Даже если Государственная Дума решит принять все нововведения, которые касаются индивидуальных предпринимателей, то налоги для ИП в 2017 году не изменят своих абсолютных значений. Но радикально поменяется система расчетов. В первую очередь это касается планов перехода на Единый социальный страховой сбор. Изменения коснутся и порядка использования ККМ, и бланков строгой отчетности.
Это самое значительное нововведение, последствия которого трудно представить. С 1 января 2017 налоговики станут администрировать платежи в ПФРФ, ФСС, ФМС. При этом есть планы заменить сборы Единым Социальным Страховым взносом. На сегодня ИП платит три отдельных сбора:
Бюджет каждого из этих фондов на 2017 год сверстан с дефицитом, к этому прибавляются накопленные долги. Самый крупный накопленный дефицит у ПФРФ, он составляет 1,6 трлн. рублей.
Государство усиленно ищет деньги для латания дыр, и повышение налогов и сборов в 2017 году для ИП представляется некоторым горячим головам как шанс, способный решить часть проблемы. Однако резкое повышение нагрузки 2016 года, когда за 6 месяцев прекратило деятельность 650 000 бизнесменов, заставляет аккуратно относиться с подобным действиям. Сейчас каждый пятый россиянин работает «безработным», то есть прячется в тени и не делает никаких платежей в бюджет.
То, что казалось страшным сном торговли, случилось. С 1 января 2017 года все новые ККМ должны быть заменены на модели нового образца. Их особенность в том, что они через сеть передают налоговикам данные о проведенных операциях, информация хранится в облаке.
Это кнут, в качестве пряника предлагается включить расходы на покупку кассового аппарата в налоговый вычет. Законопроект предусматривает поголовный перевод ИП на работу с ККМ, для этого предусмотрено 3 срока:
Данное нововведение коснется всех. Не забыты и те бизнесмены, которые работали на патенте. Каникулы закончились, пришел полный финансовый контроль. Хотя налоги ип в 2017 году без работников и с работниками платить будут по старой схеме, начинается жесткий контроль доходов.
3 июля 2016 года принят закон, который вносит изменения в ст. 14.5 КоАП РФ. Он изменяет суммы наложенного штрафа за нарушения при работе с кассой. Теперь:
Для тех, кто торгует или оказывает услуги через интернет, предоставление электронного чека тоже становится обязательным. Современные технологии допускают такие формы документооборота.
С 2015 года продолжается режим налоговых каникул в большинстве регионов, и в 2017 году изменений не предвидится. Федеральные власти отдали этот вопрос на откуп регионам, именно они могут вводить или отменять налоги ИП 2017 года. Однако не все предприниматели могут воспользоваться этой льготой. Например, торговля обязана платить все полностью.
Хотя у каждого региона есть свои нюансы каникул, чаще всего под них попадают предприятия:
Еще стоит отметить, что льгота касается исключительно налогов. Поэтому компании придется сдавать всю отчетность, чтобы произвести расчет платежей в ПФРФ и ФОМС.
Если рассматривать налоги ИП в 2017 году и то, какие изменения ждут мелкий бизнес внимательно, то глобальных изменений заметить сложно. Государство ужесточает фискальную политику, принимает меры против махинаций по снижению налогооблагаемой базы. Однако значительного повышения нагрузки ожидать не стоит. Слишком большая часть бизнеса ушла в тень после маневров 2012 года, повторения ситуации чиновники стараются не допустить. Сейчас в стране действует 3,7 млн. индивидуальных предпринимателей, в 2012 году число ИП превышало 4 млн.
Ежегодно правительство готовит ряд поправок в налоговое законодательство и 2017 год не станет исключением. Индивидуальных предпринимателей (ИП) ожидают изменения, касающиеся взносов в Пенсионный фонд (ПФР), минимального размера оплаты труда (МРОТ), а также обновление форм подачи отчетности. За счет введения изменений чиновники надеются оптимизировать механизм поступления взносов и увеличить доходную часть бюджета.
Для самих ИП очередные поправки к законам означают «головную боль» в виде необходимости изучения новых норм и увеличения вероятности того, что при заполнении той или иной формы будет допущена ошибка.
Главным изменением, которое правительство запланировало на 2017 год, станет отмена взносов в ПФР, Фонд социального страхования (ФСС) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) в пользу Единого социального страхового сбора (ЕССС) . Данный взнос будет перечисляться в Федеральную налоговую службу (ФНС), ответственную за перенаправление полученных средств в соответствующие фонды.
Основная цель этой реформы – упростить администрирование страховых взносов и уменьшить нагрузку на ИП. Кроме того, чиновники надеются таким образом повысить платежную дисциплину налогоплательщиков, которая резко упала в условиях кризиса.
Так, с ухудшением многие предприниматели уклонялись от уплаты налогов, однако с введение ЕССС контроль этого вопроса будет ужесточен.
