Poreska olakšica omogućava zaposlenim građanima da vrate dio svojih sredstava nakon kupovine kuće.
Ako namjeravate kupiti svoj prvi stan, možete očekivati odbitak poreza. Plaća se u iznosu od 13% od iznosa do 2 miliona rubalja. Ako uzmete hipoteku za kupnju stana, možete dobiti i povrat za kamate plaćene banci (390 hiljada od 3 miliona rubalja).
U skladu s odredbama čl. 220 Poreskog zakona Ruske Federacije, na snazi prije početka 2014. godine, porezni odbitak u slučaju kupnje ili izgradnje stambenog prostora mogao se ostvariti samo jednom. Nakon toga, zakonodavci su odlučili izmijeniti Porezni zakon Ruske Federacije zbog činjenice da u većini regija Rusije troškovi stanovanja nisu prelazili 2 miliona rubalja. Kao rezultat toga, nije mnogo građana uspjelo ostvariti maksimalni iznos odbitka. Bilo je potrebno ili prikupiti novac za skuplje stanovanje, ili pristati na manji iznos odbitka imovine.
Sada građanin koji nije primio cijeli iznos pod uvjetom da prvi put ima priliku to učiniti sljedeći put.
Na primjer, ako ste 2014. godine kupili stan za 1 milijun 500 tisuća rubalja, tada biste mogli ostvariti pravi odbitak u iznosu od 13% ovog iznosa, tj. samo 195 hiljada rubalja. Kupovinom drugog stana 2017. godine za 2 miliona 500 hiljada rubalja, možete se prijaviti za odbitak od još 500 hiljada rubalja. i primiti 65 hiljada rubalja, budući da su se u početku mogli kvalificirati za povrat 260 hiljada rubalja.
Prva mogućnost je da se obratite odjelu inspekcije Federalne porezne službe na lokaciji stana. To se može učiniti od početka godine nakon transakcije.
U tu svrhu:
Prijava, čiji se uzorak može uzeti direktno u IFTS, nakon što je o prijemu razmotre poreski službenici u roku od 3 mjeseca.
Ako se na vaš zahtjev odgovori pozitivno, novac će biti prebačen na navedeni bankovni račun. Iznos će biti jednak poreskim olakšicama koje je vaš poslodavac zadržao od vaše plate za godinu.
Druga mogućnost je da se prijavite sa izjavom čelniku preduzeća ili organizacije. To se može učiniti odmah nakon kupovine kuće i primanja posebnog obavještenja od Inspektorata Federalne porezne službe, izdatog na ime vlasnika kuće.
U ovom slučaju nema potrebe čekati do kraja porezne godine. Odbitak možete primiti odmah nakon što nas kontaktirate. Poslodavac razmatra zahtjev u roku od 30 dana. Nakon toga, računovodstvo neće zadržati 13% poreza na lični dohodak od zaposlenika svaki mjesec dok ne dobiju cijeli iznos duga.
Sami možete izabrati najprikladniji način za primanje porezne olakšice.
Vlasnici koji su kupili nekretninu prije 2014. godine i podnijeli poreznu olakšicu ne mogu za nju ponovo podnijeti dokumente. Čak i ako je odbitak primljen od iznosa manjeg od 2 miliona rubalja. Smatra se da je njihovo jednokratno pravo na odbitak korišteno od tada bio je vezan za imovinu, a ne za osobu.
Ako je porezni odbitak primljen od iznosa manjeg od 2 miliona rubalja. pri kupovini stana nakon 2014. godine, pri kupovini drugog stana, možete vratiti stanje sredstava.
Ovdje su imali više sreće oni koji su sklopili hipotekarni ugovor prije 2014. godine. Mogli su podnijeti zahtjev za odbitak poreza na sve kamate plaćene banci. Sada se to može učiniti samo s 3 milijuna rubalja.
Dakle, moguće je u jednom slučaju ostvariti odbitak od kamate plaćene na hipoteku, ali samo oni vlasnici koji podliježu izmjenama Poreskog zakona Ruske Federacije koji vrijede do 2014. mogu zahtijevati najveći iznos.
Treba imati na umu da se takav odbitak za preplaćeni iznos hipotekarnog kredita ne izdaje odmah za cijeli iznos odjednom, već kao kamata koja se plaća banci. Stoga će biti vraćen u dijelovima tokom cijelog perioda otplate kredita.
Postoje situacije kada je građanin blagovremeno podnio zahtjev i dobio glavni odbitak od imovine za stan kupljen prije 01.01.2014., Ali tada nije imao vremena iskoristiti odbitak u vezi sa hipotekarnim kreditom koji je primio od banke. Kao rezultat toga, on ima pitanje o mogućnosti primanja takvih isplata nakon kupovine nove stambene imovine. Nakon 2014. godine, Inspekcija Savezne poreske službe i druga regulatorna tijela nisu odmah mogli postići konsenzus.
Kao rezultat toga, ovo je pitanje riješeno u korist poreznih obveznika. Sada, kada vlasnik kuće dobije glavni odbitak do 2014. godine, prilikom kasnije kupovine nove kuće, ima pravo podnijeti zahtjev za odbitak kamate na kredit, s čime se slaže i Ministarstvo financija Ruske Federacije.
Da biste ostvarili pravo na odbitak imovine, morate ispuniti niz preduvjeta:
Osim nerezidenata Ruske Federacije, oni nemaju pravo zahtijevati takav odbitak:
Kako ne biste propustili zastaru i ne primili odbijenicu za vraćanje novca predviđenog zakonom, ne smijete odgoditi:
Bilješka!
Jedan od najčešćih problema koji može dovesti do odbijanja davanja poreznih odbitaka je prisustvo beskrupuloznih programera.
Nastoje ostvariti veliki profit, za što u dokumentima ukazuju na neprikladne cijene, krivotvore dokumente ili namjerno odgađaju datum puštanja objekta u rad.
Ako porezne vlasti odugovlače s provjerom dokumenata, zahtijevaju dodatne potvrde, obavezuju se potvrditi zakonitost transakcija ili ne navedu stvarne razloge za odbijanje primanja porezne olakšice, tada su takve radnje kršenje zakona. Na njih se treba žaliti višem inspektoratu Federalne porezne službe ili sudskom organu.
Ako nakon kupnje prvog stana nije primljen puni iznos zakonskog poreznog odbitka, to se mora učiniti nakon kupovine drugog doma. Istovremeno, kako ne biste dobili odbijanje, nemoguće je odgoditi kontaktiranje IFTS -a. Uz pomoć iskusnih pravnika naše kompanije, trebali biste prikupiti svu dokumentaciju, izračunati iznos odbitka, napisati izjavu i čekati pozitivan rezultat u roku propisanom zakonom.
1. Da li je moguće ponovo dobiti poresku olakšicu ako je već izdata za stari stan?
Advokat Makarenko O. N., 4600 odgovora, 3023 recenzije, na web stranici od 06.08.2016
1.1. Odbitak se daje jednom, ali možete dobiti i do 260 hiljada rubalja ako ste dobili manje.
2. Ako sam ponovo kupio stan, postoji li porezna olakšica?
Advokat Safonova O.M., 152 odgovora, 122 odgovora, na stranici od 23.08.2010
2.1. Dobar dan, Elena. Koje ste godine kupili svoj prvi stan?
Do 2014. postojala su ograničenja prema kojima se porezni odbitak za troškove kupovine kuće mogao ostvariti samo jednom u životu i samo za jedan stambeni objekt.
Od 2014. dozvoljeno je primanje odbitka za nekoliko stambenih objekata, ali je dopušteno da se nova pravila primjenjuju samo na nove transakcije (zaključene nakon stupanja na snagu novog zakona).
S poštovanjem, O. M. Safonova
3. Mogu li se ponovo prijaviti za odbitak poreza za drugi stan?
Zastupnik Korolev Yu.V., 11121 odgovora, 6938 recenzija, na web stranici od 14.01.2018.
3.1. Dragi Denis, poreska olakšica se daje jednom u životu za 1 stan.
4. Ponovo registrirajte poreski odbitak. Koji su dokumenti potrebni?
4.1. Apstraktno pitanje. Zapravo, isti su ili isti kao u prvom slučaju, kada su podnijeli zahtjev za odbitak poreza.
5. Podnio sam zahtjev za poresku olakšicu 2002. godine, mogu li se sada ponovo prijaviti pri kupovini drugog stana.
Advokat Okulova I.V., 48493 odgovora, 24989 recenzija, na web stranici od 17.11.2015.
5.1. Ne, ne možete ponovo koristiti pravo.
6. Godine 2012. uzeo je stan pod hipotekom u vrijednosti od 3 miliona rubalja. Prije toga sam već kupio nekretninu (700 rubalja), za koju sam već dobio poreznu olakšicu od 13%. Mogu li se ponovo prijaviti za primanje naknade za plaćene poreze, kao i kamate na kredit?
Advokat Smirnov A.I., 290 odgovora, 182 recenzije, na web stranici od 19.11.2018
6.1. Odbitak se odobrava samo jednom.
7. 2012. godine kupio sam stan sa hipotekom u vrijednosti od 2 miliona rubalja. Prije toga sam već kupio nekretninu (700 rubalja), za koju sam već dobio poreznu olakšicu od 13%. Mogu li se ponovo prijaviti za primanje naknade za plaćene poreze, kao i kamate na kredit?
Advokat Reznikova A.A., 661 odgovor, 459 recenzija, na web stranici od 14.07.2019
7.1. Možete podnijeti zahtjev za odbitak poreza. Bit će vam isplaćena izgubljena razlika.
8. Godine 2003. kupio sam stan, dobio poreznu olakšicu od 13% (njegova cijena je bila 700.000 rubalja), 2012. godine kupio sam više stanova u MORTEK -u. Mogu li se ponovo prijaviti?
Advokat A.A. Malykh, 138.046 odgovora, 49.248 recenzija, na web stranici od 29.12.2001.
8.1. Ne, navedeni porezni odbitak za kupovinu stambenog prostora je jednokratni, ponovni porezni obveznik nije omogućen.
9. Da li moram ponovo prikupljati sve dokumente pri ponovnom podnošenju dokumenata za odbitak poreza? Ili samo 2-ndfl i 3-ndfl?
Advokat Novikova O. N., 267 odgovora, 192 odgovora, na web stranici od 21.06.2019
9.1. Dobar dan. Ako su objekti za primjenu odbitka različiti, dokumenti se moraju prikupiti i ponovo dostaviti.
Dobijanje odbitka od imovine prilikom kupovine drugog stana privilegija je koju država pruža za održavanje finansijskog stanja građana Ruske Federacije. Postupak ima znatan broj nijansi koje zahtijevaju detaljnije razmatranje u svakom pojedinačnom slučaju.
Da biste razmotrili drugi put, morate se upoznati sa sljedećim osnovama:
Samo građani Ruske Federacije imaju pravo na odbitak imovine prilikom kupovine nekretnine. Strani podnosioci zahtjeva koji imaju stalni boravak u zemlji i dozvolu boravka ne mogu zahtijevati ovu privilegiju.
Jedan od preduslova za ostvarivanje beneficija je plaćanje poreza na dohodak, što ukazuje da građanin redovno prenosi porez na dohodak državi, pod uslovom službenog zaposlenja.
Razlozi za sastavljanje odbitka:
Na primjer, da bi dobio povrat sredstava, podnosilac zahtjeva mora dostaviti kupoprodajni ugovor i potvrdu koja potvrđuje da je vlasnik nekretnine.
Kupovina stana prije 1. januara 2014. podrazumijeva plaćanje odbitka imovine u iznosu od 260.000 rubalja. (2.000.000 RUB x 13%) odjednom, tj. kada je cijena stana do 2.000.000 rubalja. drugi porezni odbitak nije moguć.
Ako je transakcija izvršena nakon 2014. godine, podnositelj zahtjeva ima pravo podnijeti zahtjev nekoliko puta dok se ne iscrpi iznos od 260.000 rubalja. Osnovne formule za proračun detaljno su razmotrene u donjoj tabeli.
Na primjer, građanka Ivanova kupila je stan 2017. godine za 1.200.000 rubalja. Prema izračunu 1.200.000 x 13% = 156.000 rubalja. Štaviše, ona ima pravo na iznos od 260.000 rubalja. i moći će nadoknaditi kupovinu drugog stana za još 104.000 rubalja. (260.000 rubalja - 156.000 rubalja).
Prilikom kupovine stana uzimaju se u obzir određene vrste troškova, navedene na donjoj listi:
Ostale vrste troškova (papirologija, namještaj) ne podliježu odbitku imovine. Povrat novca za završetak stana moguć je samo ako je ova stavka navedena u kupoprodajnom ugovoru.
Dobivanje ponovnog odbitka imovine moguće je pod gore navedenim uslovima. Postupak registracije ovisi o načinu povrata utrošenih sredstava.
Prilikom ponovnog podnošenja potrebno je odrediti iznos oduzimanjem prethodno primljenih sredstava od utvrđenog iznosa od 260.000 rubalja. Postupak registracije:
U ovom slučaju potrebni su sljedeći dokumenti:
Prilikom popunjavanja porezne prijave postoje neke posebnosti:
Trajanje razmatranja prijave nije duže od mjesec dana. Prilikom podnošenja zahtjeva za naknadu kod poslodavca, porez na dohodak neće se odbiti od plaće sve dok se potreban iznos ne vrati u potpunosti.
Registracija porezne olakšice pri ponovnoj kupovini kuće preko porezne uprave zahtijeva prethodni izračun veličine. Spisak dokumenata je identičan gore navedenom, ali dodatno sadrži 3-NDFL sertifikat.
Prilikom popunjavanja deklaracije navedite podatke o primljenim vraćenim sredstvima i stanje odbitka prenesenog u sljedeću kalendarsku godinu. Vrijeme obrade je do 3 mjeseca zbog detaljne provjere svih dostavljenih dokumenata. Još jedan mjesec je dodijeljen za prijenos porezne olakšice.
Povrat odbitka imovine nije moguć ako je činjenica stjecanja nekretnine izvršena prije 1. januara 2014. godine. Od tada je donesena uredba o primjeni ponovljenih beneficija pri kupovini kuće.
Ako je stan kupljen nakon 2014. godine, tada se zahtjev može podnijeti nekoliko puta prije nego što dosegne 260.000 rubalja.
Prema proceduri navedenoj u zakonodavstvu, prilikom kupovine nekretnine u 2019. godini građani mogu računati na povrat poreza na dohodak. Tako se oporeziva osnovica značajno smanjuje.
Dragi čitaoci! Članak govori o tipičnim načinima rješavanja pravnih pitanja, ali svaki slučaj je individualan. Ako želite znati kako riješite svoj problem- kontaktirajte konsultanta:
PRIJAVE I POZIVI PRIHVAĆAJU SE 24/7 i BEZ DANA.
Brzo je i JE BESPLATNO!
To znači da ponovljeni odbitak poreza pri kupovini stana pomaže građanima da povrate do 13% ukupnog iznosa transakcije, ako iznos ne prelazi 2 miliona rubalja.
Osim toga, zakonodavstvo vam omogućuje da koristite poreznu olakšicu pri otplati kamata, ako se nekretnina plaća na kredit. Cijeli proces plaćanja odbitaka imovine detaljno je opisan u. U ovom slučaju maksimalni iznos naknade je 3 miliona rubalja, a mogu se vratiti samo kamate plaćene nakon te činjenice.
Odgovor je da, da. Prilikom kupovine prve nekretnine, građani imaju pravo na odbitak za drugu nekretninu.
Štaviše, ovaj proces se može ponavljati sve dok se dokumenti ne kreditiraju.
Mnoge građane zanima da li mogu iskoristiti poreske olakšice pri kupovini druge kuće. Može postojati nekoliko opcija:
Posebnost ostvarivanja ove beneficije u ovom slučaju je povećanje iznosa kako bi se izračunao odbitak za iznos kamate preplaćene za kredit.
Maksimalni iznos od kojeg se može izračunati porezni odbitak je 3 miliona rubalja.
Uzmimo primjer radi jasnoće. Građanin Sidorov 2015. godine kupio je stan pod hipotekom po cijeni od 3 miliona rubalja. Polovica ovog novca je desetogodišnje preplaćivanje kredita. Godinu dana kasnije, stekao je drugu imovinu vrijednu 6 miliona i na period od 15 godina. Preplaćeno je 3 miliona.
Odbitak za prvi stambeni prostor - 455 hiljada rubalja:
2 000 000 * 13% + 1 500 00 * 13% = 260 000 +195 = 455 000
Odbitak za drugi stan iznosit će 650 hiljada:
2 000 000 * 13% + 3 000 000 * 13% = 260 000 + 390 000 = 650 000
U drugom slučaju, preplata je veća. Opciju odbitka hipoteke možete koristiti samo jednom. Stoga je u našem primjeru, ako je Sidorov znao za kupovinu drugog stana za godinu dana, tada mu je isplativije ne koristiti odbitak pri kupnji prve nekretnine.
ostaje potpuno isto kao pri kupnji prve nekretnine, i to:
Radi jasnoće, možete vidjeti primjer zahtjeva za odbitak nakon kupovine nekretnine:
Za odbitak poreza za stan morate ponovo podnijeti sljedeće:
Mnogi poreski obveznici ne mogu paušalno primiti cijeli dug koji im duguju. To je zbog činjenice da godišnje možete vratiti porez na dohodak (porez na dohodak fizičkih lica) ne više od iznosa koji je poslodavac prenio umjesto vas. Shodno tome, iznos poreza na dohodak direktno zavisi od službene plate. Ako nije dovoljno da u cijelosti primite odbitak imovine za godinu dana, morate sastaviti izjave za nekoliko godina.
Oni koji su se već prijavili za povrat poreza na kupovinu kuće znaju da je paket dokumenata prilično velik, ostali se mogu upoznati s njim na našoj web stranici. A mogućnost kopiranja ove hrpe dokumenata svake godine (posebno ugovori o zajmu, koji su ponekad sastavljeni na 20-30 stranica) nikoga ne čini sretnim.
Stoga nas često pitaju: ako se svi popratni dokumenti za dobijanje odbitka od imovine predaju poreznoj upravi, treba li ih ponovno podnijeti kada se 3-NDFL izdaje u sljedećim godinama za primanje salda?
Prema zakonu, pri prvom kontaktu sa inspekcijom mora se dostaviti kompletan paket dokumenata kako bi se vratilo 13% od kupovine stambene imovine.
Ako se deklaracija ponovo podnese, one dokumente koji su već podneseni nije potrebno kopirati i ponovo podnositi.
Klauzula 5 člana 93 Poreskog zakona Ruske Federacije navodi da tokom interne revizije inspektor nema pravo da od poreskog obveznika zahteva da podnese dokumenta koja su već podneta. O tome se govori i u pismu Savezne poreske službe Rusije od 12. avgusta 2013. broj AS-4-11 / [zaštićena e -pošta]
Stoga, ako već nekoliko godina sastavljate 3-NDFL deklaraciju za odbitak poreza na imovinu, ne morate ponovno podnositi već podnesene dokumente.
