Az Orosz Föderáció területén a legtöbb tranzakció kiszámításaiban az orosz rubel részt vesz. Azonban vannak olyan esetek, amelyekben a szervezet a pénzügyi tranzakciók végrehajtásában más államok nemzeti pénznemeit kell használni. Az ilyen helyzeteket deviza jogszabályok szabályozzák, amely meghatározza az ilyen számítások szabályait és eljárását.
A devizaellenőrzés olyan intézkedés, amely biztosítja a külföldi országok pénznemében történő számításokkal kapcsolatos szabályok és törvények betartását.
Oroszországban a valuta jogszabályok betartásának ellenőrzése:
Ezek globális szabályozók. Az ügynökök közvetlenül részt vesznek a központi bank által engedélyezett kereskedelmi bankok. Ők felelősek az ilyen kifizetések feldolgozásának helyességéért és a vonatkozó információk rendelkezésre bocsátásáért.
A törvény szerint az Orosz Föderációban szereplő valutaszabálynak meg kell felelnie az elveknek:
Ennek alapján arra lehet következtetni, hogy nem minden valuta művelet a szabályozók és ügynökeik érdeklődésének területére esik. És valóban. A 2003. december 10-i 173. sz. Szövetségi törvény (változásokkal és kiegészítésekkel) szerint a pénznemben csak három integrált tranzakciófajtát tartalmaznak a megfelelő ellenőrzés alá.
Az Orosz Föderáció pénznemi jogszabályai nagyon liberálisak. Például a fent említettekben az FZ 173 megállapítja, hogy a preferenciát nem a deklaratív, hanem a lakosság külföldi gazdasági tevékenységére gyakorolt \u200b\u200bhatású piaci módszerek.
Az eljárás átadása érdekében a jogi személyeknek és az egyéni vállalkozóknak több szabályt kell betartaniuk.
Annak érdekében, hogy ellenőrizzék az infláció szintjének növekedését, valamint az államunk szerinti gazdaság fejlődését, a pénznemellenőrzést végzik. A devizaellenőrzésről szóló törvényt 1992-ben fogadták el, ezt az ellenőrzést az állami hatóságok végzik, ennek az eseménynek a fő célja, hogy ellenőrizze az Orosz Föderációon kívüli nemzeti valuta kiáramlását. A jogszabályok megsértése miatt a büntetés mind az egyének, mind a jogi személyek számára biztosított. Tekintsük részletesebben, hogy a pénznem ellenőrzése és hogyan történik jelenleg.
Tehát a devizaellenőrzés fő célja a jelenlegi jogszabályok betartásának biztosítása, beleértve a devizairendezési és a valutaellenőrzésről szóló törvényt is. Rendelkezéseit később megfontoljuk, hogy meg kell kezdeni, hogy szétszerelje, hogy az alapfunkciók elvégzése valutaellenőrzést végezzen, ez tartozik:
Kérjük, vegye figyelembe, hogy az összes alábbi funkciót pénznemellenőrzés és ügynökök végzik.
Ami a pénznemellenőrző testületeket illeti, azok tulajdoníthatóak:
Egy másik kérdés az, hogy ki az ilyen valutavállalkozások. Tény, hogy a valutaellenőrző ügynökök más kereskedelmi szervezetek, amelyek megfelelnek a fenti állami struktúráknak. Ezek a szervezetek a kereskedelmi bankok és a nem banki hitel szervezetek, amelyek engedélyt a Központi Bank Russia műveletek elvégzése devizában.
Tehát szétszereltük, hogy az állami szervek az országunk pénznemellenőrzésének végrehajtásához kapcsolódnak. Ugyanakkor meg kell felelniük bizonyos kötelezettségeket:
Ha ugyanazokat az egyszerű szavakat mondjuk, akkor az országunk minden állampolgárai, valamint más államok állampolgárai, amelyek a behozatali vagy kiviteli pénznemnek be kell nyújtaniuk a felügyeleti hatóságoknak, és biztosítják számukra a teljes körű ellenőrzés végrehajtására vonatkozó összes szükséges dokumentumot. Vagyis az összes tisztviselő első kérésére engedélyt kell adnia a devizaügyletek elvégzésére, az ügyletekre és a jelentésekre vonatkozó szerződést, beleértve az adófizetést is. By the way, van egy lényeges árnyalat, amely abban a tényből áll, hogy az Oroszországban a devizaárfolyam forgalmáról szóló törvény megsértésének meghatározása során az Oroszország és a nem rezidensek lakosai elveszhetnek.
A fenti műveletek mindegyikét 173 FZ alapján végzik "a valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről". Ha röviden a törvény álláspontjáról szól, meghatározza:
Annak érdekében, hogy a lehető legpontosabban megértsük, hogy az országunkban a devizaügyletekről szóló törvényt meg kell érteni, hogy mely műveletek alkalmasak e törvény végrehajtására. Az ilyen műveletek közé tartozik a deviza, mint fizetési termékek. Vagyis itt meghatározzák a külföldi pénznemben szereplő felek közötti kiszámításra vonatkozó eljárást, az ilyen szerződések rendelkeznek a különböző országok közötti partnerek közötti kapcsolatokhoz, például az áruk exportálásakor. Ebből következik, hogy a törvény meghatározza annak szükségességét, hogy ellenőrizzék a deviza mozgásunkat az államunkon belül. Többek között az ellenőrző hatóságoknak nyomon kell követniük a külföldi pénznemben lévő számlák, a lakosok és a nem rezidensek közötti mozgást hazánkban. Először is, a fenti intézkedések mindegyike szükséges ahhoz, hogy megerősítse a hazai pénznem helyzetét hazánkban.
Tehát kiderült, hogy az országunkban végzett deviza műveletek ellenőrzése engedélyezett állami testületek és ügynökök. Kezdjük, elemezzük, hogy milyen funkciók közvetlenül az állami testeket. Végtére is, közé tartoznak közvetlenül a Központi Bank, a Pénzügyminisztérium, az EGK és a Vámszolgáltatás személyének állami struktúrái. By the way, az ilyen szabályozó hatóságok is átruházhatják az adószolgálatra az órát, mivel felelős az adózás minden művelet és ügylet.
Így, mint vezérlőegység, a központi banknak először a pénzforgalomban kell követnie a devizában, valamint a jogszabályok segítségével, hogy egyértelműen meghatározza a külföldi monetáris jelek kezelésének eljárását. E tekintetben hatáskörei magukban foglalják az Orosz Föderáció lakosai és nem rezidensei közötti devizákra vonatkozó számításokról szóló eljárás létrehozását. Többek között az Oroszország központi bankja meghatározza a szerződésekre vonatkozó követelményeket, a tranzakció elvégzésére vonatkozó eljárást. Az egyszerű szavakkal beszélve a központi bank ebben az esetben a fő testület, amely szabályozza a szükséges dokumentumokat, a beszámolók megnyitásának és lebonyolításának eljárását, és korlátozza a szerződésben részes felek közötti települések korlátozását is.
By the way, azt is mondta, hogy a valutaellenőrző ügynökök a bankok és a nem banki hitelszervezetek. Ők is teljes joguk van a devizában történő számlák felfedezésére, és a pénzeszközök mozgása rájuk. De az a tény, hogy e műveletek végrehajtását a központi banktól való engedélyt kell kiadni, vagy más szóval az engedélyt. Az ilyen engedély hiányában a devizában működő műveletek szigorúan tilosak.
Az adókötelesek közvetlenül kapcsolódnak a valutaügyletekhez, a szerződésben részes felek között, amely mind a lakosok, mind az Orosz Föderáció nem rezidense. Végül is, amikor az áruk exportálása és importálásakor mindenki köteles adót fizetni a szövetségi költségvetésbe, itt az adókedvezménynek jogában áll felügyelni a következő eseteket:
Az FNS hatáskörét csak az adózás területe korlátozza, illetve az adóhatóságnak jogában áll ellenőrizni a velük kapcsolatos szerződéseket és jelentési dokumentumokat, valamint az adózási jogszabályok végrehajtását.
Az adószolgálatnak jogában áll ellenőrizni az engedélyt és az engedélyt, hogy a műveletet devizában végezzen.
Az adóhatóság köteles értesíteni az ellenőrző szervek számlák devizában, például, amikor ellenőrzi a hitelesítő tranzakciók találtak, ebben az esetben van szükség, hogy ellenőrizze az összes kísérő okmányok a tranzakciót, és értesíti az esetleges megsértése a Központi Bank- és bűnüldöző szervek.
Felhívjuk figyelmét, hogy az adóhatóság nem alkalmazhat szankciókat személyek ellen, akik megsértik a jelenlegi jogszabályok, feladatuk közvetlenül végzi adóellenőrzés, hogy díjat kötelező kifizetések önkéntes vagy végrehajtási sorrendje, és ugyanabban az időben ők csak át az információt a többi kezelőszervek Ha A jogsértések azonosítása.
A vámtisztviselők közvetlenül kapcsolódnak a devizaellenőrzéshez, mivel szabályozhatják a hazai pénznem és a devizák fontosságát és exportját az Orosz Föderáción kívül. A hatalmukat a 809. számú kormányrendeletben rögzítik. Milyen hatóság rendelkezik az Orosz Föderáció Vámszolgáltatása a valutaellenőrzés területén:
By the way, amikor figyelembe veszi a vámszolgálat szerepét a valutaellenőrzés végrehajtása során, lehetetlen, hogy ne befolyásolják a vámunió témáját. Ha egyszerű szavakat beszélünk, a vámunió egyes országok (Kirgizisztán, Örményország, Fehéroroszország, Oroszország, Kazahsztán) közötti megállapodás az áruk behozatalára és kivitelére vonatkozóan a vámok kifizetése nélkül. Vagyis az Unióban részt vevő országok csak a fizetési kötelezettségből és más pihenésre kerülnek, de ugyanakkor kötelesek megfelelniük a devizaárfolyamról és a valutaellenőrzésről szóló törvénynek is.
By the way, a különbség a TC résztvevői csak az, hogy egyszerűsített eljárással rendelkeznek az áruk behozatalára az Orosz Föderációban. Kötelező dokumentumok az exportálás során tranzakciós útlevél. Ez a dokumentumnak a devizában tökéletes tranzakciókat kell tükröznie. A dokumentum engedélyezett bankot szolgáltat. By the way, a tranzakciós útlevél lemondott 2018. január 1-jétől.
Ezenkívül, mivel az Orosz Föderációban végzett pénznemellenőrzés nemcsak a kormányzati szervek, hanem az ügynökök, a bankok szerepe ebben az esetben nagyon fontos. Ugyanakkor a bankok közvetlenül azok az ügynökségek, akik minden információt tartalmaznak a jogi személyek, az egyéni vállalkozók és az egyének számlájáról. Ebből következik, hogy a hitel- és pénzügyi szervezetek és a nem banki hitelszervezetek kötelesek figyelemmel kísérni az Orosz Föderáció lakosai és a külföldiek közötti deviza műveletek mozgását.
Tehát a bankok és a nem banki hitelintézetek felelősségét a lehető legnagyobb mértékben figyelembe kell vennie:
A fenti műveletek mindegyike a következőképpen magyarázható: az ügyfelek nevében a bankok, amelyek mind a lakosok, mind az országunk nem rezidensei lehetnek. Bizonyas pénzeszközök a számláról ugyanakkor a pénzeszközök mind a Bankon belül, mind más bankok, köztük a külföldön regisztráltak. A fenti műveletek mögött állnak, hogy kövessék a pénznemellenőrzést.
Kérjük, vegye figyelembe, hogy a bankok csak akkor jogosultak a külföldi pénznemben működő műveletek elvégzésére, ha megfelelő engedélyt kapnak az Oroszország központi bankjáról.
Tény, hogy a dokumentumok listája számos tényezőtől függ, próbáljuk meg megérteni, hogy milyen dokumentumok szükségesek a készpénz-átutalások devizában. Először is, a dokumentumok szükségesek: egy személy útlevélje vagy egy igazolvány, amely megerősíti a jogi személyek státuszát és az egyéni vállalkozókat. Többek között kötelezővé kell tenni a devizában történő számítások és fordítások végrehajtását, ez a licencnek külföldi pénznemben történő átutalásokat végző személynek kell biztosítania.
Ezután a dokumentumok listája így fog kinézni: az ügyfélnek át kell adnia az ügyletek útlevelét, banki és vámáru-nyilatkozatokat. Ezenkívül a dokumentumok meg kell erősíteniük az átutalások indokait, például a szerződést.
Tehát a fentiek közül lehet arra a következtetésre jutni, hogy minden állami testület, valamint egy valutaellenőrző ügynök végez, hogy általánosságban lehetővé tegyék a külföldi és hazai pénznem mozgásának hatékonyságát. Ugyanakkor e folyamat minden résztvevője néhány jogot és kötelezettségeket tartalmaz:
Felhívjuk figyelmét, hogy a valuta monetáris jog megsértése mind az adminisztratív, mind a büntetőjogi felelősséget biztosítja.
A pénznemellenőrző ügynökök feladata a következő:
Tehát, ha összefoglalja a fentieket, érdemes elkezdeni azzal a ténnyel, hogy a devizaellenőrzés fő feladata a devizában végzett műveletek megsértésének meghatározása, valamint a hazai pénznem külső pénznemének kiáramlása. Tehát, hogy a valutaellenőrzésen végzett munka hatékony volt, egyes állami struktúrák vonzódnak hozzá, valamint a kereskedelmi banki és nem banki szervezeteket. Ezeknek az eseményeknek a közös célja:
Tehát, ha általános következtetést hajtunk végre, akkor az országunkban pénznemellenőrzésre van szükség ahhoz, hogy a hatóságok meghatározzák, hogy a külföldi devizák a külföldi pénznemben, valamint a külföldi pénznemben történő kifizetések elvégzéséhez szükségesek legyenek A külföldi tőke kiáramlásának megakadályozása. És ha pontosabban, a műveletek ellenőrzésének szükségessége számos fő oka van, különösen a kontroll lehetővé teszi a vállalkozók tényleges jövedelmének megakadályozását és a külföldi bankok pénzeszközeinek tárolását. Többek között szükség van az ellenőrzésre annak érdekében, hogy a költségvetésnek az adók formájában történő kifizetéseket ellenőrizhessék, vagyis ebben az esetben az intézkedésekre van szükség ahhoz, hogy a vállalkozók teljes körűen fizessenek kötelezettségeiket, és ne tartoznak az adóztatásra adózási jogszabályokkal.
Kérjük, vegye figyelembe, hogy a devizaellenőrzés másik célja a hazai pénznem pozícióinak megerősítése a külföldi, annál kisebb, hogy a művelet deviza témákban kevesebb, mint a hazai gazdaság dollárizálásának veszélye.
Tehát, ha összefoglalja, a devizaellenőrzés az államunkban a devizában termelt műveletek nyomon követése, és sok kormányzati ügynökségnek ehhez az eseményhez kapcsolódnia kell, amelynek egyfajta tevékenységei egyfajta vagy más tevékenységeihez kapcsolódnak a finanszírozáshoz. A pénznemellenőrzés fő célja az orosz piacon lévő hazai pénznem védelme és megerősítése, azonosítani a gátlástalan vállalkozókat.
05.09.2017
a "Diamond Hand" film képernyőképe
Ön egy olyan üzletasszony, aki sikeresen viselkedik az üzletben az orosz piacon, és további fejlesztésre gondol? És talán csak azt tervezi, hogy megnyitja vállalkozását, de a céljaid ambiciózusak, és nem korlátozódnak a földrajzi keretekre? A fő probléma, amellyel üzleti arcok, megpróbálnak "keresztezni" a határon - pénznem és valutaellenőrzésen keresztül.
Hogy kitaláljuk, mi a pénznemellenőrzés, ahogy azt szabályozzák, és mi a bírságok és hogyan kell elkerülni őket, Banknn. A szakembereknek fellebbeznek
A pénznem ellenőrzési hatáskörét a Pénzügyminisztérium, az önkormányzati Bank és a speciálisan létrehozott testületek bízták. Tehát 1917 októberi forradalma után a monetáris műveletekre vonatkozó összes információt továbbították a létrehozott speciális valuta ülésre. A funkció következtében a Pénzügyminisztérium megfigyelték, és 1993 és 2000 között a devizaügyletek elleni védelmet az Orosz Föderáció szövetségi szolgálatára bízták meg a monetáris és exportellenőrzésre. A jelenlegi jogszabályok szerint a devizaellenőrzési funkciókat a központi bankhoz rendelik, és a pénznemellenőrzés legfontosabb testületei az Orosz Föderáció és az Oroszország Bankja. Engedélyezett bankok, az Orosz Föderáció elszámoltatható központi bankja, végrehajtja a valutaellenőrök funkcióját.
Tehát az állam ellenőrzi, hogy a vállalkozók pénzjogot kapnak, nem vehetnek részt csalást, nem zárják le az illegális tranzakciókat vagy a terroristák szponzorát. A pénznem ellenőrzési intézkedései is hozzájárulnak a tőke kiáramlásának szabályozásához.
Amikor a pénz a bankba jön, nem azonnal bekerülnek a vállalkozóban a számlán. Először is, a banknak meg kell győződnie arról, hogy a tranzakció törvényes. Ehhez a bank számos dokumentumot kér, és ha kétsége van, blokkolja a műveletet. A Bankot a "Deviza Rendelet és devizaellenőrzés" szövetségi törvény vezeti, 2003. december 10-én 173-FZ, és a bírságokat az adminisztratív bűncselekmények kódexkódja előírja "az Orosz Föderáció és a cselekmények pénznemi jogszabályainak megsértése" a valuta szabályozó testületei "(COAP az Orosz Föderáció, art. 15.25.).
Az egyén identitását igazoló dokumentumok;
A YUL / IP állami nyilvántartásba vételére vonatkozó dokumentum;
Nyilvántartásba vételi tanúsítvány az adóhatósággal;
Az ingatlanügyletek jogait igazoló dokumentumok;
Értesítés az adóhatóságról az Orosz Föderáció területén kívül eső bankszámlájának (hozzájárulás) elszámolási helyének elszámolása helyén;
Foundation Documents for deviza műveletek (szerződések, kivonatok, tanúsítványok, meghatalmazás és egyéb);
Vámi okmányok (nyilatkozatok stb.);
A házassági vagy kapcsolódó kapcsolatokat megerősítő dokumentumok;
Tranzakciós útlevél (ha a tranzakció összege 50 000 dollár, és több);
A tranzakció útlevéllel való nyilvántartásba vétel iránti kérelem;
A tranzakciós útlevél megújítására irányuló kérelem;
A tranzakciós útlevél lezárására vonatkozó kérelem;
Hivatkozási kérelem.
A dokumentumok teljes listáját a 2003. december 10-i szövetségi törvény 23. cikkének a 173-FZ "pénznemről szóló rendelet és a valutaellenőrzés" 23. cikke jelöli.
A vállalkozó büntetést kaphat a dokumentumok hibáira, a késedelmes fizetésekre, és átadhatja a határidőket.
Annak érdekében, hogy elkerülje a határidők megzavarását, tudnia kell, hogy 15 munkanapja van, amelyre szüksége van a dokumentumokhoz a bankhoz. De jobb, ha ezt előre meg kell tennie, hogy van ideje, hogy vis maiorra menjen. Kezdjük, meg kell tanulnod, hogy a pénz a bankhoz jött. Ez a bank köteles értesíteni Önt, de az értesítés módja a bank mérlegelési jogkörébe tartozik. És ez azt jelenti, hogy pontosan tudnia kell, hogy a bank értesítést kap: SMS, betűk, vagy csak egy "kullancs" a személyes fiókban. Már tudod, hogy milyen dokumentumokra van szükség, ezért előzetesen indítsa el az előkészületeket. Ha a banknak kérdése van a tranzakció jogszerűségével kapcsolatban, a Bank további dokumentumokat kérhet a pénznem tranzakció megerősítésével.
A devizaellenőrzés késedelmes büntetése a késedelem napjától függ: 500-5000 rubel IP és 5000-50 000 rubel az LLC számára.
Hogyan kerüljük el a fizetés késedelmét az ügyféltől?
Finom - 1/150 a központi bank refinanszírozási arányától a késedelem minden napján és (vagy) a fogva tartási összeg 75-100% -a.
A kifizetés késedelmének elkerülése érdekében a legegyszerűbb módja 100% -os előtörlesztésnél dolgozik. De nem minden szerződő fél egyetért rajta. Ahhoz, hogy időben megkapja a pénzt, a kifizetés kézhezvételére vonatkozó szerződésben is előfordulhat, hogy például a kifizetést a számla időpontjától számított 5 napon belül kell benyújtani, de legkésőbb 15 napon belül. Ezenkívül megadhatja és büntetheti a késleltetési kifizetést.
Ha a szerződés szerinti összeg nem ment a számlára, várhatsz a büntetésre is. Büntetés - az összeg 75-100% -a, amely nem érkezett meg a ráfordításra. Néha az ok az ügyfél gátlástalansága, és néha - a Bizottság a külföldi bankból az oroszul való átadásért. Előzetesen kérjen egy ügyintézést arról, hogy ki fizet az átruházási jutalékért, javítsa meg a szerződést a szerződésben. Ha a bírság oka az ügyfél tisztességtelen lett, a büntetést bíróság előtt vitathatja. És ne felejtsük el, hogy a legjobb módja annak, hogy elkerülje a problémákat az ügyfél gátlástalanságának köszönhetően, nem a "bizalom", hanem a szerződés összes feltételének javítása.
Hogyan lehet elkerülni a hibákat a dokumentumok készítése során?
A dokumentumok elfogadásával a Bank nem köteles meghatározni az ügyfelet hibákra, ráadásul néha a dokumentumok elfogadhatók és hibák. És a hibák büntetése 4000-5000 rubel IP, 40 000-50 000 rubel LLC. Re-Error - 150 000 rubel LLC és 15 000 rubel IP. Ne kockáztasson - Keressen egy bankot, amely segíti a dokumentumok kitöltését.
A fej tanulmányozása után a hallgatónak:
A devizaellenőrzés célja, elvei és fő irányai. A végrehajtás az ország monetáris politikát, az árfolyam szabályozás, amely a létrehozott rendszer a deviza tranzakciók nélkül lehetetlen alkalmazásának ellenőrzéséről valuta jogszabályok végrehajtását az alanyok a valuta jogviszonyok hozzárendelve. Az ilyen típusú vezérlést "pénznemellenőrzésnek" nevezték. Pénznemellenőrzés - az állam tevékenységének tevékenysége az ország devizaügyleteiről és a devizapiac államáról, valamint a valutaügyletek közötti résztvevők tevékenységét a megállapított követelményeknek megfelelően.
Árfolyam vezérlés lehetővé teszi, hogy megszervezzék a megfigyelés szervek és szerek végzendő külföldi kereskedelmi műveletek, a gyűjtő- információt a mozgás valuta fluxus, és ha szükséges, állítsa be a monetáris politika az állam. A devizaellenőrzés segítségével az állam megkapja a szabályozási intézkedések bevezetéséhez szükséges információkat (kiigazítás, törlés), valamint a valutaügyletek közötti résztvevők tevékenységét a megállapított követelményeknek megfelelően, valamint a szükséges statisztikák előkészítését.
A devizaórendszer és a devizaellenőrzés rendszerét befolyásolja a nemzetközi szerződések, amelyekben Oroszország részt vesz.
Szakasz szerint. 3 evőkanál. VI A Nemzetközi Monetáris Alap megállapodásáról szóló cikkek A tagállamok alkalmazhatják a nemzetközi tőkemozlás szabályozásához szükséges intézkedéseket. Azonban nem állam az IMF a jogot, hogy ezeket az intézkedéseket oly módon, hogy határ települések jelenlegi deviza tranzakciók. A szakasz szerint. 2 (b) Art. VIII. Cikkek A devizaügyi szerződések teljesítése bármely tagállam pénznemének felhasználásával, amely az IMF-megállapodás tárgyakkal összhangban megmentett vagy bevezetett devizaügyletekkel kapcsolatos szabályokból származik, nem nyújtható egyetlen tagállam.
A valutaellenőrzési rendszer jogi támogatásában két irányt különböztetünk meg:
A valutaellenőrzés több lóherben is elvégezhető:
A pénznemellenőrzés több szempontból is figyelembe vehető.
A pénznemellenőrzést a 173-FZ-es törvények, valamint más szabályozási aktusok normái rendezik. Ezt a törvényt egyértelműen meghatározza a devizaellenőrzési rendszerek, azok hatáskörének, jogai és kötelezettségeinek, valamint az ilyen típusú ellenőrzés végrehajtására vonatkozó eljárásokat.
Célja A pénznemellenőrzés biztosítása az állami jogszabályok rendelkezéseinek való megfelelés biztosítása a valutaértékekkel végzett műveletek végrehajtásában, valamint a nemzeti valutával, értékpapírokkal, fizetési okmányokkal (pénzügyi eszközökkel) és egyéb adósságkötelezettségekkel, amelyeknek a megnevezése nemzeti pénznemben fejezik ki.
A 173-FZ törvény 3. cikke felsorolja a következő főbbeket alapelvek Pénznemszabályozás és pénznemellenőrzés:
Specifikus alapelvek A pénznemellenőrzés az alábbiak szerint osztható ki.
A devizaellenőrzés fő irányai:
Kulcsszavak jogi követelmények A pénznemellenőrzés magában foglalja:
Tantárgy A pénznemellenőrzések pénznem tranzakciók. Tárgy A pénznemellenőrzések a rezidensek és a nem rezidensek külföldi csere műveletek során.
Tárgyak A pénznemellenőrzés az állami szervek, valamint bizonyos esetekben - nem állami szervezetek és intézmények, amelyek jogosultak a valuta jogszabályok betartásának tesztelésére.
Formák, módszerek és pénznemellenőrzés. A valutaellenőrzés mechanizmusának átalakítása miatt folyamatosan fejlődő formák, formák és módszerek folyamatosan fejlődnek.
A nyomtatvány A devizaellenőrzés az Orosz Föderáció kormánya, szervek és a devizaellenőrzés kormánya közötti konkrét kölcsönhatás az ellenőrző intézkedések végrehajtásának folyamatában az Orosz Föderáció deviza jogszabályainak való megfelelés érdekében, valamint A deviza szabályozó hatóságai és a devizaellenőrző szervek végrehajtása a deviza műveletek végrehajtása során.
A pénznemellenőrzési módszerek fő, szakosodott és opcionálisak lehetnek.
A devizaellenőrzés fő módszerei: megfigyelés (az ellenőrzött objektum tevékenységének állandó megismerése az információ megszerzéséhez és értékeléséhez szükséges komplex fogadások használata nélkül) és az ellenőrzött objektum tevékenységeinek mélyreható vizsgálata).
Speciális valutaellenőrzési módszerek. Ezek közül: A felmérés (egy konkrét kérdésre vonatkozik, és széles körű ellenőrzött tárgyat érinti) és egy felülvizsgálatot (az ellenőrzött objektum pénzügyi és gazdasági tevékenységének átfogó tanulmányozása a dokumentációs és tényleges adatok összehasonlításával).
További valuta ellenőrzési módszerek magukban: kérésre információkat (kapott információ alapján ellenőrzött objektum egy bizonyos problémák listáját), elemzés (feldolgozás okirati információ speciális analitikai módszerekkel).
A felsorolt \u200b\u200bkritériumok használata, figyelembe véve a művészetet. A 173-A törvény 22-es törvénye megkülönböztethető három fő szervezeti és jogi formanyomtatvány.
A kormány pénznem ellenőrzésének fő módja a megfigyelés, amelynek eredménye lehet egy al-banner szabályozási jogi aktus közzététele.
banki pénznemellenőrzés - Oroszország és hivatalos bankok által végzett. Az engedélyezett bankok jogi státusának e kapcsolatokban való sajátossága az, hogy kettős jogi státusszal rendelkeznek: egyidejűleg mind a valutaellenőrzés tárgya és tárgya. Devizaellenőrzés tárgya, azaz Az a személy, aki végrehajtja, az engedélyezett bank ügyfelei pénznem tranzakcióiról jár el. Saját pénznem tranzakciói szerint az engedélyezett bank az Oroszország Bank devizaellenőrzésének tárgya. Az utóbbi esetben az Oroszország bankja ellenőrzi az engedélyezett bank végrehajtását:
Így a valutaellenőrzés szervezeti és jogi formájaként a banki pénzeszközök ellenőrzése közvetíti az állam által az Orosz Föderáció vagy a lakosok területén lévő lakosok vagy lakosok területén a lakosok vagy a lakosok területén lévő állami devizaüzemek, illetve a lakosok területén való tartózkodási helyének ellenőrzését Oroszország bankrendszerének szervezeti felépítése.
Az Oroszország Bank által használt pénznemellenőrzés fő módja a bankok által engedélyezett ellenőrzések lefolytatása;
vámügyi monetáris ellenőrzés - Ez végzi a vámhatóság az eljárás lefolytatására devizapiaci műveletek, amelyek kapcsolatban vannak a mozgásának valuta értékeket, a valuta, az Orosz Föderáció és a belső értékpapír keresztül a vámhatóság határán az Orosz Föderáció (behozatal, kivitel) és a határokon átnyúló Kifizetések. A vámpénznemellenőrzés fő módszere a megfigyelés. A vámellenőrzés különleges formáit is használják: dokumentumok és információk ellenőrzése, vámellenőrzés és ellenőrzés, személyes ellenőrzés; Mások (művészet, de tc ts);
adó pénznem ellenőrzése - Ezt az adóhatóságok elvégzik hatáskörük újraelosztása során (az Orosz Föderáció adókódjának 30-33. Cikke, az Orosz Föderáció törvénye, az Oroszország 2143-1. Szövetség "). Az adózási pénznem ellenőrzésének fő módja az ellenőrzések lefolytatása;
pénznemellenőrzés az értékpapírpiacon - Ez végzi a nem engedélyezett bankok szakmai résztvevői az értékpapírpiacon, ideértve a registry tartók (hivatalvezetők), elszámoltatható bank Oroszországban. Az értékpapírpiacon lévő devizaellenőrzés tárgya, hogy megfeleljen az Orosz Föderáció és a deviza szabályozó testületek pénznemi jogszabályai követelményeinek, amikor külsõ értékpapírokkal és nem rezidensekkel foglalkozó deviza műveletek lakosai - valuta tranzakciókat végeznek belső és külső értékpapírok. A pénznemellenőrzés fő módja az értékpapírpiacon - megfigyelés.
A pénznemellenőrzést a következő alapokon sorozták meg:
Távirányítót használnak a napi szerveinek tevékenységét és ügynökök valuta ellenőrző vizsgálatához rendszeres jelentések által képviselt rezidensek és nem rezidensek időszaki jelentéseket és dokumentációt deviza tranzakciók.
Az engedélyezett bankok munkájának ellenőrzésének fő módja a területek ellenőrzési ellenőrzésének ellenőrzése, amelyeket az Oroszország Bankjának területi ügynökségeinek végeznek az Oroszország Bankjának területi intézményének vezetői által jóváhagyott vizsgálati tervnek megfelelően. Az engedélyezett bankoknak a deviza devizahitelezési jogszabályok betartásának ellenőrzése kétévente egyszeri időszakossággal történik. Az ellenőrző egység és a hitelszervezetek közötti kapcsolatot szabályozó fő géppusztító cselekmény az Orosz Föderáció Központi Bankjának az Orosz Föderáció Központi Bankjának utasításai, 147. és "A hitelintézetek (fióktelepeik) ellenőrzésére vonatkozó eljárásra jogosultak Az Orosz Föderáció központi bankjának képviselői (Oroszország Bankja). "
Az ellenőrzés eredményei szerint egy hivatalos bank valutaügyletének vizsgálati aktusát készítik el. Meg kell jegyezni, hogy a törvény írása során a főbb pont a bankok deviza jogszabályaival való megsértése és hátrányai, amelyek a deviza-védelem és az instabilitás feltételeiben indokoltak a devizapiacon.
1. Pénznemellenőrzés: koncepció, szervek és pénznemszabályozó szerek.
2. A lakosok lakói feletti pénznem ellenőrzése
2.1. Deviza műveletek dokumentálása
2.2. A deviza műveletek azonosítása
2.3. A deviza műveletek útlevél és a devizaellenőrzés külkereskedelmi műveletekről.
3. A valuta jogszabályok megsértésének felelőssége
A devizaellenőrzés Oroszországban a deviza szabályozási rendszer része, biztosítva az állam által létrehozott monetáris korlátozások hatékonyságát.
Alatt monetáris ellenőrzés A speciálisan felhatalmazott kormányzati szervek vagy más szervezetek (engedélyezett bankok mint agresszív monetáris ellenőrzések) által végzett szabályozóan rögzített adminisztratív és szervezeti intézkedések összetettje, és a devizaügyletek és a valuta-korlátozások tekintetében történő végrehajtásának végrehajtására irányuló eljárás végrehajtása, valamint az intézkedések A megrendelés megsértésének azonosítása, megelőzése és elnyomása.
Vagy rövidebb -
Pénznemellenőrzés az Orosz Föderációban - A követelményrendszert az egyének és jogi személyek, a résztvevők a devizapiacon, amelynek az a célja hogy biztosítsa, hogy a valuta jogszabályok során deviza tranzakciók.
Az Orosz Föderációban az Orosz Föderáció devizaellenőrzésének általános feltételeit, a devizaellenőrzés jogait és kötelezettségeit a 2003. december 10-én, A devizaellenőrzés végrehajtására vonatkozó konkrét eljárást az al-banner előírásokban - az Oroszország utasításai (Oroszországi Bank oktatói száma 2012. június 4-én, 2012. június 4-én, és "a lakosság és a nem rezidensek engedélyezett bankok benyújtására vonatkozó eljárásról A devizaügyletekkel kapcsolatos dokumentumok és információk, a tranzakciós útlevelek kiadása, valamint az engedélyezett bankok és a bankok mögötti bankok elszámolása ").
A devizaellenőrzés fő formái:
A devizaügyletek nyilvántartása és statisztikai elszámolása;
A deviza jogszabályoknak való megfelelés ellenőrzése, amikor a valutaértékekkel végzett műveleteket végzi;
Az államnak a deviza-kötelezettségek végrehajtásának ellenőrzése;
Az elszámolás objektivitásának és teljességének ellenőrzése, valamint a deviza műveletekről szóló jelentések;
A külföldi pénznemben történő kifizetések érvényességének ellenőrzése.
Pénznemellenőrzés attól függően, hogy az idő megosztása:
Előzetes;
Későbbi.
A devizaüzemi tevékenységekre vonatkozó engedélyezett bank előzetes ellenőrzését a tranzakciós útlevél összeállítása és tervezése a Banknak vagy a hitelszerződéshez benyújtott külkereskedelmi szerződés alapján kell elvégezni.
A jelenlegi ellenőrzés a szerződés végrehajtása során történik.
A későbbi ellenőrzés elsősorban a devizaellenőrzés, valamint a töltésük helyességének és objektivitásának figyelemmel kísérése. A devizaellenőrzés (tranzakciós útlevelek, devizaügyletek tanúsítványa) dokumentumait legalább 3 éven át tárolják.
Az Orosz Föderációban lévő pénznemellenőrzést a valutaellenőrzés testületei és ügynökei végzik.
Szervek Az Orosz Föderáció pénznemének ellenőrzése az Orosz Föderáció központi bankja és az orosz kormány (Pénzügyminisztérium, nevezetesen a Szövetségi Pénzügyi és Költségvetési Szolgálat).
Árfolyam szerek engedélyezett bankok felelősséggel a központi bank az Orosz Föderáció, az állam Corporation „Fejlesztési Bank és Külgazdasági Tevékenységek (Vnyesekonombank)”, valamint a nem engedélyezett bankok szakmai résztvevői az értékpapírpiacon, ideértve a registry tartók (hivatalvezetők ), az értékpapírok, vámhatóságok és adóhatóságok szövetségi végrehajtó hatóságaihoz képest felelősek.
A devizaüzemi hitelesítő adatok végrehajtásának ellenőrzését az Orosz Föderáció központi bankja végzi.
Irányítsd végrehajtása felett deviza műveletek rezidensek és nem-rezidensek, akik nem hitel szervezetek végzik a hatáskörükbe tartozó szövetségi végrehajtó hatóságok, amelyek a monetáris ellenőrző hatóságok, és a valuta elleni szerek.
Az Orosz Föderáció kormánya a szövetségi végrehajtó testületek devizaellenőrzésének, valamint a devizaellenőrzés, valamint a központi bankgal való kölcsönhatásukat a tevékenységek koordinálja.
A kormány kölcsönhatásba lép az értékpapírpiacon, a vám- és adóhatóságok hivatalos részvételi bankjaival, mint valutaellenőrző ügynökökkel a központi banknál.
A központi bank együttműködik más pénznemben ellenőrző szervek, valamint koordinálja az interakció engedélyezett bankok a deviza szerek valuta ellenőrző szervek és más valuta elleni szerek, amikor információt cserélnek jogszabályaival összhangban az Orosz Föderáció.
Engedélyezett bankok, mint valutaellenőrző ügynökök átruházás vám- és adóhatóságok, hogy teljesítsék a devizaellenőrző ügynökök információkat a központi bank által létrehozott összegben és eljárásban.