Проверками займутся не только сотрудники фондов, как было ранее, но и представители налоговой службы. При этом принятие решений о начислении пеней и штрафов возьмут на себя работники фондов, а взыскание долгов – налоговики, которые в этом плане не «церемонятся».
Есть у этой реформы и свои плюсы, среди которых уменьшение количества платежек – если раньше их было 4, то с 2017 года заполнять придется только 1. Это сокращает не только трудозатраты на заполнение документов, но и вероятность допущения ошибки.
Еще одно преимущество – единая отчетность. Поскольку сбор останется только один, то и отчет необходимо будет направлять только в одну инстанцию – ФНС. Чиновники также рассматривают возможность снижения налоговых ставок на 2,5-3 %. Это снизит нагрузку на малый и средний бизнес, плюс сделает российскую экономику более привлекательной для инвесторов.
Что касается отчетности по ЕССН, то в правительстве планируют разобраться с этим вопросом до 1 октября 2016 года. Подавать отчеты в новой форме ИП будут уже с 2017 года.
В 2017 году изменится и размер МРОТ – чиновники планируют постепенно повышать его до минимального прожиточного минимума. Так, уже с начала июля 2016 года минимальная зарплата будет установлена на уровне 7,5 тыс. рублей, что соответствует 80 % обновленного прожиточного минимума (10 524 рубля).
Взносы в ПФР и ФОМС (а с 2017 года и ЕССН) жестко «привязаны» к МРОТ, поэтому повышение этого показателя потянет за собой их увеличение.
Для ИП, которые работают без наемных сотрудников, главным вопросом остается механизм расчета и оплаты взносов «за себя» в случае роста МРОТ с 1 июля 2016-го. Пока предприниматели только освоили актуальную схему платежей, разработанную ПФР, поэтому при изменениях могут возникнуть ошибки в заполнении отчетности и оплате взносов.
Еще одно изменение в 2017 году ожидает ИП, которые занимаются торговлей. С 1 января 2017 года все контрольно-кассовые машины (ККМ) должны быть заменены на устройства нового типа – онлайн-кассы. Особенность таких ККТ заключается в том, что они передают данные о кассовых операциях в налоговую службу в онлайн-режиме, плюс формируют чек в бумажном и электронном виде.
Плюсов у этого нововведения несколько:
Минусы также есть. Главный недостаток – ККМ нового типа должны до 1 января 2018 года установить даже те предприниматели, которым по закону разрешено в ряде случаев вообще не использовать кассовый аппарат. Кроме того, налоговики признают, что онлайн-оборудование весьма дорогостоящее.
Малому бизнесу обещают налоговый вычет в размере 18 тыс. рублей на одну онлайн-кассу, однако это не компенсирует в полной мере затрат времени и денег на покупку и переустановку оборудования.
ИП, которые работают в Москве, стоит обратить внимание и на изменения в сфере . С 2017 года в столице крупные торговые и офисные площадки (с площадью от 3 тыс. м 2), а также отдельно стоящие здания, использующиеся как магазины и рестораны (с площадью от 1 тыс. м 2) будут облагаться налогом, исходя не из балансовой, а из кадастровой стоимости строения.
При этом рост ставки по данному налогу будет расти постепенно: в 2016 году она увеличится до 1,3%, в 2017 – до 1,4%, а в 2018 – до 1,5%.
Эксперты рынка недвижимости прогнозируют, что особенно сильно переход на новую схему расчета налога ударит по владельцам небольших ресторанов, поскольку кадастровая стоимость здания может до 4,5 раз превышать балансовую.
В 2017 году ИП придется адаптироваться к новым условиям ведения бизнеса. Изменения, которые вступят в силу, несколько усложнят жизнь предпринимателям, однако чиновники уверены – реформа системы налогообложения должна улучшить бизнес-климат страны и сделать его более комфортным для ИП и инвесторов.
Индивидуальный предприниматель – это самая простая форма организации бизнеса в России. Часто те, кто работает по трудовому договору, вышел на пенсию или в декретный отпуск. Государство стремится поддержать эту категорию бизнесменов, поэтому предоставляет специальные льготы для ИП в 2018 году .
Мы проводили опрос в нашей группе ВКонтакте на тему получения льгот на создание бизнеса, и оказалось, что большинство предпринимателей не надеяться на помощь государства или вообще впервые о ней слышат. О способах получить средства на создание бизнеса — о субсидиях и грантах — рассказываем в последнем абзаце статьи.
– важная статья расходов любого бизнеса. В России, кроме общей системы налогообложения (), действуют специальные режимы, налоги на которых минимальны. Работать на этих системах могут все индивидуальные предприниматели, если они соблюдают ограничения по количеству работников и годовому доходу от бизнеса.
И все-таки, общие сведения для знакомства с льготными режимами можно получить и из нашей публикации.
Что полезно знать о льготных формах налогообложения ИП:
И несколько слов стоит также сказать про предпринимателей, работающих на ОСНО. Хотя в общем случае эта система самая сложная и дорогая для бизнеса, но если ИП покупает жилье, то надо принять во внимание и этот вариант налогообложения. Дело в том, что предприниматель не теряет свой статус физического лица. И хотя НДФЛ на бизнес-доходы будет большим, но его можно вернуть из бюджета – до 260 тысяч рублей на одного человека плюс до 390 тысяч рублей на ипотечные проценты.
Для тех, кто решил заняться продажами, будет полезна информация из этого видео про льготы на реализацию товаров:
Информация про налоговые льготы для ИП в 2018-м году будет неполной, если не рассказать про так называемые . На языке чиновников – это период, в течение которого налоговая ставка для предпринимателя равна нулю. Действие нулевой ставки распространяется на период 2015-2020 годы, но каждый регион принимает специальный закон в свое время. Чтобы работать в рамках налоговых каникул, надо выполнять следующие условия.
Когда налоговые каникулы можно применять:
С 2017 года кассовые аппараты даже в ситуациях, когда они раньше не применялись. В частности, все работающие на режимах ЕНВД и ПСН раньше были вправе вместо кассового чека выдавать товарный чек. Однако такой порядок для организаций на вмененке, торгующих или оказывающих услуги общепита, будет отменен с середины 2018 года.
А вот для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН, если они работают в сфере розничной торговли или в общепите, и при этом не имеют работников, срок применения касс перенесен еще на год — до 1 июля 2019.
Все описанные выше льготы для индивидуальных предпринимателей – это варианты административной поддержки и снижения налоговой нагрузки. Но ведь, если бизнес приносит совсем небольшие доходы, то и уменьшение налогов с него не особо стимулирует к развитию собственного дела.
Что делать, когда для хорошего старта просто не хватает собственных средств, а взять кредит на бизнес-цели под низкий процент почти невозможно? В России на федеральном уровне действуют несколько программ поддержки малого и среднего предпринимательства, в рамках которых регионы разрабатывают собственные проекты.
Какую помощь можно получить от государства:
Особенно интересны в этом перечне субсидии для начинающих ИП, ведь эта сумма выдается безвозвратно. Правда, для этого надо соблюсти некоторые условия:
К сожалению, не всегда на региональных сайтах есть актуальная информация по программам субсидирования бизнеса, поэтому не стоит на них ориентироваться. Лучше лично посетить местное министерство или управление и узнать, какие программы продолжают действовать, и какие меры поддержки у чиновников только в планах.
Только полезная информация для ИП в нашей рассылке:
Каждый год в законах, регулирующих работу малого бизнеса в России, что-нибудь меняется. Не всегда эти изменения помогают деятельности бизнесменов, чаще бывает наоборот. Расскажем про самые важные изменения для ИП в 2018 году, о которых надо знать каждому предпринимателю.
Страховые взносы – это обязательные платежи для каждого предпринимателя. Ежегодно суммы взносов ИП за себя меняются, потому что порядок их расчета несколько лет был привязан к МРОТ. Естественно, что с ростом минимальной зарплаты росли и фиксированные страховые платежи.
В конце прошлого года был принят закон № 337-ФЗ, который установил сразу на период с 2018 по 2020 годы. Приводим их в таблице.
| Год | Медицинское страхование, руб. | Пенсионное страхование, руб. | Всего, руб. |
| 2018 | 5 840 | 26 545 | 32 385 |
| 2019 | 6 884 | 29 354 | 36 238 |
| 2020 | 8 426 | 32 448 | 40 874 |
Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.
Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.
Причем, предприниматели на УСН Доходы минус расходы несколько раз обращались в Верховный суд, выигрывали спор и платили дополнительный взнос только с разницы между доходами и расходами. Однако Минфин и ФНС до сих пор не признают, что такой порядок расчета должен действовать для всех ИП, а считают его частным случаем.
▼ Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов
:
▼
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.
Для предпринимателей, нанимающих работников, в 2018 году вырастет финансовая нагрузка.
Причин этому две:
Таким образом, работодателям придется больше средств направлять как на зарплату, так и на страховые взносы за работников.
К сожалению, декларируя на всех уровнях поддержку малого бизнеса, власти серьезно ужесточили порядок применения кассовых аппаратов. ККТ в 2018 году потребуется многим предпринимателям, хотя бизнес не раз обращался с просьбой не навязывать онлайн-кассы так интенсивно. Отсрочку в применении касс все-же дали, но недолгую, всего на один год, и не для всех предпринимателей.
Всем остальным предпринимателям, которые пока еще , нужно будет установить ККТ с 1 июля 2018 года. Причем, чиновники настаивают, что кассы нужны и в ситуациях, когда они раньше не применялись: при поступлении оплаты от физлица сразу на расчетный счет продавца, а также при использовании любых платежных онлайн-агрегаторов (например, таких как Яндекс-касса).
Что ждет предпринимателей, работающих в 2018 году на специальных налоговых режимах? К счастью, никаких существенных изменений, усложняющих деятельность ИП, в этом смысле не ввели. Но некоторые новшества все-таки есть:
И еще раз кратко повторим важные изменения для ИП в 2018 году:
