A levél szövege megjelent
"Moszkvai adó futár", 2006, N 17
Kérdés: Hogyan fogalma a "differenciált árfolyamok", a 2. bekezdésben. Az Orosz Föderáció adókódjából 3 az adózási és UNVD egyszerűsített rendszerére utal?
Mi az eljárás az egyéni vállalkozó regisztrálására, amikor benyújtja őket a vonatkozó nyilatkozatba?
Válasz:
Szövetségi adószolgálat
Moszkvában
LEVÉL
2006. április 27-én N 18-12 / 3/34603 számú
A (2) bekezdéssel összhangban. Az Orosz Föderációs Adók és díjak adótörvényének 3-at nem lehet megkülönböztető és eltérő módon alkalmazni a társadalmi, faji, nemzeti, vallási és egyéb hasonló kritériumok alapján.
A differenciált adókulcsok és díjak nem megengedettek, az adószünetek a magánszemélyek tulajdonjogától, állampolgárságától vagy a tőke eredetétől függően.
Következésképpen az Orosz Föderáció adókódja megtiltja a tőke származási helyétől függően a differenciált (különböző méretű) arányok megteremtését. Ez azt jelenti, hogy az adókulcsoknak és díjaknak ugyanaznak kell lennie, például az orosz résztvevők által létrehozott kereskedelmi szervezetek és az Orosz Föderáció külföldi résztvevői által létrehozott szervezetek számára, valamint a külföldi jogi személyek számára.
Az adókód ezen normáját nem sértik Ch. 26.2 "Egyszerűsített adórendszer" és 26,3 "adózási rendszer az egyes tevékenységekre vonatkozó egyes tevékenységekre vonatkozó egyes tevékenységekre vonatkozó egységes jövedelem formájában" az Orosz Föderáció adókódja számára ".
Különösen a művészetben. Az Orosz Föderáció adókövetelménye 346.20 Az adófizetők által az adófizető által választott adófizetőktől függően, amelyet a művészet (2) bekezdése nem tiltott. 3 az adótörvény.
Az Orosz Föderáció Adókódexének 346.31. Cikke megállapítja az egyes tevékenységek bizonyos típusának az imputált jövedelem 15% -át.
Az (1) bekezdés alapján. Az Orosz Föderáció adókódjának 83. pontja az adóellenőrzés elvégzése érdekében az adófizetők a szervezet helyén, az egyéni részlegének helyét, az egyén lakóhelyének helyét, és az általa birtokolt ingatlanok és a járművek tulajdonában lévő ingatlanok helyén és más okokból az Orosz Föderáció adókódja.
Az adófizető nyilvántartásba vételének más okaihoz közé tartozik az egyéni vállalkozó nyilvántartásba vétele az adófizető esetén, a szerencsejáték-üzletágra, az extrakciós adót és az Engd adót.
Az egyéni vállalkozó adóhatóságának nyilvántartásba vétele a fent említett indokokról az Oroszországi Pénzügyminisztérium végzésével összhangban történik, 08.04.2005 N 55N "A szerencsejáték adóalanyainak nyilvántartása esetén Az Oroszország Belügyminisztériumának minisztériuma 2003. december 31-én kelt, 2003. december 31-én kelt, hogy a szervezet adóhatóságának vagy egy egyedi vállalkozó adóalanyának az extrakció adóalanyának jóváhagyása az ásványi anyagok "és 2002. december 19. N. BG-3-09 / 722" A dokumentumok formáinak jóváhagyása és az adóhatóságok adóalanyai elszámolási eljárása az adóhatóságoknál a vállalkozói tevékenység helyén. "
Helyettes
Irodalomvezető
Érvényes állami tanácsadó
Az Orosz Föderáció adószolgáltatása
Ii rang
S.kh.amnev
27.04.2006
Vizsgálati cikkek: S.B. Pakhalueva, az Oroszország Pénzügyminisztériumának különleges adózási rendszerének tanácsadója
2009-ben a régiók képesek voltak meghatározni az USN használatában fizetett differenciált adókulcsokat.Ez az innováció csak azokat a vállalatokat érinti, amelyek az adózás tárgyát választják "bevételek mínusz költsége". A fogadások mennyisége 5 és 15 százalék között változhat az adófizetők kategóriáitól függően. Határozza meg, hogy milyen kategóriába tartoznak a szervezet "tényleges számvitel".
