Hello, kedves (Aya) kolléga! A mai cikkben olyan jól ismert gazdasági kifejezésről beszélünk, mint egy margó. Számos újvállalkozó, valamint a beszerzési résztvevőknek fogalma sincs arról, hogy mi az, és hogyan számítják ki. Ez a kifejezés attól függően, hogy melyik területet használják, különböző értékekkel rendelkezik. Ezért ebben a cikkben figyelembe vesszük a leggyakoribb árrés típusát, és részletesen leállunk a kereskedelem margóján, mert Ez az, aki az állami és kereskedelmi pályázatokban részt vevő beszállítók számára a legnagyobb érdeklődést képviseli.
A "margó" kifejezés leggyakrabban az ilyen területeken található, mint a kereskedelem, a tőzsdei kereskedelem, a biztosítás és a banki szolgáltatások. Attól függően, hogy milyen tevékenységet alkalmaznak, amelyben ezt a kifejezést alkalmazzák, rendelkezhet sajátosságaival.
Marga (Angolul. A margó a különbség, az előnye) - az áruk, az értékpapírok, a kamatlábak és egyéb mutatók közötti különbség. Ez a különbség abszolút értékekben (például rubel, dollár, euro), és százalékban (%) fejezhető ki.
Egyszerű szavak a kereskedelemben - ez a különbség az áruk költsége (gyártási költsége vagy beszerzési költsége) és végső (nyaralás) ár között. Azok. Ez a gazdasági tevékenység hatékonyságának egy bizonyos mutatója, amelyet egy vállalat vagy vállalkozó által.
Ebben az esetben ez egy relatív érték, amelyet% -ban fejez ki, és a következő képlet alapján határozható meg:
M \u003d p / d * 100%,
P-nyereség, amelyet a képlet határoz meg:
N \u003d eladási ár - költség
D - jövedelem (eladási ár).
Az iparban a margó normája van 20% , és a kereskedelemben - 30% .
Szeretném azonban megjegyezni, hogy a nyugati megértésünkben a margó nagyon eltérő. Az európai kollégák, ő az áruk értékesítési árának értékesítéséből származó nyereség aránya. A nettó nyereséget is kiszámítjuk, nevezetesen (eladási ár - költség).
Ebben a részben figyelembe vesszük a leggyakoribb árrés típusát. Tehát kezdjük ...
Bruttó árrés (Eng. Bruttó árrés) a teljes társaság bevételének százalékos aránya, amelyet az áruk és szolgáltatások előállításához kapcsolódó közvetlen költségek után megőrzi.
A bruttó árrést a következő képlet alapján kell kiszámítani:
Vm \u003d (vp / op) * 100%,
VP - bruttó nyereség, amelyet:
Vp \u003d op - ss
Op - értékesítés (bevétel);
Az SS az értékesített áruk költsége;
Tehát minél nagyobb a társaság mutatója VM, a több pénzt megtartja a cég az egyes értékesítési rubel szolgálni egyéb költségek és kötelezettségek.
A VM kapcsolatát az áruk értékesítéséből származó bevétel összegéhez a bruttó árrés együtthatónak hívják.
Van egy másik koncepció, amely hasonló a bruttó árréshez. Ez egy koncepció - haszonkulcs . Ez a mutató meghatározza az értékesítés nyereségességét, azaz A nyereség részesedése a teljes vállalat bevételében.
Variációs margó - A Bank által fizetett / fogadott összeg vagy a tőzsdei ajánlattevő által fizetett összeg a piaci kiigazítás eredményeként a monetáris kötelezettség változása miatt.
Ezt a kifejezést a készlet tevékenységében használják. Általánosságban elmondható, hogy a kiszámítási árrés kiszámításához szükséges számológépek tömege van. A keresési lekérdezésen könnyedén megtalálhatja az interneten.
Nettó százalékos margó - A banki tevékenységek hatékonyságának felmérésének egyik legfontosabb mutatója. A CPM-t a százalékos jövedelem és kamat (jutalék) közötti különbség aránya határozza meg a pénzügyi szervezet eszközeinek költségeinek.
A nettó százalékos árrés kiszámításának képlete a következő:
CPM \u003d (DP - RP) / pokol,
DP - százalékos arány (jutalék) jövedelem;
RP - kamat (jutalék) költségek;
Pokol - bevételi alkalmazások.
Rendszerint a pénzügyi intézmények CPM mutatóit nyílt forrásokban lehet megtalálni. Ez a mutató nagyon fontos, hogy felmérje a pénzügyi szervezet fenntarthatóságát, amikor a fiókok megnyitásakor.
Garanciális margó - Ez a különbség a biztosíték értéke és a kibocsátott kölcsön értéke között.
Hitelkeret - az áruk értékelési költsége és a pénzügyi szervezet által kiadott kölcsön (hitel) közötti különbség a termék megvásárlásához.
Banki margó (Bank Margin) a különbség a hitel- és betéti kamatok hitel aránya az egyes hitelfelvevők, illetve a kamatok aktív és passzív műveletek.
A mutató a BM befolyásolja a határidők a kibocsátott hitelek, a határidők tárolására betétek (betétek), valamint a kamat a következő hitel vagy betét.
Ezeket a két kifejezést együtt kell tekinteni, mert Ezek összekapcsolódnak
Első Martha - Ez a nyereség felár ellenében, és beck Marza - Ez a vállalat által kedvezmények, részvények és bónuszokból származó nyereség.
Néhány szakember hajlamos arra, hogy a margó és a nyereség egyenértékű fogalmak. A gyakorlatban azonban ezek a fogalmak különböznek egymástól.
A margó a mutatók közötti különbség, és a nyereség a végső pénzügyi eredmény. A nyereségszámítási képlet az alábbiakban látható:
Profit \u003d B - SP - UZ - PU + PP - BP + VD - PR + PD
Bevétel;
SP - a termelési költségek;
Ki - kereskedelmi költségek;
UZ - Menedzsment költségek;
PU-százalékos fizetett;
PP - kapott százalékok;
Bp - nem-explenci;
VD - nem bevételi jövedelem;
PR - egyéb kiadások;
PD - Egyéb jövedelem.
Ezt követően a megszerzett értéket felszámítják. És az adó levonása után kiderül - nettó nyereség .
Összefoglalva Az összes fenti, azt mondhatjuk, hogy csak egyféle költségeket figyelembe veszi, amikor kiszámítja az árrés - változó költségek, amelyek megfelelően a termelési költségeket. A nyereség kiszámításakor figyelembe veszik az összes költséget és bevételt, hogy a vállalat termékeinek (vagy szolgáltatásnyújtás) termelését hordozza.
Nagyon gyakran, a margót tévesen összekeverik egy kereskedési jelöléssel. Nterteck - az áruk értékesítéséből származó nyereség aránya. Annak érdekében, hogy az Ön számára már nem zavarja, emlékezzen egy egyszerű szabályra:
Margin Ez az arány az árhoz jött, és a jelölés a nyereség aránya a költséghez.
Próbáljuk meg meghatározni a különbséget egy adott példa.
Tegyük fel, hogy megvásárolta az árut 1000 rubelre, és 1500 rubelért értékesítette. Azok. A markup mérete az esetünkben:
H \u003d (1500-1000) / 1000 * 100% \u003d 50%
Most határozzuk meg a margó méretét:
M \u003d (1500-1000) / 1500 * 100% \u003d 33,3%
Az alábbi táblázatban a margó és a jelölési mutatók közötti arányt az alábbi táblázat tartalmazza:
Fontos pillanat: A kereskedési jelölés nagyon gyakran több mint 100% (200, 300, 500 és akár 1000%), de a margó nem haladhatja meg a 100% -ot.
Annak érdekében, hogy jobban megértsük a két fogalom közötti különbséget, azt javaslom, hogy egy kis videót láthasson:
Ahogy már tudta megérteni, a margó egy analitikai eszköz a vállalat hatékonyságának értékeléséhez (a tőzsdei kereskedelem kivételével). És mielőtt növelné a termelést, az új termék vagy szolgáltatás piaci forgalomba hozatala előtt meg kell vizsgálni a margó kezdeti értékével. Ha növeli az áruk értékesítési költségét, és a margó mérete nem növekszik, akkor csak azt mondja, hogy a termelés költségeinek mérete is növekszik. És ilyen dinamikával fennáll annak a veszélye, hogy veszteséges.
Ezzel talán mindent. Remélem, hogy most már megvan a szükséges ötlete arról, hogy mi a margó és hogyan számítják ki.
P.S.: Ha a fenti anyag tanulmányozása után kérdése van, akkor kérdezze meg őket a cikk észrevételeibe. Győződjön meg róla, hogy szereti és megosztja a linkeket egy cikkhez barátaival és kollégáival a közösségi hálózatokban.
Nettó százalékos margó
Nettó százalékos margó
Pure kamatmarzs - a jövedelmezőség mutatója a Bank a különbség az átlagos kamatlába kapott hitelek és befektetések, valamint az átlagos fizetett kötelezettségek és a tőke.
A nettó százalékos árrés a Bank tiszta kamatbevételének aránya az érdeklődésre számot tartó eszközök átlagos összegéhez.
Angolul:Nettó kamatmarzs.
Pénzügyi szótár Finams.
nettó százalékos margó - CPM Marge a Bank, amely a meghatározás szerint az arány a különbség a kamatbevételek és kamatráfordítások a vagyon a bank (gyakran nem az összes eszközre, de csak a „munka” jövedelem). A hitelminősítő intézet standard és ... ... ...
Nettó százalékos margó - (PM) - A Bank tevékenységeinek egyik legfontosabb mutatója, amely tükrözi az aktív műveletek hatékonyságát a Bank által. A kamat (jutalék) jövedelem- és kamatozásának (jutalék) jövedelmének (jutalék) arányának aránya. Banki enciklopédia
Lásd a margin nettó kamatszótár üzleti feltételeit. Akadémikus. 2001 ... Üzleti kifejezések szótár
A. A kölcsönökre vagy befektetésekre kapott átlagos kamatláb és a kötelezettségekre és a tőkére vonatkozó átlagos kamatláb közötti különbség. B. A kapcsolat értéke a Bank tiszta kamatbevételének százalékában az eszközök átlagos összegéhez, ... ... ... Üzleti kifejezések szótár
Margó, tiszta érdeklődés - 1. a kölcsönökre vagy beruházásokra kapott átlagos kamatláb és a kötelezettségekre és a tőkére vonatkozó átlagos kamatláb közötti különbség; Bank jövedelmezőségi mutató 2. A Bank tiszta kamatbevételének aránya az átlagos összeghez ... ... ... Nagy Gazdasági Szótár
Tiszta érdeklődés - Nettó kamat Margintermin a következő értékekkel rendelkezik1. A különbség a vonzott fin. erőforrások és közepes hozam a befektetési tőkére. (A kulcsszó a százalékos arány, mert a tőke vonzásának ára és ... ... ...
Árrés - A különbség a szálláskamarák és az alapok vonzása, azaz a hitel- és betéti kamatlábak között. Százalékpontokban mérik: ha például a betéti kamatláb 5%, és a hitel 7%, akkor a margó egyenlő 2 százalékponttal. A bankokban ... ... ... Műszaki fordítókönyvtár
A Bank pénzügyi mutatói - a hitelintézet jelenlegi állapotának és fejlesztési előrejelzésének értékelésére használják. Ebből a célból a következő bankjelentési adatokat elemzik: a hitelszervezés számviteli számláinak működési tőkéje (F. 101); Információ ... ... ... Banki enciklopédia
Százalék - (százalék) fogalma% (részvény), vagy valami a történelem előfordulása az érdeklődés, a százalékos számítás, a szabályokat a készlet, köznyelvi használat érdekű Tartalom \u003e\u003e\u003e\u003e\u003e\u003e\u003e\u003e\u003e Tartalom Ez Az érdeklődés története százalékos aránya ... ... ... Enciklopédia befektető
BERUHÁZÁS - BefektetésiPod I. Ez a befektetési tőke nyereséges. A várható nyereség osztalékok, százalékos vagy növeli a valódi tőkét. Az eszköz értékének rövid távú változásainak kihasználása ... ... ... ... Banking enciklopédia és pénzügyek
A jelölések és a margók fogalmai, amelyeket sokan hallottak, gyakran egy koncepció által jelöltek - nyereség. Általánosságban elmondható, hogy ezek hasonlóak, de még mindig a különbségeket lefektették. A cikkünkben részletesen meg fogjuk érteni ezeket a fogalmakat, hogy ez a két fogalom nem "egy fésű alatt", és azt is kitaláljuk, hogyan kell helyesen számolni a margót.
Kedves olvasó! Cikkünk a jogi kérdések megoldásának tipikus módjairól szól, de minden esetben egyedülálló.
Ha tudni akarod hogyan oldja meg pontosan a problémát - lépjen kapcsolatba az online tanácsadó űrlapon a jobb oldalon, vagy hívja a telefont.
Gyors és ingyenes!
Marga - Ez a kapcsolat az áruk árának a piacon, hogy nyereséget nyerjen az értékesítéséből, a vállalat fő jövedelme után a százalékos arányban mért költségek levonása után. A számítás jellemzői által okozott margó nem lehet 100% -kal.
Nterteck - Ez az áruk közötti különbség összege az eladási árhoz, amelyen a vevő kiadja. A jelölés célja az eladó által elszenvedett költségek fedezésére vagy az áruk termelésére, tárolására, értékesítésére és szállítására. A jelölés méretét a piac alkotja, de adminisztratív módszerek szabályozzák.
Például egy 100 rubelre vásárolt terméket 150 rubelre értékesítik, ebben az esetben:
Ezekből a példákból kitűnik, hogy a jelölés csak fizetés ellenében a költségek az árut, és a különbözet \u200b\u200ba teljes jövedelem, amely kap egy cég levonása után az összes kötelező kifizetéseket.
Különbségek margó felár ellenében:
A margót a következő képlet alapján kell kiszámítani:
OC - \u200b\u200bSS \u003d PE (margó);
A margó kiszámításához használt mutatók megfejtése:
A marginitás kiszámításához vagy a jövedelmezőség százalékos aránya:
A modern közgazdaságtanban és marketingben, amikor a margó, a szakemberek megjegyzik, hogy figyelembe kell venni a két mutató közötti különbséget. Ezek a mutatók a jövedelmezőségi koefficiens az áruk egységenkénti értékesítéséből és nyereségéből.
A menetelésről, a közgazdászokról és a marketingesekről beszélve megjegyzi az áruk egységének és az általános jövedelmezőségi arány közötti különbség fontosságát az értékesítés során. A tőke fontos indikátor, mivel ez kulcsfontosságú tényező az árképzés, a nyereségesség kiadások marketing, valamint elemzi a nyereségesség az ügyfél és az előrejelzés a teljes jövedelmezőséget.
Először létre kell hoznia egy dokumentumot exc formátumban.
A számítás példája 110 rubel áruk ára, míg az áruk költsége 80 rubel lesz;
A jeleket a képlet alapján számítjuk ki:
N \u003d (CPU - ss) / ss * 100
G.de:
A market a következő képlet alapján számítják ki:
M \u003d (CPU-SS) / CPU * 100;
A táblázatban kiszámításra szolgáló képletek létrehozására törekszünk.
Válassza ki a cellát a táblázatban, kattintson rá.
A következő képletnek megfelelő hely nélkül írunk, vagy aktiváljuk a sejteket a következő képlet szerint (kövesse az utasításokat):
A Markup mező megfelelő kitöltésével meg kell adni a 37,5 értéket.
A képlet megfelelő feltöltésével 27.27.
Egy érthetetlen érték beérkezése után, például 27, 272727 .... A "Codem Format" opcióban ki kell választania a kívánt számjegyeket.
Számítások végrehajtásakor mindig kiválasztani kell az értékeket: "pénzügyi, numerikus vagy pénz". Ha a sejtformátumban különböző értékeket választanak, akkor a számítás nem kerül végrehajtásra, vagy helytelenül kerül kiszámításra.
Fogalma alá a bruttó árrés az Oroszországból, a profit értetődő a szervezet által az áruk értékesítése és a változó költségek a termelés, a tartalom, a végrehajtás és a tárolás.
A bruttó árrés kiszámításához is van egy képlet is.
Úgy néz ki, mint ez:
Bp - nulla \u003d bruttó margó
Ez az indikátor a vállalkozás fő állapota a számítás időpontjában. A szervezet által a termelésben befektetett összeg, az úgynevezett változó költségekről, mutatja a bruttó jövedelmet.
Fedezeti vagy egy eltérő árrés, hogy Európában egy bizonyos százaléka a teljes bevétel a vállalkozás értékesítéséből származó áru kifizetése után az összes szükséges költségeket. A bruttó árrés kiszámítása Európában százalékban kerül kiszámításra.
Kezdjük, mondjuk, hogy ilyen dolog, mint a különbözõ területek, például a kereskedelem és a tőzsde:
Sok esetében ez a két fogalom teljesen azonos.
De ez nem így van, tekintettel a jelentős különbségekre, mint például:
A különbség a fogalmak az áru ára és annak költségeit, amelynek kiszámítása a következő képlettel: (áruk ára - költség) / áruk ára x 100% \u003d árrés - ez pontosan az, amit széles körben használják a gazdaságban.
E képlet kiszámításakor teljesen bármely pénznem használható.
Amikor a tőzsdén végzett határidők értékesítésénél gyakran használják a készlet margó fogalmát. Marge a tőzsdén cseréli a különbséget az idézetek változásaiban. A nyitó helyzetét követően kezdődik a margó kiszámítása.
Annak érdekében, hogy a legegyértelműbb megértsük az egyik példát:
Az RTS-indexben 110.000 elemet vásároltak. Mindössze öt perc alatt a költség 110100 pontra emelkedett.
A variációs margó teljes mérete 110000-110100 \u003d 100 pont. Ha rubelben - a nyereséged 67 rubel. A munkamenet végén nyitott helyzetben a kereskedési margó a felhalmozott jövedelemre lép. A következő napon minden újra megismétlődik ugyanazon a rendszerben.
Tehát összefoglaljuk a fenti fogalmak közötti különbségeket. A gazdasági oktatás nélküli személy és az ebben az irányban végzett munka esetében ezek a fogalmak megegyeznek. És most már tudjuk, hogy ez nem.
A Bank nettó százalékos aránya a jövedelmezőségként jellemzi. Tehát a kamatpolitikájának kockázata. A CPM tiszta kamatmarzsája a tiszta kamatbevétel aránya az átlagos eszközökbe, amelyek bevételt hoznak.
CPM \u003d CPD / SRDA * 100%
hol van a CPP, kamatbevétel;
SRDA - A bevételek átlagos mérete.
A CPM szint jellemzi az átlagos jövedelmezőség a Bank érdeke műveletek (nyújtott kölcsönök, befektetések értékpapír, egyéb vállalkozások, faktoring és lízing műveletek). Sok tényezőt érint a CPM Bank:
Változtassa meg a kamatlábak szintjét,
Változó spread
A bevételi eszközök értékének megváltoztatása.
A fizetett kötelezettségek összegének megváltoztatása,
Arányának változtatásával olyan eszközei és forrásai, hogy a menedzsment minden bank alkalmaz, amikor kiválasztja az eszközök és források a fix és változó kamatozású, hosszú és rövid futamidő, valamint az eszközök nagy és kis várható hozam.
Kövesse a CPM kapcsolatát, és terjedjen:
CPM\u003e Spread - A szabad erőforrások részét a kamatbevétel megszerzésére használják;
CPM \u003d Spread - Nincsenek szabad erőforrások, amelyek a kamatbevételek megszerzésére használhatók.
A CPM minél nagyobb a pozitív különbség a CPM szintje és a százalékos terjedelem között, a Bank jövedelmének hiányossága.
Minél magasabb a CPM, a fenti hitelezés témái. Az alacsony árrés azt jelezheti, hogy a bank, amely drága betéteket vonz, részt vesz az alacsony hozamú műveletekben és az alacsony kockázatban, és éppen ellenkezőleg, ha a margó megemelkedik, akkor ez egy magas szintű olcsó betétek, vagy részvétel következménye az eszközök magas színvonalú kockázati műveletekben.
A kamatmarzs és a százalékos arány elemzésének iránya:
1) A kamatmarzs dinamikájának elemzése :.
2) a százalékos elterjedés dinamikájának elemzése;
3) az együtthatók változásainak pattin elemzése;
4) A hitelportfólió kamatmarzsának elemzése.
A tiszta kamatmarzs csökkentésének okait általában látják: az aktív működésre vonatkozó kamatlábak csökkenése; Az erőforrások felértékelődése, csökkentve az eszközöket, amelyek jövedelmet hoznak az eszközök teljes mennyiségében, kamatmennyiségben.
Nem mindig a tiszta kamatmarzs növekedése kíséri a banki hitelkockázatok növekedését vagy az értékpapírokkal való kockázat növekedését. Tehát a csökkenő árak hátterében bekövetkező bevételi eszközök összegének növekedésével a bank kockázata fokozatosan csökken, és a nettó százalékos margó növekedhet. Mindazonáltal megállapítható, hogy egy instabil gazdasági helyzetben, amikor a banki tevékenységek kockázata magasabb, mint a szokásos szint, a nettó százalékos árrés növekszik. Ráadásul néhány orosz bank lehetővé teszi a margó negatív százalékát, és nem csak egy negatív terjedést.
A kereskedelmi bank nettó nyereségének fő és legstabilabb összetevője tiszta kamatmarzs.
A megadott arány a Bank által a kamatmunka jövedelmezőségét, illetve a banki eszközök használatának hatékonyságát tükrözi a kamatfizetéssel és átvételével kapcsolatos műveletek során.
Nincs egységes vélemény arról, hogy melyik indikátor jobb, ha ennek a kifejezésnek a nevezőjében használható - az összes eszköz vagy a bevételi bankot.
Egyes szerzők a teljes összeget az eszközök, hogy kizárja az eszközök összegét, amelyek nem hoznak jövedelmet, és így határozza meg a nyereség összege egységnyi bevétel eszközök. Mások úgy vélik, hogy az eszközök, amelyek nem termelnek jövedelmet jelentős hatással a nettó százalékos árrés, csökkentve a lehetőségét, hogy növeli a jövedelem, különösen azokban az esetekben, ahol a kötelezettségek finanszírozására használják, amelyre kamatot fizetni. Véleményünk szerint a kérdés döntését elsősorban az elvégzett települések célkitűzései és azok kinevezését előre meghatározzák.
Annak köszönhetően, hogy a bankok fő érdeklődése a bankban a hitelkeret, szükség van a vizsgált időszakban a nyereségesség szintjének változása. A hitelezési műveletek jövedelmezőségét jellemző mutatóknak először a következőket kell tartalmazniuk:
Az elemzés a jövedelmezőség nem kamatjellegű műveleteket kell végrehajtani korrelálásával nem kamatjellegű bevételek és ráfordítások minden típus az átlagos értéke a megfelelő eszközök.
Az eszközökhöz való nem kamatbevétel aránya az egyes olyan műveletek nyereségességét mutatja, amelyek nem kapcsolódnak a kamatbevételekhez (különféle jutalmak és jutalékok, külföldi árukból származó bevételek, természetes különbségek, egyéb bevételek formájában). A nem kamatköltségek aránya (fizetett jutalékok, a tevékenységek biztosításának költsége, a külföldi költségek költségeinek, egyéb költségek) a bankműveletek nem százalékos margójának második eleme. Ennek a mutatónak az értéke, annál nagyobb a nem kamatozó műveletek hatékonysága.
Az elemzés során figyelmet kell fordítani a bank úgynevezett közvetítési költségeinek, amely a nem észlelési költségeit tartalmazza. Az eszközök átlagos teljes értékéhez való hozzárendelése lehetővé teszi a hasonló bankok megfelelő adatainak összehasonlítását az ilyen összetevők összefüggésében, mint: a személyzet fenntartása, a gazdasági költségek, az épületek értékcsökkenése, a helyiségek, a tulajdonságkárosodás és a leírás a tartalékok, adók, egyéb működési költségek megteremtése.
Leggyakrabban a bankok gyakorlati tevékenységében védhetetlen árrés (a non-profit bevételek és kiadások közötti különbség) negatív értékkel rendelkezik. De abban az esetben, ha annak jele egybeesik a százalékos árrés és pozitív, érdekes elemzés jelent meghatározására a kapcsolat a non-profit és kamatfelár. Minél magasabb, annál magasabb a bank bevételei a "nem szabványos" műveletekből (mindenféle fizetett szolgáltatás), amelyet minden bizonnyal pozitívan kell tekinteni, ha természetesen ezek a műveletek nem helyettesítik a bank fő érdekeit. Az elemzést a banki műveletekhez kapcsolódó jövedelmezőségi és költségellenőrzések egyéb mutatói is használhatják, különösen:
Az itt figyelembe vett mutatók felhasználhatók, ha nemcsak az egyes fajok jövedelmezőségét, hanem az egész műveletet is elemezzük.
A pénzeszközök kialakítására és a nyereség felhasználására vonatkozó eljárást az Oroszország Bank hitelintézetének és szabályozási okmányainak alkotmányos dokumentumai szabályozzák.
A kereskedelmi bank nyereségének kialakulását a kereskedelmi vállalkozás sajátosságai határozzák meg, a műveletek körét, valamint a jelenlegi számviteli rendszert. A modern orosz rendszer felhalmozódást jelent a számlák jövedelmének számlái során. A negyedév végén ezek a számlák zárva vannak, és egyensúlyuk átkerül a 70301 "nyereségév nyereségének" számlájára vagy a 70401 "beszámolási év károsodására".
Kereskedelmi bank nyeresége- Ez a bank tevékenységeinek pénzügyi eredménye a kiadások feletti jövedelem túllépése formájában.
Ha ez az eredmény negatív értékkel rendelkezik, ezt hívják veszteség.
A kapott eredmény alapján növelésére és frissítése az alapvető forrásokat a bank, a növekedés a saját tőke, amely garantálja a stabilitást a pénzügyi helyzet és a likviditás a mérleg, amely biztosítja a megfelelő szintű osztalék, fejlesztése és javítása a a banki szolgáltatások minősége.
A bruttó jövedelem összege és a bank költségeinek megfelelő költségek költsége közötti különbség a bank költségeinek megfelelően egyensúlyvagy bruttó profit.
Ha ez a különbség negatív értékkel rendelkezik, ezt hívják veszteség.
A fent említett jövedelem és ráfordítások szerinti csoportosítással összhangban a Bank bruttó nyeresége a következőkre oszlik:
Üzemi eredményegyenlő különbség a működési bevételek és kiadások összege között;
Érdeklődési nyereség -a bank által a kamatköltségek felett kapott százalékos jövedelem meghaladja.
Bizottsági nyereség- A jutalékok jutalékbevétele.
Nyereség a pénzügyi piacokon -a jelenlásokból származó bevételek és kiadások közötti különbség.
Egyéb üzemi eredmény -egyéb működési jövedelem mínusz más működési költségek.
Nyereség az oldalsó tevékenységekből- Az oldalsó tevékenységekből származó bevételek mínusz a gyakorlatban.
Egyéb nyereség -más jövedelem és egyéb költségek közötti különbség.
A nyereség legnagyobb részesedése az üzemi eredmény, és az informatikai jövedelem.
Az egyensúlyi nyereség egész évben felhalmozódik, és csak a Bank tevékenységeinek időközi pénzügyi eredményét tükrözi a beszámolási időszakban
A nyereség vagy veszteségek tükröződnek ezekben a számlákban a jelentési év során növekvő kimenetelgel.
A Bank nettó nyeresége a Bank részvényeseinek (résztvevői) részére (résztvevői) tőkésített nyereség.
A Bank által kapott nyereséget a következő fő irányokban osztják el:
adók kifizetése a költségvetésben;
osztalékfizetés a részvényesek számára (résztvevők);
a nyereség kapitalizációja (a törvényi és tartalékalapok feltöltése, különleges célú pénzeszközök, felhalmozási alapok és egyéb alapok).
A kamatlábak szintjének meghatározása, a kereskedelmi bankoknak figyelembe kell venniük a tényezők - közös és magánhatás hatását. A közös tényezők a következők:
a kínálat és a kereslet aránya a pénzügyi piacokon;
a kamatlábak állami szabályozása;
inflációs ráta;
a gazdaság jövedelmezőségének általános szintje;
bankadórendszer.
A magán tényezőket az adott bank működésének feltételei határozzák meg - a hitelerőforrás-piacon, a hitel- és kamatpolitikában, a hitelbefektetések kockázatosságának mértékét. A bank szintje és mérete, annak helye, ügyfelei és más olyan körülmények, amelyek valóban egyéni jellegűek is befolyásolják a hitel százalékos szintjét. A nemzeti piacon a kamatlábak szintje befolyásolhatja az ország történelmileg megalapozott szokásait és hagyományait, az ügyfelek fejlődésének bankjainak értékelését.
A következő tényezők befolyásolják a kamatlábak kialakulását:
1) méretük közvetlen függőségétől függ az Orosz Föderáció központi bankjának refinanszírozási arányától és megállapított fenntartási szabványaitól;
a hitelforrások iránti kereslet és javaslatok függvénye. A kereslet bármely növekedése a Bank aktív és passzív működésének fokozott kamatozásához vezet;
a betétekre vonatkozó kamatláb összegét a betétek eltarthatósága és a hitelezési műveletek eltarthatósága határozza meg - kölcsön biztosítási időszak. A tárolási idő százalékos arányának kialakításának célja a hosszabb idők további vonzereje és "kötelező érvényű". A pénzeszközök hosszú távú eltávolítása a hosszú távú hitelezés céljából, szemben a rövid távú, szintén meghatározza, hogy magasabb kamatlábakat kell megállapítani az ilyen típusú kölcsönökre;
az aktív működésre vonatkozó kamatlábak szintje a passzív műveletek értékeik felett. Valójában a kamatlábak összegének figyelembe kell vennie a banki tevékenységek jövedelmezőségének biztosításának szükségességét, megszünteti a Bank munkájának a kamatkockázat feltételeit.
A százalékos árrés a kamatbevételek közötti különbség az olyan eszközökből származó kamatbevételek között, amelyek jövedelmet és kamatköltséget nyújtanak a Bank kötelezettségeiről. A százalékos árrést ugyanúgy definiálják, mint a nettó jövedelem százalékos arány, amely az eszközök kamat formájában bevont eszközök mennyiségével van kifejezve. E paraméterek nagyságát bizonyos szinten kell fenntartani.
Leggyakrabban a következő képletet használják a százalékos árrés kiszámításához:
MF \u003d (DP-RP) / AD * 100%, (1.3)
ahol az MF a tényleges kamatmarzs nagysága;
DP - kamatbevétel;
RP - kamatköltségek;
A pokol - olyan eszközök, amelyek kamat formájában hoznak létre jövedelmet.
A százalékos árrés a banki nyereség fő forrása, és fedezi az adókat, a spekulatív műveletekből származó veszteségeket és az úgynevezett terhet - a kamatmentes jövedelmet meghaladó kamatmentes fogyasztást, valamint a banki kockázatokat.
A margin mérete abszolút értékkel jellemezhető rubel és számos pénzügyi együttható.
A margó abszolút értékét a kamatbevételek teljes összege és a Bank fogyasztásának különbségének számítják, valamint a kamatbevételek között az ilyen műveletekhez használt forrásokhoz kapcsolódó bizonyos típusú aktív műveletek és kamatkiadások közötti kamatbevételek között Példa a kölcsönhitelek és kamatköltség kamatfizetései között. Erőforrások.
A százalékos árrés abszolút értékének dinamikáját több tényező határozza meg:
a kamatbevételt hozó hitelbefektetések és egyéb aktív műveletek összege;
kamatláb a Bank aktív működéséről;
kamatláb a passzív banki műveletekről;
az aktív és passzív műveletek kamatlába (Spred) közötti különbség;
a kamatmentes hitelek részvényei a Bank hitelportfóliójában,
százalékos jövedelem kockázatos aktív műveletek;
a saját tőke és a vonzott erőforrások közötti kapcsolat;
a vonzott erőforrások szerkezete;
az érdeklődés elérésének és helyreállításának módja;
a jövedelem és kiadások kialakulási rendszere és elszámolása;
az infláció mértéke.
Vannak különbségek a hazai és külföldi normák között a számviteli százalékos jövedelem és a bankköltségek, amelyek befolyásolják a kamatmarzs mennyiségét.
Annak érdekében, hogy megvédje a bank nyereségét a változások negatív hatása miatt a kamatlábak, vezetése elkötelezett a rögzített fenntartás mellett a tiszta kamatmarzs (ppm) szintje, amelyet a következőképpen kell kiszámítani:
Cpm \u003d (páratlan OPI) / a,
ahol a kölcsönök és a befektetések többszörös kamatbevétele;
OPI - A betétek és egyéb kölcsönzött pénzeszközök általános kamatköltsége;
A - Az összes vonatkozó eszköz értéke (a jogi személyek és egyének, a bankok, az értékpapírok befektetései, a faktoring és lízingműveletek, más vállalkozások számára) értéke.
Add-Opi a különbség a tiszta kamatbevétel (ChPD) mutatója.
A kamatmarzs értékét befolyásoló tényezők:
Növelni vagy alacsonyabb kamatlábakat.
A terjedési változás a különbség az eszközök jövedelmezősége és a Bank kötelezettségeinek kiszolgálása (amely a hozamgörbe formájában vagy a hosszú távú és rövid távú kamat közötti kapcsolat megváltozását tükrözi) az árak, mivel sok bankkötelezettség rövid távú, és a banki eszközök jelentős része hosszabb visszafizetési idővel rendelkezik).
A kamatbevételek és kamatköltségek szerkezetének megváltoztatása.
A jövedelem (munkaeszközök) által bevezetett eszközök mennyiségeinek változásai, amelyeket a bank tevékenységeinek kiterjesztése vagy csökkentése során tart fenn.
A kamatlábak által jellemzett kötelezettségek változásai, amelyeket a Bank az eszközei portfóliójának finanszírozására használ, amely növeli vagy csökkenti a tevékenység általános skáláját.
Az eszközök és kötelezettségek változásai, hogy az egyes bankok kezelése a rögzített és változó kamatlábbal, hosszú és rövid lejáratú időtartamú eszközökkel és kötelezettségekkel, valamint a magas és alacsony várható hozammal rendelkező eszközök között (például az átalakításokkal) Készpénzes kifizetések a hitelekben, vagy ha a magas hozamú fogyasztói hitelekből és az ingatlan által biztosított hitelekből, alacsony hozamú kereskedelmi hitelekből állnak).
Ha a kapott összeg a bank, a nettó kamatmarzs szervez egy útmutató, majd a rögzítéshez fogja alkalmazni a különböző módszereket fedezeti kockázati kamatok, hozzájárulva a stabilizáció a nettó jövedelem. Ha a Bank kötelezettségeinek kamatlába gyorsabban növekszik, mint a hitelek és értékpapírok jövedelme, a kamatmarzs mennyisége csökken, ami csökkenti a nyereséget. Ha a kamatlábak csökkennek és a hitelbevételek és az értékpapírok csökkenése gyorsabb, mint a kölcsönzött pénzeszközök kamatköltségeinek csökkentése, akkor a Bank nettó százalékos aránya is csökken. Ebben az esetben a menedzsmentnek meg kell keresnie a kockázat csökkentését a hitelfelvételi költségek jelentős növekedésének csökkentésére a kamatbevételhez képest, amely megfelel a nettó kamatmarzsinak összegének.
A kamatmarzshatáruk megmutathatják a tényleges és elegendő szintet a bank számára.
A tényleges kamatmarzs térbeli együtthatója (KFPM)a bank nyereségének százalékos forrásának relatív tényleges értékét jellemzi. Ez az alábbiak szerint kerül kiszámításra.
I. lehetőség.
KFPM \u003d (PP tény - PU tény): OSPD,
ahol a PP tény az időszakban kapott érdek (valójában);
PU tény - az időszakra fizetett kamat (valójában);
OSPD, - az átlagos maradék a bevételt hozó cselekmények időszaka.
Bevételi eszközök - Minden típusú hitelek a jogi személyek és egyének, bankok, értékpapírokba történő beruházások, faktoring és lízingműveletek, más vállalkozások számára.
II. Opció.
KFPM. = (PP tény - PU tény): OS,
amennyiben az operációs rendszer az átlagos maradék az eszközök időszakában.
Eszközök -a Bank egyenlegének eredménye, szabályozó cikkekből.
Opció III
KFPMS \u003d (PS - PUR KR): OS SZ,
ahol a PS a hitelek által kapott érdek,
PU kr - kamat a hitelforrásokra,
OSSZ - a hitelállomány átlagos egyenlege az időszakban.
Hasonlóképpen kiszámítják a bankközi (deviza- és rubel) piacra, az értékpapírpiacra vonatkozó hitelkeret-koefficienst. OpciókIIIRISCHETAPREDPITS A Bank aktív műveletei közötti erőforrás-elosztás elvének megválasztása. A nagy és közepes méretű bankok lehetnek:
az erőforrások "közös kazánjának" elvét;
az egyenleg szerkezetátalakításán alapuló elv, figyelembe véve az eszközök likviditását és a kötelezettségek igényeit (finanszírozás).
A megfelelő kamatmarzs (MD) együtthatója a bank minimálisan szükséges szintjét mutatja. Ennek az együtthatónak a kiszámítása a margó fő céljából következik - a bank költségeinek bevonata.
MD \u003d [(RB - PU - PD) 100]: OSAPD,
ahol az rb a bank kiadásai;
PU-százalékos fizetett;
PD - Egyéb jövedelem;
OSAPD - az eszközök átlagos egyenlege, amely bevételt hoz.
Egyéb bevételek- Ez a Bank nem banki szolgáltatásaiból származó jutalékbevétel, azaz Fizetés a Bank, a Bank, más szolgáltatások gyűjtése, információs és tanácsadói szolgáltatásai, egyéb szolgáltatások, a postai, távíró és egyéb banki kiadások, a múlt időszakok, szankciók, büntetések, szankciók százalékos aránya és jutaléka.
A lejárt időszakok és a prediktív értékű időszakok tényleges adatai alapján elegendő árrést lehet kiszámítani.
A jelentési adatok alapján kiszámított megfelelő árrés összehasonlítása, és ténylegesen megkapta a margót ebben az időszakban, mint az egész banki műveleteknél, vagy külön fajok, lehetővé teszi számunkra, hogy értékeljük a jövedelemgazdálkodást és azonosítsuk a bank pénzügyi stabilitását jellemző tendenciákat. A tényleges margó csökkenésének tendenciája csökkenti a különbséget és a megfelelő margót riasztó jel (kritikus tényező).
Az előrejelzett megfelelő árrés kiszámítása elsősorban a következő időszak szerződéses százalékának kialakításához szükséges. Az aktív műveletek minimálisan szükséges bankszázaléka az erőforrások valós költsége, a várható inflációs ráták megfelelő költsége és módosításai.
Az egyéni aktív műveletek (kölcsön, bankközi kölcsönök és értékpapírok piacán) való tényleges árrés-együttható összehasonlítása elegendő árréssel
