Ezangin Irina aleksandrovna، يوشكوفا إيلينا الإسكندروفنا
1. مرشح العلوم الاقتصادية، أستاذ مشارك في قسم الاقتصاد ومالية مؤسسات الجامعة الفنية الحكومية فولغوغراد، فولغوغراد، روسيا
2. كلية الطلاب "اقتصاديات وإدارة" جامعة فولغوغراد للدولة الفنية، فولغوغراد، روسيا
Ezangina Irina Aleksandrovna، يوشكوفا إيلينا الإسكندروفنا
1. مرشح العلوم الاقتصادية، أستاذ مشارك في قسم الاقتصاد ومالية مؤسسات الجامعة الفنية الحكومية فولغوغراد، فولغوغراد، روسيا
2. طالب في كلية الاقتصاد وإدارة الجامعة الفنية الحكومية فولغوغراد، فولغوغراد، روسيا
حاشية. ملاحظة:غرض. تحليل استخدام الودائع المصرفية كوسيلة للاستثمار في الاتحاد الروسي، مع مراعاة تحديد المشكلات الرئيسية لجذب الأموال مع البنوك في الودائع.
طريقة. كان الأساس المنهجي لحل المهام التي حددها المؤلفون استخدام التحليل الرأسي والأفقي للنظر في ديناميات جذب الودائع المصرفية كطريقة للاستثمار؛ استخدام النهج التنظيمي والتطوري كجزء من الدراسة.
نتيجة. حدد المؤلفون المشاكل الرئيسية التي تنطوي على البنوك في الودائع، يتم النظر في الأنواع الرئيسية من الودائع المصرفية. يتيح لك ذلك التقدم في حل مشكلة جذب الأموال خلال فترة المنافسة العالية للعملاء.
الاستنتاجات. تهدف مقترحات حقوق الطبع والنشر إلى استخدام أكثر كفاءة للأموال الحالية من السكان وحل المشكلات المحددة أثناء الدراسة، مع مراعاة الظروف الاقتصادية الحالية.
نبذة مختصرة:غرض. تحليل استخدام الوديعة المصرفية كوسيلة للاستثمار في روسيا، اتخاذ حساب Inteo تحديد المشكلات الرئيسية لجمع الأموال من البنوك في الودائع.
طريقة. كان الأساس المنهجي لحل المشاكل التي تم طرحها على أساس المؤلفين استخدام التحليل الرأسي والأفقي للنظر في ديناميات جذب ديناميات البنوك كوسيلة للاستثمار؛ يستخدم النظام والنهج التطوري في إطار البحث.
نتيجة. حدد المؤلفون المشاكل الرئيسية لجذب الودائع من البنوك، واعتبرت الأنواع الرئيسية من الوديعة المصرفية. هذا يتيح لنا المضي قدما في حل مشكلة جمع الأموال خلال فترة من المسابقة العالية للعملاء.
الاستنتاجات. تهدف مقترحات المؤلف إلى استخدام أكثر فعالية للأموال المتاحة من السكان وحل المشكلات المحددة في سياق الظروف الاقتصادية الحالية.
الكلمات الدالة:الخدمات المصرفية والاستثمار والتضخم والنظام المصرفي والمخاطر والاستثمار والبنك التجاري.
الكلمات الدالة:الودائع المصرفية، الاستثمارات، التضخم، النظام المصرفي، المخاطر، استثمارات رأس المال، البنك التجاري.
حاليا، فإن النظام المصرفي لروسيا قيد التطوير، ولكن بسبب الأزمة المالية العالمية، انخفضت وتيرة التنمية. من حيث العجز النقدي من أجل جذب أو عقد العملاء، تزيد معظم البنوك أسعار الفائدة على الودائع. بفضل نمو أسعار الفائدة على الودائع، تصبح مجالا ذا أولوية لجذب الاستثمار الخاص.
المشكلات الحالية لجذب الأموال في الودائع منخفضة دخل السكان وانخفاض سعر الفائدة على الودائع، الفائدة التي لا تتداخل فيها مستوى التضخم في البلاد. على الرغم من هذه القائمة من المشاكل الحالية، تقدم البنوك التجارية مساهمات جذابة إلى حد ما، لذلك أصبح السكان يفكرون بجدية في الودائع المصرفية باعتبارها طريقة فعالة للاستثمار. سيقلل استخدام هذه الطريقة من الأموال الاستثمارية بشكل كبير من "تسرب" رأس المال، ولكن من المستحيل ضمان حفظه الكامل وزيادة الإيداع المصرفي. في الوقت نفسه، لا يزال مستوى المخاطرة عند الاستثمار في الودائع، على عكس أساليب الاستثمار الأخرى، أحد الأدنى. في العديد من البلدان المتقدمة، هناك أموال لضمان رواسب الأفراد. على سبيل المثال، يوجد في روسيا نظام تأمين إيداع، والتي، في حالة وجود حدث مؤمن، يمكن أن تعوض الحد الأقصى لمقدار التعويض بمبلغ 100٪ من مبلغ الودائع في البنك، ولكن ليس أكثر من 1400000 روبل، وفقا إلى القانون الاتحادي "بشأن تأمين رواسب الأفراد في الاتحاد الروسي" № 117 فاز مؤرخة 23 ديسمبر 2003.
يمكن تصنيف الودائع المصرفية على النحو التالي:
الرواسب العاجلة على النقيض من رواسب الطلب لها معدل إيداع أعلى. تعتمد العائد على هذه الودائع على مكونات مثل مدة المصطلح ومبلغ الودائع: كلما زاد الوقت والكمية، ارتفعت أسعار الفائدة الأعلى. من السمات المميزة للمساهمات العاجلة هي عدم وجود إعادة ملء وإزالة الأموال. يتراوح سعر الودائع لمثل هذه المساهمة من 7٪ إلى 12٪، وتتراوح فترة التوظيف من عدة أيام إلى عدة سنوات.
ودائع الطلب هي أكثر راحة، ل من الممكن إزالة الأموال من الحساب في أي وقت مناسب، ولكن لديهم معدل إيداع منخفضة وغير قادرين على الإطلاق.
حاليا، في أي عملة في العالم تقريبا، هناك إمكانية فتح إيداع. الروبل الودائع هي الأكثر شعبية في روسيا، والمساهمة في الدولارات واليورو إلى حد أقل. معدل الإيداع على رواسب الروبل أعلى بكثير على الودائع بالعملة الأجنبية، والتي توفر عائد أعلى.
عند استخدام إيداع مع سعر فائدة ثابت، يتم إنشاء سعر الودائع في بداية مصطلح العقد على الودائع ويبقى دون تغيير خلال فترة الصلاحية بأكملها.
في حالة وجود معدل عائم من الودائع، والذي يعتمد على بعض المؤشرات المالية في الدولة، في معظم الحالات يضمن البنك التجاري أقل نسبة مئوية معينة من مساهمة المساهمة، والحد الأقصى للنسبة المئوية ليس لديها قيود ويمكن أن تحقق مهمة القيم. تشمل المؤشرات المالية الرئيسية للدولة التي تؤثر بشكل مباشر على المعدل العائم من الوديعة مؤشرات المحاسبة ومؤشرات البورصة، بالإضافة إلى عدد من المؤشرات الأخرى.
النظر في متوسط \u200b\u200bأسعار الفائدة المرجحة على رواسب الأفراد للفترة 2014-2016 للحصول على أكبر 30 بنكا في روسيا في الجدول 1.
الجدول 1
متوسط \u200b\u200bأسعار الفائدة المرجحة على الرواسب المنجذب للأفراد للفترة 2014-2016
| مؤشر | فترة | معدل النمو، ٪ | معدل الزيادة | ||||
| نوع الودائع | 2014. | 2015. | 2016. | 2014-2015 | 2015-2016 | 2014-2015 | 2015-2016 |
| ودائع الطلب في روبل،٪ | 11,76 | 8,24 | 6,38 | 70,07 | 77,43 | -29,93 | -22,57 |
| الرواسب العاجلة في روبل،٪ | 10,05 | 8,73 | 7,16 | 86,87 | 82,02 | -13,13 | -17,98 |
| رواسب الديون بالدولار،٪ | 5,24 | 1,63 | 0,75 | 31,11 | 46,01 | -68,89 | -53,99 |
| رواسب عاجلة بالدولار،٪ | 5,23 | 2,83 | 1,54 | 54,11 | 54,42 | -45,89 | -45,58 |
| الودائع الاستثمارية في اليورو،٪ | 4,85 | 1 | 0,28 | 20,62 | 28,00 | -79,38 | -72,00 |
| رواسب عاجلة باليورو،٪ | 4,68 | 1,55 | 0,59 | 33,12 | 38,06 | -66,88 | -61,94 |
في السنوات الأخيرة، كان هناك انخفاض حاد في أسعار الفائدة على الودائع على جميع أنواع الودائع بسبب الدورة غير المستقرة للعملة الوطنية، فهي ملحوظة بشكل خاص على رواسب الطلب في اليورو. انخفضت أسعار الفائدة عند الطلب من 4.85٪ في عام 2014 إلى 0.28٪ في عام 2016. أثر أدنى على مقدار أسعار الفائدة على الوثيقة أثرت على رواسب المصطلح في الروبل في الفترة 2014-2016. خلال هذه الفترة، في هذا النوع من المساهمة كان هناك انخفاض بنسبة 2.89٪، وهو أدنى مستوى من الانخفاض مقارنة بالأنواع الأخرى من الودائع.
من أجل النظر في نسبة الأسهم للودائع في روسيا بمزيد من التفصيل في روسيا، قدم هيكل يتحول مساهمات الأفراد في الجدول 2 إسهامات مساهمات.
الجدول 2
هيكل الثورات لجذب رواسب الأفراد للفترة 2014-2016 في أكبر بنوك روسيا
| مؤشر | فترة | معدل النمو، ٪ | معدل الزيادة | ||||
| نوع الودائع | 2014. | 2015. | 2016. | 2014-2015 | 2015-2016 | 2014-2015 | 2015-2016 |
| ودائع الطلب في روبل، حصة | 79,23 | 78,73 | 81,44 | 99,37 | 103,44 | -0,63 | 3,44 |
| الودائع العاجلة في روبل، حصة | 20,77 | 21,27 | 18,56 | 102,41 | 87,26 | 2,41 | -12,74 |
| رواسب الديون بالدولار، حصة | 46,39 | 63,94 | 26,94 | 137,83 | 42,13 | 37,83 | -57,87 |
| رواسب عاجلة بالدولار، حصة | 53,61 | 36,06 | 73,06 | 67,26 | 202,61 | -32,74 | 102,61 |
| ودائع الطلب في يورو، حصة | 47,17 | 70,11 | 70,27 | 148,63 | 100,23 | 48,63 | 0,23 |
| الودائع العاجلة في يورو، حصة | 49,85 | 29,89 | 29,73 | 59,96 | 99,46 | -40,04 | -0,54 |
كما يمكن أن ينظر إليه من الجدول فقط في نفس النوع من المساهمة المحفوظة ديناميات إيجابية، على الرغم من أنه في عام 2016 تم زيادة زيادة بنسبة 0.23٪ مقارنة بالعام السابق.
مع رواسب عاجلة في اليورو هناك ديناميات سلبية على مدى العامين الماضيين، لأن نظرا للتقلبات الحادة في سعر الصرف، فإن المودعين يفضلون عدم المخاطرة والاستثمار في اليورو، فقط باستخدام مطالب الطلب في يورو بحيث يكون ذلك ممكنا في أي وقت للاستفادة من استثماراتهم.
دعونا نحلل هيكل الودائع للربع الأول من عام 2017 وتعكس النتائج في الجدول 3.
الجدول 3.
هيكل الثورات على ودائع الأفراد الذين ينجذون عن طريق مؤسسات الائتمان للربع الأول من عام 2017
كما يتضح من الجدول 3، يفضل الأفراد طلب الرواسب في روبل بسبب الوضع الاقتصادي غير المستقر، وهو 84.02٪ فيما يتعلق بدوام الأجل في روبل، التي حصةها 15.98٪. لوحظ نفس الديناميات في ودائع الطلب باليورو. إن الوضع المعاكس بالضبط يتعلق بالمطالبة بالطالب بالدولار، والتي حصةها 37.45٪. وفقا لتوقعات البنك المركزي، فإن سعر الفائدة على رواسب الروبل بحلول نهاية عام 2017 سيكون 5٪. هناك فرصة لاستئناف تدفق رأس المال فيما يتعلق براعم البراعم في الولايات المتحدة. تحتاج البنوك التجارية إلى اتخاذ تدابير على وجه السرعة للحد من مستوى الودائع التي لا أثرت كثيرا على أنشطتها أو تقديم مساهمات أكثر جاذبية للسكان.
يعتمد اختيار الودائع مباشرة على هدف المودع التالي. على سبيل المثال، إذا كان العميل لن يغلق الوديعة قبل الجدول، فعليه إعطاء الأفضلية ودائع الروبل العاجلة. أيضا، عند اختيار فترة من النشر النقدي في البنك، من الضروري مراعاة ظروف الحياة الحقيقية، مع مراعاة هذه التعديلات، اتخاذ قرار بشأن مدة استغلال الوديعة المصرفية.
إذا كان المساهم يحب المخاطرة، فينبغي استخدامه عن طريق إيداع معدل العائمة. سوف تتطور الأحداث في اتجاه واحد أو سيتلقى العميل دخل صغير جدا على الوديعة، أو سيحصل على أرباح كبيرة.
إذا كان المساهم يريد أن يكون قادرا على كسب المال في أي وقت ولا يطارد الأرباح الكبيرة، فعليه الاستفادة من الطلب.
بشكل عام، الاستثمار في الودائع هو وسيلة بأسعار معقولة للغاية وإيجابية في الاستثمار للأفراد والكيانات القانونية مستعدة لعوائد منخفضة من مشاركتهم الاستثمارية. ولكن في حالة الإنهاء المبكر، يفقد المساهم جزءا ملموسا من الربح، وبالتالي فإن البنوك التجارية توفر أنفسهم بأموال خلال فترة معينة. وبالتالي، فإن الودائع المصرفية هي الطريقة الأكثر شعبية لاستثمار النقد في المجتمع الحديث.
مقدمة
1. تنظيم عمليات الإيداع في بنك تجاري
1.1 الأساسيات النظرية في عمليات الإيداع
1.2 تأمين الودائع
1.3 شهادات الودائع والادخار
2. محاسبة عمليات الإيداع في مؤسسة الائتمان
2.1 تسجيل عمليات الإيداع في البنوك
2.2 إجراءات المحاسبة للكيانات القانونية
2.3 محاسبة ودائع ورواسب الأفراد
3. الاتجاهات في تطوير سوق الودائع في روسيا
استنتاج
قائمة ببليوغرافي
مقدمة
يعد سوق الودائع أحد أهم مكونات النظام النقدي، فمن أنه يضمن إشراك أموال مجانية مؤقتا من قبل البنوك، والتي تحدد إمكانية الاستثمار الأخير في الاقتصاد. يجب أن يكون أساس سياسة الاقتصاد الكلي للحكومة سياسة زيادة الاستثمار في القطاع الحقيقي للاقتصاد. تتمثل إحدى مكونات نمو الاستثمار في الاقتصاد في تحفيز زيادة حجم مستويات الودائع من خلال زيادة قاعدة الادخار في الاقتصاد وتشكيل ثقافة الادخار في المجتمع. الزيادة في الاستثمار هي الأساس المادي لنمو دخل الأموال من السكان ورجال الأعمال، وبالتالي، في النتيجة النهائية سيؤدي إلى زيادة الأموال في حسابات الودائع. وبهذه الطريقة، سيتم تضمين سوق الودائع في النظام الاقتصادي لآلية السوق، التي تستند إلى مبادئ العلاقة بين عناصرها الهيكلية وآلية التنظيم الذاتي.
ومع ذلك، على الرغم من الزيادة السنوية في المدخرات، هناك احتياطيات كبيرة لنمو سوق الودائع في المستقبل. وفقا للوكالة الوطنية للبحوث المالية في 13 يوليو 2010، فإن حوالي نصف الروس يقضون كل الأموال للاستهلاك الحالي ولا تأجيل أي شيء. من أجل الابتعاد عن الروس من هذا النموذج الاستهلاكي، من الضروري تشكيل صورة مساهمة من المستهلك كأداة إدارة فعالة وبسيطة في وقت واحد ومخاطر مع وسيلة خاصة بها. ومع ذلك، يجب أن يؤدي ضمان الحد الأقصى لجاذبية المساهمة إلى إجراء مهمته الرئيسية - لحفظ المدخرات، وليس بمثابة مصدر دخل. التسوية بين الجاذبية والعائد هي إدراج اتفاقية الإيداع إمكانية توفير خدمات تفضيلية للخدمات الإضافية.
سوق الودائع مثيرة للاهتمام لأنه يتأثر باستمرار بعدد من عوامل الاقتصاد الكلي. بادئ ذي بدء، يتأثر حجم الودائع في البنوك بالوضع الاقتصادي في البلاد، وكذلك سياسة البنك المركزي والدولة. بالإضافة إلى ذلك، من المهم أن تكون المشاعر الموجودة في المجتمع. هذا الأخير ليس من السهل التنظيم. جميع عوامل البيانات في المجموع لا تسمح باقتراح الودائع أن تظل ثابتة.
الغرض من هذا العمل العمل هو النظر في تنظيم عمليات الإيداع في مؤسسات الائتمان، ومحاسبتها، فضلا عن التوقعات والآفاق لتطوير سوق الودائع المصرفية في روسيا.
يتم تخصيص الفصل الأول من العمل بالطبع الأساسيات النظرية لعقد عمليات الإيداع في بنك تجاري. يفحص الفصل الثاني إجراءات تعكس عمليات الودائع في محاسبة مؤسسة الائتمان. يغطي الفصل الثالث حالة السوق الحالية للودائع في روسيا ومشاكلها وآفاق التنمية.
قاعدة المعلومات عند كتابة أعمال الدورة التدريبية خدمت الأعمال التنظيمية والكتب المدرسية، وكذلك موارد الإنترنت.
1. تنظيم عمليات الإيداع في بنك تجاري
1.1 الأساس النظري لعقد عمليات الإيداع
بموجب اتفاقية الودائع المصرفية (إيداع)، طرف واحد (بنك)، الذي تم تبنيه من الجانب الآخر (المودع) أو المبلغ المستلم به (المساهمة)، يتعهد بإعادة مبلغ المساهمة ودفع الفائدة عليه في ظل الظروف وبالطريقة المنصوص عليها في المعاهدة. الأعمال التنظيمية تنظم عمليات الودائع: - القانون المدني للاتحاد الروسي: الفن. 834 - 844 (الفصل 44)، الفن. 845 - 860 (الفصل 45)، الفن. 395، 809، 818 ساعة. 2؛ - القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" من 02.12.1990 رقم 395-1، بصيغته المعدلة. مؤرخة 21 مارس 2002؛ - موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 39-P "بشأن إجراءات الاهتمام بالعمليات المتعلقة بمشاركة ووضع النقد من قبل البنوك" من 26.06.98.
إيداع مصادر إيداع الأموال تشغل المركز الرئيسي في هيكل موارد وأنشطة مؤسسات الائتمان. في الوقت نفسه، تختلف التنوع الأساسي، مما يؤدي إلى الحاجة إلى تصنيفها. كمعايير تصنيف، نخصص:
s requination؛
· نوع العقد المستخدمة؛
حالة الإيداع؛
مستوى التكلفة للبنك التجاري.
وفقا لذلك، من حيث الجذب، يتم تقسيم الأموال المرفوعة:
طلب الطلب على الطلب؛
الودائع والودائع العاجلة.
في الميزانية العمومية للبنك، تنعكس الودائع في العملة ذات الصلة للمساهمة: العملة الوطنية - روبل الاتحاد الروسي أو العملة الأجنبية - الدولارات أو اليورو. يسهم العميل نقدا إلى أموال أمين الصندوق أو نقل البنك من حساب آخر داخل بنك أو من بنك آخر.
ويخلص المساهم إلى عقد مع البنك، وفقا لما يتعهد البنك بإعادة مبلغ المساهمة والاهتمام المتراكم وفقا للشروط المقدمة من العقد. يعتبر مثل هذا الاتفاق عام، أي لا يستطيع البنك رفض العميل في استقبال الإيداع، ولا يحق للبنك تقديم تفضيل لمودعي واحد أمام الآخرين، على سبيل المثال، لشحن اهتمام أعلى بمساهمات موظفيها (مقارنة بمساهمات المواطنين الآخرين) وبعد هذه القاعدة صالحة للودائع المنقولة في نفس الظروف. يحق للبنك أن يحقق معدلات مختلفة اعتمادا على شروط العقود ومقدار الودائع وظروف الاسترداد. في تسمية الودائع المصرفية، عادة ما تكون هناك عدة أنواع من الودائع بفترات مختلفة، معدلات، شروط أخرى.
يتكون اتفاقية الإيداع المصرفي كتابيا، وإيداع مصدقة من قبل كتاب البنزين أو كتاب مدخرات على حامله. هذا الأخير هو ورقة قيمة. كما ينبغي إدراجها واعتمادها من قبل البنك اسم وموقع البنك (الفرع)، رقم حساب العد، وكذلك جميع كميات الأموال المسجلة والمكتبة من الحساب، ميزان الأموال في وقت العرض كتاب مدخرات للبنك.
اعتمادا على الفترة التي يتم إبرام الودائع المصرفية، هناك رواسب للطلب، ودائع الادخار العاجلة والادخار.
إلى الأدوات التي كتبها العملاء للطلب، ينتمي إلى الأرصدة على التسوية والحسابات الحالية للعملاء ودائع الطلب الخاصة بهم. يمكن إجراء هذه الأرصدة النقدية ومليها عملاء البنك من أجل المتطلبات الأولى، كقاعدة عامة، إحضار دخل منخفض للعميل.
الرواسب العاجلة هي الأموال المقدمة للاتفاقية المحددة في العقد بين البنك والشخص المادي أو الاعتباري. مع الأفراد، قد تختتم المنظمات الائتمانية أيضا عقود مساهمة الادخار، ومع ذلك، بموجب عقود المساهمة المصرفية مع الأفراد، فإن قانون المودع للمطالبة بأموال الفترة المحددة سابقا، ولكن في حالة النوبات المبكرة للجميع أو الأجزاء من الأموال، يتم دفع الفائدة عادة بناء على طلب إيداع الطلب. على العكس من ذلك، وفقا للودائع العاجلة مع كيانات قانونية وفقا للقانون المدني للاتحاد الروسي، يعود البنك الأموال بعد مدة الودائع، ما لم ينص على خلاف ذلك من العقد بين الطرفين. إذا كان المودع لا يأخذ المساهمة في نهاية الموعد النهائي، فيمكن تمديده (لفترات طويلة) أو على شروط إيداع الطلب، أو على المعاهدة الحالية. قد يتم توفير العقد لعدد محدود أو لا يحصى من الإطالة.
وجدت المادة 83 من القانون المدني للاتحاد الروسي أن الاهتمام بمبلغ إيداع البنك متهم من اليوم التالي ليوم استلامه إلى البنك، حتى عودة المودع الشامل. قد يتم إرفاق الفائدة بالمبلغ الرئيسي للمساهمة (القيمة المئوية) أو نقلها إلى الطلب على الطلب، حيث يمكن للمودور أن يزيلها. اعتمادا على ظروف الإيداع، يتم تحديد اختيار واحد أو متغير آخر عن طريق العقد أو اليسار لارتيافة المودع.
يوفر العقد لمختلف مخططات الاستحقاق. على سبيل المثال، يمكن تحقيق الفائدة في نهاية فترة الإيداع أو شهريا أو يوميا. في حالة حدوث استحقاق شهري، يحدث حساب الفائدة على الودائع وفقا لصيغة الفائدة المعقدة.
بالإضافة إلى جعل المبلغ الرئيسي للإيداع، يجوز توفير العقد لإمكانية أموال إضافية في المساهمة. يسمح ذلك للمودع بنشر أموال مجانية لفترة أقصر بأسعار صالحة للمساهمات الأطول، وتجعل المساهمات أكثر جاذبية للعملاء. كما تقتصر هذه الفرصة أيضا على الحد الأدنى للمبلغ المسموح به من مساهمة إضافية وموعد نهائي يسمح به المساهمات (على سبيل المثال، في موعد لا يتجاوز تاريخها بين تاريخ فتح وإنهاء المساهمة).
بيانات المساهمة هي الأساس للحسابات المتعلقة بالمساهمة بين البنك والمودع. إصدار إيداع ودائع ومدفوعات الفائدة وتنفيذ أوامر الموديعة لنقل الأموال من حساب حول المساهمة لدى الأشخاص الآخرين يتم تنفيذها من قبل البنك بناء على عرض كتاب مدخرات.
ميزات الودائع العاجلة هي:
· استحالة استخدام استخدامها للحسابات وإلاهم حولها؛
تباطؤ مبيعات النقدية؛
· تكلفتها - للبنك والربحية - للعميل.
يتم فتح ودائع المدخرات فقط من قبل الأفراد. في النضال التنافسي من أجل المستثمر، تقدم البنوك التجارية شروطا مختلفة لفتح وإجراء إيداع، ومستوى الفائدة المدفوعة.
كمعايير لتصنيف مصادر الإيداع للأموال لجذب الأموال، يمكنك أيضا تخصيص:
تكلفة البنك؛
التأثير على سيولة مؤسسة الائتمان؛
· احتمال مخاطر الاستيلاء المبكر.
من تكلفة التكاليف التي تكون فيها البنك لخدمة الودائع هي أغلى الودائع، والتي تنعكس بشكل إيجابي على سيولة مؤسسة الائتمان، لأنها لا يمكن أن تكون في الطلب من قبل عميل اتفاق اتفاق مبكر (الاستثناء هو رواسب الأفراد). ومع ذلك، على الرغم من الميزة المحددة، فإن هذه المجموعة من مصادر الإيداع حساسة للغاية لتغيير أسعار الفائدة في السوق، لأن مصلحة موضع العميل يرجع إلى الرغبة في تلقي الدخل. قد يتبع ذلك من هذا أنه في حالة وجود سياسة فائدة مرنة، على سبيل المثال، عندما لا يزيد البنك أسعار الفائدة على الودائع العاجلة في سياق التضخم ومقترح الموارد المحدود، قد لا يستأنف عملائها العلاقات التعاقدية معها بعد انتهاء الصلاحية وبعد ستؤدي هذه السياسة بالتأكيد إلى زيادة نفقات الفائدة في مؤسسة الائتمان بسبب الحاجة إلى استبدال تدفق الأموال من الودائع العاجلة مع مصادر جديدة للأموال التي أثيرت، كقاعدة عامة، في سوق البنوك. لاحظ أن الودائع العاجلة رسميا، بالنظر إلى أن الكيانات القانونية لا يمكن أن تدعي المال، قبل أن تنعكس مصطلح المصطلح، بشكل إيجابي في حالة السيولة لمؤسسة الائتمان. ومع ذلك، فإن صيانتها (دفع الاهتمام للعميل) مكلفة للغاية، ورفض العميل استئناف الوديعة العاجلة (يرجع أساسا إلى الودائع الموضوعة في مبالغ كبيرة) يمكن أن تؤثر سلبا على سيولة مؤسسة الائتمان.
ودائع الشرط لها سيولة عالية للعميل ومنخفض للبنك. يجوز لعملاء البنك في أي وقت المطالبة بأموالهم، ويمكن للبنك الوفاء بأوامرهم. تتأثر هذه الشرط للعلاقة بشكل رسمي بسيولة بنك تجاري، نظرا لأن الأموال التي أثيرت، بما في ذلك في شروط "الطلب"، والتي نشرت بالفعل في عمليات نشطة، وعادة ما تكون فترة إعدامها وعادة ما تكون أطول من الفترة من الأموال المنجذبت. في الوقت نفسه، تشمل رواسب الطلب أرصدة حول التسوية والحسابات الحالية للعملاء، وتحاول مؤسسة الائتمان فتح أكبر عدد ممكن من هذه الحسابات. أذكر أن الحساب الجاري هو الحساب الرئيسي للعميل، الذي يعكس جميع عملياته (التدفقات النقدية). بمعنى آخر، يمكن التنبؤ بحركة الأموال في الحساب الجاري للعميل، لأن البنك لديه كل المعلومات اللازمة حول المشترين والبائعين للعميل، وتوقيت ومبالغ المدفوعات للأجور، والخصومات الضريبية. وهذا يعني أنه في إجمالي الأرصدة الموجودة على الحسابات المحسوبة والحالية لعملاء البنك من المتوقع، علاوة على ذلك، قد تقوم مؤسسة الائتمان بحساب الحد الأدنى من التوازن غير المستهلكة بشكل عام على جميع حسابات العملاء، أي تحت هذه البقايا من تدفق الأموال من البنك لا يحدث. وهذا يعني أن الحد الأدنى من بقايا الخلل ليس له تأثير سلبي على حالة السيولة لمؤسسة الائتمان، بالإضافة إلى ذلك، فإن الحفاظ على هذه الأموال مرتبط بالحد الأدنى من التكلفة.
تشكل مجموعة خاصة من مصادر إيداع إيداع جذبت رواسب للأفراد الذين يمكن أن يردعون، من حيث نوباتهم، على حد سواء حتى الطلب والعاجلة. الحفاظ على هذه الودائع تكاليف تنظيم الائتمان باهظة الثمن. يمكن أن تؤدي مبلغ الأموال المنجزة من قبل منظمة ائتمانية من المستثمرين من القطاع الخاص إلى مشاكل السيولة، وخطر انسحابها مرتفعا ويمكن أن تؤدي إلى أسباب مختلفة، بما في ذلك. شخصية غير اقتصادية (على سبيل المثال، وفقدان السمعة، والذعر في السوق، وما إلى ذلك). من أجل منع نشر الأموال التلقائية من الحسابات في مؤسسات الائتمان من قبل المودعين الخاصين في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك. وفي بلدنا، تؤخذ تدابير حماية اهتماماتها. وتشمل هذه التدابير تشريعات مقبولة خصيصا، مما يضمن تعويضا للأفراد في حالة إفلاس البنوك ضمن المبلغ المحدد بموجب القانون. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمنظمات الائتمانية وتبرز مساهمات الأفراد.
1.2 ودائع التأمين
إن إنشاء نظام التأمين الإلزامي للمساهمات للسكان هو برنامج خاص تنفذه الدولة والمجتمع المصرفي من أجل تعزيز ثقة المواطنين في النظام المصرفي، مما يحفز جذب المدخرات السكانية في الاقتصاد، والحفاظ على الداخلية استدامة القطاع المصرفي.
الأفعال القانونية التنظيمية الرئيسية هي القانون الفيدرالي في 23 ديسمبر 2003 رقم 177-FZ "بشأن تأمين رواسب الأفراد في ضفاف الاتحاد الروسي"، القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" من 02.12.1990 رقم 395-1، إد. 03/21/2002، القانون الاتحادي المؤرخ 10 يوليو 2002، رقم 86-FZ "في البنك المركزي (بنك روسيا) من الاتحاد الروسي، القانون المدني للاتحاد الروسي.
يخضع التأمين للنقد الموضعي في الودائع وفي الحسابات المصرفية للأفراد، باستثناء الأموال التالية:
· نشر على الحسابات المصرفية للأفراد العاملة في أنشطة تنظيم المشاريع دون تشكيل كيان قانوني؛
· نشر على الحسابات المصرفية للأفراد على حامل، بما في ذلك شهادة شهادة الادخار؛
البنوك المنقولة إلى الأفراد في إدارة الثقة؛
· وضعت في الودائع خارج إقليم الاتحاد الروسي.
المؤمن هو شركة الدولة "وكالة تأمين الودائع"، التي تقرر إدراج البنك في سجل تأمين الودائع. كما تحدد الإجراء الخاص بحساب أقساط التأمين، ويراقب استلامها، يتطلب البنوك نشر معلومات حول نظام التأمين، والتقارير إلى بنك روسيا (وهو مشارك في نظام التأمين، ولكن ليس مشاركا في علاقات التأمين).
يتخذ بنك روسيا تدابير للاستجابة لترخيص انتهاك قواعد التأمين، وينسق أنشطة البنوك والوكالات التجارية. لا تملك الحكومة سلطة مباشرة لإدارة نظام التأمين، لكنها تؤثر على ممثليها على مجلس إدارة الوكالة، وفقا للقانون الفيدرالي المؤرخ 23 ديسمبر 2003، ملزم رقم 177-FZ، بتغطية عجز الإلزامي صندوق التأمين على المساهمة (FOSV) من خلال الميزانية الفيدرالية.
يعمل البنك، كمشارك في نظام تأمين الودائع، دفع مساهمات التأمين في FOSV. يتم إجراء حساب أقساط التأمين من قبل البنك بشكل مستقل. يتم تعريف القاعدة المقدرة لحساب أقساط التأمين على أنها متوسط \u200b\u200bالفترة الزمنية للفترة المقدرة من ميزانيات اليومية اليومية حول حسابات محاسبة الإيداع.
في الوقت الحالي، يكون معدل التأمين 0.15٪ من القاعدة المحسوبة للفترة المقدرة (الربع). يتم حساب القاعدة المحسوبة بواسطة الصيغة الزمنية الوسطى.
يتم تنفيذ أقساط التأمين في عملة الاتحاد الروسي لمدة خمسة أيام من تاريخ انتهاء الفترة المقدرة من خلال نقل الأموال إلى حساب صندوق التأمين. في الدفع المتأخر أو غير الكامل للمساهمات، يتم دفع العقوبات مقابل كل يوم من أيام التأخير في الدفع بناء على معدل إعادة التمويل.
إذا تجاوز مبلغ أموال FOSV في الوكالة 5٪ من الكمية الإجمالية للودائع في البنوك، فإن معدل أقساط التأمين لا يمكن أن يتجاوز 0.05٪ من الفترة المقدرة بعد الفترة المقدرة التي حدث فيها الحدث المحدد، وإذا تتجاوز كمية أقساط التأمين بنسبة 10٪ إجمالي المبلغ الإجمالي للودائع، ثم دفع المساهمات تتوقف .
عند الاتصال بالوكالة (الوكيل المصرفي)، المطالبة بدفع السداد على رواسب المودع يمثل: وثيقة تؤكد شخصيته، قوة المحامي التي تثق في التأكيد على يمين هذا الممثل في الإشارة إلى متطلبات التعويض عن الودائع، و بيان في النموذج الذي تحدده الوكالة. يسدد السداد على الودائع في أحد البنوك، فيما يتعلق به الحدث المؤمن له، يتم دفعه إلى المودع بمبلغ 100 في المائة من كمية الودائع في البنك، ولكن ليس أكثر من 700 ألف روبل. إذا كان المساهم لديه العديد من الودائع في بنك واحد، فإن المبلغ الإجمالي لالتزامات البنك أمامه يتجاوز مقدار مدفوعات التأمين، يتم دفع السداد لكل من المساهمات بما يتناسب مع حجمها. إذا تم تسجيل المساهمة بالعملة الأجنبية، يتم احتساب مقدار السداد على الودائع في روبل على الدورة التي أنشأها بنك روسيا في يوم الحدث المؤمن عليه. دفع التعويض عن الودائع مصنوعة في روبل.
إذا كان البنك يعمل فيما يتعلق بالمودع أيضا كدائن (أصدر قرض أو قرض، وما إلى ذلك)، فإن مبلغ السداد على الودائع يتم تحديده على أساس الفرق بين مقدار التزامات البنك قبل المساهم و مجموع المتطلبات القادمة لهذا البنك إلى المودع.
1.3 شهادات الودائع والادخار
اختلاف المساهمات العاجلة هي شهادات الودائع والادخار. شهادة المدخرات (إيداع) هي ورقة قيمة تعتمد على مقدار المساهمة المقدمة إلى مؤسسة الائتمان وحقوق المودع (صاحب الشهادة) لاستلام مبلغ مبلغ الودائع وبسبب شهادة الفائدة في مؤسسة الائتمان التي أصدر شهادة أو في أي فرع.
يمكن إصدار الشهادات كمسألة لمرة واحدة. يمكن ترشيح الشهادات أو للحامل. لا يمكن أن تكون الشهادة بمثابة تسوية أو منشأة دفع للسلع أو الخدمات المباعة المقدمة.
يتم تنفيذ المدفوعات النقدية على شراء وبيع شهادات الودائع، ودفع مبالغ عليها في النظام غير النقدية، وشهادات الادخار - سواء في غير النقد والنقد.
يتم إصدار الشهادات بعملة الاتحاد الروسي. لا يسمح بإصدار الشهادات بالعملة الأجنبية. قد يكون مالكي الشهادات غير مقيمين ومقيمين وفقا للتشريع الحالي للاتحاد الروسي والأعمال التنظيمية لبنك روسيا.
يمكن دفع الالتزامات النقدية الناشئة عن إصدار وشهادات الشهادات من قبل غير المقيمين فقط مع حسابات روبل مفتوحة في البنوك المعتمدة وفقا لتعليمات بنك روسيا "على أنواع الحسابات الخاصة للمقيمين وغير المقيمين" 7 يونيو 2004 رقم 116 و.
يجب أن تكون الشهادات عاجلة. يتم إنشاء أسعار الفائدة على الشهادات من قبل هيئة معتمدة من مؤسسة الائتمان. الفائدة على المنشأة التي تأسست أصلا عند إصدار شهادة من المعدل بسبب المالك بعد تاريخ انتهاء الصلاحية (عندما يتلقى صاحب الشهادة الحق في المطالبة بالمساهمة أو إيداع الشهادة)، تدفع من قبل مؤسسة الائتمان بغض النظر عن عملية الشراء زمن. في حالة العرض المبكر لشهادة المدخرات (إيداع)، يتم دفع دفع مؤسسة الائتمان بمقدار المساهمة والاهتمام بمعدل معدل إيداع الطلب إذا لم يتم بعد تحديد شروط الشهادة بعد نسبة مئوية أخرى.
إذا تأخرت مصطلح استلام المساهمة (إيداع) على الشهادة، فإن مؤسسة الائتمان، يجب أن تكون مؤسسة الائتمان ملزمة بدفع الودائع والاهتمام بشهادة الودائع والاهتمام على الشرط الأول لمالكها. للفترة من تاريخ المطالبة بمقدار الشهادة إلى تاريخ العرض الفعلي للشهادة، لا يتم دفع الفائدة.
لا يمكن لمؤسسة الائتمان تغيير من جانب واحد (تقليل أو تكبير) بسبب شهادة سعر الفائدة المحددة من خلال إصدار شهادة. يشحن البنك مصلحة شهادات المدخرات (إيداع) لميزان الديون على الديون الرئيسية، مراعاة الحساب على الحساب الشخصي المناسب في بداية يوم التشغيل. تنفذ مستحق اهتمام الشهادة من قبل مؤسسة ائتمانية مرة واحدة على الأقل في الشهر وليس في موعد لا يتجاوز يوم عمل آخر من شهر التقرير. يتم تنفيذ مصلحة الشهادة من قبل مؤسسة ائتمانية في وقت واحد مع سداد الشهادة عند العرض.
2. محاسبة عمليات الإيداع في مؤسسات الائتمان
2.1 تسجيل عمليات الإيداع في البنوك التجارية
تتعلق عمليات الإيداع بالعمليات السلبية للبنوك. إنها أساس الممارسة المصرفية وتعكس أنشطة البنك على تشكيل قاعدة موارد البنك. حسابات المحاسبة لعمليات الإيداع: الكيانات القانونية - 410-422، 425، الأفراد - 423، 426، أموال أخرى - 427-440 شاملة.
تتعلق حسابات الترتيب الثاني بالحسابات السلبية (باستثناء حسابات المستوطنات باستخدام البطاقات المصرفية) ويتم تشكيلها في الوقت التالي من الجذب: للطلب لمدة تصل إلى 30 يوما، لمدة 31 إلى 90 يوما، لفترة من 91 يوما إلى 180 يوما، لمدة 181 يوما إلى سنة واحدة، لمدة 1 إلى 3 سنوات، لأكثر من 3 سنوات.
بواسطة حسابات الائتمان تنعكس:
· المبالغ المستلمة من مالك الودائع (المودع)، وسيلة أخرى أو من حامل البطاقة المصرفية (للمودع أو لحامل البطاقة المصرفية) للتسجيل في حسابه؛
· الفائدة المستحقة، إذا تنص شروط العقد على انضمام الفائدة إلى SUMA من الودائع (الودائع)؛
· المسجلين في الودائع (الودائع) للأفراد من كمية القروض المقدمة؛
· الفائدة المستحقة على حساب حامل البطاقة المصرفية، إذا تنص شروط العقد على الاهتمام بالانضمام إلى مبلغ الحساب.
يتم تنفيذ عمليات الأموال المستلمة في المراسلات مع الأنواع التالية من الحسابات: المراسلين والعملاء والسجلات النقدية والفائدة المستحقة - مع حسابات محاسبة الفائدة المتراكمة والنفقات.
بواسطة حسابات الدائن تنعكس:
· تدفع (تحويل) كميات الودائع (المساهمات)، أموال أخرى؛
النسبئ من النسبات المستحقة الدفع، إذا، بموجب شروط العقد، تم إرفاقها بمبلغ الإيداع (المساهمة)؛
· سرد المبالغ المتعلقة بتعليمات أصحاب الودائع (الودائع) للأفراد في سداد القروض والفائدة؛
التكاليف المنتجة باستخدام البطاقات المصرفية.
يتم إجراء عمليات في المراسلات مع حسابات المحاسبة لأموال العملاء ومكتب المراسل والنقد.
في المحاسبة التحليلية، يتم إجراء الحسابات الشخصية في المودعين في وقت الجذب (باستثناء أصحاب البطاقات المصرفية)، وأحجام أسعار الفائدة، وأنواع العملات، وجميع الفواتير السلبية.
يتم العمل على فتح حسابات عقود الإيداع والودائع في المجالات التالية:
افتتاح كيان قانوني ل Neclinal للبنك؛
· وضع اتفاقية إيداع بشأن المساهمة (الودائع)؛
اختيار والتسجيل في سجل الحسابات المفتوحة لحساب الميزانية العمومية ذات الصلة؛
· الامتثال للمواعيد النهائية للائتمان والكتابة عن الأموال على الإيداع والحسابات المساهمة؛
· استخدام إيداع الأموال ودائع وفقا لشروط العقد.
الوثائق الرئيسية الرئيسية التي تؤكد مساهمة الودائع (الودائع) هي أمر الدفع للتحويل غير النقدي للإيداع أو المستند النقدي - إعلان المساهمة النقدية، اكتساب المساهمة النقدية.
يتم إصدار جميع المستندات الأولية من قبل البنك وفقا لتدفق الوثائق الوردي المستلم: عينات الوديعة للمودعين؛ التخلص من فتح حساب الودائع؛ أوامر تذكارية ترتيب قسم الودائع؛ قوة المحامي تحت تصرف الإيداع؛ إشعار مكتوب (تطبيق) المودع في الاستيلاء المبكر.
كما هي مواضيع عمليات الإيداع هي:
1. المنظمات الحكومية والمؤسسات؛
2. التعاونيات؛
3. الشركات المساهمة من النوع المفتوح والأغلق؛
4. الشركات المختلطة بمشاركة رأس المال الأجنبي؛
5. الأموال العامة؛
6. شركات المالية والتأمين، إلخ.
كائنات عمليات الإيداع هي مبالغ النقدية التي تسهم الموضوعات في البنك لفترة معينة وبنسبة مئوية معينة.
يتم تقسيم عمليات إيداع المحتوى الاقتصادي إلى إلحاح وطلب.
عند إجراء عمليات الإيداع، يجب أن تمتثل مؤسسة الائتمان للمبادئ التالية:
· الامتثال لربح أرباح البنك؛
إيلاء اهتمام خاص للودائع العاجلة؛
· توفير العلاقة والاتساق بين المعاملات الإيداع والائتمان للتوقيت والمبالغ.
السجلات المحاسبية لمحاسبة عمليات الإيداع:
1. تسجيل الأموال اللازمة للإيداع (المساهمة) يتم تنفيذ المدخل التالي: الخصم 20202 (أ) "دورات كاسا منظمات الائتمان"، 40702 (ع) "حساب المستهلك" حساب الإيداع الموصى به (410-423، 425 ، 426).
2. عودة الأموال (إيداع الودائع): حساب إيداع الخصم (410-423، 425، 426). الائتمان 20202 (أ) "كاسا من المنظمات الائتمانية"، 40702 (ع) "حساب التسوية".
يتم استرداد أموال الودائع من قبل البنك على الترتيب الخطي للمودع أو بعد انتهاء العقد. يتم فرض الفائدة على كامل فترة إيداع الأموال من لحظة استلام المال لحساب مؤسسة الائتمان، ويتم دفعها اعتمادا على شروط العقد. في حالة الإزالة المبكرة من المال، يجب أن يمنع المودع البنك لمدة 10 أيام أو أقل عن ذلك. يتم تنفيذ جميع التغييرات أو الاتفاقات الإضافية بموافقة الأطراف أو كتابة.
عند حسابات المحاسبة عن رواسب الكيانات القانونية، يتم إجراء عمليات فقط عن طريق التسجيل وإعادتها إلى حساب التسوية. استخدم الحسابات الخاصة بمحاسبة إيداع تتراكم الأموال على حساب ترتيب المدفوعات ممنوع.
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للعمليات السلبية على حسابات شخصية منفصلة فتحها المودع وفقا لمعاهدة الإيداع المصرفي للحسابات على الحسابات. في المحاسبة التحليلية، يتم فتح حسابات شخصية منفصلة، \u200b\u200bمع مراعاة توقيت تخزين وحجم سعر الفائدة.
2.2 إجراءات محاسبة الكيانات القانونية في البنوك التجارية
في المحاسبة، يتم وضع عمليات إيداع الكيانات القانونية على النحو التالي:
1. التحق في حساب مراسل البنك النقدية التي تلقاها معاهدة الإيداع مع بنك تجاري آخر: الخصم 30102 (أ) "حساب مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا" الائتمان 31501 - 09 (ص)، 31601 - 09 (ص ).
2. يتم تسجيل التغييرات على حسابات الودائع على اتفاقيات الإيداع مع الكيانات القانونية التي تفتح حساباتها في البنوك الأخرى. الخصم 30102 (أ) "حساب مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا" الائتمان 42101 - 07 (ص)، 42501 - 07 (ص).
3. المسجلين في حسابات مفتوحة للحسابات باستخدام البطاقات المستلمة من المال: الخصم (P) "حساب المستوطنات"، حساب المراسل 30102 "مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا"، 20202 (أ) "منظمات كاسا الائتمانية"، 40804 (ن ) 42101 (ص)، 42501 (ص)، 40817 (ص)، 40820 (ص).
4. المسجلين في حسابات الودائع. نقدا على معاهدات الإيداع مع الكيانات القانونية التي تفتح حساباتها في هذا البنك: Debit (P) "حساب المستوطنات" الائتمان 42101 - 07 (ص)، 42501 - 07 (ص).
5. يتم إصدار النقد النقدية لصندوق البطاقة المصرفية: الخصم 42101 (ص)، 42501 (ص)، 40817 (ص)، 40820 (ع) الائتمان 20202 (أ) "زراعة المنظمات الائتمانية".
6. يتم كتابة مبلغ اللجنة للتسجيل في إيرادات البنك: الخصم 42101 (ص)، 42501 (ص)، 40817 (ص)، 40820 (ع) الائتمان 70601 (ع) "إيرادات البنك".
7 - تؤخذ مبالغ أموال الروبل غير النقدية في الاعتبار، التي أودعت سابقا في البنك لتسوية الكيانات القانونية باستخدام البطاقات المصرفية وعاد إلى حساباتها المصرفية: الخصم 42101 (ص) 42101 (ص)، 42501 (ع) ائتمان (P) " الحساب الجاري "، 40804 (ص)، 30102 (أ)" حساب مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا ".
8. مبالغ الائتمان المقدمة إلى الكيانات القانونية للمستوطنات باستخدام بطاقات البنوك الائتمانية للشركات تؤخذ في الاعتبار: الخصم 45203 - 08 (أ) الائتمان 40702 (P) "حساب التسوية".
البنوك التجارية لجذب الموارد الشهرية (أو وفقا لمعاهدة الإيداع) دفع الفائدة. يتم إجراء محاسبة مطالبات البنك من أجل الفائدة والالتزامات على حسابات الميزانية العمومية 47426 (ع) "التزامات البنك بدفع الفائدة".
انعكاس الفائدة:
· إذا كان تاريخ الاهتمام الاستحقاق وتاريخ الدفع يقع في تواريخ مختلفة من الشهر: الخصم 70606 (أ) "مصاريف البنك" الائتمان 47426 (ع) "التزامات البنك بدفع الفائدة"؛
· عند دفع الفائدة: الخصم 47426 (ع) "التزامات البنك لدفع الفائدة" الائتمان (P) "حساب التسوية"، 30102 (أ) "حساب مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا".
يتم استحقاق النسب المئوية ودفعها إذا كان تاريخ الاستحقاق وتاريخ الدفع يتزامن: الخصم 70606 (أ) "حساب المستوطنات" النفقات ""، حساب المراسل "،" حساب المراسل ".
مستحقة الفائدة وانضم إلى الوديعة (رأس المال التحقيق):
· الخصم 70606 (أ) "مصاريف البنوك" الائتمان 47426 "التزامات البنك بدفع الفائدة"؛
· خصم 47426 (ع) "التزامات البنك بدفع حساب تسوية" الائتمان "، وحساب المراسل"؛
الخصم "حساب التسوية" الائتمان "حساب الودائع".
في حالة عدم وجود اتفاقية إيداع مبتتلة، تنعكس صناديق الإيداع المدرجة في الودائع في الحساب 47422 (ع) "التزامات البنك للعمليات الأخرى":
الخصم 30102 (أ) "حساب مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا"، 30110 (أ) "حسابات مراسلة في المنظمات الائتمانية" الائتمان "الائتمان 47422 (ع)" التزامات البنك للعمليات الأخرى ".
بعد انتهاء وتصميم المعاهدة على إيداع الودائع، يفتح حساب الودائع وحساب 47422 (ع) "التزامات البنك بشأن العمليات الأخرى" الائتمان 410 - 426 (P) "حسابات الودائع".
2.3 محاسبة ودائع ورواسب الأفراد في البنوك التجارية
يعتبر الشكل المكتوب لاتفاقية إيداع بنك إذا تم إصدار المساهمة من قبل دفتر الادخار. يتم الانتهاء من العقد بشروط إصدار وديعة بشأن الشرط الأول (المساهمة في الطلب) أو في سياق استرداد لفترة معينة (إلحاح).
يتم إجراء محاسبة لأفراد الأفراد على الحسابات السلبية: 423 "الودائع وغيرها من الأموال التي اجتذبت من الأفراد"، 426 "ودائع وغيرها من الأموال المنجذبة للأفراد غير المقيمين".
سجلات المحاسبة لمحاسبة رواسب الأفراد:
1. حسابات متسقة مسجلة على حسابات الودائع على اتفاقيات الإيداع مع الأفراد الذين أدرجوا مساهمات مدرجة في غير النقدية: الخصم 300102 (أ) "حساب مراسل مؤسسات الائتمان في بنك روسيا" الائتمان 42301 - 07 (ع)، 42310 - 15 (ص)، 42601 - 07 (ص)، 42610 - 15 (ص).
2. المسجلون في حسابات الودائع النقدية في اتفاقيات الإيداع مع الأفراد الذين ساهموا في سجل النقد في البنك: الخصم 20202 (أ) "كاسا مؤسسات الائتمان" الائتمان 42301 - 07 (ص)، 42310 - 15 (ص)، 42601 - 07 ( ص)، 42610 - 15 (ص).
3- تعتبر كمية صناديق الروبل غير النقدية المودعة في بنك لحساب الأفراد - رواد الأعمال باستخدام البطاقات المصرفية: الخصم 40802 (ع)، 40804 (ع) الائتمان 40817 (ص)، 40820 (ص).
4. يعكس المحاسبة مبالغ القرض المقدمة للأفراد للمستوطنات باستخدام البطاقات المصرفية: الخصم 45502 - 07 (أ)، 45701 - 06 (أ) الائتمان 40817 (ص)، 40820 (ص).
5. يشمل أن تنعكس بمبالغ القروض المقدمة لأصحاب المشاريع الفردية، للتسوية باستخدام البطاقات المصرفية: الخصم 45403 - 08 (أ) الائتمان 40802 (ع)، 40804 (ص).
الاستحقاق الفائدة:
1. الاهتمام مستحسن إذا كان تاريخ الاهتمام accrual وتاريخ الدفع يتم حساب فترات مختلفة:
الخصم 70606 (أ) "مصاريف البنوك" الائتمان 47411 (ع) "الاهتمام المستحق للحسابات المصرفية وجذب وسائل الأفراد"
عند دفع الفائدة:
أ) الخصم من 47411 (ع) "الاهتمام المستحق للحسابات المصرفية وجذب وسائل الأفراد" الائتمان 42301 - 15، 42601 - 15 (ص)؛
مصلحة التخميد:
أ) الخصم 70606 (أ) "مصاريف البنك" الائتمان 42301 - 15، 42601 - 15 (ص)؛
ب) الخصم 42301 - 15، 42601 - 15 (ص) الائتمان 20202 (أ) "كاسا من مؤسسات الائتمان"؛
النسب النسبية تنضم إلى الوديعة:
مستحق الاهتمام: الخصم 70606 (أ) "مصاريف البنوك" الائتمان 47411 (ع) "الاهتمام المستحق للحسابات البنكية وجذب وسائل الأفراد"؛
الانضمام إلى الفائدة: الخصم 47411 (ع) "الاهتمام المستحق للحسابات المصرفية وجذب وسائل الأفراد" الائتمان 42301 - 15، 42601 - 15 (ص)؛
دفع الاهتمام في الحدوث: الخصم 42301 - 15، 42601 - 15 (ص) الائتمان 20202 (أ) "دورات كاسا".
2. المئوية المستحقة ودفعت إذا كان تاريخ الاستحقاق وتاريخ الدفع في فترة واحدة (الفائدة الحالية): الخصم 70606 (أ) الائتمان "مصاريف البنوك" 42301 - 15، 42601 - 15 (ص)؛ الدفع: الخصم 42301 - 15، 42601 - 15 (ن) الائتمان 20202 (أ) "كاسا من مؤسسات الائتمان".
فيما يتعلق بالدخل في شكل مصلحة تلقىها الودائع في البنوك، تخضع الضرائب لتجاوز الفوائد المستحقة وفقا لشروط العقد، على مقدار الفائدة المحسوبة على رواسب الروبل، بناء على معدل إعادة التمويل الحالي للبنك من روسيا، وعلى الودائع بالعملات الأجنبية - بناء على 9٪ سنويا.
الرواسب العاجلة للأفراد في نهاية العقد وعند نقل ودائعهم من الحسابات العاجلة للمطالبة بالحسابات. تخضع حسابات الودائع للتحكم الخاص من قبل مسؤولي البنك، ويجب توقيع جميع المستندات من قبل وحدة التحكم. يتم تخزين المستندات بشكل منفصل عن وثائق البنك الأخرى.
وفقا لعمليات إيداع البنك، يتم فتح حساب شخصي في شكل خاص، حيث يتم توفير عينة العينة للتوقيع وسلطة المحامي. في مقدمة الحساب، يتم تسجيل جميع العمليات على هذا الحساب. تتزامن السجلات مع السجلات في دفتر الودائع. يتم تطبيق عمليات الطرود والنفقات باستخدام أوامر مربحة والنفقات. مع تحويلات غير نقدية للأموال من حساب المودع، يتم استخدام أمر مصرفي، يتكون من جزأين: تعليمات المودع والإشعار. من خلال ودائع الطلب، يتم فرض اهتمام مرة واحدة في السنة في بداية العام الجديد وتنعكس كأحداث بعد تاريخ إعداد التقارير في المحاسبة والإبلاغ (SPO).
إيداع مساهمة البنك المحاسبة
3. الاتجاهات في تطوير سوق الودائع في روسيا
حجم رواسب الأفراد هو الحجم المتزايد باستمرار للسوق المصرفية الروسية. الأزمة لا تهتز هذا الاتجاه، حتى على الرغم من الذعر أكتوبر 2008. وصلت ودائع الروبل للأفراد بحلول نهاية النصف الأول من العام إلى 6.63 تريليون روبل - ما يقرب من ثلثي مستوى يوم الأزمة في يناير 2009 وما يقرب من 30٪ تقريبا، إن لم يكن يأخذ في الاعتبار علامة التضخم ، فوق الأزمة السابقة للأزمة في أغسطس 2008 (انظر الملحق 3). يتم تخفيض رواسب العملات الأجنبية بعد القفز، مزدوج تقريبا، النمو في خضم الأزمة منذ العام الماضي، على الرغم من أن معدل الحد من بداية صيف عام 2010 تباطأ إلى حد ما.
هل هذا يعني أن "رفاه الشعب" سيئة السمعة لم يعان من الأزمة؟ بدون معني. تم تضييق قاعدة الإيداع بشكل كبير - الآن البنوك تحمل الأموال بشكل رئيسي أولئك الذين لم يعانون من الأزمة. معظم السكان الروس لا يزال لديهم مدخرات. وفقا لنتائج الاستطلاع الذي أجرته الوكالة الوطنية الروسية التي أجرتها الوكالة الوطنية للأبحاث المالية (NACI) ووكالة الخبراء RA للتصنيف، في معظم الأحيان لا يزال عدد السكان يحتفظون بأموال تحت المرتبة. هذا صحيح كمتوسط \u200b\u200bروسيا (39٪ من المجيبين يأتون بهذه الطريقة) وعلى مجموعات عالية من السكان (30٪). الوديعة المصرفية في المرتبة الثانية فقط في قائمة خيارات المدخرات (23٪).
يرجع الافتقار إلى شعبية الودائع المصرفية في روسيا إلى عدم ثقة النظام المصرفي والخوف من فقدان المال وحقيقة أنه بالنسبة للسكان الروس للحفاظ على الأموال نقدا في المنزل أكثر درايةا بكثير من حملها على الودائع.
تلاحظ NAFI أنه بالنسبة للسكان، فإن فوائد وموثوقية الاستثمارات مترابطة. بادئ ذي بدء، يختار المودعون البنوك الأكثر موثوقية، ثم قارن صفقاتهم في الربحية. وبالمناسبة، اختر نوع الودائع، وخاصة، لمعرفة ذلك في جميع الأجزاء، يصبح أكثر صعوبة. كانت المساهمات معقدة: الآن يمكن تجديد بعضها، والبعض الآخر لا يستطيع، في عدد من البرامج أن يكون هناك معدل متباين، اعتمادا على فترة إزالة الأموال وحجم الاستثمار، إلخ. ووفقا للخبراء، فإن التشريعات الواضحة فيما يتعلق بما أن شروط الودائع المصرفية مشروعة، ولا لا يزال لا يوجد ذلك.
قدمت جمعية البنوك الإقليمية "روسيا" مبادرة لخلق شهادات الادخار، والشروط التي ستكون مشابهة لشروط الودائع العاجلة. وبعبارة أخرى، سيكون من المستحيل إزالة الأموال من شهادة الادخار قبل الجدول الزمني، ولكن يمكن بيع هذه الأوراق المالية وطبقتها. دعمت المبادرة وزارة المالية. حاليا، مشروع القانون بالتنسيق في الحكومة.
وفي الوقت نفسه، فإن أهمية الودائع للبنوك خلال الأزمة نمت فقط. لذلك، قبل الأزمة على رواسب الأفراد، شكل الجزء السادس من الالتزامات، الآن - الرابع (انظر الملحق 4). وهذا يعني أن خطر أزمة السيولة زاد. بعد كل شيء، إذا حدث الذعر ويتبع البنوك، فيمكن أن تكون التحقيقات لا يمكن التنبؤ بها. علاوة على ذلك، توقف العديد من البنوك عن تأمين أنفسهم من خطر نشر الأموال الهائلة، ويقدم للعملاء الفرصة لاتخاذ الأموال قبل الخسارة، أو مع خسارة مئوية صغيرة.
نشأت مفهوم بنكران في نهاية عام 2008، عندما بدأت المشاكل المالية العالمية للتو. ثم أزيل عدد السكان، خوفا من سلامة أموالها، بطريقة هائلة تقريبا بأموال. لكن في عام 2009، جاءت نقطة تحول عندما كان المواطنون مقتنعين بأن تخزين الأموال في البنك لا يزال آمنا للغاية، وفي الرغبة في مستوى تأثير التضخم حمل أموال مرة أخرى في البنوك.
بالإضافة إلى ذلك، خوفا من عدم الانزلاق، بدأ الناس في إنقاذ المزيد وإنفاق أقل. وفقا لملاحظات المتخصصين، غيرت الأزمة حقا موقف المواطنين إلى نفايات وفورات المال. أصبح الناس أكثر بمسؤولية يقتربون عن تكوين الاحتياطيات لاحتياجات غير متوقعة، وهي البنوك التي لعبت دور مثل هذه "الزكاك"، حيث لا يمكنك فقط حفظها، ولكن أيضا زيادة مدخراتك.
بالنسبة للبنوك بأنفسهم، أصبحت الودائع واحدة من الأدوات الرئيسية لتجديد السيولة. لذلك، تم اتخاذ المساهمات تحت النسبة المئوية القصوى. من بداية عام 2010، عندما وصل جدول الأعمال إلى تنشيط أنشطة الائتمان، لم تعد الودائع بأي ثمن أي تكلفة مطلوبة. المصرفية يتطلب رواسب أرخص.
علاوة على ذلك، قرر البنك المركزي وضع معدلات الإيداع في عام 2009.
بدأ الكفاح ضد معدلات عالية على ودائع روبل في خريف عام 2009. وعلى الرغم من أنه لا يزال من الممكن العثور على اقتراحات تضيف إلى 11٪ سنويا، إلا أن الأسعار قد انخفضت مرتين من 18 إلى 20٪ من السنوي، المعروضة في ربيع عام 2009. كان الانخفاض سريعا. إذا كان متوسط \u200b\u200bمعدل أفضل 10 بنوك في عام 2009 في يوليو 2009، كان 14.85٪، ثم في نهاية يونيو 2010 كان 9.28٪.
من المحتمل أن البنك المركزي، بعد تشديد السيطرة على مستوى الأسعار على رواسب الروبل، يعتزم القيام بالعملة. والبنوك التي ستقدم أكثر من 10.5٪ سنويا لودائع العملات، تخاطر بإيقاف نظام تأمين الودائع.
ومع ذلك، فإن نظام تأمين الودائع نفسه أزال درجة الثقة. اليوم، جميع البنوك التي تتلقى الودائع متناظرة من حيث الموثوقية.
نتيجة كل شيء: أولا، لم يتوقف سعر الإيداع هو العامل الرئيسي في جذب المودعين، ثانيا، موثوقية البنوك متطابقة وتقديمها من قبل قانون الولاية.
بقيت احتمال واحد فقط للتنافس على الخدمة.
انتقلت العديد من البنوك إلى الطريق الأخير. عرض المودعين مكافآت وهدايا - على سبيل المثال، جولة مثيرة للاهتمام، إلخ. لكن الطريقة الرئيسية لجذب العملاء لم يفعل ذلك. وفقا لمسح من وكالة الناتفي ووكالة الخبراء RA، فإن 5٪ فقط من السكان يبحثون عن قصد عن رواسب بمثل هذه المقترحات. ومع ذلك، إذا لاحظ 8٪ فقط 8٪ من المجيبين أنهم سيسعدون إعطاء هدية، ثم في عام 2010 زاد هذا الرقم 3.5 مرات تقريبا وبلغ 29٪. في الوقت نفسه، فإن عدد الأشخاص الذين يعتقدون أنه إذا أعطوا الهدايا، فإنهم ينقذون عند سعر الفائدة، وانخفض إلى 13٪ في عام 2010 مقابل 23٪ في عام 2008.
تمكنت بعض البنوك من اجتذاب الأموال على حساب الحملات الإعلانية المسلمة جيدا. علاوة على ذلك، فقد بدأت البنوك مؤخرا في استخدام القنوات غير التقليدية لهم، خاصة على الإنترنت. من حملات إعلانية واسعة النطاق على الإنترنت، تم تذكر برامج رأس السنة الجديدة عندما تفاوض البنوك التي تفاوضت مع بوابات الإنترنت الكبيرة، مثل ياندكس أو mayl.ru.
وهنا كشفت الصورة الغريبة. بمجرد أن أصبحت المسابقات على حساب المعدلات لاستبدال المسابقة "الإعلان والتسويق"، في سوق الإيداع الروسي، ظهر القادة الأقوياء على الفور. وهي ليست ثقيلة من البنوك الروسية الأولى "العشرين"، بل، تلك البنوك التي يمكن أن تسمى "التنين الشباب" في سوق الودائع. كان من أظهروا النتائج التي يمكن أن يسمى المعلقة.
SMP-Bank - زيادة في محفظة الإيداع للسنة بنسبة 380٪ تقريبا. Master Bank - زيادة 175٪ في نفس الفترة. البنك الوطني "الثقة" - 167٪. "الائتمان المنزلي" - 143٪
يمكن ذكر ذلك اليوم: يمكن اعتبار الاستراتيجيات التسويقية لهذه البنوك في مجال جذب الودائع مثالا - إن لم يكن للتقليد، إذن، في الحد الأدنى، لاستكشاف. علاوة على ذلك، كانت إحدى الأدوات الرئيسية لهذه الاستراتيجيات إصلاح حاكم الودائع.
لذلك، من أجل زيادة طلبات العملاء في نهاية العام الماضي، قدمت بداية البنك الحالي "الثقة" مساهمات جديدة وغيرت وظائف تلك الموجودة. في الوقت نفسه، اتبع البنك بعناية وضع السوق، ودعم التسويق النشط للودائع العاجلة، تهدف إلى إعلام العملاء بالابتكارات في خط الودائع.
الاتجاه الرئيسي لجذب المودعين في 2009-10 كان الإنترنت. طرق كلاسيكية لجذب، مثل الإعلان في الهواء الطلق، والإعلانات التلفزيونية والإذاعة، تدخل تدريجيا في الماضي بسبب ارتفاع تكلفةها وكفاءة منخفضة للغاية. هناك أيضا تحول عالي الجودة - إذا أمر المصرفيون المشاركون في الأساس في الأساس راية أو إعلانات سياقية، وجذب العملاء فقط على حساب ميزانيات ضخمة، واليوم يبحثون عن عميلهم المستهدفين على الإنترنت. ويجد. إذا نظرت إلى ديناميات جذب الرواسب في البنوك التجارية، فسنرى أسرع معدلات من تلك البنوك التي تبحث عن المودعين على الإنترنت.
العديد من المصرفيين، معتقدين أن الإنترنت قد غني بالعملاء يوم الأربعاء، ويتم ذكر ميزانيات الإعلانات والتسويق فقط في قطاع الإنترنت، وإيلاء الاهتمام لكل من تطوير مواقعهم الخاصة وتقديم البنوك في مواقع أخرى على الإنترنت. منذ خمس سنوات، على سبيل المثال، كان تطبيق قرض عبر الإنترنت فقط في ثلاثة أربعة بنوك. الآن هذا التطبيق موجود على الموقع لكل بنك ثاني.
لقد تغير الموقف من الإنترنت. الآن يقوم المصرفيون بالتفكير بشكل متزايد في الاستثمارات في الشبكة، والتي ستجلب التأثير في ستة أشهر - في السنة، في حين أن كل شيء كان في السابق ينتظر النتائج في غضون شهر. هناك ميل آخر فيما يتعلق بالإنترنت. اليوم، يتواصل العديد من المسوقين المصرفيين في المنتديات، ومدونات البنك الرصاص، وخلق مجموعات على الشبكات الاجتماعية، وجمع الآراء في التصنيفات وتطوير جميع أشكال اتصالات الشبكة مع العملاء. ربما يكون وراء هذا الاتجاه من التسويق المصرفي في المستقبل.
هل تحتاج إلى أشكال جديدة من جذب الودائع للبنوك في المستقبل؟
من المهم أن نتذكر أن رواسب الأفراد هي واحدة من أغلى موارد للبنوك. ومع ذلك، فإن العديد من المنظمات الائتمانية أو ليس لها فرصة للاستمتاع بديلها - قروض البنوك، وقروض السندات وجذب الأموال من البنك المركزي أو المنظمات التجارية المضمون للأوراق المالية (ريبو). أو ببساطة تفضل ... لا تعبث مع هذه البدائل.
هذا النهج له مخاطر خاصة به. غالبا ما تكون هناك حالات عندما يجذب البنك رواسب قصيرة الأجل باهظة الثمن من السكان والقضايا الطويلة للقروض الصناعية. ومع ذلك، كقاعدة عامة، يمكن أن تتوقع مؤسسة الائتمان في مثل هذا الموقف دعم الدولة. هذه الأسباب كانت بالفعل. على سبيل المثال، في العام الماضي، زادت موسكو BTA-Bank (الآن AFT-BANK) أولا بشكل كبير من حجم الأموال التي أثيرت من السكان، ولكن بعد ذلك، كان عليه الاتصال بالبنك المركزي لإطالة القرض غير المضمون. ذهب الجهة المنظمة لمقابلة البنك، وتستقر BTA في السوق بنجاح. وبشكل عام، إذا كان لدى أحد البنوك العديد من رواسب الأفراد، فهناك دائما أسباب للمطالبة بالمساعدة الحكومية في حالة حدة صعوبة.
حتى الودائع، على ما يبدو، كانت وتظل واحدة من الموارد العالمية للبنوك. ودورهم في الحياة بعد الأزمة لن ينمو فقط. يبقى أن يلاحظ استراتيجيات العمل في سوق الودائع سيتم إصدارها في المستقبل القريب في جدول الأعمال.
استنتاج
الإيداع هو أحد أكثر الطرق شيوعا ليس فقط للحفظ، ولكن أيضا زيادة الأموال. هذا صحيح بشكل خاص بالنسبة لروسيا، حيث توجد في العقد الماضي زيادة مطردة في الودائع في البنوك التجارية. كان تدفق كبير من الودائع هو نتيجة للتغيير في نشاط المدخرات للسكان. كانت عوامل النمو المهمة في حجم الودائع هي رغبة سكان السكان في إنشاء "وسادة هوائية" للحالات غير المتوقعة، فضلا عن تقليل شعبية خيارات الاستثمار البديلة في سوق الأوراق المالية وسوق العقارات. بالإضافة إلى ذلك، مع نمو دخل السكان، يتزايد ميلهم إلى المدخرات بشكل طبيعي. في الوقت نفسه، فإن وضع الأموال للمساهمة هي واحدة من الطرق للحفاظ على أموالك في التضخم. كل هذا معا يجعل الودائع جذابة لتخزين المدخرات من قبل السكان والأموال المجانية مؤقتا مع كيانات قانونية.
بالنسبة لوود البنوك التجارية هي النوع الرئيسي من الموارد المعنية. في السعي لتحقيق المساهم، تقوم البنوك بتطوير مجموعة متنوعة من قواعد الودائع التي تأخذ في الاعتبار احتياجات أي مساهم، وعلاقة عالية الجودة مع العملاء. هذه هي عوامل قيادة السوق الرئيسية اليوم. من أجل زيادة قاعدة الموارد، تدفع البنوك التجارية اهتماما كبيرا إلى مجمع التسويق، وتطل على عيونهم كما يتقنوا بالفعل وسائل الإعلام والبحث عن منصات إعلانية جديدة تماما.
أصبحت رواسب الأفراد أزمة دائرة إنقاذ للبنوك. ولن تكون هناك معدلات عالية على رواسب المصرفيين، لن تحقق ثقة من العملاء إذا لم تكن للتأمين التأمين في وكالة تأمين الودائع والعمل الواضح لهذه المؤسسة الحكومية لجميع الأحداث المؤمنة. يمكن أن ينص على أنه نتيجة لإدخال نظام تأمين الودائع المصرفية للأفراد، أصبح السوق الروسي للودائع أكثر نضجا وتنافسية ومرنة للتأثيرات الخارجية.
يمكن وصف سوق الإيداع في روسيا كعدد من الصفات السلبية. يجب أن تكون المساهمة مصدرا للتمويل طويل الأجل، ولكن وفقا للقوانين الروسية، يلزم البنك بإعادة الأموال إلى المودع للمتطلبات الأولى. وبالتالي، فإن البنوك التجارية في وضع غير مستقر، عندما شائعات فقط حول مشاكل البنك، حيث سيترتب على الفور تدفق الودائع. لذلك، مؤخرا، فإن إمكانية اعتماد مشروع قانون بشأن الودائع التي لا رجعة فيها نشطة للغاية.
علاوة على ذلك، فإن سوق الودائع لديه احتياطيات كبيرة للنمو في المستقبل، ومهمة البنوك التجارية والبنك المركزي هو إشراك هذه الاحتياطيات من أجل زيادة إمدادات النقود المتداولة ونتيجة لذلك - تعزيز النظام المصرفي لروسيا ككل.
قائمة ببليوغرافي
"قانون المدني للاتحاد الروسي (الجزء الثاني)" في 26 يناير 1996 ن 1996 ن 14 درجة مئوية (التي اعتمدتها الدولة الدوامة من مجلس الاستثمار العراقي في 12/2/1995) (إد. مؤرخة مؤورة 17، 2009).
الخدمات المصرفية / إد. o.i. Lavrushina: البرنامج التعليمي. موسكو، 2007.
Gerasimova E.B. المحاسبة في البنوك: الكتاب المدرسي. موسكو، 2009.
Zharkovskaya E.P. المصرفية: كتاب مدرسي. أوميغا ل، 2005.
kapayeva t.i. المحاسبة في البنوك: الكتاب المدرسي. Infra-M، 2006.
KUROS V.N.، Yakovlev G.A. المحاسبة في بنك تجاري: الكتاب المدرسي، المخيم - م، 2008.
T. Lanshina / Rally الفائزون / Bankir.ru
smirnova l.r. المحاسبة في البنوك التجارية: كتاب مدرسي. التمويل والإحصاءات، 2006
A.V. Turbans / مشاركة وكالات تأمين الودائع في منع إفلاس مؤسسات الائتمان // المال والقرض. - 2009. - №3.
M. Talsk / الركض للمساهم // الخبير. - 2010. - №34.
مصادر النمو: الدعم / الوكالة التحليلية خبير RA مطلوب.
http://your-article.ru/2009-08-26-19-37-03/6-2009-08-27-19-07-05.HTML.
http://nacfin.ru/novosti-i-analitika/press/press/single/10408.html.
http://www.expert.ru/printissues/ukraine/2005/14/14uk-bankpodv/.
http://www.asv.org.ru/insurance/experience/.
وصف
"تحليل سوق الودائع للأفراد في 25 مدينة الاتحاد الروسي. استعراض تحليلي. " تم إعداد استشارات الأعمال NBM على أساس البيانات حول حالة سوق الودائع في 23 يناير 2017.
الغرض من البحث - مراقبة وتحليل الوضع الحالي في أسواق الودائع 25 من أكبر مدن روسيا وسلوك لاعبي السوق، وكذلك تحليل التغييرات في السوق منذ المراقبة السابقة، وتحديد اتجاهات السوق.
تقدم الدراسة بيانات حول 25 مدينة الاتحاد الروسي: موسكو، سانت بطرسبرغ، نوفوسيبيرسك، نيوسيبيرسك، نيجني نوفغورود، كازاني، شيليابينسك، Omsk، سمارة، كراسنويارسك، بيرم، فورونيج، فولغوغراد، كراسنودار، ساراتوف، تيومين، بارنول، إيركوتسك، فلاديفوستوك، مخلشكالا، أورينبورغ، كيميروفو، ستافروبول.
طرق البحث ومعالجة البيانات: أبحاث مجلس الوزراء وتحليل المحتوى للمصادر المفتوحة وتحليل موقع البنك المركزي للاتحاد الروسي. يتم جمع جميع البيانات برمجيا من المصادر المفتوحة، واختبارها موظفو استشارات الأعمال NVM ومعالجتها عن طريق البرامج المصممة خصيصا. يمكن لهذا النهج تحسين جودة المنتج التحليلي بشكل كبير وتقليل عدد الأخطاء المسموح بها عن طريق معالجة البيانات اليدوية.
وصف التقرير.
تتم الدراسة شهريا. في الإصدار الأساسي، يحتوي على تحليل٪ من الودائع على الودائع في الروبل والدولار الأمريكي واليورو، اعتمادا على شروط وضع الأموال. تعتبر الفترات التالية من الإقامة: 3 أشهر، 6 أشهر، 9 أشهر، 1 سنة، 1.5 سنة. سلوك البنوك - قادة السوق في٪ حسب المعدلات، تحليل أيضا للمساهمات المتاحة، مثل تجديد الودائع وإمكانية إزالة الأموال الجزئية.
يتكون التقرير من قسمين. في القسم الأول "الاستنتاجات الرئيسية" هناك تحليل عام للوضع الحالي في أسواق الودائع البالغ عددها 25 مدينة الاتحاد الروسي في سياق كل من العملات - الروبل والدولار الأمريكي واليورو. يتم تحليل سلوك أسعار الفائدة القصوى والمتوسطة، وكذلك سلوك البنوك - قادة السوق٪ من المعدلات. يتم وصف حالة التخلص الحالية للمودعين في مثل هذه الخيارات على النحو التالي: القدرة على تجديد المساهمة، وإمكانية إلغاء القيود الجزئية من الودائع. يحتوي القسم أيضا على تحليل للتغيرات الحالية في جميع المعلمات المذكورة أعلاه، بالإضافة إلى وصف للاتجاهات الشائعة في٪ من الأسعار وفي توافر الخيارات إلى الودائع.
القسم الثاني "وصف الوضع في المدن" يحتوي على الرسوم البيانية والجداول التي تصف حالة سوق الودائع في كل من المدن ال 25 التي تدخل التحليل بشكل منفصل. يتم تقديم جميع المعلومات في خفض العملة - الروبل والدولار الأمريكي واليورو. يحتوي الرسم البياني الأول للرسوم البيانية على مخططات التردد من حيث وقت التنسيب وإظهار توزيع نسبة مئوية من أسعار السوق من الحد الأدنى إلى الحد الأدنى. يوضح الرسم البياني الثاني للرسوم البيانية توزيع خيارات "إعادة التجديد"، "إزالة جزئية". يوفر نموذج الجدول معلومات عن عدد البنوك والمساهمات التي سقطت في مراجعة، قائمة بأقصى قدر من الرهانات والبنوك التي توفر لهم في القسم من حيث الإقامة.
وسعت
محتوى2. بعض ميزات منهجية البحث. 6.
3. الاستنتاجات الرئيسية. 7.
4. مراجعة حالة المدن. 23.
4.1. موسكو. 23.
4.2. سان بطرسبرج. 24.
4.3. نوفوسيبيرسك. 25.
4.4. يكاترينبرغ. 26.
4.5. نيزهني نوفجورود. 27.
4.6. قازان. 28.
4.7. تشيليابينسك. 29.
4.8. أومسك. ثلاثون
4.9. سمارة. 31.
4.10. Rostov-on-don. 32.
4.11. ufa. 33.
4.12. كراسنويارسك. 34.
4.13. البرمي. 35.
4.14. voronezh. 36.
4.15. فولغوجراد. 37.
4.16. كراسنودار. 38.
4.17. ساراتوف. 39.
4.18. تيومين. 40.
4.19. بارناول. 41.
4.20. إيركوتسك. 42.
4.21. فلاديفوستوك. 43.
4.22. مخاتشكالا. 44.
4.23. أورينبورغ. 45.
4.24. كيميروفو. 46.
4.25. ستافروبول. 47.
وسعت
الجداولالجدول 1. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في موسكو. RUR، USD، EUR .......................................
الجدول 2. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع لسانت بطرسبرغ. RUR، USD، EUR .........................
الجدول 3. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في نوفوسيبيرسك. RUR، USD، EUR .............................. 25
الجدول 4. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في يكاترينبرغ. RUR، USD، EUR ............................... 26
الجدول 5. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في نيجني نوفغورود. RUR، USD، EUR .....................
الجدول 6. المؤشرات الرئيسية لمؤشرات سوق الودائع كازان. Rur، USD، EUR .......................................
الجدول 7. المؤشرات الرئيسية لسوق إيداع Chelyabinsk. RUR، USD، EUR ...................................
الجدول 8. المؤشرات الرئيسية لسوق إيداع OMSK. RUR، USD، EUR .........................................
الجدول 9. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في سمارة. Rur، USD، EUR ....................................... 31
الجدول 10. المؤشرات الرئيسية لسوق إيداع Rostov-on-don. Rur، USD، EUR .........................
الجدول 11. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في مدينة أوفا. RUR، USD، EUR ......................................... 33.
الجدول 12. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في كراسنويارسك. Rur، USD، EUR ...............................
الجدول 13. المؤشرات الرئيسية لسوق المساهمات في بيرم. RUR، USD، EUR .....................................
الجدول 14. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في فورونيج. RUR، USD، EUR ...................................
الجدول 15. المؤشرات الرئيسية لسوق إيداع فولغوجراد. RUR، USD، EUR ...................................
الجدول 16. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في كراسنودار. RUR، USD، EUR .................................. 38
الجدول 17. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في مدينة ساراتوف. Rur، USD، EUR ...................................... 39
الجدول 18. المؤشرات الرئيسية لسوق رواسب تيومين. RUR، USD، EUR ...................................
الجدول 19. المؤشرات الرئيسية لمؤشرات سوق إيداع بارنول. RUR، USD، EUR .................................... 41
جدول 20. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في إيركوتسك. RUR، USD، EUR .................................... 42
الجدول 21. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في فلاديفوستوك. RUR، USD، EUR ............................... 43
الجدول 22. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في مخاتشكالا. RUR، USD، EUR .................................. 44
الجدول 23. المؤشرات الرئيسية لسوق إيداع أورينبورغ. RUR، USD، EUR ...................................
الجدول 24. المؤشرات الرئيسية لسوق إيداع كيميروفو. Rur، USD، EUR ................................... 46
الجدول 25. المؤشرات الرئيسية لسوق الودائع في مدينة ستافروبول. RUR، USD، EUR ................................ 47
1. تنظيم عمليات الإيداع في بنك تجاري
1.1 الأساسيات النظرية في عمليات الإيداع
1.2 تأمين الودائع
1.3 شهادات الودائع والادخار
2. محاسبة عمليات الإيداع في مؤسسة الائتمان
2.1 تسجيل عمليات الإيداع في البنوك
2.2 إجراءات المحاسبة للكيانات القانونية
2.3 محاسبة ودائع ورواسب الأفراد
3. الاتجاهات في تطوير سوق الودائع في روسيا
استنتاج
قائمة ببليوغرافي
مقدمة
يعد سوق الودائع أحد أهم مكونات النظام النقدي، فمن أنه يضمن إشراك أموال مجانية مؤقتا من قبل البنوك، والتي تحدد إمكانية الاستثمار الأخير في الاقتصاد. يجب أن يكون أساس سياسة الاقتصاد الكلي للحكومة سياسة زيادة الاستثمار في القطاع الحقيقي للاقتصاد. تتمثل إحدى مكونات نمو الاستثمار في الاقتصاد في تحفيز زيادة حجم مستويات الودائع من خلال زيادة قاعدة الادخار في الاقتصاد وتشكيل ثقافة الادخار في المجتمع. الزيادة في الاستثمار هي الأساس المادي لنمو دخل الأموال من السكان ورجال الأعمال، وبالتالي، في النتيجة النهائية سيؤدي إلى زيادة الأموال في حسابات الودائع. وبهذه الطريقة، سيتم تضمين سوق الودائع في النظام الاقتصادي لآلية السوق، التي تستند إلى مبادئ العلاقة بين عناصرها الهيكلية وآلية التنظيم الذاتي.
ومع ذلك، على الرغم من الزيادة السنوية في المدخرات، هناك احتياطيات كبيرة لنمو سوق الودائع في المستقبل. وفقا للوكالة الوطنية للبحوث المالية في 13 يوليو 2010، فإن حوالي نصف الروس يقضون كل الأموال للاستهلاك الحالي ولا تأجيل أي شيء. من أجل الابتعاد عن الروس من هذا النموذج الاستهلاكي، من الضروري تشكيل صورة مساهمة من المستهلك كأداة إدارة فعالة وبسيطة في وقت واحد ومخاطر مع وسيلة خاصة بها. ومع ذلك، يجب أن يؤدي ضمان الحد الأقصى لجاذبية المساهمة إلى إجراء مهمته الرئيسية - لحفظ المدخرات، وليس بمثابة مصدر دخل. التسوية بين الجاذبية والعائد هي إدراج اتفاقية الإيداع إمكانية توفير خدمات تفضيلية للخدمات الإضافية.
سوق الودائع مثيرة للاهتمام لأنه يتأثر باستمرار بعدد من عوامل الاقتصاد الكلي. بادئ ذي بدء، يتأثر حجم الودائع في البنوك بالوضع الاقتصادي في البلاد، وكذلك سياسة البنك المركزي والدولة. بالإضافة إلى ذلك، من المهم أن تكون المشاعر الموجودة في المجتمع. هذا الأخير ليس من السهل التنظيم. جميع عوامل البيانات في المجموع لا تسمح باقتراح الودائع أن تظل ثابتة.
الغرض من هذا العمل العمل هو النظر في تنظيم عمليات الإيداع في مؤسسات الائتمان، ومحاسبتها، فضلا عن التوقعات والآفاق لتطوير سوق الودائع المصرفية في روسيا.
يتم تخصيص الفصل الأول من العمل بالطبع الأساسيات النظرية لعقد عمليات الإيداع في بنك تجاري. يفحص الفصل الثاني إجراءات تعكس عمليات الودائع في محاسبة مؤسسة الائتمان. يغطي الفصل الثالث حالة السوق الحالية للودائع في روسيا ومشاكلها وآفاق التنمية.
قاعدة المعلومات عند كتابة أعمال الدورة التدريبية خدمت الأعمال التنظيمية والكتب المدرسية، وكذلك موارد الإنترنت.
1. تنظيم عمليات الإيداع في بنك تجاري
1.1 الأساس النظري لعقد عمليات الإيداع
بموجب اتفاقية الودائع المصرفية (إيداع)، طرف واحد (بنك)، الذي تم تبنيه من الجانب الآخر (المودع) أو المبلغ المستلم به (المساهمة)، يتعهد بإعادة مبلغ المساهمة ودفع الفائدة عليه في ظل الظروف وبالطريقة المنصوص عليها في المعاهدة. الأعمال التنظيمية تنظم عمليات الودائع: - القانون المدني للاتحاد الروسي: الفن. 834 - 844 (الفصل 44)، الفن. 845 - 860 (الفصل 45)، الفن. 395، 809، 818 ساعة. 2؛ - القانون الاتحادي للاتحاد الروسي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" من 02.12.1990 رقم 395-1، بصيغته المعدلة. مؤرخة 21 مارس 2002؛ - موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 39-P "بشأن إجراءات الاهتمام بالعمليات المتعلقة بمشاركة ووضع النقد من قبل البنوك" من 26.06.98.
إيداع مصادر إيداع الأموال تشغل المركز الرئيسي في هيكل موارد وأنشطة مؤسسات الائتمان. في الوقت نفسه، تختلف التنوع الأساسي، مما يؤدي إلى الحاجة إلى تصنيفها. كمعايير تصنيف، نخصص:
s requination؛
· نوع العقد المستخدمة؛
حالة الإيداع؛
مستوى التكلفة للبنك التجاري.
وفقا لذلك، من حيث الجذب، يتم تقسيم الأموال المرفوعة:
طلب الطلب على الطلب؛
الودائع والودائع العاجلة.
في الميزانية العمومية للبنك، تنعكس الودائع في العملة ذات الصلة للمساهمة: العملة الوطنية - روبل الاتحاد الروسي أو العملة الأجنبية - الدولارات أو اليورو. يسهم العميل نقدا إلى أموال أمين الصندوق أو نقل البنك من حساب آخر داخل بنك أو من بنك آخر.
ويخلص المساهم إلى عقد مع البنك، وفقا لما يتعهد البنك بإعادة مبلغ المساهمة والاهتمام المتراكم وفقا للشروط المقدمة من العقد. يعتبر مثل هذا الاتفاق عام، أي لا يستطيع البنك رفض العميل في استقبال الإيداع، ولا يحق للبنك تقديم تفضيل لمودعي واحد أمام الآخرين، على سبيل المثال، لشحن اهتمام أعلى بمساهمات موظفيها (مقارنة بمساهمات المواطنين الآخرين) وبعد هذه القاعدة صالحة للودائع المنقولة في نفس الظروف. يحق للبنك أن يحقق معدلات مختلفة اعتمادا على شروط العقود ومقدار الودائع وظروف الاسترداد. في تسمية الودائع المصرفية، عادة ما تكون هناك عدة أنواع من الودائع بفترات مختلفة، معدلات، شروط أخرى.
يتكون اتفاقية الإيداع المصرفي كتابيا، وإيداع مصدقة من قبل كتاب البنزين أو كتاب مدخرات على حامله. هذا الأخير هو ورقة قيمة. كما ينبغي إدراجها واعتمادها من قبل البنك اسم وموقع البنك (الفرع)، رقم حساب العد، وكذلك جميع كميات الأموال المسجلة والمكتبة من الحساب، ميزان الأموال في وقت العرض كتاب مدخرات للبنك.
اعتمادا على الفترة التي يتم إبرام الودائع المصرفية، هناك رواسب للطلب، ودائع الادخار العاجلة والادخار.
إلى الأدوات التي كتبها العملاء للطلب، ينتمي إلى الأرصدة على التسوية والحسابات الحالية للعملاء ودائع الطلب الخاصة بهم. يمكن إجراء هذه الأرصدة النقدية ومليها عملاء البنك من أجل المتطلبات الأولى، كقاعدة عامة، إحضار دخل منخفض للعميل.
الرواسب العاجلة هي الأموال المقدمة للاتفاقية المحددة في العقد بين البنك والشخص المادي أو الاعتباري. مع الأفراد، قد تختتم المنظمات الائتمانية أيضا عقود مساهمة الادخار، ومع ذلك، بموجب عقود المساهمة المصرفية مع الأفراد، فإن قانون المودع للمطالبة بأموال الفترة المحددة سابقا، ولكن في حالة النوبات المبكرة للجميع أو الأجزاء من الأموال، يتم دفع الفائدة عادة بناء على طلب إيداع الطلب. على العكس من ذلك، وفقا للودائع العاجلة مع كيانات قانونية وفقا للقانون المدني للاتحاد الروسي، يعود البنك الأموال بعد مدة الودائع، ما لم ينص على خلاف ذلك من العقد بين الطرفين. إذا كان المودع لا يأخذ المساهمة في نهاية الموعد النهائي، فيمكن تمديده (لفترات طويلة) أو على شروط إيداع الطلب، أو على المعاهدة الحالية. قد يتم توفير العقد لعدد محدود أو لا يحصى من الإطالة.
وجدت المادة 83 من القانون المدني للاتحاد الروسي أن الاهتمام بمبلغ إيداع البنك متهم من اليوم التالي ليوم استلامه إلى البنك، حتى عودة المودع الشامل. قد يتم إرفاق الفائدة بالمبلغ الرئيسي للمساهمة (القيمة المئوية) أو نقلها إلى الطلب على الطلب، حيث يمكن للمودور أن يزيلها. اعتمادا على ظروف الإيداع، يتم تحديد اختيار واحد أو متغير آخر عن طريق العقد أو اليسار لارتيافة المودع.
يوفر العقد لمختلف مخططات الاستحقاق. على سبيل المثال، يمكن تحقيق الفائدة في نهاية فترة الإيداع أو شهريا أو يوميا. في حالة حدوث استحقاق شهري، يحدث حساب الفائدة على الودائع وفقا لصيغة الفائدة المعقدة.
بالإضافة إلى جعل المبلغ الرئيسي للإيداع، يجوز توفير العقد لإمكانية أموال إضافية في المساهمة. يسمح ذلك للمودع بنشر أموال مجانية لفترة أقصر بأسعار صالحة للمساهمات الأطول، وتجعل المساهمات أكثر جاذبية للعملاء. كما تقتصر هذه الفرصة أيضا على الحد الأدنى للمبلغ المسموح به من مساهمة إضافية وموعد نهائي يسمح به المساهمات (على سبيل المثال، في موعد لا يتجاوز تاريخها بين تاريخ فتح وإنهاء المساهمة).
بيانات المساهمة هي الأساس للحسابات المتعلقة بالمساهمة بين البنك والمودع. إصدار إيداع ودائع ومدفوعات الفائدة وتنفيذ أوامر الموديعة لنقل الأموال من حساب حول المساهمة لدى الأشخاص الآخرين يتم تنفيذها من قبل البنك بناء على عرض كتاب مدخرات.
ميزات الودائع العاجلة هي:
· استحالة استخدام استخدامها للحسابات وإلاهم حولها؛
تباطؤ مبيعات النقدية؛
· تكلفتها - للبنك والربحية - للعميل.
يتم فتح ودائع المدخرات فقط من قبل الأفراد. في النضال التنافسي من أجل المستثمر، تقدم البنوك التجارية شروطا مختلفة لفتح وإجراء إيداع، ومستوى الفائدة المدفوعة.
أجرت شركة الدولة "وكالة إيداع التأمين" (DSU) تحليلا لتطوير رواسب الأفراد في الربع الأول من عام 2012. يتم تخصيص ما يلي من أهم التغييرات. www.asv.org.ru.
نشاط المدخرات للسكان:
يظهر ديناميات الزيادات اليومية للودائع أنه بشكل عام، لا يزال نشاط الادخار على مستوى جيد. في فبراير مارس / آذار، بلغ متوسط \u200b\u200bالزيادة في عدد السكان في البنوك 5.6 مليار روبل. في اليوم، وهو أعلى من المستوى المقابل من العام الماضي (في فبراير - مارس 2011 - 5 مليارات روبل، وفي فبراير - نوفمبر 2011 - 4.4 مليار روبل). في الوقت نفسه، لوحظ تدفقان موسمي 2٪ من الأموال (الإنفاق المكافآت والمكافآت السنوية) في يناير بعد روافد قياسي في الودائع والحسابات في ديسمبر 2011 (+ 7.4٪).
نتيجة لذلك، ارتفعت رواسب الأفراد في البنوك - المشاركون في نظام تأمين الودائع في الربع الأول من عام 2012 بمقدار 102.3 مليار روبل. ما يصل إلى 11 951.9 مليار روبل (قبل عام - مقابل 197.6 مليار روبل). من الناحية النسبية، كان النمو 0.9٪، دون مراعاة إعادة تقييم العملة السلبية - 2.4٪ (العام الماضي - 2٪ و 2.6٪ على التوالي).
ديناميات الودائع السكانية هي في إطار توقعات الوكالة للسنة الحالية. خلال العام، قد تزيد أموال السكان في النظام المصرفي بنسبة 1.9-2.2 تريليون روبل. ما يصل إلى 13.75-144.05 تريليون روبل، والذي يتوافق مع النمو النسبي للودائع بنسبة 16-18.5٪.
هيكل الودائع في الحجم:
في الربع الأول من عام 2012، كما هو الحال في الربع الرابع من العام الماضي، كانت المساهمات المرتبة في النطاق من 400 إلى 700 ألف روبل هي أسرع وتيرة، - بنسبة 4.4٪ من حيث الودائع و 4.6٪ من خلال رقم الحسابات المفتوحة 4.6٪. الودائع من 700 ألف إلى 1 مليون روبل. وأزادت أكثر من مليون روبل بنسبة 1.0 و 1.7٪ من حيث الودائع، وعدد الحسابات المفتوحة - بنسبة 1.5 و 3.6٪ على التوالي.
نتيجة لذلك، حصة الودائع من 400 إلى 700 ألف روبل للربع. نمت من 14.6 إلى 15.1٪ من إجمالي الودائع، من 700 ألف إلى 1 مليون روبل. لم يتغير - 6.7٪، حصة الودائع أكثر من مليون روبل. نمت من 37.5 إلى 37.8٪.
ربحية الودائع وتأثيرها على ديناميات الودائع:
كدراسة لأسعار الفائدة على الودائع التي أجرتها الوكالة 100 أكبر بنوك التجزئة، في الفترة قيد النظر كان هناك تغيير متعدد الاتجاهات في أسعار الفائدة على الودائع مع اتجاه عام نحو زيادة كبيرة. وفقا لنتائج الربع الأول من عام 2012، 46 بنكا من 100 معدلات مرتفعة، و 34 بنكا لم يتغير، و 20 بنكا تقلل من الأسعار.
متوسط \u200b\u200bمستوى أسعار الفائدة (مرجح من حيث الودائع) اعتبارا من 1 أبريل 2012 على الودائع السنوية الروبل 100 ألف روبل. لم يتغير وبلغت 7.3٪ سنويا، ولكن للودائع بمبلغ 700 ألف روبل. - 7.6٪ (نمو 0.1 ص). في الوقت نفسه، متوسط \u200b\u200bأسعار الفائدة (غير المكتملة) للودائع بمبلغ 100 ألف روبل. بلغ 8.9٪ (بزيادة قدرها 0.3 ص) و 9.0٪ سنويا للودائع بمبلغ 700 ألف روبل. (زيادة قدرها 0.2 ص).
شكلت الزيادة الرئيسية في المعدلات لأقل من البنوك الكبيرة التي صحيبت سياساتهم الفائدة، مع التركيز على معدلات قادة السوق.
بشكل عام، منذ العام الماضي، تظهر الفائدة على ودائع الروبيل ربحية حقيقية إيجابية لتضخم المستهلك.
هيكل إيداع النقدية:
في الربع الأول من عام 2012، استمر انخفاض في حصة الودائع بالعملة الأجنبية: من 18.3٪ في بداية العام إلى 18.1٪ في 1 أبريل 2012. كان المشار إليه هو سبب تعزيز سعر صرف الروبل للعملة سلة. في الوقت نفسه، نمت المبلغ الإجمالي للودائع بالعملات الأجنبية، الذي تم إعادة حسابه بمعدل سلة Bivarny، بنسبة 8٪ للربع الأول، بينما ارتفعت رواسب الروبل بنسبة 1.2٪ فقط. ربما تأثر جاذبية هذا النوع من المدخرات بتعزيز الروبل والشواغل المستمرة بشأن تنمية الوضع في الأسواق المالية العالمية.
هيكل الإيداع العاجل:
في الربع الأول من عام 2012، استمرت حصة الودائع المتوسطة الأجل من شهر واحد إلى سنة واحدة - من 20 إلى 22.6٪. في الوقت نفسه، كان هناك انخفاض في حصة رواسب الطلب من 19.2 إلى 17.4٪ وحصة المساهمات طويلة الأجل منذ أكثر من 60.8 إلى 60٪.
وبالتالي، كما هو الحال في الربع الأخير من العام الماضي، يفضل السكان رواسب الإلحاح الصغيرة. وفقا للوكالة، فإن هذه التغييرات هي التأثير المتبقي لخلفية معلومات سلبية من الأسواق المالية العالمية وليس رغبة جزء من المودعين لاتخاذ مصلحة طويلة الأجل ومخاطر جدير بالمناسبة.
تركيز إيداع:
انخفضت حصة أكبر 30 مساهمات في سكان البنوك في الربع الأول من عام 2012 - من 77.7 إلى 77.3٪، والتي تتوافق مع انخفاض حصة Sberbank من 46.6 إلى 46.2٪.
لوحظت أعلى معدلات نمو الودائع في نتائج الربع الأول من عام 2012 من البنوك الإقليمية - 11.1٪، وكذلك البنوك في منطقة موسكو - 7.5٪. لم يتغير حجم الودائع في Sberbank دون تغيير تقريبا، وانخفضت الودائع في شبكات البنوك متعددة اللغات بنسبة 0.4٪. ربما، يتم تفسير مثل هذه الديناميكية من خلال التدفق التقليدي لعائدات السنة الجديدة الكبيرة للبنوك ذات أسعار الفائدة الأعلى. (الملحق 6)
