يتغير دور القرض ولكن مع تطوره تتغير شروط عمله والمهام التي صمم القرض للوفاء بها. ويرجع ذلك إلى تغيير مهام وخصائص تنمية الاقتصاد الوطني.
يساهم الائتمان في نمو الإنتاج والتجارة ، وحركة رأس المال داخل الدولة ، وتحويل المدخرات النقدية إلى استثمار ، وتجديد رأس المال الثابت. يكمن الدور الاقتصادي للائتمان في قدرته على الجمع بين الصناديق الصغيرة والمتباينة ، مما يسمح للسوق بالتأثير بنشاط على تركيز ومركزية الإنتاج ورأس المال.
إنها من أصعب الفئات الاقتصادية. كلمة "قرض" تأتي من اللاتينية كريدير, وهو ما يعني الثقة. كانت المعلومات الأولى عن القرض معروفة قبل 3000 سنةفي آشور وبابل ومصر.
القرض واسع الانتشار في اقتصاد أوروبا في العصور الوسطى: في الأدبيات الاقتصادية توجد معلومات عن تطور الائتمان التجاري في القرن الثاني عشر. سافر التجار في ذلك الوقت بانتظام من العدالة إلى العادلة ، وشراء البضائع وبيعها وتشكيل شبكة من اتفاقيات الائتمان. من أجل راحة المستوطنات ، بدأ التجار من إيطاليا في ترك وكلائهم الدائمين في المعارض. استخدام عقد في معاملات الصرف الأجنبي ، أي الوثيقة ، التي سمحت بتحويل الأموال من مكان إلى آخر (تبادل العملة على طول الطريق) ، ساهمت في تحسين العلاقات التجارية القائمة على الائتمان. يمكن العثور على العديد من الأمثلة على التجارة عن طريق الائتمان في إنجلترا ، حيث تم منذ القرن الثالث عشر عقد الصفقات التجارية مع النبيذ والحبوب والجلود والصوف عن طريق الائتمان. يكفي أن نقتبس من أحد المؤرخين البارزين في ذلك الوقت: "من منتج صوف في كوتيفولدز إلى مشتري قماش هولندي من بولندا أو إسبانيا ، كانت هناك سلسلة تجارة مستمرة عن طريق الائتمان".
لفترة طويلة في روسيا ، الربا- الشكل الأصلي تاريخيًا للعلاقات الائتمانية ، السلف القديم للائتمان التجاري (السلعي). عملت على شراء سلع جديدة ، ودفع الديون القديمة ، وبناء قصور للنبلاء ، واقتناء السلع الكمالية. كان لرأس مال المرابي مصدر أمواله الخاص من المُقرض. كانت هذه القروض باهظة الثمن ، مما يتعارض مع مصالح التجار والتجار الذين يحتاجون إلى رأس مال عامل. كانت "مساعدة" Zemstvo شكلاً بديلاً من أشكال الإقراض. مرة أخرى في القرن السابع عشر. تم اقتراح مشروع للبنوك التجارية المحلية التي من شأنها أن تستخدم أموال zemstvos لإقراض التجار "ذوي الدخل المنخفض" من أجل زيادة قدرتها التنافسية مقارنة بالأجانب.
تم تنفيذ هذه الأفكار جزئيًا بعد 100 عام ، عندما ظهرت بنوك الدولة المحلية - "سندات المقاطعات" ، على الرغم من أن تحويل الأموال إلى النمو ظل شائعًا جدًا. كما استمر معدل الفائدة المرتفع - نتيجة طبيعية لعدم كفاية المعروض النقدي والائتمان المتخلف. في عهد إليزافيتا بتروفنا ، تم تحديد نسبة قصوى "محددة" (6٪ سنويًا) ، والتي لم يتم ملاحظتها في كثير من الأحيان.
لذلك ، مع تطور المجتمع البرجوازي ، تم إنشاء مصادر جديدة لرأس المال النقدي ، والتي تم توفيرها لمصدر مقبول. على عكس رأس المال الربوي ، فإنه لا يُنفق لأغراض الاستهلاك ، ولكن لإدارة الاقتصاد من أجل تحقيق الربح. يركز أصحاب رأس مال القروض على الأموال المجانية مؤقتًا ، ويحولون الأموال غير المشغولة لطبقات أخرى من السكان إلى صناديق ائتمان ، ويستخدمون المعاشات التقاعدية والتأمين والصناديق الأخرى ، أي جذب الموارد هي المصدر الرئيسي لرأس مال القروض. خلال فترة معينة ، لا تحقق هذه الصناديق ربحًا ، ومن المربح إقراضها على الأقل بسعر فائدة صغير. في المقابل ، يوفر الرأسماليون المقترضون بنسبة أعلى بكثير الأموال للكيانات التي تحتاجها للقيام بأنشطة اقتصادية مربحة.
وهكذا ، عند دراسة تاريخ تطور العلاقات الائتمانية ، يمكن ملاحظة أن السبب الاقتصادي لوجود الائتمان ، مثل أي فئة قيمة أخرى ، هو إنتاج السلع. لا تنشأ علاقات الائتمان في عملية الإنتاج ، فهي تتوسط في هذه العملية فقط بشكل أو بآخر. الأساس الموضوعي لعمل الائتمان هو حركة القيمة في مجال تبادل السلع.
حيث إمكانية العلاقات الائتمانيةيرتبط ارتباطًا مباشرًا بتكافؤ التبادل ، بسبب الفصل الاقتصادي بين منتجي السلع الأساسية كمالكين ، وكيانات مستقلة قانونًا.
إلى جانب الأساس الموضوعي ، هناك أسباب محددة لظهور وعمل العلاقات الائتمانية. ترتبط بضرورة ضمان استمرارية عملية التكاثر ، واستمرارية التغيير في أشكال قيمة الناتج القومي الإجمالي في عملية حركته. تتجسد حركة القيمة في عملية إعادة إنتاج المجتمع بشكل أساسي في تداول ودوران رأس مال الشركات وتتميز بقوانين موضوعية تحددها طبيعة عمليات إعادة إنتاج اقتصاد السلع.
يتميز تداول وتداول رأس المال بالاستمرارية ، ولكن هذا لا يستبعد تقلباتها. في عملية حركة رأس المال ، من الممكن حدوث مد وجذر الأموال ، والتقلبات في الحاجة إلى الموارد ومصادر تغطيتها.
على وجه الخصوص ، فإن الانتظام الذي يخلق إمكانية عمل الائتمان هو الإفراج المؤقت عن الأموال وظهور الحاجة إليها في عملية حركة رأس المال الثابت للمنظمات. تعود التقلبات في تداول رأس المال الثابت إلى التناقض بين الحاجة إلى تكاليف كبيرة لمرة واحدة لتجديد أصول الإنتاج والطبيعة التدريجية لاستعادة قيمتها في عملية الاستهلاك. نتيجة لذلك ، قد يكون لدى كيانات الأعمال فائض مؤقت من الأموال والحاجة إلى أموال إضافية لغرض إعادة التجهيز الفني والبناء الصناعي في حالة عدم كفاية المدخرات الخاصة.
تعتمد الحركة غير المتكافئة لرأس المال العامل على العديد من العوامل الخاصة بكل كيان اقتصادي. تحدد فردية تداول رأس المال العامل بشكل موضوعي إمكانية وجود تناقض بين الحاجة إلى رأس المال العامل وتوافرها الفعلي في الوقت الحالي. في هذه الحالة ، قد ينشأ فائض مؤقت في الأصول المتداولة والحاجة إلى جذب موارد نقدية إضافية.
إن التداول الفردي ودوران رأس المال للكيانات الاقتصادية مترابطان في إطار عملية إعادة إنتاج واحدة. في هذا الصدد ، يصبح من الممكن سد النقص المؤقت في الأموال من مؤسسة واحدة على حساب فائض مؤقت من الأموال من الآخرين ، حيث أن الإفراج عن الأموال والحاجة الإضافية لها ، كقاعدة عامة ، لا يتزامن في من حيث المواد التعليمية ، ومن حيث الوقت والكمية. تتم عملية تجميع الأموال المجانية مؤقتًا وإعادة توزيعها بمساعدة قرض.
لذلك ، فإن خصائص التداول الفردي ودوران رأس المال للكيانات الاقتصادية وترابطها في عملية إعادة الإنتاج الاجتماعي تخلق إمكانية ظهور علاقات ائتمانية. لتحقيق هذه الفرصة ، هناك شروط معينة ضرورية.
في البدايه، فإن طبيعة المعاملة الائتمانية ، القائمة على الاقتراض المؤقت لممتلكات شخص آخر ، تستلزم المسؤولية المادية لجميع المشاركين عن الوفاء بالتزاماتهم.
ثانيا، الشرط الأساسي للحصول على قرض هو تزامن المصالح الاقتصادية للمقرض والمقترض. يجب أن يكون المُقرض مهتمًا بنفس القدر بإصدار قرض ، مثل المقترض - في الحصول عليه.
يعتبر الائتمان من أصعب الفئات الاقتصادية. تأتي كلمة "ائتمان" من الكلمة اللاتينية "kreditum" (قرض ، دين) ، وفي نفس الوقت ، "أنا أؤمن" ، "أنا أثق". كانت المعلومات الأولى عن القرض معروفة منذ 3000 عام في آشور وبابل ومصر.
مر الائتمان في تطوره التاريخي بعدة مراحل متتالية ، تميز كل منها بتحولات جذرية في كل من درجة توزيعه ووظائفه ، وفي المشاركين المباشرين.
التكوين الأساسي. كانت السمة الرئيسية لهذه المرحلة هي الغياب التام للوسطاء المتخصصين في سوق رأس مال القروض. أقيمت علاقات ائتمانية مباشرة بين مالك الأموال المجانية والمقترض. كان القرض على شكل رأس مال ربوي حصريًا ، وكانت سماته المميزة:
انتشر الائتمان على نطاق واسع في اقتصاد أوروبا في العصور الوسطى: في الأدبيات الاقتصادية توجد معلومات حول تطور الائتمان التجاري منذ القرن الثاني عشر. كان التجار في ذلك الوقت يسافرون بانتظام من العدالة إلى العادلة ، وشراء وبيع البضائع وتشكيل شبكة من اتفاقيات الائتمان. من أجل راحة المستوطنات ، بدأ التجار من إيطاليا في ترك وكلائهم الدائمين في المعارض. استخدام عقد في معاملات الصرف الأجنبي ، أي الوثيقة ، التي سمحت بتحويل الأموال من مكان إلى آخر (تبادل العملة على طول الطريق) ، ساهمت في تحسين العلاقات التجارية القائمة على الائتمان. يمكن العثور على العديد من الأمثلة على التجارة عن طريق الائتمان في إنجلترا ، حيث تم منذ القرن الثالث عشر عقد الصفقات التجارية مع النبيذ والحبوب والجلود والصوف عن طريق الائتمان. يكفي أن نقتبس من أحد المؤرخين البارزين في ذلك الوقت: "من منتج صوف في كوتيفولدز إلى مشتري قماش هولندي من بولندا أو إسبانيا ، كانت هناك سلسلة تجارة مستمرة عن طريق الائتمان".
قرض من المال ، أي إن توفير قرضهم من شخص إلى آخر بنسبة معينة كان يمارس على نطاق واسع من قبل الصيارفة المزعومين في اليونان القديمة وروما القديمة. كان الأخير يعمل بشكل رئيسي في تبادل النقود - الذهب والفضة من مختلف الطوائف.
ارتبط استكمال هذه المرحلة بتكوين نمط الإنتاج الرأسمالي ، الذي حدد زيادة حادة في الحاجة إلى الموارد المالية المقترضة لغرض استهلاكها الإنتاجي (أي مع الرسملة اللاحقة الإلزامية). كانت رؤوس الأموال الفردية للمرابين غير قادرة بشكل موضوعي على تلبية الطلب المحدد ، مما دفع البعض منهم إلى استخدام الأموال المقترضة من ملاك آخرين في أنشطتهم (بدأ الصرافون في أداء وظائف مماثلة ، ومشاركين تقليديين آخرين في العلاقات المالية ، وكانوا متخصصين في السابق حصريًا في التبادل من العملات الوطنية).
انتشر الربا في روسيا لفترة طويلة - وهو شكل أصلي تاريخيًا من العلاقات الائتمانية ، وهو سلف قديم للائتمان التجاري (السلعي). عملت على شراء سلع جديدة ، ودفع الديون القديمة ، وبناء قصور للنبلاء ، واقتناء السلع الكمالية. كان لرأس مال المرابي مصدر أمواله الخاص من المُقرض. كانت هذه القروض باهظة الثمن ، مما يتعارض مع مصالح التجار والتجار الذين يحتاجون إلى رأس مال عامل. كانت "مساعدة" Zemstvo شكلاً بديلاً من أشكال الإقراض. مرة أخرى في القرن السابع عشر. تم اقتراح مشروع للبنوك التجارية المحلية التي ستستخدم أموال zemstvos لإقراض التجار "ذوي الدخل المنخفض" من أجل زيادة قدرتها التنافسية مقارنة بالأجانب.
تم تنفيذ هذه الأفكار جزئيًا بعد 100 عام ، عندما ظهرت بنوك الدولة المحلية - "سندات المقاطعات" ، على الرغم من أن تحويل الأموال إلى النمو ظل شائعًا جدًا. كما استمر معدل الفائدة المرتفع - نتيجة طبيعية لعدم كفاية المعروض النقدي والائتمان المتخلف. في عهد إليزافيتا بتروفنا ، تم تحديد النسبة المئوية القصوى "المحددة" (6٪ سنويًا) ، والتي غالبًا لم يتم ملاحظتها.
التطوير الهيكلي. تميزت المرحلة المدروسة من تطوير الائتمان بظهور وسطاء متخصصين في سوق رأس المال المقترض يمثلهم مؤسسات الائتمان والمؤسسات المالية. تولت البنوك الأولى ، التي نشأت على أساس المكاتب الربوية والصرافة الكبيرة ، أهم الوظائف التي أصبحت فيما بعد تقليدية بالنسبة لمعظم مؤسسات الائتمان:
إن الطلب المتزايد على خدمات الوسطاء المتخصصين ، وبالتالي ارتفاع معدل العائد على سوق رأس المال المقترض ، حدد مسبقًا التطور السريع للنظام المصرفي بسبب تدفق رأس المال إليه من مجالات النشاط الأخرى (مؤسسو الشركة الجديدة). مؤسسات الائتمان التي تم إنشاؤها لم تعد مرابين أو صيارفة ، بل رأسمالية صناعية وتجارية) ... بدأت العلاقات في سوق رأس المال المقترض تكتسب طابعًا رسميًا إلى حد ما ، وتم وضع إجراءات إقراض معيارية ، وأسعار فائدة متوسطة إقليمية ومتوسطة وطنية ، وآلية لمسؤولية الأطراف ، وما إلى ذلك. ومع ذلك ، بشكل عام ، كانت أنشطة مؤسسات الائتمان لا تزال لا مركزية ، مما أعاق بشكل موضوعي تطور سوق رأس المال المقترض ، وفي سياق التطور الدوري للاقتصاد ، أدى في بعض الأحيان إلى تفاقم الاختلالات في الأسواق المالية الأخرى.
في القرنين السابع عشر والثامن عشر في بلدان أوروبا الغربية مع تطور الإنتاج الصناعي (التصنيعي) والمظهر الحقيقي ليس فقط لرأس المال التجاري والربوي ، ولكن أيضًا لرأس المال الصناعي في العلاقات بين السلع والمال ، وعمليات مختلفة تمامًا لعمل الائتمان (القرض) العلاقات كانت مطلوبة ، فضلا عن سعر الإقراض التكوين. في النظرية الاقتصادية ، يُنظر إلى رأس مال القرض تقليديًا على أنه مجموعة من الأموال على أساس قابل للإرجاع يتم توفيرها للاستخدام المؤقت للدفع في شكل فائدة.
تتجلى خصوصية رأس مال القرض بشكل كامل في عملية تحويله من المُقرض إلى المقترض والعكس صحيح:
في المرحلة الأولى من تطور العلاقات الائتمانية ، كان المصدر الوحيد لتكوين رأس مال القروض هو الأموال المجانية مؤقتًا ، والتي تم تحويلها طواعية إلى المؤسسات الائتمانية للرسملة اللاحقة.
في المرحلة الثانية من تطور العلاقات الائتمانية ، مع تطور الشكل غير النقدي للتسويات بمشاركة مباشرة من البنوك ، أصبحت الأموال التي تم الإفراج عنها مؤقتًا في عملية تداول رأس المال الصناعي والتجاري مصدرًا جديدًا لتشكيل القرض رأس المال. وتشمل هذه:
مثال رائع من الفن. السمة الرئيسية لهذه المرحلة هي التنظيم المركزي للعلاقات الائتمانية في الاقتصاد من قبل الدولة ، التي يمثلها البنك المركزي. ساهم ظهور أول مؤسسات ائتمان حكومية على مستوى الدولة ، تتمتع بوظائف احتكارية للتنسيق والدعم التنظيمي والمنهجي للعلاقات الائتمانية والنقدية ، في تكوين نظام كامل لتداول الأموال غير النقدية ، فضلاً عن التوسع الكبير في قائمة خدمات وعمليات البنوك التجارية ، على سبيل المثال ، خدمة البورصة. بعد ذلك ، تطورت أنشطة البنوك المركزية في الاتجاه ، أولاً وقبل كل شيء ، استخدام أدوات الائتمان كواحدة من أكثر الهيئات التنظيمية فاعلية في اقتصاد السوق ، الأمر الذي تطلب تشديدًا معينًا لسيطرتها على عمل مؤسسات الائتمان غير الحكومية . أخيرًا ، أدى تطوير تقنيات المعلومات في الاقتصاد ، وتشكيل الشبكات المصرفية العالمية ، واتصالات الكمبيوتر وقواعد البيانات إلى جعل العلاقات الائتمانية في مستوى نوعي جديد تمامًا من حيث تقنيات خدمة العملاء وانتشارها في جميع المجالات المالية. النشاط ، بما في ذلك الأسواق الدولية.
وهكذا ، عند دراسة تاريخ تطور العلاقات الائتمانية ، يمكن ملاحظة أن السبب الاقتصادي لوجود الائتمان ، مثل أي فئة قيمة أخرى ، هو إنتاج السلع. لا تنشأ علاقات الائتمان في عملية الإنتاج ، فهي تتوسط في هذه العملية فقط بشكل أو بآخر. الأساس الموضوعي لعمل الائتمان هو حركة القيمة في مجال تبادل السلع.
في الوقت نفسه ، ترتبط إمكانية ظهور العلاقات الائتمانية ارتباطًا مباشرًا بتكافؤ التبادل ، بسبب الفصل الاقتصادي بين منتجي السلع الأساسية كمالكين ، وكيانات مستقلة قانونًا.
إلى جانب الأساس الموضوعي ، هناك أسباب محددة لظهور وعمل العلاقات الائتمانية. ترتبط بضرورة ضمان استمرارية عملية التكاثر ، واستمرارية التغيير في أشكال قيمة الناتج القومي الإجمالي في عملية حركته. تتجسد حركة القيمة في عملية إعادة إنتاج المجتمع ، أولاً وقبل كل شيء ، في تداول ودوران رأس مال الشركات وتتميز بقوانين موضوعية بسبب طبيعة عمليات إعادة إنتاج اقتصاد السلع.
يتميز تداول وتداول رأس المال بالاستمرارية ، ولكن هذا لا يستبعد تقلباتها. في عملية حركة رأس المال ، من الممكن حدوث مد وجذر الأموال ، والتقلبات في الحاجة إلى الموارد ومصادر تغطيتها.
على وجه الخصوص ، فإن الانتظام الذي يخلق إمكانية عمل الائتمان هو الإفراج المؤقت عن الأموال وظهور الحاجة إليها في عملية حركة رأس المال الثابت للمنظمات. تعود التقلبات في تداول رأس المال الثابت إلى التناقض بين الحاجة إلى تكاليف كبيرة لمرة واحدة لتجديد أصول الإنتاج والطبيعة التدريجية لاستعادة قيمتها في عملية الاستهلاك. نتيجة لذلك ، قد يكون لدى كيانات الأعمال فائض مؤقت من الأموال والحاجة إلى أموال إضافية لغرض إعادة التجهيز الفني والبناء الصناعي في حالة عدم كفاية المدخرات الخاصة.
تعتمد الحركة غير المتكافئة لرأس المال العامل على العديد من العوامل الخاصة بكل كيان اقتصادي. تحدد فردية تداول رأس المال العامل بشكل موضوعي إمكانية وجود تناقض بين الحاجة إلى رأس المال العامل وتوافرها الفعلي في الوقت الحالي. في هذه الحالة ، قد ينشأ فائض مؤقت في الأصول المتداولة والحاجة إلى جذب موارد نقدية إضافية.
إن التداول الفردي ودوران رأس المال للكيانات الاقتصادية مترابطان في إطار عملية إعادة إنتاج واحدة. في هذا الصدد ، يصبح من الممكن سد النقص المؤقت في الأموال من مؤسسة واحدة على حساب فائض مؤقت من الأموال من الآخرين ، حيث أن الإفراج عن الأموال والحاجة الإضافية لها ، كقاعدة عامة ، لا يتزامن في من حيث المواد التعليمية ، ومن حيث الوقت والكمية. تتم عملية تجميع الأموال المجانية مؤقتًا وإعادة توزيعها بمساعدة قرض.
لذلك ، فإن خصائص التداول الفردي ودوران رأس المال للكيانات الاقتصادية وترابطها في عملية إعادة الإنتاج الاجتماعي تخلق إمكانية ظهور علاقات ائتمانية. لتحقيق هذه الفرصة ، هناك شروط معينة ضرورية.
أولاً ، إن طبيعة المعاملة الائتمانية ، القائمة على الاقتراض المؤقت لممتلكات شخص آخر ، تستلزم المسؤولية المادية للمشاركين فيها عن الوفاء بالتزاماتهم. المسؤولية المادية لها جانب قانوني واقتصادي. يميز الجانب القانوني أهلية أطراف الصفقة للدخول في علاقة ائتمانية. ويتأكد الجانب الاقتصادي من ملكية المقترض للأصول وقدرته على توليد الدخل الكافي لتطوير الإنتاج وسداد القرض.
ثانيًا ، يعد الشرط الأساسي للحصول على قرض هو تزامن المصالح الاقتصادية للمقرض والمقترض. يجب أن يكون المُقرض مهتمًا بنفس القدر بإصدار قرض ، كما هو الحال بالنسبة للمقترض - في الحصول عليه. يكون هذا ممكنًا إذا كان لدى المُقرض أموال مجانية وكان المقترض يفتقر إليها ، بينما بالنسبة لحدوث معاملة ائتمانية ، من الضروري الاتفاق على المبلغ والمدة والضمانات والدفع لتوفير الموارد النقدية للاستخدام المؤقت.
الشروط الموضوعية للقرض هي:
يتم إعادة إنتاج الاختلافات في دورات الإنتاج للعناصر الفردية. النظام الاقتصادي للمجتمع.
احتمالات التراكم الفردي والصناعي للموارد النقدية ؛
وجود إيرادات موازنة وإيرادات مالية أخرى غير مستخدمة مؤقتًا في ظروف الطلب على رأس المال من مختلف قطاعات ومجالات الاقتصاد الوطني.
الغرض الاقتصادي للقرض هو إعادة توزيع الموارد بين الروابط والمجالات المختلفة لعملية التكاثر من أجل ضمان حسن سيرها.
يتمثل الاختلاف الرئيسي عن إعادة تخصيص الموارد هذه من الميزانية أو التمويل المختلط في أنه يتم تنفيذه على أساس مؤقت وقابل للسداد. لذلك ، بمساعدة القرض ، هناك مناورة تشغيلية للموارد.
يرجع ظهور العلاقات الائتمانية إلى حقيقة أنه ، لغرض إنتاج السلع وتداولها ، فإن التداول الفردي للروابط الاقتصادية على نفقتها الخاصة يحدد بشكل موضوعي الحاجة إلى تلبية الاحتياجات المؤقتة للأموال من المقترض على حساب المقرض. الأموال المتاحة مؤقتًا على أساس قابل للإرجاع.
بما أن الارتباط الوثيق ضروري ، فإن هذا يسمح لنا باستنتاج أن هناك قانونًا اقتصاديًا موضوعيًا لأصل الائتمان. الائتمان هو سمة أساسية لإنتاج السلع وتداولها ، وأساسه المادي هو الأموال الحرة المؤقتة للكيانات الاقتصادية.
للائتمان جوهره الخاص ، والذي يختلف عن جميع علاقات القيمة الأخرى المرتبطة بتكوين واستخدام الأموال (ليس من أجل العدم أنه من المعتاد في الممارسة العملية التمييز بين التمويل والإقراض).
تشمل الميزات الخاصة التي تميز القرض عن الفئات الاقتصادية الأخرى في الغالب ما يلي:
العودة
الاستعجال؛
مدفوع؛
الطبيعة المؤقتة لتغريب القيمة.
الائتمان هو فئة تعبر عن العلاقات الاقتصادية التي تتطور بين المقرض والمقترض فيما يتعلق بمعاملة القرض ، أي تحويل الأموال للاستخدام المؤقت مع الالتزام بالعودة خلال فترة معينة. بمعنى آخر ، القرض هو علاقة حول حركة عائد القيمة (موضوع العلاقات الائتمانية).
يمكن أن تكون موضوعات العلاقات الائتمانية (الدائنون والمقترضون) هي الدولة أو المؤسسة أو السكان ، أي كل أولئك الذين لديهم أموال متاحة مؤقتًا أو لديهم حاجة مؤقتة إليها.
أشكال حركة رأس مال القرض:
1. إقراض كيانات الأعمال في شكل محاسبة عن المتعة التجارية ، والتصدير والاستيراد والأنشطة الاستثمارية للمؤسسات فيما يتعلق بالمؤسسات بمختلف أشكال الملكية.
2. تقديم القروض للمؤسسات المصرفية الأخرى.
3. الإقراض للأفراد - إصدار قروض شخصية ، وتقديم قروض استهلاكية ، وإقراض حاملي بطاقات الائتمان ، وغير ذلك.
إن تطور تداول الائتمان يميز بشكل طبيعي وله شكل سلسلة من العلاقات التالية:
1. تتطلب وظيفة العلاقات الائتمانية القضاء على عنصر الصدفة في عملية سداد الأموال المقترضة.
2. في العلاقة بين المقرض والمقترض ، ينشأ عنصر العشوائية في إبرام كل معاملة ائتمانية محددة.
3. التغلب على هذا الاحتمال ممكن فقط من خلال تطوير العلاقات الائتمانية واتجاه نظامها وتعزيز المبدأ التنظيمي.
أنواع العلاقات الائتمانية
بشكل عام ، يمكن تمييز الأنواع التالية من العلاقات الائتمانية ، أو أنواع حركة رأس مال القرض:
إقراض الشركات والمؤسسات التجارية المملوكة للدولة في شكل محاسبة للفواتير التجارية ؛
الإقراض لأنشطة التصدير والاستيراد ؛
الإقراض لأنشطة الاستثمار ؛
تقديم قروض لمؤسسات مصرفية أخرى ؛
الأشكال الأخرى للمعاملات الائتمانية الوطنية والدولية فيما يتعلق بالمؤسسات والمؤسسات التجارية ؛
الإقراض للأفراد.
يمكن تمييز أنواع العلاقات الائتمانية حسب الحاجة إليها. في الوقت نفسه ، يمكن تقسيم احتياجات الأموال المقترضة وأنواع الإقراض المقابلة لها إلى 3 مجموعات كبيرة:
المجموعة الأولى. الحاجة إلى إنشاء مخزون من الأصول المادية ، وتنفيذ تكاليف الإنتاج المخطط لها. تأثير الائتمان على رضاهم مركزي إلى حد كبير.
المجموعة الثانية. ترتبط الحاجة إلى الأموال المقترضة بالانحرافات عن المسار الطبيعي للمؤسسة ، وإمداداتها المادية والتقنية ومبيعات المنتجات. يتم تلبية هذه الاحتياجات بمساعدة أنواع خاصة من الإقراض:
للمخزون غير المجدول من الأصول المادية (للاحتياجات المؤقتة) ؛
للتجديد المؤقت لنقص الأصول المتداولة الخاصة ، إلخ.
المجموعة الثالثة. الحاجة إلى الأموال المقترضة الناشئة أثناء السير العادي للإنتاج والتداول وأثناء الانحرافات المؤقتة فيها. إنها تعتمد على هيكل معدل دوران المدفوعات مع الموردين والمشترين ، ومنطقة موقعهم ، ودرجة مصادفة المدفوعات وإيصالات الأموال.
تحدد كل مؤسسة مصرفية ، قبل إصدار القرض:
جدوى إصدار القروض ؛
أحجامها
تواريخ الاستحقاق.
وظائف ومبادئ وحدود القرض
1). وظيفة إعادة التوزيع. يتمثل في حقيقة أنه بفضل القرض ، يتم إعادة توزيع الأموال في الاقتصاد الوطني على أساس السداد.
2). وظيفة استبدال النقود المعدنية الحقيقية بعلامات النقود وإنشاء وظائف ائتمانية للتداول (كفئة للتبادل).
3). وظيفة التحكم والتحفيز (ليس السيطرة على أنشطة أي مؤسسة من قبل السلطات التنظيمية ، ولكن الرقابة الذاتية للمؤسسة).
مبادئ الإقراض:
1. الاسترجاع.
2. الاستعجال.
3. الطابع المستهدف.
4. منع استبدال مصادر الائتمان بحسابات رأس المال.
5. الدفع.
يعتبر السداد والإلحاح من المبادئ الأساسية للإقراض ، وهذا يعني أن:
يجب إعادة القرض ودفع ثمن استخدامه ؛
يجب سداد القرض في الوقت المحدد.
الطبيعة المستهدفة للقرض هي شرط فقط عند الإقراض لمقترضين غير موثوقين أو عندما يبدأ البنك مباشرة مشروع ممول.
مبدأ مهم هو منع استبدال موارد الائتمان لحسابات رأس المال. في حالة حدوث ذلك ، يتوقف البنك على الفور عن الإقراض ويسحب جميع القروض الصادرة ، بغض النظر عن تاريخ الاستحقاق.
إن توسيع نطاق استخدام الائتمان وتقلصه له حدود معينة تسمى حدود الائتمان. يميز بين الحدود الكمية والنوعية للقرض.
الحدود الكمية للائتمان - حدود الاستثمارات الائتمانية في الاقتصاد الوطني في فترة زمنية محددة. وهي تعتمد على الحجم والتكوين المادي لصندوق القرض.
وفقًا للتغيرات في صندوق القرض ، قد تتوسع أو تتقلص حدود القرض. ومع ذلك ، أولاً وقبل كل شيء ، يجب تحديد الحدود النوعية للائتمان أو حدود العلاقات الائتمانية (النطاق) ، بسبب قانون منشأ الائتمان وطبيعته الموضوعية للعمل. وبالمقابل ، يجب أن يكون نطاق استخدام القرض مشروطًا بضرورته وفرصته.
نماذج القروض
اعتمادًا على معيار التصنيف المحدد ، يمكن تحديد أهم أشكال العلاقات الائتمانية.
نماذج القرض:
الوطنية الدولية
النقد: سلعة:
البنوك والتجارية
مستهلك الدولة
تأجير انترفارم
مشترك
لومبارد
إصدار الأوراق المالية
مستهلك
1. بنطاق القرض:
وطني؛
دولي.
2. تبعا لقيمة القرض:
سلعة
نقدي
مختلط.
3. حسب مواضيع العلاقات الائتمانية:
قرض مصرفي (بين الكيانات التجارية) ؛
قرض الدولة (بين الدولة والسكان) ؛
قرض تجاري بين الشركات (بين الشركات) ؛
الائتمان الدولي (بين الدولة والسلطات المالية والائتمانية الدولية) ؛
قرض استهلاكي (بين البنوك والجمهور).
في عدد من المصادر الأدبية ، يتم التصنيف التالي لأنواع الائتمان:
4. بالشروط:
قصيرة الأجل (تصل إلى عام) ؛
متوسطة المدى (1-3 سنوات) ؛
طويلة المدى (3 أو أكثر).
5. حسب أنواع الضمانات: مضمونة ، غير مضمونة.
6- حسب أنواع الدائنين:
مصرف؛
ولاية؛
تجاري؛
إقراض شركات التأمين ؛
الإقراض للأفراد.
7. حسب أنواع المقترضين:
الزراعة ؛
صناعي؛
شعبية.
8. عن طريق الاستخدام:
مستهلك؛
صناعي؛
قرض تكوين صناديق الشركة ؛
استثمار؛
موسمي؛
قرض للتخلص من الصعوبات المالية المؤقتة ؛
متوسط؛
قرض لعمليات الأوراق المالية ؛
يستورد؛
يصدر.
9. حسب الحجم: صغير ، متوسط ، كبير.
في بعض الحالات ، يتم التصنيف وفقًا لمعايير أخرى:
نماذج القرض:
مباشر و غير مباشر؛
صريح وخفي.
قديم و جديد؛
رئيسي وإضافي ؛
متطور وغير متطور.
الشكل المباشر للائتمان - الإصدار المباشر للقرض لمستخدمه.
شكل غير مباشر من الائتمان - يحدث عندما يتم أخذ قرض لإقراض كيانات أخرى.
الشكل الصريح للقرض هو قرض لغرض محدد سلفًا.
شكل كامن من الائتمان - إذا تم استخدام القرض لأغراض غير منصوص عليها في الالتزامات المتبادلة للأطراف.
الشكل القديم للائتمان هو شكل ظهر في بداية العلاقات الائتمانية.
شكل جديد من القروض - قرض الرهن العقاري ، وقرض الإيجار ، وقرض الائتمان.
الشكل الرئيسي للقرض هو القرض النقدي.
شكل إضافي من أشكال الائتمان هو الائتمان السلعي.
شكل متطور وغير مطور للائتمان - يميز درجة تطور الائتمان. عند أدنى مستوى من التطور - ائتمان الرهن.
نوع القرض - وصف أكثر تفصيلاً للخصائص التنظيمية والاقتصادية.
علاقات الائتمان تعملفي نظام العلاقات الاقتصادية. وهي تستند إلى حركة نوع خاص من رأس المال - رأس مال القرض. العلاقات الائتمانية هي جزء منفصل من العلاقات الاقتصادية المرتبطة بتوفير القيمة (الأموال) في القرض وعائده مع نسبة معينة. في الاقتصاد الحديث ، تتوسع حدود العلاقات الائتمانية بشكل كبير. يخدم الائتمان نسبة متزايدة من تدفقات السلع ، ليحل محل العلاقات التقليدية لتبادل السلع الأساسية. الائتمان ضروري كوسيلة مهمة لضمان الأنشطة المالية والاقتصادية للكيانات الاقتصادية.
يمكن أن يوفر القرض قيمة نقدية وفي شكل سلعة.
يعتمد دور ومكان العلاقات الائتمانية في الاقتصاد الوطني على حالة الاقتصاد نفسه. الائتمان الحديث و العلاقات الائتمانيةذات طبيعة انتقالية ، فهي تعكس حالة الأزمة في النظام الاقتصادي المحلي.
يجب التمييز بين العلاقات النقدية والعلاقات المالية و العلاقات الائتمانية... العلاقات النقدية هي أوسع تعليم. ترتبط ، أولاً وقبل كل شيء ، بقياس قيمة (السعر) للسلع والخدمات المختلفة ، فضلاً عن الدفع مقابل السلع والخدمات بأشكال غير نقدية ونقدية. في اقتصاد السوق ، يعطي المال الأولوية لحركة نظام العلاقات الاقتصادية بأكمله ، وتداول جميع أنواع رأس المال ، وعملية إعادة إنتاج الناتج القومي.
العلاقات المالية هي جزء من العلاقات النقدية المرتبطة بتكوين وتوزيع واستخدام الأموال من أجل تلبية احتياجات الدولة والشركات (الشركات) والمواطنين (الأسر). في عملية الاستنساخ ، تعبر العلاقات المالية في المقام الأول عن علاقات التوزيع. إن طبيعة العلاقات المالية ومحتواها من الناحية الأساسية تتحدد دائمًا بطبيعة العلاقات النقدية.
العلاقات الائتمانيةلها طابع الدوران والدفع مقابل المشاهدة. تحدث عمليات التوزيع و pererozpodilchi في الاقتصاد ليس فقط من خلال التمويل ، ولكن أيضًا من خلال استخدام الائتمان. العلاقات الائتمانيةالمرتبطة بإعادة إنتاج رأس مال القرض.
العلاقة والاعتماد المتبادل بين العلاقات النقدية والمالية والائتمانية معقدة للغاية ومتناقضة. في الواقع ، في اقتصاد الاتحاد السوفياتي السابق ، لم يكن هناك تمييز واضح بين عمليات التمويل والإقراض. في الظروف التي تم فيها تحديد حجم موارد الائتمان بحجم الاستثمارات الائتمانية اللازمة للاقتصاد الوطني (تم تحديد ذلك في خطة الدولة المركزية) ، لم يكن هناك سيطرة على مراقبة السيولة في الميزانيات العمومية للبنوك ، والديون من المؤسسات (خاصة المزارع الجماعية) على القروض التي تم شطبها بشكل دوري ، وتحول الائتمان إلى نوع من تمويل الدولة. فقط في اقتصاد السوق ، تصبح موارد الائتمان موضوعًا كاملًا للشراء والبيع ، عينيًا ، معزولة عن الموارد المالية.
العلاقات الائتمانيةتنشأ وتعمل بين كيانين: المقرض الذي يقدم القرض والمقترض الذي يتلقى القرض. الدافع الدافع لمنح قرض للاستخدام المؤقت هو تلقي الدخل في شكل فائدة قرض. هدف المُقرض هو تحقيق ربح (فائدة) ؛ الغرض من المقترض هو تلبية الحاجة المؤقتة لموارد مالية إضافية. من جانب المُقرض ، القرض هو فعل بيع تجاري لفترة معينة من المال. تشمل مجموعة الدائنين ، أولاً وقبل كل شيء ، المؤسسات الائتمانية ، ومن بينها البنوك التي تحتل المكانة الرئيسية. ولكن بصرف النظر عن البنوك في العلاقات الائتمانيةتدخل مؤسسات الائتمان غير المصرفية أيضًا - تعاونيات ونقابات الائتمان ، ومكاتب الرهونات ، وصناديق المساعدة المتبادلة ، ومكاتب الإيجار ، وما إلى ذلك.
الائتمان شكل من مظاهر العلاقات الائتمانية ، وهو شكل من أشكال حركة رأس مال القرض. يعبر القرض عن العلاقة الاقتصادية بين المقرض والمقترض ، الناشئة عن استلام القرض واستخدامه وعائده. يقدم المقرضون ، ويتلقى المقترضون التكلفة (رأس المال) في القرض ، ويعيدها لاحقًا بفائدة. يجمع الائتمان كشكل من أشكال حركة رأس مال القروض بين عمليتين: 1) تراكم الأموال الحرة مؤقتًا ، 2) الاستثمارات ، أو التنسيب لهذه الأموال. في اقتصاد السوق المتقدم ، يعتبر الائتمان سمة إلزامية لآلية الإدارة لجميع الكيانات الاقتصادية.
تاريخيا ، كان الشكل الأول للائتمان هو الربا. خصوصية الربا هي الطبيعة غير المنتجة لتوفير القروض بأسعار فائدة عالية في السنة.
يعود تاريخ ذكر العمليات الائتمانية المستقلة الأولى إلى القرن السادس. قبل الميلاد. في بابل القديمة ، كانت تمارس عمليات الإيداع: قبول الودائع ودفع الفوائد عليها. تم تنفيذ نفس العمليات في اليونان القديمة في القرن الرابع. قبل الميلاد يوجد. تم تنفيذ عمليات الإقراض الأولى ، كقاعدة عامة ، من قبل المعابد القديمة.
بدأ تنفيذ عمليات الائتمان في الفهم الحديث لمحتوى الائتمان أولاً في بعض المدن الإيطالية (البندقية ، جنوة ، إلخ) في القرنين الرابع عشر والخامس عشر.
ترتبط الحاجة إلى العلاقات الائتمانية باختلاف موضوعي في وقت حركة التدفقات المادية والنقدية ، والتي تنشأ في عملية إعادة إنتاج منتج اجتماعي: في بعض مجالات الاقتصاد ، يتم تحرير الأموال ، وفي مناطق أخرى ، هناك حاجة لهم. لإزالة مثل هذا التناقض (التناقض) والسماح بالائتمان.
تنشأ الحاجة للحصول على قرض من الاختلاف في مقدار وتوقيت عائد رأس المال المتقدم في الإنتاج ، وكذلك بسبب الحاجة إلى استثمار مبالغ كبيرة في نفس الوقت لتوسيع عملية الإنتاج. تقليديا ، نشوء الحاجة إلى قرض يرتبط بموسمية الإنتاج. في هذا الصدد ، على سبيل المثال ، لا يمكن للزراعة إلا أن تعتمد على استخدام القروض.
إلى جانب الحاجة إلى العلاقات الائتمانية ، بسبب تكوين رؤوس الأموال الحرة مؤقتًا وحركتها ، تتشكل أيضًا إمكانية الائتمان. متطور العلاقات الائتمانيةالمرتبطة بإنشاء بيئة مؤسسية مناسبة - شبكة من المؤسسات الائتمانية الخاصة المتخصصة في تنفيذ عمليات الائتمان. تنظم المؤسسات الائتمانية حركة رأس المال المقترض وتخدمها ، وتضمن جذبها وتراكمها وإعادة توزيعها في مجالات الاقتصاد الوطني حيث يوجد نقص في الأموال.
الإقراض هو عملية ائتمانية تتضمن مجموعة من الآليات لتنفيذ العلاقات الائتمانية.الأساس القانوني لنظام الإقراض هو اتفاقية القرض. يتم حل جميع القضايا المتعلقة بالإقراض مباشرة بين طرفين: المقرض والمقترض. تنص اتفاقية القرض على ظهور التزامات معينة لكل من الطرفين. في الوقت نفسه ، يتمتع موضوعات العلاقات الائتمانية بحقوق معينة وهم مسؤولون عن مراعاة الشروط التعاقدية والوفاء بها.
موضوع العلاقات الائتمانيةهي التكلفة التي يتم إقراضها بغرض تحقيق الربح. منذ زمن الاقتصاد الموجه ، تم تمييز كائنين ، وبالتالي ، طرق الإقراض: 1) من خلال معدل الدوران 2) من خلال التوازن. في عملية الإقراض حسب رقم الأعمال ، يتم تقديم قرض لدفع ثمن الأصول الملموسة التي تأتي إلى المشتري والنفقات التي تكبدها. في حالة الإقراض على أساس الرصيد ، يتم تقديم القروض لتغطية الأرصدة المؤقتة للأصول المادية والتكاليف غير المستردة. في الحالة الأولى ، يكون موضوع العلاقات الائتمانية هو تداول القيمة (القيم المادية والتكاليف المقيدة) ، في الحالة الثانية - باقي القيمة اعتبارًا من تاريخ معين.
هناك نوعان من النظريات الرئيسية للائتمان في الاقتصاد. تفسر النظرية الطبيعية الائتمان كطريقة لإعادة توزيع رأس المال المتاح. أشهر ممثلي هذه النظرية هم أ. سميث (1723-1790) ، د. ريكاردو (1772-1823) ، ك. ماركس (1818-1883). استمد هؤلاء الاقتصاديون البارزون جوهر الائتمان من خصائص عملية الإنتاج. في هذه الحالة ، اعتُبرت وسائل الإنتاج وسبل عيش العمال موضوع ائتمان. تنطلق نظرية صانع رأس المال من حقيقة أن الائتمان يخلق رأس المال وهو محرك إعادة إنتاج رأس المال الموسع. مؤسس هذه النظرية هو عالم الاقتصاد الإنجليزي جيه لو (1671-1729). كانت الفكرة وراء نظامه المالي هي دعم الازدهار المستمر للاقتصاد من خلال الائتمان. من خلال التوسع في الإقراض وإصدار الأموال ، تخلق البنوك رأس المال وبالتالي زيادة الثروة والعمالة. يتم تحديد حجم الإقراض في نفس الوقت من خلال قدرات تكوين رأس المال للبنوك.
تاريخ القرضيبدأ من العصور القديمة. يُعتقد أن الإقراض موجود بالفعل في آشور وبابل ومصر القديمة. في تلك الأيام ، قبل 3000 سنة ، كان هناك من أعطى ومن اقترض ، وكقاعدة ، وفقًا للقوانين السارية ، أصبح المدين الذي لم يتمكن من سداد دينه في الوقت المحدد عبدًا للدائن. .
في مرحلة مبكرة من التنمية البشرية ، تم إصدار القروض وأخذها في المقام الأول لتلبية احتياجات المستهلك الشخصية. على سبيل المثال ، عندما اقترض فلاح فقير حبوبًا من جار أكثر حظًا.
في العالم القديم ، ينعكس تاريخ الائتمان أيضًا. في اليونان القديمة ، كان المقرضون الرئيسيون هم المعابد ، التي كانت بمثابة الأموال الاحتياطية الأولى - في وقت فشل المحاصيل. وقدمت قوانين روما القديمة مفهومًا مثل حفرة الديون ، حيث تم وضع المقترض للحصول على قرض غير مدفوع - حتى السداد الكامل أو ، مرة أخرى ، حتى الانتقال الكامل إلى العبودية. في هذه الحقبة ، ظهر مقرضو الأموال المحترفون. بدأت القروض في الحصول على شكل نقدي بدلاً من شكل مادي ، ويمكن استخدامها بالفعل ليس فقط لاحتياجات المستهلك ، ولكن أيضًا لتمويل التجارة.
في العصور الوسطى ، عارضت الكنيسة أرباح الفوائد. كان يعتقد أن مثل هذا الدخل هو خطيئة ، لأن مدفوعات الفائدة بمثابة مدفوعات للوقت ، والله وحده هو الذي يتحكم في الوقت. على سبيل المثال ، في عام 1179 ، تم حظر هذه النسبة من قبل البابا ألكسندر الثالث بسبب الحرمان من القربان. في عام 1274 ، بقرار من البابا غريغوري العاشر ، زادت العقوبة - أصبح الطرد من الدولة عقوبة. كانت نتيجة هذا القرار اضطهاد واسع النطاق للصرافين والمصرفيين.
لكن كان من المستحيل إيقاف التنمية الاقتصادية ، وبالتالي تجاوز الأشخاص المتعلمون حظر الكنيسة ، واستبدلوا الديون العادية بالعمليات. في الواقع ، تم الحصول على الربح ليس فقط من حركة الأموال ، ولكن من التجارة الأولى. في البلدان الأوروبية ، يعود تاريخ الائتمان من خلال الفواتير إلى القرن الرابع عشر.
مع تقدم التقدم الاقتصادي ، توسع الإقراض بشكل كبير. خلال عصر النهضة ، تم بالفعل تقنين القروض بالكامل. في القرن السادس عشر ، ظهرت البنوك التجارية الأولى في أوروبا - مشاركين محترفين في سوق الإقراض.
لم تعد سلطات الدولة تحظر معاملات الديون ، لكنها سعت إلى تنظيمها. لذلك ، في إنجلترا عام 1545 كان الحد الأقصى للمعدل 10٪ سنويًا. انخفض تدريجياً: في عام 1624 - وصل إلى 8٪ ، وفي عام 1652 - وصل إلى 6٪. فعلت دول أخرى الشيء نفسه: هولندا وفرنسا.
كان السبب الرئيسي لمثل هذا القلق بالنسبة للمقترضين هو أنه غيّر المرسل إليه: كقاعدة عامة ، استخدمه النبلاء لشراء سلع فاخرة أو لشن حروب أهلية.
بالمعنى الحديث ، يعود تاريخ الإقراض إلى الثورة الصناعية. عندها تم استبدال المرابين ببنوك تجارية كاملة بشبكة فروع متطورة. ارتبطت إعادة التوزيع هذه بالتطور السريع للإنتاج والتجارة.
وكان نتيجة لظهور مفهوم مثل الإنتاج الضخم. أولئك. في الواقع ، لم تدخل البنوك سوق الإقراض الخاص للأفراد إلا بعد الحرب العالمية الثانية.
يسير تاريخ الإقراض في روسيا بطريقة مماثلة. كانت المؤسسات الائتمانية الأولى هي بنوك القروض النبيلة في سانت بطرسبرغ وموسكو ، والتي تم إنشاؤها عام 1754 بتوجيه من إليزافيتا بتروفنا: كما هو الحال في أوروبا ، في البداية ، كان الحصول على القروض امتيازًا للنبلاء. من المثير للاهتمام أنه في روسيا ، كما هو الحال في معظم دول العالم ، كانت النسبة القصوى محدودة بموجب القانون وبلغت 6٪.
بعد نصف قرن فقط ، في عام 1817 ، ظهر أول بنك تجاري حكومي متخصص في إقراض التجار. ولم يصل التطور الأكبر للإقراض إلا بعد إلغاء القنانة ولاحقًا خلال الثورة الصناعية.
كانت القروض الاستهلاكية موجودة أيضًا في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، لكن استخدامها لم يكن واسع الانتشار. أصبحت شائعة بعد سقوط النظام الشيوعي.