A földi hatóságok különböző módon rendelték meg új hatáskörüket. Egyes régiókban 5 százalékos arányt hoztak létre minden "egyszerűsített" vállalat számára kivétel nélkül. Tehát például a PSKOV régió hatóságai voltak. A Rostov régióban az USN-ben működő kisvállalkozások számára kedvezményes adót nyújtottak be. Az adót 10 százalékos sebességgel határozzák meg. Sok régióban a szervezet által vezetett tevékenységekhez kötött arányok aránya. Különösen a zsidó autonóm régióban 5 százalékos adó fizeti a gumi, műanyagok, üveg vagy szociális szolgáltatások feldolgozásában részt vevő vállalatokat. A 10 százalék aránya a szervezetek számára - kenyérkészítők és liszt termékek, ruházat és kiegészítők, irodabútorok stb.
Az Orosz Föderáció adókódjaTermészetesen ezek a változások előnyösek az "egyszerűségek" -re, mivel adóterhük jelentősen csökken. Az innováció azonban egyes vállalatok könyvelőihez adhat és gondoskodhat. Nevezetesen ezek a szervezetek, amelyek több tevékenységet vezetnek.
346.20
(2) Abban az esetben, ha az adózás tárgya a kiadások összege csökkent, az adókulcs 15 százalékos összegű. Az Orosz Föderáció alkotmányos szervezetei törvényei 5-15 százalékos adókulcsokat hozhatnak létre, az adófizetők kategóriáitól függően.
Elsődleges foglalkozás
Tehát a tevékenység típusa sok "egyszerűsítő" lesz a fő tényező, amely meghatározza, hogy milyen tétet fog fizetni. A logika a differenciált árak használatához a vállalat akkor lesz képes, ha a "preferenciális" tevékenység lesz a fő. És itt kétértelműség. Hogyan kell meghatározni, hogy milyen típusú tevékenységet végez a vállalat a fő? Sajnos nincs egyértelmű válasz erre a kérdésre a jogszabályokban. Egyes régiókban ezt a problémát a következőképpen oldották meg. Különösen a Kemerovo régióban jóváhagyott preferenciális tevékenységek listája. Ugyanakkor világos, hogy a szervezet 5 százalékos arányt alkalmazhat, feltéve, hogy a megfelelő jelentéstételi (adó) időszakra vonatkozó bevétele a teljes összeg legalább 80% -át teszi ki. Kiderül, hogy meg kell erősíteni a "egyszerűsítők" javára való jogot, negyedévente lesz (hogyan kell megfelelően írni a veszteséget az "egyszerűsített" adó kiszámításakor, olvassa el a "Releváns számviteli" számot 2009. évi 2.). Vagyis az adó kedvezményes kiszámítása előtt a vállalatnak meg kell határoznia, hogy a "preferenciális" tevékenységek a negyedévben (az év fele, 9 hónap, év). Következésképpen érezni, hogy a csökkentett arány előnyei csak akkor tudják megtartani ezt a tevékenységet. Ha egy időszakra származó jövedelem nem éri el a régióban telepített 80 százalékos akadályt, akkor a vállalatnak a szokásos árfolyamon kell újraterülnie az adót.
Példa
A Társaság az adózás tárgyával alkalmazza az USN-t "bevételek mínusz költségeit". A szervezet 2 típusú tevékenységet folytat: a bútorok gyártása és nagykereskedelme. A tevékenységeket a Kemerovo régió területén végzik. 2009. január 1-jétől csökkentett adókulcsot alkalmaznak a régióban lévő bútorok termelésével kapcsolatban - 5%. A fő állapot: Az e tevékenységből származó bevételek aránya legalább 80% -nak kell lennie a vállalat jövedelmében. A nagykereskedelem tekintetében rendszeres adókulcs - 15%.
Tegyük fel, hogy az első negyedévben a vállalat megkapta a következő pénzügyi eredményeket:
- bevételek - 3,500 000 rubel. (beleértve a 3 000 000 rubelt is. - A bútorok előállításából, 500 000 rubel. - nagykereskedelemből);
- Költségek - 2,770 000 rubel. (Beleértve 2,450 000 rubelt is. - A bútorok előállításából, 320 000 rubel. - a nagykereskedelem karbantartásából).
3 000 000 rubel. × 100%: 3,500 000 rubel. \u003d 85,71%;
500 000 rubel. × 100%: 3,500 000 rubel. \u003d 14,29%.
Következésképpen az első negyedév után a vállalat 5% -os árfolyamot fizethet. Ennek eredményeként az egyszerűsített adó a negyedévben egyenlő:
(3 500 000 RUB. - 2 770 000 RUB.) × 5% \u003d 36 500 RUB.
Az év első felét követően a következő eredményeket kaptuk:
- bevételek - 7 600 000 rubel. (beleértve a 6 000 000 rubelt is. - A bútorok előállításából 1,600 000 rubel. - nagykereskedelemből);
- költségek - 5 970 000 rubel. (beleértve a 4 950 000 dörzsölést is. - A bútorok előállításából, 1,020 000 rubel. - a nagykereskedelem karbantartásából).
A bútorgyártásból származó jövedelem részesedése:
6.000.000 rubel. × 100%: 7,600 000 rubel. \u003d 78,95%;
A nagykereskedelemből származó bevételek aránya:
1 600 000 dörzsölje. × 100%: 7,600 000 rubel. \u003d 21,05%.
Így az év első felében a vállalatnak egyetlen adót kell fizetnie, 15% -os arány alapján. A költségvetés a negyedév eredményei szerint a vállalat lista:
(7 600 000 RUB. - 5 970 000 RUB.) × 15% - 36 500 RUB. \u003d 208 000 RUB.
Kérdések több, mint a válaszok
Hogyan lesz olyan régiók esetében, amelyekben a fő tevékenységből származó jövedelem egyértelmű határértéke nem állapítható meg? Mit kell focus cégek a differenciált árfolyamokon dolgozni?
A gazdasági tevékenység főbb típusának (WDD) meghatározásához 2 lehetőség van:
- a szakmai kockázatok osztályának tulajdonításának szabályai szerint;
- a "statisztikai" jogszabályok által előírt módon.
Ugyanakkor mindkét lehetőség közül ugyanaz az elv az ATS meghatározásának meghatározása. Így az első esetben a kereskedelmi szervezet fő tevékenysége az a forma, hogy az előző év eredményei szerint a legnagyobb specifitása a teljes mennyiségben a termékek és szolgáltatások teljes mennyiségében. Hasonló szabályt hoz létre statisztikai jelentésekre.
Nem rendelkezik alapvető különbségekkel és megrendeléssel, hogy a statisztikai szervek maguk is érvényesek. A Kereskedelmi Szervezet főbb tevékenységének meghatározásakor felhasználják az áruk vagy szolgáltatások forgalmának mutatóját (kereskedelmi - bruttó nyereségben) a tevékenység típusát a megfelelő mutató százalékában a szervezet egészének. Az ATS-t az új jelentési év január 1-jétől a statisztikai adatok alapján határozzák meg minden olyan tevékenység eredménye alapján, amelyeket a vállalat az N-2 naptári évhez vezetett. Ha az egyik tevékenység esetében a kritérium értéke 50 vagy több százalék lesz, akkor ezt a fajot a főnek kell tekinteni.
Tehát, ahogy azt statisztikák céljából látjuk, a jelenlegi év fő tevékenysége a tavalyi év végén határozható meg. Ez a szabály az USN differenciált árakkal kapcsolatban jár el? Jelenleg a kérdés megválaszolása nehéz. Ez az opció az események fejlesztésére nincs kizárva. A vállalat csökkenti a csökkentett értéket a folyó évben, amely a tavalyi év fő tevékenységére összpontosít. Az év végén kiderül, hogy a preferenciális tevékenységből származó jövedelem nem volt elterjedt. Ennek eredményeképpen ez befolyásolja a kérelem jogszerűségét a preferenciális árfolyam jelenlegi évében. Ennek eredményeképpen a szervezetnek meg kell újítania az adót a szokásos áron.
A következő ellentmondásos pillanat: a regionális törvényekben a "Gazdasági tevékenység főfajta" megfogalmazása nem mindig használható. Sok esetben a "Main" szó hiányzik. Ez úgy értelmezhető, hogy a bevételek nem tartoznak a kedvezményes árak, hanem a regionális jogban felsorolt \u200b\u200begyedi tevékenységekre. Ez az, hogy az arány nem fog teljes egészét a szervezeten, hanem külön üzleti tevékenységben. Ez magában foglalhatja, hogy a tevékenység típusa szerint külön számviteli bevételeket kell végezni.
MA Parhacheva, a tudományos szakértői tanács tagja Oroszország Adózási Tanácsadói Kamara, a Társaság vezetője "Consulting Group" Econ-Profi "
Az USN differenciált árainak létrehozása adókedvezmény. Az előnyöket mindig célozzák meg, és a "Simplists" kapcsolódó létesítménye a regionális hatóságok kizárólagos előjogaira utal. Jogosultak meghatározni (keskeny vagy kibontakoznák) azokat a személyek körét, amelyeken elterjedt. Ez azt jelenti, hogy a regionális önkormányzatok önállóan meghatározzák azoknak a fizetőknek a kategóriáját, akik kihasználhatják az ellátások előnyeit, beleértve a vállalat fő tevékenységétől való függőségét, vagy egy meghatározott típusú tevékenység elvégzését. Az első esetben az ellátások megszerzéséhez, a feltételek betartásának tiszteletben tartása: bizonyos típusú vállalkozás fenntartása, valamint az ilyen típusú főbb elismerés. Ezután a kedvezményes árfolyamot alkalmazzák a szervezet összes bevételére. Az ilyen feltételek be nem tartása azonban arra vezet, hogy a vállalat általában elveszíti az előnyöket. A második eset, ha a haszonjoghoz való jog növelhető egy bizonyos típusú tevékenység magatartásától, sokoldalúbb. Itt a "egyszerűsített" a konkrét tevékenységek végrehajtásában csökkentett arányt alkalmaz, és a különböző üzleti élet fenntartása 15 százalékkal csökken. De a "egyszerűsített" előnyöknek kell fizetnie: kötelessége lesz külön számviteli jövedelem és kiadások elvégezni.
* 1) ... - 26. bekezdés. A 2008. november 26-i szövetségi törvény 224-FZ
* 2) ... - a PSKOV régió joga 2008. december 18., 815-oz
* 3) ... - A Rostov régió joga 2008. december 29-én kelt, 195-Zs
* 4) ... - A zsidó autonóm régió joga 2008. december 24-én kelt, 501-oz
* 5) ... - A Kemerovo régió joga 2008. november 26., 99-ox
* 6) ... - jóváhagyott. gyors. Az Orosz Föderáció kormánya 2005.12.01. № 713
* 7) ... - p. 5 utasítások, alkalmazás. A Rosstat megrendelése 2008. január 14-én, 2008. január 14-én
* 8) ... - Rosstat megrendelése 01.10.2007 № 150
Vizsgálati cikkek: S.B. Pakhalueva, az Oroszország Pénzügyminisztériumának különleges adózási rendszerének tanácsadója
2009-ben a régiók képesek voltak megteremteni az USN (1) használatában fizetett differenciált adókulcsokat.
Ez az innováció csak azokat a vállalatokat érinti, amelyek az adózás tárgyát választják "bevételek mínusz költsége". A fogadások mennyisége 5 és 15 százalék között változhat az adófizetők kategóriáitól függően. Határozza meg, hogy milyen kategóriába tartoznak a szervezet "tényleges számvitel".
A földi hatóságok különböző módon rendelték meg új hatáskörüket. Egyes régiókban 5 százalékos arányt hoztak létre minden "egyszerűsített" vállalat számára kivétel nélkül. Például a PSKOV régió hatóságai (2) készültek. A Rostov régióban a preferenciális adózás az USN-n (3) működő kisvállalkozások számára biztosított. Az adót 10 százalékos sebességgel határozzák meg. Sok régióban a szervezet által vezetett tevékenységekhez kötött arányok aránya. Különösen a zsidó autonóm régióban 5 százalékos adó fizeti a gumi, műanyagok, üveg vagy szociális szolgáltatások feldolgozásában részt vevő vállalatokat. A 10 százalék aránya a kenyér- és liszttermékek, ruházat és kiegészítők, irodai bútorok stb. (4) gyártói számára érvényes.
Az Orosz Föderáció adókódja
346.20
(2) Abban az esetben, ha az adózás tárgya a kiadások összege csökkent, az adókulcs 15 százalékos összegű. Az Orosz Föderáció alkotmányos szervezetei törvényei 5-15 százalékos adókulcsokat hozhatnak létre, az adófizetők kategóriáitól függően.
Természetesen ezek a változások előnyösek az "egyszerűségek" -re, mivel adóterhük jelentősen csökken. Az innováció azonban egyes vállalatok könyvelőihez adhat és gondoskodhat. Nevezetesen ezek a szervezetek, amelyek több tevékenységet vezetnek.
Elsődleges foglalkozás
Tehát a tevékenység típusa sok "egyszerűsítő" lesz a fő tényező, amely meghatározza, hogy milyen tétet fog fizetni. A logika a differenciált árak használatához a vállalat akkor lesz képes, ha a "preferenciális" tevékenység lesz a fő. És itt kétértelműség. Hogyan kell meghatározni, hogy milyen típusú tevékenységet végez a vállalat a fő? Sajnos nincs egyértelmű válasz erre a kérdésre a jogszabályokban. Egyes régiókban ezt a problémát a következőképpen oldották meg. Különösen a Kemerovo régióban jóváhagyott preferenciális tevékenységek listája. Ugyanakkor egyértelműen világos, hogy a szervezet 5 százalékos arányt alkalmazhat, feltéve, hogy e vállalkozásból származó bevétele a megfelelő jelentéstételi (adó) időszakra legalább 80 százaléka teljes összege (5). Kiderül, hogy meg kell erősíteni a "egyszerűsítők" javára való jogot, negyedévente lesz (hogyan kell megfelelően írni a veszteséget az "egyszerűsített" adó kiszámításakor, olvassa el a "Releváns számviteli" számot 2009. évi 2.). Vagyis az adó kedvezményes kiszámítása előtt a vállalatnak meg kell határoznia, hogy a "preferenciális" tevékenységek a negyedévben (az év fele, 9 hónap, év). Következésképpen érezni, hogy a csökkentett arány előnyei csak akkor tudják megtartani ezt a tevékenységet. Ha egy időszakra származó jövedelem nem éri el a régióban telepített 80 százalékos akadályt, akkor a vállalatnak a szokásos árfolyamon kell újraterülnie az adót.
Példa
A Társaság az adózás tárgyával alkalmazza az USN-t "bevételek mínusz költségeit". A szervezet 2 típusú tevékenységet folytat: a bútorok gyártása és nagykereskedelme. A tevékenységeket a Kemerovo régió területén végzik. 2009. január 1-jétől csökkentett adókulcsot alkalmaznak a régióban lévő bútorok termelésével kapcsolatban - 5%. A fő állapot: Az e tevékenységből származó bevételek aránya legalább 80% -nak kell lennie a vállalat jövedelmében. A nagykereskedelem tekintetében rendszeres adókulcs - 15%.
Kérdések több, mint a válaszok
Hogyan lesz olyan régiók esetében, amelyekben a fő tevékenységből származó jövedelem egyértelmű határértéke nem állapítható meg? Mit kell focus cégek a differenciált árfolyamokon dolgozni?
A gazdasági tevékenység főbb típusának (WDD) meghatározásához 2 lehetőség van:
- a szakmai kockázat osztályára vonatkozó tevékenységekre vonatkozó szabályok szerint (6);
- a "statisztikai" jogszabályok által előírt módon.
Ugyanakkor mindkét lehetőség közül ugyanaz az elv az ATS meghatározásának meghatározása. Így az első esetben a kereskedelmi szervezet fő tevékenysége az a forma, hogy az előző év eredményei szerint a legnagyobb specifitása a teljes mennyiségben a termékek és szolgáltatások teljes mennyiségében. Hasonló szabályt hoz létre statisztikai jelentésekre (7).
Nem rendelkezik alapvető különbségekkel és megrendeléssel, hogy a statisztikai szervek maguk is érvényesek. A Kereskedelmi Szervezet főbb tevékenységének meghatározásakor felhasználják az áruk vagy szolgáltatások forgalmának mutatóját (kereskedelmi - bruttó nyereségben) a tevékenység típusát a megfelelő mutató százalékában a szervezet egészének. Az ATS-t az új jelentési év január 1-jétől a statisztikai adatok alapján határozzák meg minden olyan tevékenység eredménye alapján, amelyeket a vállalat az N-2 naptári évhez vezetett. Ha a kritérium értéke 50 vagy több százalék az egyik tevékenység esetében, akkor ezt a fajnak figyelembe kell venni a fő (8).
Tehát, ahogy azt statisztikák céljából látjuk, a jelenlegi év fő tevékenysége a tavalyi év végén határozható meg. Ez a szabály az USN differenciált árakkal kapcsolatban jár el? Jelenleg a kérdés megválaszolása nehéz. Ez az opció az események fejlesztésére nincs kizárva. A vállalat csökkenti a csökkentett értéket a folyó évben, amely a tavalyi év fő tevékenységére összpontosít. Az év végén kiderül, hogy a preferenciális tevékenységből származó jövedelem nem volt elterjedt. Ennek eredményeképpen ez befolyásolja a kérelem jogszerűségét a preferenciális árfolyam jelenlegi évében. Ennek eredményeképpen a szervezetnek meg kell újítania az adót a szokásos áron.
A következő ellentmondásos pillanat: a regionális törvényekben a "Gazdasági tevékenység főfajta" megfogalmazása nem mindig használható. Sok esetben a "Main" szó hiányzik. Ez úgy értelmezhető, hogy a bevételek nem tartoznak a kedvezményes árak, hanem a regionális jogban felsorolt \u200b\u200begyedi tevékenységekre. Ez az, hogy az arány nem fog teljes egészét a szervezeten, hanem külön üzleti tevékenységben. Ez magában foglalhatja, hogy a tevékenység típusa szerint külön számviteli bevételeket kell végezni.
MA Parhacheva, a tudományos szakértői tanács tagja Oroszország Adózási Tanácsadói Kamara, a Társaság vezetője "Consulting Group" Econ-Profi "
Az USN differenciált árainak létrehozása adókedvezmény. Az előnyöket mindig célozzák meg, és a "Simplists" kapcsolódó létesítménye a regionális hatóságok kizárólagos előjogaira utal. Jogosultak meghatározni (keskeny vagy kibontakoznák) azokat a személyek körét, amelyeken elterjedt. Ez azt jelenti, hogy a regionális önkormányzatok önállóan meghatározzák azoknak a fizetőknek a kategóriáját, akik kihasználhatják az ellátások előnyeit, beleértve a vállalat fő tevékenységétől való függőségét, vagy egy meghatározott típusú tevékenység elvégzését. Az első esetben az ellátások megszerzéséhez, a feltételek betartásának tiszteletben tartása: bizonyos típusú vállalkozás fenntartása, valamint az ilyen típusú főbb elismerés. Ezután a kedvezményes árfolyamot alkalmazzák a szervezet összes bevételére. Az ilyen feltételek be nem tartása azonban arra vezet, hogy a vállalat általában elveszíti az előnyöket. A második eset, ha a haszonjoghoz való jog növelhető egy bizonyos típusú tevékenység magatartásától, sokoldalúbb. Itt a "egyszerűsített" a konkrét tevékenységek végrehajtásában csökkentett arányt alkalmaz, és a különböző üzleti élet fenntartása 15 százalékkal csökken. De a "egyszerűsített" előnyöknek kell fizetnie: kötelessége lesz külön számviteli jövedelem és kiadások elvégezni.
* 1) ... - 26. bekezdés. A 2008. november 26-i szövetségi törvény 224-FZ
* 2) ... - a PSKOV régió joga 2008. december 18., 815-oz
* 3) ... - A Rostov régió joga 2008. december 29-én kelt, 195-Zs
* 4) ... - A zsidó autonóm régió joga 2008. december 24-én kelt, 501-oz
* 5) ... - A Kemerovo régió joga 2008. november 26., 99-ox
* 6) ... - jóváhagyott. gyors. Az Orosz Föderáció kormánya 2005.12.01. № 713
* 7) ... - p. 5 utasítások, alkalmazás. A Rosstat megrendelése 2008. január 14-én, 2008. január 14-én
* 8) ... - Rosstat megrendelése 01.10.2007 № 150
A hitelek fontos szerepet játszanak a lakosság életében az átlagos elégsággal. Azok, akik nem engedhetik meg maguknak egyösszegű kifizetést a saját források, ha vásárol ingatlant vagy egyéb drága ingatlanok, hitelek nagyon praktikus. Ez csak a jövőbeni fizetési folyamat az ilyen kölcsönzött pénzeszközök számára sokan kezdetben rejtély marad, és mi a járadék és differenciált fizetés - ismeri néhányat.
A havi hitel-hozzájárulásokban való navigálás, és hogy ne maradjon a szabadidős mennyiségek ténye előtt, fontolja meg, hogy a kifizetések milyen típusúak.
Már a hitelszerződés aláírása után a hitelfelvevő hirtelen felfedezi, hogy az első hitel-hozzájárulások jelentősen meghaladják azt a lehetséges korlátot, amelyet fájdalommentesen a hitelösszegek jövedelméből történő visszafizetésén kell elosztani. A jövőben, hogy csökkentse a végeket, és megakadályozza a késedelmes fizetés megakadályozását, a hitelállományoknak "szigorítaniuk kell a szórakoztató vonalakat", vagy elfoglalni a hiányzó összegeket a barátok és a barátok. Mi a különbség a járadék és a differenciált kifizetések között, és hogy a fizetés nyereségesebb?
Az utóbbi időben is csak egyfajta kifizetést alkalmaztak az orosz (szovjet) hitelezési gyakorlatban - differenciált. Differenciált fizetés az első hónapokban a kifizetések maximális összegekamely magában foglalja a hiteles adósság és a kölcsön iránti érdeklődését.
A differenciált kifizetések összegét a tőketartozás, az úgynevezett adósság test van osztva egyenlő részre a teljes fizetési határidő, de százalékokat ért havonta az egyensúlyt az adósság. Ennek megfelelően az első hónapban a kifizetések összege a legnagyobb, mert a kölcsön iránti kamat jelentős.
És a fizetési idő végére minimális lesz. A differenciált kifizetések alkalmasak azok számára, akiknek jövedelme nem hordozza a változatlan érték jellegét, és egy ideig lehet, hogy az idő előtti adósság megváltjon. Ebben az esetben a kölcsön túlfizetés kevesebb lesz, mint egy járadékszámítás.
Nem minden hitel engedheti meg magának, hogy az első hónapokban az összeget fizesse meg, a differenciált fizetési számítással összecsukható. El kell hagynia egy ilyen kölcsönt, vagy az összeg kisebb, mint amennyire szükséges az adósságkötelezettségek miatt. Ez a hitelfelvevő alkalmasabb lesz egy járadékfajta típusára.
A különbség a járadékfizetés között a differenciált, hogy a havi hozzájárulás összege mindig változatlan, de ez az összeg ilyen szerkezete hónapról hónapra változik. Az első hónapok fő része a kölcsön iránti érdeklődés, és az adósság teljes összege minimális. Így a Bank biztosítja a nyereség hiányának kockázatát a hitelfelvevő által a hitel korai visszafizetése esetén. Hasonló ütemterv a havi összegű kifizetések kifizetésére - állandóan nagyon előnyös a fix bevételekkel rendelkező emberek számára:
Annak érdekében, hogy meghatározzuk magukat, mi a jobb: járadék vagy differenciált fizetés, akkor a formulák havi összegei előzetesen kiszámolhatók:
A differenciált fizetés kiszámításának képlete:
Ezt a képletet gyakran a bankok és a hitelintézetek használják a differenciált kifizetések kiszámításához. A túlfizetés teljes összege az ilyen típusú kölcsön szerint látható a táblázatban:
Bentuation Fizetési számítási képlet:
Ezt a képletet a jövedelmek kifizetéseinek kiszámításának elsődlegesnek tekintik, és a bankok és a hitelintézetek fő száma, a legtöbb hitelkutató használatával alkalmazzák. A hitel havi visszafizetése és a túlfizetés összegének összege a kölcsön használatához a táblázatban látható:
A fenti számításokból látható, hogy a túlfizetés végső mennyisége a differenciált fizetési típusnál kissé alacsonyabb, mint amikor járadékszámítás. Ha a hitelösszeg elengedhetetlen, akkor a különbség több, mint nyilvánvaló. Így a hitelezési megállapodás megkötése előtt mérlegelni kell mindkét típusú kifizetés minden előnyét és hátrányait: differenciált és járadék.
Az előre számítás elősegíti a hitelfelvevő számára a jövedelmezőbb értéket: a túlfizetés egy bizonyos összeg vagy a rögzített havi fizetéssel való elégedettség miatt. A 2019-es kompetenciájában a pénzügyi állam potenciáljának helyes kiszámítása és meghatározása több, mint releváns.
A hitel visszafizetésének egyik vagy másik módja, a bank elsősorban a saját nyereségének előírása. Ennek az ellátásnak a monetáris kifejezése az érdek. Ez az eredményszemléletű és díjszabási módszer szerint a hitelfizetések járadékra (egyenlő) és differenciált (csökkenő) vannak osztva.
Súgó webhely
A legtöbb hitelfelvevő, amely a bankhoz jön, ahol több "szárnyal" a hitelkérelem jóváhagyásának tárgyát képezi, mint a kifizetések típusa. Bár néhány fejlett polgár hallható, mely százalékos arányt lehet megmenteni, és hogy van lehetőség arra, hogy havonta havonta kevesebbet fizessen, érdekli a differenciált fizetési ütemterv megszerzésének lehetőségét.
És a jelzálogkölcsönzők néha speciálisan keresnek egy bankot, amely 100% -os valószínűséggel hasonló szolgáltatást nyújt. Ennek oka van, tekintettel a lakhatási árakra és a jelzálog-hozzájárulások méretére, a fizetés fokozatos csökkenése egyáltalán néz ki. De nyereséges, mivel úgy tűnik, ha először megismerkedsz a témával?
A bankok Oroszország nem nagyon panaszkodott differenciált fizetések, hiszen azt sugallják, egy bizonyos finomság kapcsolódó fizetőképességének felmérése során a hitelfelvevő (vagyis az arányok a jövedelem a havi fizetés).
Az a tény, hogy a differenciált ütemtervnél, az adós költségvetésének legnagyobb terhelése az első év kifizetését adja, és a jövedelem aránya pontosan ezt az időszakot kiszámítja.
Például a hitelfelvevő 60 000 rubel jövedelmet mutatott a kérdőívben, és az első kifizetés a differenciált rendszer lesz 25 000 rubel, azaz "enni" majdnem félig jövedelem. És a törvény szerint a hitel fizetése minden esetben nem haladhatja meg a jövedelmi szint 50% -át. Ennek eredményeként a bankok kénytelenek csökkenteni a hitel maximális összegét, amelyet a megadott jövedelemszint alapján bocsáthat ki.
A helyzet valóban bonyolult, mind a hitelező, mind a hitelfelvevő számára, mivel az adós "leeshet a diagramból", vagy megsérti a kölcsön elégtelen parancsnoka, és megy egy másik bankba.
Néhány hitelfelvevő, aki a differenciált kifizetésekkel jelzálogt, túlbecsüli képességeiket, és végül nem fizethet kölcsönt.
Csak "szörnyek" állami támogatással, mint például a Sberbank, a Globek, a Gazprombank és számos más, a kockázat. Megengedhetik maguknak, hogy a "differenciált" hitelfelvevők szinte ugyanazokat a hitelt termeljenek, mint "járadék". De átlagosan a differenciált rendszer sokkal kevésbé népszerű, és a bankok tudatosan nem zongorálnak, ilyenek az orosz valóság.
Pénzügyi szakértők egyetértenek abban, hogy ha a hitelfelvevő rövid ideig (legfeljebb öt évig) kölcsönt vár, akkor jobb, ha előnyben részesíti a járadékot. A vitákat azonban a közép- és hosszú lejáratú hitelek tekintetében vitatják.
Például, ha a hitelfelvevő tart hosszú lejáratú hitel, hadd lehetővé $ 100,000 10 éves egy százalékos aránya a hitel 10% -os évi, majd a differenciált kifizetési jövedelmezőbb, és jelentősen. Feltételes példánkban a tíz év alatti kamatfizetés a differenciált kifizetésekkel 50.416,67 dollár, és járadék - 58,580,88 dollár. Ennek megfelelően a differenciált rendszerrel való túlfizetés kevesebb lesz: 8,447,53 dollárral.
De nem fogjuk elfelejteni, hogy egy példa feltételes, és a gyakorlatban minden úgy néz ki, hogy nem annyira egyértelmű. Számos banki szakértő nem rejti el, hogy a differenciált kifizetések jelentős pénzügyi előnye nagyrészt forgalmazási mítosz. A bank soha nem hagyja ki az előnyét. Csak fontos, hogy meggyőzze a hitelfelvevőt, hogy valóban megmentheti ezt, vagy a kifizetési rendszert.
"Site" ünnepli: A legfontosabb dolog, amit meg kell érteni, a százalékos módszer mindkét kifizetésben ugyanaz. A százalékos arány és a ténylegesen, más ügyben az adósság egyenlegére kerül.
Tehát mi a jövedelmezőbb? Vessünk egy pillantást a két asztalra: a jelzáloghitel összehasonlítása az 1.000.000 rubel mennyiségét különböző időpontokban. A kamatlábak hozzávetőlegesek és átlagoltak (minél több hitelesség, annál nagyobb a százalék).
1. táblázat: Havi járadékfizetések a kölcsönben 1 millió rubel
2. táblázat: Havi differenciált hitelfizetések 1 millió rubel
| Határidő | Kamatláb | Fizetés első / utolsó | A kifizetés teljes összege |
| 5 | 13,75 | 28 125 / 16 857 | 1 349 500 |
| 10 | 14 | 20 000 / 8 430 | 1 706 000 |
| 15 | 14,25 | 17 430 / 5 621 | 2 074 700 |
| 20 | 14,5 | 16 250 / 4 217 | 2 456 000 |
| 25 | 14,75 | 15 625 / 3 374 | 2 850 000 |
| 30 | 15 | 15 277 / 2 812 | 3 256 000 |
Közvetlen összehasonlítás azt mutatja, hogy a túlfizetés az életjáradék program nagyobb, mint az differenciált, és minél nagyobb a hitelezési időszak, a különbség kézzel fogható. Más szóval, ha 30 éve jelzálogot vettél, akkor a különbség az "ár" hitelek lesz 1,29 millió rubel -, hogy enyhén, elég sok!
De ne siessen, hogy sikoltozzon "Eureka!" És futtassa a bankot, hogy egy differenciált rendszert nyújtson. Igen, "harmincéves" jelzálog differenciált fizetéssel olcsóbb lesz. De mondd meg, hogy miért "eladottak a rabszolgaságba" 30 évig, 15% -os kamatlábbal és a 4,5 millió kifizetések összegével, amikor 10 évig terjedhet, 14% -os arány mellett, és a A kifizetések összege 1,86 millió?
Ha kompetensen tervezte a költségvetést, akkor teljes szabadságot kap a kölcsöntől és egy lakást az ingatlan 20 évvel korábban. És az idő drágább, mint a pénz.
Egy egyszerű matematikai számítás azt mutatja, hogy egy hosszú kölcsönökhöz tartó hitelek egy differenciált kifizetési kör, jövedelmezőbb, mint a járadék (mivel a kifizetések teljes összege kevesebb). Azonban egy gondos tanulmányozása a problémát mutatja, hogy a fölényét a differenciált kifizetési gyakran kísérteties és nem ad valós és kézzelfogható megtakarításokat a hitelfelvevő (a kulcsszó a tárgyi).
A differenciált áramkör fő hátránya a maximális hitelösszeg csökkentése, amely hajlandó kiadni a Bankot a hitelfelvevő fizetőképességének értékelésén alapulva. Eközben, ha az első, a leginkább "Kedves" év során csendben visszafizeti a differenciált kifizetést, akkor a jövedelem járadék-rendszerének szolgáltatása is elég. De a maximális hitelösszeg magasabb lehet, a kamatláb alacsonyabb, és a hitelezési időszak kevesebb. Vagyis egy járadékfizetés stratégiai előnye.
Anastasia Ivelich, szakértői szerkesztő
