyi jövedelemadó) összegű kártérítést kap az államtól, annak ellenére, hogy a számítás szerint Fedorovot 13,601 rubel illeti meg. (104,602 * 13%).
Miután gyógyszertárban vásárolt gyógyszereket, Önnek joga van részben visszatéríteni a költségeket. A levonási kritériumokat általában alkalmazzák. De csak akkor, ha ezeket a gyógyszereket orvos írja fel (a megerősítéshez recept szükséges). Az adóvisszatérítésről folytatott tárgyalások során az adótiszt ellenőrzi a gyógyszer nevét a kormány listáján.
Az orvos előírásai szerint 2018 folyamán Krasznov K.L. gyógyszereket vásárolt 124.630 -ért. A hivatalosan dolgozó Krasznov 2018 -ban 41,830 rubel személyi jövedelemadót fizetett.
A dokumentumok benyújtásakor Krasznov 16.202 rubelt jelzett. (124,630 * 13%). Annak ellenére, hogy Krasznov fizetéséből személyi jövedelemadót fizettek a meghatározott összeg felett (41.830), 15.600 (120.000 * 13%) összegű kártérítést kaptak. Ez annak köszönhető, hogy a visszatérítés összege jogilag korlátozott.
A fogorvosi szolgáltatások kifizetésével lehetőség van költségük megtérítésére is (részben vagy egészben). Adókedvezményt kaphat a fogpótlás, a fogszabályozó felszerelése és a fogszabályozó egyéb kapcsolódó szolgáltatásai miatt. A visszatérítés feltételei hasonlóak az általános eljáráshoz:
G. L. Kurochkin 2017 -ben átutalt a "Smile" fogászati klinikára 36,920 rubelt. konzolrendszer telepítéséhez. Kurochkin munkáltatója 2017 -ben 4 650 -et utalt át a személyi jövedelemadó költségvetésébe, 2018 -ban pedig 21 630 -at. 2017 -ben Kurochkin 4.650 kártérítésre jogosult (nem több, mint a befizetett személyi jövedelemadó). Bár 2018 -ban Kurockin fizetéséből - 21.630 - fizették ki a személyi jövedelemadót, az idei évre nem kap visszatérítést, az egyenleg törlése miatt.
Bizonyos esetekben kártérítés meghaladhatja a 15.600 rubelt... A jogszabályok nem korlátozzák a költségek összegét 120 ezer rubelre. olyan esetekben, amikor kénytelen volt drága kezelésen esni át, amelyre pénzeszközöket költöttek.
Annak ellenőrzése érdekében, hogy a kezelés drága -e, meg kell ismerkednie a 2001. március 19 -i 201. számú Kormányrendelettel. A lista szerint a személyi jövedelemadó korlátlan visszatérítését kérheti, ha:
2018 -ban Savelyev 124,550 rubelt fizet az "Egészségügyi" orvosi központnak, beleértve:
2018 -ban Saveliev munkáltatójának személyi jövedelemadója 41.320 rubel. Mennyi kártérítést igényelhet Szeljevjev ebben az esetben?
Az elköltött pénzeszközök teljes összege (124,550) 0% -kal (120 000) meghaladja az adóalap nagyságát, de Savelyev teljes visszatérítést kap (124,550 * 13% = 16,192), mert a szívműtét drága. A nyújtott segítség (diagnosztika, kórház, műtét utáni támogatás) költségeinek többi része nem haladja meg a megengedett 120 000 rubelt. (1.650 + 12.600 + 8.400 = 22.650). A Savelyev által fizetett személyi jövedelemadó (41.320) nagyobb, mint a visszatérítési összeg (16.192), ezért jogosult a teljes összeg (16.192) visszatérítésére.
Megengedett a gyermek (gyermekek), házastárs vagy szülők orvosi kezelésének költségeinek visszatérítése. Ebben az esetben pénzt kaphat vissza az egészségügyi intézmény szolgáltatásainak kifizetéséért, valamint a gyógyszerek vásárlásáért. A rokonok levonása a következő feltételek mellett történik:
Ön felelős a visszaküldési folyamatért mint egy adófizető. Ebben az esetben Ön és Ön hozzátartozója is köthet megállapodást a kórházzal. És nyugta a szolgáltatások, gyógyszerek stb. magának az adózónak kell fizetnie, nem hozzátartozójának.
Ami a visszatérítést illeti a gyermekek fizetésekor ... Életkoruk nem haladhatja meg a 18 évet, mivel az idősebb gyermekek hivatalosan foglalkoztathatók, és ezért önállóan levonhatják maguknak a levonást.
Visszaadandó összeg ... A limit legfeljebb 15 600 rubel összegre korlátozódik. halmozottan. Vagyis ha egyidejűleg több rokonért (például házastársért és két gyermekért) kap levonást, akkor a korlátot nem szorozzuk az érintett rokonok számával. Éppen ellenkezőleg, a korlátot mindenkinek elosztják. Fontos, hogy ne tévesszük össze a helyzetet a gyermekek oktatási költségeinek megtérítésével, ahol a korlát 50 ezer rubelre korlátozódik. egy gyerekre.
Ez nem vonatkozik a drága kezelésre (a visszatérítési összeg a személyi jövedelemadó -költségvetésbe korábban befizetett összegre korlátozódik).
Fogadó mechanizmus ... A személyi jövedelemadót önállóan vagy a munkáltató útján lehet visszafizetni.
A maradékról
.
Ha a kiadások összegét bejelenti, de nem teljesen választja ki, akkor a keletkező egyenleg kiég (anélkül, hogy az előző vagy az azt követő évekre áttérne).
Az orvosi költségek kétféleképpen téríthetők meg:
A nyugdíjasok körében gyakran felmerül a kezelés szükségessége. Ezért a kártérítés megszerzésének kérdése ebben az esetben rendkívül releváns.
Sajnos az állam nem biztosít kedvezményes feltételeket a nyugdíjasok levonásához, az általános eljárást alkalmazzák.
Más szóval, a nyugdíjas, aki nem dolgozik, és nem fizet személyi jövedelemadót, nem igényelhet visszatérítést. Ha nyugdíjba vonulása után a hivatalos munkaviszony folytatódik, vagy van jövedelem (13% -os személyi jövedelemadó -kulccsal), akkor a kártérítéshez való joga Önnél marad.
Az adó -visszatérítések feldolgozására vonatkozó eljárásnak nincs határideje, vagyis a jelentési év vége után bármikor benyújthatja a dokumentumokat. Megértjük a regisztrációs eljárás minden szakaszát.
A dokumentumok begyűjtésének szakasza alapvető, és az egész eljárás sikere nagyban függ ettől. A 2019 -es kezelés levonásának igényléséhez elő kell készítenie:
A fenti dokumentumok alapvető listája az esetleges levonásokhoz. Figyelembe véve a kapott orvosi szolgáltatások (gyógyszerek) sajátosságait, dokumentálni kell a felmerült költségeket.
Ha járóbeteg- vagy fekvőbeteg -ellátást kapott poliklinikán, orvosi központban stb., Akkor a kezelésre vonatkozó adólevonáshoz a következő dokumentumokra is szüksége lesz:
Ami a tanúsítványt illeti, a gyógyfürdő kezeléséhez is szükséges. Visszatérítéskor az utalvány (étel, szállás) költsége nem térül meg. Csak a diagnosztika, a terápia, a vizsgálatok, a profilaxis ára, amelyet az üdülőpanzióban vett fel, visszatérítésre kerül.
Ha gyógyszereket vásárolt, milyen dokumentumokra lesz szüksége az alapcsomag mellett? Gondoskodnia kell:
Az önkéntes egészségbiztosítási szerződés megkötésével adókedvezményt is kaphat a kezelésért. Ehhez ne felejtse el megadni:
Fontos, hogy a levonást ne befolyásolja a biztosítási esemény ténye (vagyis az, hogy volt -e kezelés, és ezzel összefüggésben kábítószer -vásárlás, vagy sem).
A rokonok (házastárs, apa, anya, gyermekek) fizetésénél feltétlenül mutasson be kapcsolatot:
A gyakorlat nem tiltja a fizetést igazoló dokumentum benyújtását, amelyet nem maga az adózó, hanem olyan rokonok végeztek, akikre levonást kaptak. Ugyanakkor további dokumentumokat is be kell nyújtania, amelyek valamilyen módon megerősítik a tényleges kifizetést (meghatalmazás a pénz letétbe helyezésének jogáról, összeg átutalása a hozzátartozó számlájára, orvosi megbeszéléssel / gyógyszerek stb.).
Ezért ezeknek a nehézségeknek a leküzdése érdekében jobb, ha maga fizet a rokonért, vagyis nyugtákat állít ki az adófizetőknek.
A késések és késések elkerülése, valamint a kezelésből történő levonás azonnali kiadása érdekében javasoljuk, hogy előre gondoskodjon az összes dokumentum teljességéről és helyességéről.
A kompenzáció nyilvántartásba vételének fontos állomása a 3-NDFL nyilatkozat kitöltésének folyamata. A dokumentum szövege alapvető információkat tartalmaz Önről, mint adóalanyról (név, TIN stb.), A felmerült költségek összegét, a kártérítés kiszámítását és összegét.
Három lehetőség van a kezelés levonására vonatkozó adóbevallási űrlap beszerzésére és kitöltésére:
Az adószolgálat honlapja lehetőséget biztosít az adózóknak az űrlap kitöltésére a program segítségével elektronikus formában, 2 példányban nyomtatva. Így mindig biztos lehet benne, hogy naprakész űrlapot használ. Megértheti a nyilatkozat kitöltésének minden bonyolultságát.
Minden összegyűjtött és kitöltött papírt át kell adni a lakóhely szerinti adóhivatalnak. Ezt az Ön számára kényelmes módon teheti meg, nevezetesen:
Miután átadta a papírokat az adóhivatalnak, a szolgálat 90 napot kap, hogy ellenőrizze és feldolgozza azokat. A futamidő lejárta után levelet kap az eredményekről. Ha megtagadják a kártérítést, akkor tanácsos lenne elmennie az adóhivatalhoz, hogy megtudja az elutasítás okait. Ha a válasz pozitív, lépjen kapcsolatba a Szövetségi Adóhivatal Felügyelőségével, és nyújtson be nyilatkozatot a kártérítésnek a megadott részletekre történő átutalásáról. Számítson a személyi jövedelemadó visszatérítésére a bankszámlára legkésőbb a kérelem elfogadásától számított 30 napon belül.
Mint tudják, az orosz jogszabályok lehetővé teszik az adóalap méretének csökkentését azon személyek esetében, akik az egészség javításával kapcsolatos anyagi kiadásokat szenvedtek el. Ennek a folyamatnak a végrehajtásához azonban számos dokumentumra lesz szükség, amelyek közül a fő a 2019 -es minta iránti kérelem a személyi jövedelemadó visszatérítésére a kezelés céljából.
Töltse le a kérelem mintáját a személyi jövedelemadó visszatérítésére kezelés céljábólEbben a tekintetben ez a cikk megvitatja, hogyan kell helyesen elkészíteni egy alkalmazást, milyen esetekben célszerű ezt megtenni, valamint néhány egyéb árnyalatot.
Annak érdekében, hogy az adóhatóságoknak ne maradjon kérdésük a levonás kérelmezőjéhez, javasoljuk, hogy használjon egy bizonyos dokumentummintát-ММВ-7-8 / 90, amelyben üres helyek vannak fenntartva az összes szükséges információ megadásához. 
Meg kell jegyezni, hogy a dokumentum ezen formáját hivatalosan jóváhagyta egy olyan állami szerv, mint a Szövetségi Adószolgálat, a megfelelő, 2015. március 3 -án hatályba lépett parancs kiadása után.
Bizonyos esetekben az alkalmazás írható a fenti sablon használata nélkül. A dokumentum bármilyen sorrendben elkészíthető, de ne felejtse el feltüntetni az összes szükséges információt.
Általánosságban elmondható, hogy miután az adóalapjának csökkentését kérelmező magánszemély minden szükséges adatot beírt a kérelembe, automatikusan felmerül a kérdése, hogy melyik hatósághoz továbbítja azt.
Azokban a helyzetekben, amikor a kezelés költségeihez kapcsolódó adólevonás kiszámításának eljárása a munkáltatón keresztül történik, a kérelmet is át kell adni ennek a személynek.
A pályázat kitöltéséhez nézze meg ezt a videót:
Felhívjuk a jelentkezők figyelmét arra, hogy a dokumentum nyomtatványt csak 2019 -ben kell használni. Ha elavult formanyomtatványon adnak ki adókedvezményt, a dokumentum jogellenesnek minősül, és a magánszemély negatív ítéletet kap a pénzbeli kártérítés felhalmozásával kapcsolatban.
Az általános adatokon - nevezetesen az adóhivatal száma, vezetékneve, keresztneve, családneve, címe és adózói azonosító száma - mellett, amelyeknek szerepelniük kell mindenfajta levonási kérelemben, a következőket kell írni a a bevétel visszatérítése a kezelésre:
FONTOS! A fenti információk mellett a pályázóknak meg kell találniuk és be kell írniuk a költségvetési besorolási kód számát, és mindenképpen igazolniuk kell a dokumentumot személyes aláírásukkal és az aktuális dátummal.
Ha bármely szervezet alkalmazottja, aki viselte az orvosi szolgáltatások kifizetésének költségeit, pénzbeli kártérítést szeretne kapni ezért a munkáltatón keresztül, akkor a kérelmet kissé más módon kell megírni. A dokumentumot az alábbi ajánlások figyelembevételével kell elkészíteni:
Manapság számos olyan helyzet adódhat, amikor az adózónak a törvény megengedi, hogy visszatérítse a korábban elköltött pénz egy részét, például egy betegség, amely különböző betegségekkel jár. Ezért a legmegfelelőbb és leghasznosabb ebben a cikkben arról beszélni, hogy milyen dokumentumokra van szükség.
Az ilyen jellegű levonásokat általában egy csoportnak tulajdonítják.
FONTOS! Minden szükséges információ az adózó által az orvosi szolgáltatásokért fizetett pénzeszközök visszatérítéséről, és az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének (harmadik bekezdése) tartalmazza.
Annak érdekében, hogy a korábban befizetett adó egy részének visszatérítéséhez szükséges dokumentáció összegyűjtése és végrehajtása ne menjen hiába, határozottan javasoljuk, hogy figyeljen a következő szempontokra:
Ha egy személy megbetegszik, és ennek következtében bizonyos anyagi költségek merülnek fel, akkor igényelhet valamiféle pénzbeli kártérítést, amelyet egy olyan szerv nyújt, mint az adóhivatal. Ehhez össze kell gyűjtenie a következő dokumentumcsomagot:
A fenti listában feltüntetett, a kezelésre vonatkozó jövedelemadó -bevalláshoz szükséges dokumentumok rendelkezésre bocsátása nem minden esetben elegendő feltétel. Néha szüksége lehet olyan papírokra, mint:
Amint azt korábban említettük, az állampolgár nemcsak akkor csökkentheti adóalapjának nagyságát, ha pénzt költ saját kezelésére, hanem akkor is, ha fizet a közeli hozzátartozók gyógyulásához szükséges orvosi szolgáltatásokért. Ilyen helyzetben az adózónak elő kell készítenie a kapcsolatot megerősítő dokumentumot:
Meg kell jegyezni, hogy egyáltalán nem szükséges igénybe venni egy állami egészségügyi intézmény szolgáltatásait annak érdekében, hogy a kezelésre fordított pénzügyi költségek esetén sikeresen csökkentsék az adóalapot. Bármelyik magánklinikára is elmehet, amely rendelkezik engedéllyel.
2019 -ben létezik egy szabály, amely részben leegyszerűsíti az engedélyhez kapcsolódó dokumentumok gyűjtésének eljárását. Ha az állampolgár és a klinika közötti megállapodás megkötésekor, amelyben a kezelés feltételei és költségei megjelennek, a dokumentum ezen túlmenően információkat tartalmaz az egészségügyi intézmény engedélyéről, akkor annak külön rendelkezése egyáltalán nem szükséges.
Bármely dokumentum kialakítása nemcsak kitöltéskor különös figyelmet igényel, hanem néhány árnyalatot is figyelembe kell venni:
Szinte mindenki fizetős orvosi szolgáltatást kap. Biztosan saját költségén kellett kezelnie a fogait, vagy esetleg elvitte a gyermekét, hogy magánlaboratóriumban végezzen vizsgálatokat, vagy fizette az anyja vizsgálatát? Fogpótlás, fizetett műtét, szerződéses szállítás - ezek a költségek nagyon jelentősek lehetnek a pénztárca számára. Nem mindenki tudja, hogy a kezelésre fordított összeg 13% -át vissza lehet adni. Azok pedig, akik tudják, sokszor azt gondolják, hogy ez túl nehéz, és könyvelői készségek nélkül nem is érdemes próbálkozni.
Idén 25 ezer rubelt tértem vissza a költségvetésből. Egyetértek, nem extra pénz. És el akarom mondani, hogy milyen volt. Talán ez az információ hasznos lesz valakinek.
Azonnal fenntartást teszek, hogy nem fogom figyelembe venni az adólevonások megszerzésének minden lehetséges helyzetét, csak a tapasztalataimat írom le. Ha kérdései vannak azzal kapcsolatban, hogy ki jogosult adólevonásra, milyen összegben és milyen feltételek mellett, azt javaslom, hogy vegye fel a kapcsolatot az eredeti forrással - az adótörvény 2. részének 23. fejezetével, a „Személyi jövedelemadó” címmel - és (az adóvisszatérítéssel kapcsolatban vásárláskor) ingatlan).
