في ملاحظتي، بالنسبة للمحاسبين المبتدئين، يعد إعداد تقارير النفقات تحديًا كبيرًا في البداية.
اليوم سنلقي نظرة على أساسيات هذا الأمر، وكذلك الحالات الأكثر شعبية من الحياة. سنقوم بإجراء جميع التجارب في 1C: المحاسبة 8.3 (الإصدار 3.0).
لذلك، دعونا نبدأ
ليس لي أن أقول لك أن 71 حسابًا مسؤولة عن التسويات مع المسؤولين في قسم المحاسبة:
مشكلة أصولينعكس للموظف على الخصم من هذا الحساب، والشطب - على الائتمان.
حسنًا، على سبيل المثال، قاموا بتوزيع 5000 مقابل تقرير من ماكينة تسجيل النقد:
لماذا قلت أصول؟ وذلك لأننا نستطيع أن نعطي الموظف:
دعونا نلقي نظرة على كل من الأمثلة المذكورة أعلاه.
لإصدار سلفة من ماكينة تسجيل النقد، نقوم بإصدار أمر استلام نقدي (في الثلاثة الأولى، هذا هو مستند "السحب النقدي"):
في نوع العملية نشير إلى "الإصدار لشخص مسؤول":
تحولت الأسلاك مثل هذا:
في هذه الحالة يتم تحويل الأموال إلى حساب بطاقة الموظف (الحساب الذي ترتبط به البطاقة المصرفية والذي يمكن للموظف سحب هذه الأموال من خلاله).
في الترويكا، يتم إضفاء الطابع الرسمي على هذه العملية من خلال الوثيقة المعتادة "الشطب من الحساب الجاري":
ولا تنس أيضًا الإشارة في نموذج عملية "التحويل إلى شخص مسؤول":
تحولت الأسلاك مثل هذا:
يمكن أن يكون المستند النقدي، على سبيل المثال، تذكرة طائرة اشترتها مؤسسة لموظف يقوم برحلة عمل.
بعد الشراء، يتم احتساب هذه التذكرة كخصم من الحساب 50.03:
عند إصدار هذه التذكرة لموظف للإبلاغ (قبل رحلة عمل)، يقوم قسم المحاسبة بإعداد مستند "إصدار المستندات النقدية":
وفي علامة التبويب "المستندات النقدية" تتم الإشارة إلى هذه التذكرة بالذات:
ظهر النشر على النحو التالي (تم شطب التذكرة من الحساب 50.03):
وسأذكر على وجه الخصوص:
ولكن يتم منح الأصول للموظف لسبب ما، ولكن للوفاء بمهمة رسمية معينة. لذلك، تأتي اللحظة التي يجب فيها على الموظف تقديم تقرير إلى قسم المحاسبة في النموذج AO-1.
وهذه استمارة مطبوعة تشير إلى:
فيما يلي مثال على نموذج AO-1:
يتم تجميع هذا التقرير (AO-1) من قبل الموظف مع قسم المحاسبة ويتم اعتماده من قبل المدير. يُشار في الجزء السفلي إلى عدد المستندات والأوراق المرفقة بالتقرير (عادةً ما يتم لصق الشيكات في حزم كاملة على أوراق مقاس A4).
لذلك، من أجل طباعة مثل هذا التقرير (AO-1)، وشطب الديون على 71 حسابًا للموظف، وكذلك قبول النفقات في الثلاثة الأوائل، هناك مستند "التقرير المسبق":
دعنا نستعرض بإيجاز إشاراته المرجعية:
املأ علامة التبويب "التقدمات":
ويجب القول أن علامة التبويب هذه لا يتم عرضها بأي شكل من الأشكال في عمليات ترحيل المستندات، ولكنها متاحة فقط للنموذج المطبوع AO-1.
املأ علامة التبويب "المنتجات" (اشترينا مجموعة من كل شيء ووضعناها على عشرة):
فيما يلي المنشورات الخاصة بهذه الإشارة المرجعية:
نقوم بملء علامة التبويب "الدفع" (نقوم بسداد الديون للموردين، أو ندفع مقدمًا):
وهنا الأسلاك:
أمثلة على ملء علامة التبويب "أخرى".
الدفع مقابل خدمات الاتصالات:
الدفع مقابل إعلانات الصحف:
شطب البدل اليومي والديون لتذاكر السفر:
الدفع مقابل بعض الخدمات (يتم تحميله على الفور إلى 26):
بالمناسبة، في علامتي التبويب "المنتجات" و"أخرى" يوجد مربع اختيار "SF"، إذا قمت بتحديده، فسيتم إدخال الفاتورة المستلمة في هذا السطر.
بتاريخ 26-05-2014ما هي المستندات المحددة التي تعتبر مالية؟
* يمكنك شراء الكتاب من شركاء شركة 1C. اتصل بالشريك الذي يخدم مؤسستك وقم بتقديم طلب بإخباره برمز الكتاب - 4601546070173.
تشمل المستندات المالية تذاكر السكك الحديدية والجو وغيرها من وسائل النقل المدفوعة، وكوبونات البنزين، وقسائم الإجازات والعلاج، والطوابع البريدية وغيرها من الأوراق المماثلة التي لها تقييم مالي.
يتم تسجيل هذه الأصول الموجودة في مكتب النقدية للمنظمة، بمبلغ التكاليف الفعلية لاقتنائها، في الحساب 50
مكتب النقد، الحساب الفرعي 50-3 المستندات المالية (تعليمات لاستخدام مفهوم الإيصالات لمحاسبة الأنشطة المالية والاقتصادية للمنظمات، تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية الروسية بتاريخ 31 أكتوبر 2000 رقم 94 ن). يجب التأكيد على أن تعليمات استخدام مفهوم الإيصال تتطلب الاحتفاظ بسجلات تحليلية للمستندات المالية حسب أنواعها. في برنامج 1C: Accounting 8 KORP، تم إنشاء مستندات وتقارير ومجلات خاصة لتسجيل هذه المعاملات.
ينعكس قبول المستندات المالية للمحاسبة في المستند استلام المستندات المالية (قائمة أمين الصندوق - استلام المستندات المالية). وينص على أنواع العمليات التالية:
يحتوي المستند على علامتي تبويب - من والمستندات المالية. اعتمادًا على نوع العملية في علامة التبويب من، حدد:
في علامة التبويب المستندات المالية، يتم تحديد مستند واحد أو زوج من المستندات المالية من الدليل الذي يحمل نفس الاسم ويتم الإشارة إلى رقمهما. سيتم ملء أسعار التذاكر والكوبونات وما إلى ذلك بناءً على البيانات الموجودة في دليل المستندات المالية.
بالنسبة للمستند استلام المستندات المالية، يتم توفير نموذج مطبوع لأمر الاستلام.
ينعكس التخلص من المستندات المالية في المستند إصدار المستندات المالية (قائمة أمين الصندوق - إصدار المستندات المالية). تنص الوثيقة على أنواع العمليات التالية:
اعتمادًا على نوع العملية، سيحتوي المستند على إشارتين أو ثلاث إشارات مرجعية.
في علامة التبويب من يمكنه التحديد:
في علامة تبويب المستندات المالية، يتم الإشارة إلى المستندات المحولة (بالاختيار من الدليل الذي يحمل نفس الاسم)، ومبلغها ومبلغ العائد.
بالنسبة للوثيقة إصدار المستندات المالية، يتم توفير نموذج مطبوع: قسيمة المصاريف. وفقًا للوثائق التنظيمية الحالية لمحاسبة المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي، أنشأ البرنامج تقريرًا عن حركة المستندات المالية.
دعونا نلقي نظرة على تنفيذ المعاملات مع المستندات المالية باستخدام مثالين يتم رؤيتهما في أغلب الأحيان في ممارسة المنظمات: إصدار وشراء تذاكر النقل للموظفين المرسلين في رحلة عمل؛ شراء الوقود ومواد التشحيم باستخدام القسائم.
المحاسبة عن تذاكر النقل المشتراة للمسافرين من رجال الأعمال
في الوقت الحالي، تكون الحالات شائعة في كل مكان عندما لا يتم استلام التذاكر من قبل موظف يُعطى له الأموال لتغطية نفقات السفر على الحساب، ولكن من قبل منظمة من الناقل أو من وكالة تعمل كوسيط لتوزيع تذاكر الناقل .
في 11 كانون الثاني (يناير) 2010، قامت المنظمة بتحويل دفعة مقدمة قدرها 14160 روبل إلى الوكالة من حسابها الجاري. (شاملة ضريبة القيمة المضافة 18%) لتذاكر الشركة لنقل الركاب.
التذاكر التي اشترتها الوكالة وفاتورة حسابها وفاتورة التحويل بنفس المبلغ تم إحضارها إلى المنظمة عن طريق ساعي الوكالة في 15 كانون الثاني (يناير) 2010. تذاكر الطيران (قطعتان) والتي يُشار إلى سعر النقل فيها بـ 5900 روبل. في نفس اليوم الذي وصلوا فيه إلى مكتب النقد في المنظمة، وفي 18 يناير 2010 تم إصدارهم من مكتب النقد لموظف تم إرساله في رحلة عمل. في نهاية رحلة العمل في 25 يناير 2010، قام الموظف بإعداد تقرير الإيداع.
في البرنامج، يتم إضفاء الطابع الرسمي على تحويل الأموال غير النقدية من خلال مستند أمر الدفع. يحتوي المبلغ المحول إلى الوكالة على سعر التذاكر المستلمة، والتي سيتم تسجيلها في مستند استلام المستندات المالية (وبالتالي، يجب أن يكون العقد مع الوكالة لهذا المبلغ من النوع الآخر)، ورسوم خدمات الوكالة، والتي سينعكس شرائها في مستند استلام الخدمات والسلع (وبالتالي، يجب إبرام عقد من هذا النوع مع المورد مع الوكيل). يجب أن يؤخذ ذلك في الاعتبار عند إنشاء مستندات الخصم من الحساب الجاري بناءً على أمر الدفع. إذا كان واضحًا من الاتفاقية مع الوكالة أي جزء يتعلق بسعر الخدمة وأي جزء يتعلق بسعر التذكرة، فيجب إنشاء مستندين للخصم من الحساب الجاري لعملية تحويل الأموال. واحد مع نوع المعاملة الدفع للمورد. والثاني بهدف التسويات الأخرى مع الوكلاء.
لنفترض أنه من المستحيل تحديد الأسهم المحددة من العقد (سيتم النظر في هذا الخيار في هذه المقالة). ثم نقوم بتخصيص كامل مبلغ الدفعة المقدمة للعقد من النوع C مع المورد (الشكل 1).
أرز. 1. خصم الأموال من
الحساب الحالي
في المحاسبة، سيتم نشر المستند:
الخصم 60.02 الائتمان 51 - 14160 فرك. - بالنسبة لمبلغ الدفعة المقدمة للوكالة.
ينعكس قبول مستندات النقل للمحاسبة من خلال الإدخال في الخصم من الحساب الفرعي 50.03 في المراسلات مع رصيد الحساب 76.09. سيتم إكمال المعاملة من خلال مستند استلام المستندات المالية بنوع المعاملة إيصال من المورد (إلى جانب ذلك، يتم إنشاء واختيار عقد من النوع "أخرى"). يجب أن يتوافق تقييم التذاكر الموجودة في مكتب التذاكر مع تكلفة النقل، لأن هذا هو بالضبط المبلغ الذي يمكن الحصول عليه من الناقل عند إنهاء العقد المبرم بواسطة التذكرة.
لم تدفع المنظمة ثمن النقل فحسب، بل دفعت أيضًا تكلفة خدمات شراء التذاكر. أكملت الوكالة تقديم خدمتها الخاصة، وتسليم التذاكر التي تحتوي على الميزات المطلوبة للعميل، ويتم الآن إعداد مستند "شراء الخدمات والسلع مقابل سعر الخدمة" في التكوين. منذ الحصول على الخدمة، يمكن خصم ضريبة القيمة المضافة المتضمنة في سعرها. للقيام بذلك، يجب عليك إدخال معلومات حول فاتورة الوكالة (في علامة التبويب الفاتورة أو عبر الارتباط التشعبي للفاتورة).
يتم عرض الترحيلات التي تم إجراؤها بواسطة المستند في المحاسبة في الشكل. 2.
أرز. 2. القيود المحاسبية لوثيقة اكتساب الحسنات
في نهاية المعاملات المكتملة، يبقى دينان في المحاسبة - مستحق على الحساب 60.02 (الدفع المسبق) ومستحق الدفع على حساب 76.09 مقابل مبلغ تذاكر الطيران التي تم الحصول عليها.
وتتعلق هذه الديون باتفاقيات من مختلف الأنواع. ويجب تسوية هذه الديون باستخدام مستند تسوية الديون.
قبل إرسال الموظف في رحلة عمل، يتم إعطاؤه وديعة من مكتب النقد في المنظمة - في هذه الحالة في شكل تذكرة نقل. يتم تسجيل هذه العملية من خلال وثيقة إصدار المستندات المالية (الشكل 3).
أرز. 3. إصدار المستندات المالية لإعداد التقارير
عند العودة من رحلة عمل، يلتزم الموظف بتقديم تقرير عن المبالغ التي تم إنفاقها إلى قسم المحاسبة في المؤسسة خلال ثلاثة أيام عمل وإجراء الدفعة النهائية لها (البند 11 من إجراءات إجراء المعاملات النقدية باللغة الروسية الاتحاد، تمت الموافقة عليه بموجب رد مجلس إدارة البنك المركزي الروسي في 22 سبتمبر 1993 رقم 40).
استنادًا إلى المستندات المقدمة من قبل الموظف، يقوم المحاسب بإنشاء تقرير إيداع، في علامة التبويب "الدفعات المقدمة" التي تتم الإشارة إليها المبالغ الخاضعة للمحاسبة، وفي علامة التبويب "أخرى" - دفع مقابل الخدمات التي اشتراها الموظف، والتي تتضمن تكاليف السفر إلى الوجهة والعودة.
عند إظهار المبالغ التي يكون الموظف مسؤولاً عنها، في علامة التبويب "التقدمات" في مستند تقرير الأرباح، يجب عليك تحديد المسجل الذي أصدر المبالغ الخاضعة للمحاسبة. من بين أمور أخرى، قد يكون لديهم وثيقة إصدار المستندات المالية. يتم إدخال المعلومات المتعلقة بتذاكر الطيران في علامة التبويب "أخرى".
قد تقوم الشركة التي قامت بالنقل بفرض ضريبة القيمة المضافة على العميل، والتي يتم تضمينها في سعر الخدمة. يخضع مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي يدفعه دافع الضرائب على نفقات السفر إلى مكان سفر العمل والعودة، المقبول عند حساب ضريبة دخل الشركات، للخصم (البند 7 من المادة 171 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
ويظهر حق الاستقطاع بعد موافقة رئيس المؤسسة على التقرير المسبق للموظف.
إذا قدم الناقل فاتورة مع ذلك، فيمكن للمنظمة خصم ضريبة القيمة المضافة على أساس الفاتورة المقدمة. للقيام بذلك، تحتاج إلى تحديد المربع الموجود في عمود SF بالتقرير المسبق، وتحديد رقم الفاتورة وتاريخها، ثم إكمال تقرير الإيداع أو تسجيله. سيتم إنشاء فاتورة مع هذا تلقائيًا.
في المستقبل، سيتم تضمين معلومات حول مبلغ ضريبة القيمة المضافة المقدم في المستند تكوين إدخالات دفتر أستاذ الشراء.
إذا لم تكن هناك فاتورة، فيمكن أيضًا خصم ضريبة القيمة المضافة، المخصصة كمبلغ منفصل في نموذج التذكرة، لأنه وفقًا للفقرة 10 من قواعد الاحتفاظ بسجلات منشورات الفواتير المأخوذة والصادرة ودفاتر المبيعات ودفاتر الشراء عندما حساب ضريبة القيمة المضافة، تمت الموافقة عليه بأمر من حكومة الاتحاد الروسي بتاريخ 2 ديسمبر 2000 رقم 914، عند شراء خدمات لنقل الموظفين إلى مكان رحلة العمل والعودة، يتم ملء نماذج الإبلاغ الصارمة وفقًا للقواعد ( أو نسخ منها) مع تحديد المبلغ في سطر منفصل يتم تسجيله في دفتر ضريبة القيمة المضافة الصادر للموظف وإدراجه في تقرير رحلة العمل.
وبما أن وجود الفاتورة بشكل عام هو أحد الشروط الضرورية التي يجب توافرها عند قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم، فإن البرنامج لن يسمح بالخصم إذا لم يتم إدخال المعلومات الخاصة بالفاتورة فيها. ولكن لكي لا يتم توفير مستند خاص مثل نموذج الإبلاغ الصارم (SRF) لأغراض ضريبة القيمة المضافة في التكوين، بناءً على ذلك، ضمن مستند الفاتورة المستلمة، يجب أن تكون على دراية بكل من الفاتورة ونموذج الإبلاغ الصارم (SRF).
لذلك، إذا تم قبول ضريبة القيمة المضافة للخصم على أساس تذكرة النقل (في حالة عدم وجود فاتورة)، فمن الضروري وضع مربع اختيار في عمود SF يشير إلى أنه تم تقديم نموذج إبلاغ صارم، مع الإشارة إلى تاريخ BSO، وفي عمود رقم SF، من الممكن الإشارة ليس فقط إلى رقم النموذج، ولكن أيضًا إلى اسمه (الشكل 4).
أرز. 4. تقرير عن نفقات السفر. ضريبة القيمة المضافة على التذاكر قابلة للخصم
عند الانتهاء من هذه العمليات، يقوم البرنامج بعرض نموذج إبلاغ صارم في النموذج المطبوع من دفتر المقتنيات، وسيتم استيفاء متطلبات الأمر رقم 914.
محاسبة قسيمة البنزين
من المحتمل أن تكون هناك خيارات مختلفة لتزويد السيارة بالوقود. في بعض الشركات، يتم شراء الوقود لتزويد السيارة بالوقود من قبل السائقين، الذين يحصلون على موارد مالية لهذا الغرض على الحساب. تقوم المنظمات الأخرى، بعد أن قامت بالتحويل إلى المورد، بشراء كوبونات خاصة للمنتجات البترولية منه.
ثم يستخدم السائقون هذه الكوبونات لشراء الوقود ومواد التشحيم من المورد وملء سياراتهم بها.
لشراء 100 كوبون بنزين، قامت المنظمة بتحويل 23600 روبل. وكذلك ضريبة القيمة المضافة - 3600 روبل. تمت رسملة الكوبونات في مكتب النقد. لتزويد المركبات بالوقود في شهر يناير، تم منح 60 قسيمة للسائق، كل منها يسمح لك بتناول 10 لترات من البنزين.
وبحسب تقرير محطة الوقود المقدم نهاية الشهر، فقد تم خلال شهر يناير صرف 500 لتر من الوقود عبر 50 قسيمة.
يجب إبرام عقد النموذج مع المورد مع مورد البنزين. لأنه في مستند الخصم من الحساب الجاري (نوع المعاملة الدفع للمورد) سيتم تحديده باعتباره العقد الذي يتم بموجبه تحويل الأموال. يجب إدراج دين المورد، الذي ظهر أيضًا في الحساب 60.02 (بالتوافق مع الحساب 51)، في سجلات المنظمة حتى استلام الوقود ومواد التشحيم.
يتم ترحيل قسائم البنزين (المستندات المالية) إلى مكتب النقد باستخدام مستند استلام المستندات المالية مع نوع المعاملة إيصال من المورد. جنبا إلى جنب مع هذا، يجب تحديد عقد من النوع "أخرى"، وربما يجب تحديد حساب التسوية - 76.09.
الغرض منه هو التأكيد على أنه يمكن دمج عقود المورد في مجموعة، والتي سيتم فهمها على أنها الاتفاقية الحالية الموقعة مع المورد.
في علامة التبويب المستندات المالية في المستند استلام المستندات المالية، يتم تحديد الكوبونات المستلمة في مكتب النقد بالمنظمة (الشكل 5). عند نشر المستند، يظهر دين القرض لمحطة الوقود على الحساب 76.09.
أرز. 5. ترحيل كوبونات البنزين إلى السجل النقدي
يتم تسجيل إصدار الكوبونات للسائقين من مكتب النقد الخاص بالمنظمة مع مستند إصدار المستندات المالية. بالإضافة إلى ذلك، يتم تحديد نوع المعاملة الصادرة لشخص مسؤول.
وفي نهاية الشهر، يقوم موظفو المنظمة الذين صدرت لهم قسائم بالإبلاغ عن نفقاتهم. ولهذا الغرض، يقوم البرنامج بإعداد تقرير إيداع، في علامة التبويب "التقدمات"، حيث يتم تحديد المبلغ الخاضع للمحاسبة للمستند الذي سجل إصدار القسائم (الشكل 6).
أرز. 6. اختيار الوثيقة التي شكلت إصدار المستندات المالية
بما أنه يتم تحرير وثيقة غير متخصصة مع مورد البنزين تؤكد شراء وبيع الوقود وزيوت التشحيم ككل للشهر، ويتم إصدار فاتورة واحدة لها، فمن الأفضل التسجيل لكل تقرير مسبق ليس استلام البنزين بل سداد الديون. للقيام بذلك، املأ علامة التبويب الدفع. عن طريق اختيار الطرف المقابل وعقد من النوع مع المورد. عند إجراء تقرير مسبق، سيزداد الدين على الحساب 60.02.
تتم رسملة البنزين باستخدام مستند استلام الخدمات والسلع. وبمساعدتها، يمكنك أيضًا إدخال معلومات حول الفاتورة المقدمة إلى المنظمة من قبل المورد.
في المستقبل، يقوم المحاسب بحساب كمية البنزين التي استهلكها السائقون وفقا للمعايير وفوق المعايير. يتم شطب البنزين المستخدم ضمن الحدود كمصروف مقبول للأغراض الضريبية، ويتم شطب البنزين المستخدم بما يزيد عن المعتاد كمصروف غير مقبول عند حساب ضريبة الدخل. وفي كلتا الحالتين، يتم تسجيل شطب الوقود وزيوت التشحيم كمصروفات في مستند فاتورة الطلب.
عند الانتهاء من المعاملات المكتملة، ستستمر السجلات المحاسبية للمنظمة في تضمين الديون المرتبطة بشراء الوقود ومواد التشحيم بموجب عقود من نوعين مختلفين: المدين ضمن الحساب 60.02 والدائن ضمن الحساب 76.09.
بما أن المعاملات وفقًا لمدفوعات البنزين قد اكتملت، فيمكن سداد الديون عن طريق المقاصة باستخدام مستند تسوية الديون.
المستندات النقدية هي المستندات التي دفعت المنظمة ثمنها بالفعل، ولكن لم يتم تقديم الخدمات لها بعد. يتم تخزين هذه المستندات في مكتب النقد بالشركة. على سبيل المثال: قسائم البنزين، وكوبونات الطعام، والطوابع البريدية، وتذاكر السكك الحديدية والطيران المدفوعة، وما إلى ذلك.
يتم الاحتفاظ بمحاسبة المستندات النقدية في 1C 8.3 على الحساب 50.03.