De először egy kis elmélet:
Az adólevonás az az összeg, amellyel Ön jogosult arra, hogy ne fizessen adót. Vagyis az adó levonása előtt levonható a jövedelméből. Az én esetemben ez a kezelés költsége.
Kétféle kezelés létezik: hagyományos (01 kód) és drága (02 kód).
A szolgáltatások költsége itt nem játszik szerepet, csak a listán feltüntetettet nevezik drága kezelésnek, például szervátültetésnek.
A drága kezelések esetében nincs korlátozás a levont összegre. Minden másra - legfeljebb 120 ezer évente. Vagyis, ha évente 150 ezret gyógyult (és ez a kezelés nem szerepel a drágák listájában), akkor csak 120 ezer összegű levonást kap.
Példa... Egy év alatt körülbelül 1000 hagyományos rubelt kerestem. A munkáltatóm egy egész évre visszatartotta a fizetésemet, és átutalta a költségvetésbe a személyi jövedelemadót 13%összegben, ami 130 rubelt tett ki egy év alatt. De kezeltek, és 100 rubelt költöttem rá egy évig. És ennek megfelelően jogom van ahhoz, hogy e 100 rubel összegű szociális levonást kapjak, vagyis ne fizessek tőlük személyi jövedelemadót. Újraszámítom az adót, figyelembe véve a levonást: (1000 - 100) x 13% = 117 rubel. - ilyen legyen a személyi jövedelemadóm. És 130 -at fizettek, ami 13 rubelt jelent. - ez túlfizetés, és visszatéríthető.
Vagyis jogában áll visszatéríteni az év során felmerült kezelési költségek 13% -át (de nem több, mint amennyi adót fizettek az év fizetésére).
A személyi jövedelemadó visszaigénylésére a naptári év végén lehet jelentkezni. A levonást legfeljebb 3 korábbi évre igényelheti, azaz 2015 -ben - 2014 -re, 2013 -ra, 2012 -re.
Most a gyakorlatról. Mit kell tennie a személyi jövedelemadó visszatérítéséhez:
1. Csekkek és szerződések
A legjobb, ha megköti a szerződés másolatát azonnal annak megkötése után, és ellenőrzi, hogy az helyesen tartalmazza -e az adatait, a klinikával megbízott személy aláírását és a pecsétet. De ha nem adták meg azonnal, akkor nem ijesztő, kérje meg a szerződés visszamenőleges megadását.
A kényelem kedvéért azonnal ragasztom a csekket egy papírlapra - így kényelmesebb lesz másolatot készíteni róluk, és biztosan nem fog elveszni. Egyébként ne feledje, hogy a levegővel és a fénnyel való érintkezéskor a nyugták hajlamosak elhalványulni, hogy teljesen olvashatatlanok legyenek. Ezért jobb őket egy fájlban, egy halom papírban tárolni.
2. Igazolás az orvosi szolgáltatások kifizetéséről és gyógyszerek felírása
A bizonyítvány a fizetés után azonnal megrendelhető, ha tudja, hogy a szolgáltatás egyszeri volt, és idén nem megy újra ebbe a klinikába. Ha az év folyamán többször meglátogatja ezt a mézet. intézmény, akkor nincs értelme minden alkalommal igazolást kérni - várjon az év végéig, és azonnal kérje a teljes összeget. Egyes klinikák még az év végéig sem adnak ki bizonyítványt (nehogy felesleges munkát végezzenek).
A tanúsítvány jóváhagyott formában van, minden mézben. az intézmények megértik Önt, ha azt mondja: "Adóigazolásra van szükségem". Ennek megszerzéséhez általában meg kell adni egy megállapodást, csekket, a TIN -tanúsítvány és az útlevél másolatát, és néha kérnek egy nyilatkozatot. Valahogy így néz ki:
Ne felejtse el, hogy nemcsak a saját, hanem a házastársa, a 18 év alatti gyermekek, a szülők kezeléséért is jogosult a költségek levonására. Ezt vegye figyelembe, amikor tanúsítványt rendel. Ha egy rokonát kezelték, és igazolást szeretne kiadni magának (vagy fordítva), jelezze ezt a kérelemben. Ebben az esetben általában más, a kapcsolatot igazoló dokumentumot kell bemutatni (születési anyakönyvi kivonat, házassági anyakönyvi kivonat). A bizonyítványban fizetőként szerepel, és a hozzátartozója lesz a beteg.
Mikor lehet előnyös levonni egy hozzátartozóját? Gyermekekkel szerintem minden világos - nekik nincs jövedelmük, és nem tudnak nyilatkozatot benyújtani, ezért a szülők levonják a kezelésüket. Éppen ellenkezőleg, a felnőtt gyermekek levonást kérhetnek szüleik kezeléséért, amikor a szülők már nyugdíjasok, és nincs adóköteles jövedelmük. A férjre pedig levonható, ha például a feleség nem dolgozik, vagy ha a jövedelme nem teszi lehetővé a költségek teljes összegének levonását. Vagy mint az enyém: csak a kényelem kedvéért, nehogy 2 külön nyilatkozatot nyújtson be magának és férjének, hanem mindent egybe foglaljon. És vannak esetek, amikor éppen ellenkezőleg, az egyik házastárs kezelésével kapcsolatos költségeket 2 nyilatkozatra kell felosztani, mert a házastársak egyenként nem tudják bejelenteni a levonás teljes összegét a fizetésükből fizetett kis személyi jövedelemadó miatt.
A tanúsítvány megszerzésének módja minden irodában eltérő: valahol közvetlenül előtted töltik ki, valahol beleegyeznek, hogy e-mailben elfogadják a dokumentumok másolatait, és megmondják, mikor kell előállni a bizonyítványért. A különösen szeszélyes intézmények megkövetelik, hogy először hozza el nekik az összes papírt az eredetiben, majd két héttel később jöjjön vissza, hogy megkapja a bizonyítványt.
A felső bizonyítványban, a klinika adatai között általában az engedély száma szerepel. Ebben az esetben nem kell másolatot készítenie az engedélyről. Ha nincs megadva, akkor mindenképpen kérjen másolatot az engedélyről.
A szolgáltatások költségei mellett levonást is kaphat a gyógyszerek vásárlása esetén, de nem minden, hanem csak a listában feltüntetett. Persze aligha jutna bárkinek eszébe, hogy azon fáradjon, hogy 20 rubel értékű levonást kapjon a klórhexidinért, pedig szerepel a listán. De ha valóban drága gyógyszereket kellett vásárolnia, ellenőrizheti a gyógyszer elérhetőségét a listában (lásd a hatóanyagot, nem a kereskedelmi nevet), és kérheti az orvos receptjét. Nem az a recept, amely a gyógyszertárban szükséges a gyógyszer megvásárlásához, hanem az adóhivatal receptje. Így néz ki:
A gyógyszer megvásárlásához az adóhivatalnak be kell nyújtania az eredeti receptet és a nyugta másolatát. Ha a gyógyszer neve szerepel az eladási bizonylaton, akkor ez elég lesz. Ha a csekken csak az összeg szerepel a vásárlás nevének megadása nélkül, akkor a gyógyszertárban egy másik értékesítési nyugtát kell vennie (a név ott lesz feltüntetve).
Ha az orvos nem jelzi a hatóanyagot a receptben, és a gyógyszer kereskedelmi neve másként hangzik, akkor a gyógyszerhez megjegyzést is lehet csatolni, hogy az adóellenőr össze tudja hasonlítani az ott feltüntetett hatóanyagot a Listával.
3. Súgó 2-NDFL
Itt minden egyszerű - kérje meg a munkáltató számviteli osztályát, hogy adjon ki Önnek 2 -NDFL igazolást azokról az évekről, amelyek után vissza akarja adni az adót. Ön jogosult visszatérítésre az elmúlt 3 évben. Múlt évek. 2014-ben tértem vissza 2011-re, 2012-re, 2013-ra. Ha több munkáltatónál dolgozik, mindegyiktől 2-NDFL-t kérhet.
A „Feltételek beállítása” első lapon csak az ellenőrzési szám okozhat kérdéseket. Ezek 4 számjegyből állnak, amelyek általában megegyeznek a TIN első 4 számjegyével, de csak akkor, ha a beérkezés óta nem változtatta meg regisztrációs helyét. Ellenőrizheti az ellenőrzés számát. Hagyja ki az első sort a "Tovább" gombra kattintva, majd írja be regisztrációs címét (ebben az esetben Szentpétervár egy régió, nem pedig város).
2) Az "Információk a nyilatkozattevőről" lapon kitöltjük személyes adatainkat. Ennek a szakasznak a második oldalán (a fenti panelen egy doboz és egy ház képével ellátott gombokkal váltunk lapokat) a bonyolultságot az OKTMO kód okozhatja. Ugyanazon a helyen láttuk, mint az IFTS kódot (lásd az előző képet).
3) A következő lapon kitöltjük a jövedelemre vonatkozó információkat a 2-NDFL tanúsítvány szerint, amelyet a munkahelyén kaptunk: adatokat adunk meg a munkáltatóról, a havi jövedelemről, az adó összegéről. Az összes információt a 2 -NDFL -ből vesszük (a munkáltató adatait az 1. szakaszban keressük, a jövedelem kódjai és összegei - a 3. szakaszban, a jövedelem és az adó összes összege - az 5. részben).
Ha több munkáltatónál dolgozik, akkor mindegyiktől elvehet egy 2-NDFL bizonyítványt, a program lehetővé teszi több munkáltató megadását és az egyesektől kapott jövedelmet. Az én esetemben csak egy munkáltató van.
4) Végül a "Levonások" lapon kitöltjük a legfontosabb dolgot, amiért mindezt elkezdtük - az általunk igényelt levonás összegét.
A tetején 4 ikon látható: normál, szociális, vagyoni levonások és múltbeli veszteségek.
A "Standard" rovatot azoknak kell kitölteniük, akiknél ezeket a levonásokat a 2-NDFL tanúsítvány 4. szakasza jelzi (ezek a gyermekek, fogyatékossággal élő személyek és más személyek által történő levonások, amelyeket a munkáltató nyújt be az Ön kérelmére).
Amint az igazolásból látható, nincsenek általános levonásaim, csak a "Közösségi" rovatot töltöm ki.
A kezelésre vonatkozó szociális levonás a fizetett kezelés költsége, a mézből származó összes igazolás összegében. intézmények, amelyeket kaptam, és a megvásárolt gyógyszerek költségei, amelyekre receptem van. Mindezeket a 2013 -as adatokat összeadva 106 776 rubelt kaptam. - Ezt az összeget feltüntetem a nyilatkozatban.
Minden referenciám mézből származik. az intézmények kezelési kódja "01", azaz nem vonatkozik a drága típusokra. Ha rendelkeznék "02" kódú igazolásokkal, akkor ezeket az összegeket nem a "Kezelés", hanem a "Drága kezelés" sorban tüntetném fel a bevallási sorban.
Mentse el a bevitt adatokat, és kattintson a "Nézet" gombra a felső panelen - megnyílik a nyomtatható. Ellenőrizzük, mi történt. A 4. oldalon visszatérítendő adó megfelelt az elvárásainak? Ezután kinyomtatjuk a nyilatkozatot 2 példányban, és aláírjuk.
Ismétlem, hogyan kell manuálisan meghatározni a visszatérítendő adó összegét:
(Az adóalap (a 2-NDFL tanúsítvány 5.2. pontja)- Szociális levonás a kezelésért) x 13% - Befizetett adó (a 2-NDFL tanúsítvány 5.5. pontja).
A kapott negatív szám az adótöbblet összege, amelyet visszatérítésre kér.
Az én esetemben a számítás a következő volt:
Éves jövedelmem (adóalap) = 182458.93
Szociális levonás = 106776
23720 évre fizetett adó
(182458,93 - 106776) x 0,13 - 23720 = -13881
Ha számítása egybeesett a nyilatkozatban kapott adatokkal, akkor helyesen töltötte ki.
Most el kell készítenie szociális levonási kérelem... Szabad formában van írva. Az ellenőrzés megkönnyítése érdekében és mintegy leltárként felsoroltam az összes bizonyítványomat és az értük fizetett összegeket. A kijelentésem így nézett ki: 
Töltse le az űrlapot.
Minden naptári évre külön kérelem szükséges.
És itt visszatérítési kérelemírhat egyet a teljes összegre. Ne feledje, hogy ez a nyilatkozat nem a nyilatkozat melléklete, mint benyújtásakor még nem regisztráltak túlfizetést az Ön számára. Néha az ellenőrzések még a nyilatkozat ellenőrzése előtt megtagadják a visszatérési kérelem elfogadását. Ha nem fogadják el azonnal, akkor elküldheti postai úton, értékes levéllel és értesítéssel.
Minta nyilatkozat:
Nyilatkozatokat nyomtatunk természetesen 2 példányban is.
5. Dokumentumok benyújtása az adóhivatalhoz
Marad az összes dokumentum összegyűjtése és az adóhivatalhoz való eljuttatása. Láthatja az ellenőrzés címét és munkaidejét (már ismeri az IFTS kódját).
Mivel sok papírt kaptam, 3 év alatt összeszedtem mindent 3 kötőben. Emlékeztetem Önöket, hogy minden naptári évre külön nyilatkozatnak, levonási kérelemnek és az azokat alátámasztó dokumentumoknak kell lennie.
Ne felejtse el megszámolni a nyilatkozathoz csatolt lapok számát, és feltüntetni azok számát a nyilatkozat borítójának megfelelő rovatában.
Az ellenőrzéshez be kell nyújtania:
- 3-NDFL nyilatkozat,
- levonási kérelem,
-2-NDFL tanúsítvány (vagy több 2-NDFL tanúsítvány, ha több munkáltatótól érkezik bevétel),
- minden "epizód" alátámasztó dokumentumhoz: orvosi szolgáltatások kifizetési igazolása (eredeti), a szerződés másolatai mézzel. intézmény, pénztári csekk és engedély (ha annak száma nem szerepel a bizonyítványban),
- a gyógyszerekre vonatkozó receptek eredeti példányai (ha vannak) és a vásárlási bizonylatok másolatai,
- a rokonságot igazoló dokumentum másolata, ha a levonást nemcsak a kezeléséért, hanem a hozzátartozója miatt is igénylik (esetemben a házassági anyakönyvi kivonat másolata).
Minden esetre készítettem egy másolatot a TIN -tanúsítványról, de úgy tűnik, hogy nem kötelező.
Külön visszatérítési kérelmet nyújtanak be.
Ne felejtse el magával vinni az útlevelét.
Valószínűleg minden adóhatóság elektronikus sorral van felszerelve. Ezért, miután belépett az ellenőrzésbe, menjen egyenesen a géphez, vegye fel a kupont és várja meg, amíg a szám felvillan az eredményjelző táblán.
Az ellenőr elfogadja az Ön iratait, a nyilatkozatok és a kérelmek másolatait visszaküldik Önnek, lepecsételve az elfogadás dátumát. Ettől a naptól kezdődik az ellenőrzés ideje. A felügyelőségnek 3 hónap áll rendelkezésére, hogy ellenőrizze a nyilatkozatot minden melléklettel, és döntsön a levonás megadásáról. Ezután még egy hónap, hogy pénzátutalást hajtson végre a pályázatán. Vagyis a pénz legkésőbb 4 hónap múlva megy a kártyájára. Ha az ellenőrök bármilyen eltérést találnak, úgy gondolják, hogy nem nyújtotta be az összes dokumentumot, vagy tisztázni szeretné Önt, akkor felhívják Önt, és kérik a hiányzó papírok kézbesítését. Ezért jobb, ha azonnal megpróbálja meggyőződni arról, hogy nincsenek kérdések. Nem hívtak.
Nyilatkozatom 14.07.28 -án nyújtottam be. A kamerás vizsgálat 14.09.23 -án fejeződött be. A pénzt jóváírták a kártyára 14/06/14 - A dokumentumok jelzik a diagnózisomat, nem akarom, hogy az adóhivatalnokok olvassák kórtörténetemet.
Sehol nem jeleznek diagnózist. Természetesen, ha a klinika felírja a szolgáltatás nevét a pénztárbizonylatokra, az ellenőr látja, hogy Ön elvégezte az emlőmirigyek ultrahangvizsgálatát, vagy gonorrhoea vizsgálatot végeztek. És akkor mi van? Az eredmény még mindig nem ismert))
3) - Bejelentést kell benyújtani jövő év 30.04 előtt, különben később nem fogadják el, és a pénzt nem adják vissza.
Nem, nem kötelező. 04.30 a határidő a nyilatkozat benyújtására azok számára, akik ilyen kötelezettséggel rendelkeznek (például egyéni vállalkozók). A levonás pedig jog, nem kötelezettség, és ez a jog három éven belül gyakorolható. 07/28/14 -én benyújtottam dokumentumokat 2013 -ra, 2012 -re és 2011 -re, és nem volt probléma.
4) - Ha nem dolgozom, hogyan kaphatok levonást?
- Sajnos, ha nem dolgozik, és ennek megfelelően nem fizet személyi jövedelemadót, akkor nincs mit visszaadnia. De szociális levonást kérhet a dolgozó rokona (házastársa vagy felnőtt gyermeke) kezeléséért.