لمعالجة استلام المستندات النقدية في 1C Accounting 3.0 (8.3)، يتم توفير مستند يمكنك العثور عليه بسهولة في القسم مكتب البنك والنقد - استلام المستندات النقدية:
دعنا نذهب إلى المجلة استلام المستندات النقدية.لإنشاء مستند جديد، استخدم الزر يخلق:
أولاً، دعونا نملأ رأس المستند:
الآن يمكننا أن ننتقل إلى ملء نموذج الوثيقة. يتكون من علامتي تبويب: من منو المستندات النقدية.
دعونا نملأ علامة التبويب "المستندات النقدية". لملء جدول المستندات، يجب النقر فوق يضيفوأدخل التفاصيل:
دعونا نملأ علامة التبويب من من. ستتغير تفاصيلها وفقًا لنوع العملية المحددة في الرأس.
إذا تم تحديد العرض يجب أن يملأ الاستلام من المورد التفاصيل:
إذا تم تحديد العرض الاستلام من أحد المسؤوليناملأ التفاصيل:
إذا تم تحديد العرض إيصالات أخرى:
بعد إدخال كافة المعلومات الضرورية في المستند، تحتاج إلى نشر المستند في 1C 8.3 باستخدام الزر سلوك:
إذا تم ملء كل شيء بشكل صحيح، فسيقوم برنامج 1C 8.3 بإنشاء المعاملات اللازمة. يمكن مشاهدتها باستخدام دت/كيلو طن:
في مثالنا، الترحيلات صحيحة - من المورد (76.09) إلى حساب "المستندات النقدية" (50.03):
وثيقة استلام المستندات النقديةلديه نموذج مطبوع أمر الاستلام.لعرض تخطيط النموذج المطبوع، يجب النقر فوق الزر أمر الاستلامفي القائمة العلوية للمستند:
وثيقة إصدار الوثائق النقديةفي 1C 8.3 يتم إنشاء المحاسبة 3.0 بنفس طريقة إنشاء الإيصالات من القسم مكتب البنك والنقد – إصدار المستندات النقدية:
اذهب إلى المجلة إصدار الوثائق النقدية.لإنشاء مستند جديد في 1C 8.3، استخدم الزر يخلق:
تتم تعبئة مستندات الإصدار بنفس طريقة الاستلام. عند ملء رأس المستند، يجب ملء التفاصيل التالية:
نوع العملية – يجب عليك الاختيار من القائمة المنسدلة:
قياسا على القبول، سنقوم بملء استمارة الوثيقة. ويتكون أيضًا من علامتي تبويب: إلى منو المستندات النقدية.
دعونا نملأ علامة التبويب "المستندات النقدية". لملء جدول المستندات، انقر فوق يضيفواملأ التفاصيل:
ستتغير تفاصيل علامة التبويب "من" اعتمادًا على تحديد نوع العملية في رأس المستند إصدار الوثائق النقدية.
إذا تم تحديد العرض العودة إلى المورديتم ملء التفاصيل في:
عند تحديد نوع عملية العودة إلى المورد، ستظهر علامة تبويب أخرى في نموذج المستند الذي يجب ملؤه - حسابات الدخل والمصروفات.بدون استيفاء هذا الشرط، لن تتم معالجة المستند في 1C 8.3. إنه ضروري لكي يعكس في المحاسبة الاختلافات بين مبلغ العائد والقيمة المحاسبية للمستندات النقدية. في علامة التبويب تحتاج إلى ملء التفاصيل:
إذا تم تحديد العرض الإصدار إلى الشخص المسؤول:
إذا تم تحديد العرض إصدار آخريتم ملء التفاصيل في:
بعد إدخال كافة المعلومات الضرورية في المستند، تحتاج إلى نشر المستند باستخدام الزر سلوك:
إذا تم ملؤها بشكل صحيح، فسيقوم برنامج 1C 8.3 بإنشاء المعاملات اللازمة. ويمكن الاطلاع عليها من خلال النقر على دت/كيلو طن:
في مثالنا التدوينات صحيحة - 71.01 د.ت 50.03:
الوثيقة إصدار المستندات النقدية لها شكل مطبوع مستند سحب رصيد نقدي.لعرض تخطيط النموذج المطبوع، انقر فوق قسيمة المصروفات في القائمة العلوية للمستند:
يتم عرض تخطيط النموذج المطبوع لأمر المصروفات على الشاشة:
غالبًا ما يواجه المحاسبون الحاجة إلى إنشاء تقارير مسبقة عند إجراء مدفوعات نقدية للموظفين. هذه الوثيقة ضرورية لتأكيد المبلغ المنفق أو المستندات النقدية الصادرة مسبقًا للموظف.
دعونا نعطي مثالا بسيطا. تم منح الموظف مبلغًا معينًا لشراء تذكرة. وعند عودته يقدم هذه التذكرة للمحاسب ليتأكد من حجم الأموال التي أنفقها بالفعل. ثم يقوم المحاسب بإعداد تقرير مسبق بناءً عليه.
ويمكن إعطاء العديد من الأمثلة. ويشمل ذلك شراء المواد والسلع (القرطاسية والمعدات المنزلية وما إلى ذلك) والرسوم والبدلات اليومية والبريد وغير ذلك الكثير.
سنلقي نظرة في هذه المقالة على الإرشادات خطوة بخطوة لإنشاء تقرير النفقات في 1C 8.3 وسنقدم نموذجًا لكيفية تعبئته.
بادئ ذي بدء، يتم إعطاء الموظف المال أو المستندات النقدية. يمكن إكمال هذه العملية في 1C 8.3 من خلال المستندات النقدية والمستندات النقدية، على التوالي. وهي موجودة في قسم "البنك والصراف".
بالإضافة إلى الطرق المذكورة أعلاه، يمكنك استخدام الخصم من الحساب الجاري، ولكن في مثالنا لن يتم النظر في هذا الخيار، لأن هذا النوع من المعاملات يتم العثور عليه غالبًا مع المدفوعات النقدية بدلاً من المدفوعات غير النقدية.
فيما يلي مثال على إصدار النقد لشخص مسؤول. يقوم بإنشاء ترحيلات للحسابات 71.01 دينارا – 50.1 دينارا. يتم استبدال حساب المحاسبة، ولكن يمكن تغييره عند ملء المستند.
تُستخدم هذه الوثيقة أيضًا في الحالات التي يوجد فيها تجاوز في إنفاق الأموال المصدرة. ببساطة، تم منح الموظف 1000 روبل، وأنفق 1500 روبل بإذن المدير. يجب دفع الفرق البالغ 500 روبل نقدًا.
تصميم هذا المستند هو نفسه تقريبًا في كلا الإصدارين 3.0 (8.3) و2.0 (8.2)، لذا فإن هذه المقالة مناسبة للجميع.
لإنشاء تقرير مسبق جديد، يتعين عليك الانتقال إلى قائمة "البنك والصراف" واختيار "التقارير المسبقة". في نموذج القائمة الذي يفتح، انقر فوق الزر "إنشاء".
تحتاج أولاً إلى تحديد الموظف الذي يتم إعداد المستند والقسم له.
تسرد علامة التبويب الأولى المستندات التي حصل الموظف من خلالها على هذه الأموال. سيتم إدخال العملة والمبلغ تلقائيا.
دعونا نلقي نظرة سريعة على محتويات علامات التبويب المتبقية:
قبل الطباعة، تحتاج إلى تدقيق الوثيقة. يوجد النموذج المطبوع لهذا المستند في قائمة "طباعة" - "التقرير المسبق (AO-1)".
وكما نرى في النموذج المطبوع وفي أسفل نموذج المستند، فقد تجاوز هذا الموظف الإنفاق.
وهذا يعني أنه أنفق أموالاً أكثر مما حصل عليه في البداية. في مثالنا، سينعكس فرق 100 روبل في الحساب 71.01. كما ذكرنا سابقًا، يجب إعادة فرق المبالغ إلى الموظف باستخدام مستند مستند نقدي للصرف النقدي.
انظر أيضًا تعليمات الفيديو لملء تقرير مسبق في 1C:
