قرض مصرفي
قرض مصرفي من ناحية، من ناحية، مبلغ الأموال المقدمة من البنك لفترة معينة وفي ظروف معينة، ومن ناحية أخرى، تقنية معينة لتلبية الطلب المالي الذي أعلنه المقترض. في الحالة الثانية، يوجد قرض بنكي مجمع أمر من الإجراءات التنظيمية والتقنية والتكنولوجية والمالية والقانونية وغيرها من الإجراءات، التي تشكل تنظيما شمولا لتفاعل البنك في شخص موظفيه وأقسامه مع عميل البنك عن توفير الأموال. يتم تنفيذها في شكل إصدار قروض وفواتير محاسبة وأشكال أخرى.
ينقسم قرض البنك إلى نشط وسلبي. في الحالة الأولى، البنك هو دائن، في الثانية هو المقترض. يجوز للبنك الدخول في علاقات ائتمانية (إصدار أو استقبال القروض) مع البنوك الأخرى ومؤسسات الائتمان الأخرى، بما في ذلك البنك المركزي، وأداء وظيفة نشطة أو سلبية اعتمادا على الوضع. في هذه الحالة، نحن نتحدث عن الإقراض بين البنوك.
تصنف القروض المصرفية لعدد من العلامات:
1. بحلول الاستحقاق:
2. عن طريق السداد:
5. عن طريق الغرض المقصود:
6. في شكل قرض:
7. تقنية منح قرض:
8. وفقا لطريقة منح قرض:
يمكن أيضا استخدام المعايير الأخرى لتصنيف القروض لمجموعات وأنواع معينة.
تقسيم القروض المصرفية إلى نشطة وسلبية. في الحالة الأولى، يصدر البنك قرضا، وهذا هو، يقف من قبل الدائن، في الثانية يأخذ قرض، وهذا هو المقترض. يجوز للبنك الدخول في علاقات الائتمان (خذ أو تقديم قروض) ومع البنوك الأخرى (مؤسسات ائتمانية أخرى)، بما في ذلك البنك المركزي للاتحاد الروسي، وأداء وظيفة نشطة أو سلبية اعتمادا على الوضع. هذه العلاقة تسمى الإقراض بين البنوك. أما بالنسبة للإقراض إلى المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والأفراد (القطاع غير المالي للاقتصاد)، فإن العلاقات الائتمانية للبنك لديها شخصية مختلفة - فهي دائما تقريبا مقرض.
يتطور البنك ويوافق على الوثائق الداخلية التي تحدد سياستها الائتمانية، وكذلك السياسات والنهج المحاسبية لتنفيذها، وكذلك الوثائق التي تحدد إجراءات اتخاذ القرارات للسحوبات النقدية، وتوزيع المهام والصلاحيات بين البنوك والمسؤولين من البنك، بما في ذلك القواعد الداخلية موضع الأموال، بما في ذلك قواعد إقراض العملاء.
يمكن تنفيذ إصدار القرض، اعتمادا على نوع العميل، بالترتيب التالي:
يتم إصدار القرض على أساس أمر، جمع بشكل صحيح من قبل أخصائيي قسم الائتمان في البنك ووقعهم ضابط معتمد في البنك. يلزم بنك الدائن بإنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض (RVPS) من أنشطة الائتمان بالطريقة التي يحددها بنك روسيا.
يتم تنفيذ سداد الديون الرئيسية والاهتمام على القرض بالطرق التالية:
في اليوم الذي تم إنشاؤه في اتفاقية القرض (يوم دفع الفائدة و / أو سداد الديون الرئيسية)، فإن العامل المحاسبي المسؤول عن الحفاظ على حساب المقترض، على أساس أمر مناسب موقعة من قبل موظف معتمد في البنك أو يجعل الأسلاك المحاسبية لحقيقة الفائدة و / أو سداد الديون الرئيسية أو (إذا فشل العميل في الوفاء أو تنفيذ التزاماتها بشكل غير صحيح بموجب العقد) نقل متأخرات العميل لحسابات المحاسبة للديون المتأخرة.
يتم شطب الديون على القروض، ميؤوس منها و / أو المعترف بها من عدم الاسترداد، من الميزانية العمومية للبنك على حساب أموال الاحتياطيات على وجه التحديد لمثل هذه الحالة، ومع عدم وجود هذه الأموال، فإنه ينطبق على خسائر السنة المشمولة بالتقرير.
سعر القرض هو التعبير النقدي عن الدفع المقدم من القرض. يعتمد على مستوى أسعار الفائدة التي أنشأها الدائن لاستخدامها. يرتبط سعر القروض بمبدأ الدالة أو الانتقام من العلاقات الائتمانية. تخصيص القروض المصرفية مع سعر الفائدة في السوق، معدل زيادة، معدل تفضيلي. سعر السوق من القرض موجود في السوق في الوقت الحالي على أساس العرض والاقتراحات على أنواع مختلفة من القرض. في فترات التضخم، هو المحمول جدا ويميل إلى الزيادة. يزداد سعر القروض، كقاعدة عامة، في سياق مخاطر كبيرة للإقراض للمقترضين (انتهاك شروط الإقراض المنصوص عليها في العقد، في انتظار تكلفة موارد الائتمان، إلخ). يستخدم السعر التفضيلي للقرض بنهج متباين للمقترضين.
مؤسسة ويكيميديا. 2010.
والمقترضين الآخرين في شكل قرض نقدي.
تصنيف القروض المصرفية.
اعتمادا على فترة السداد المحددة في اتفاقية القروض، تميز القروض التالية:
عن طريق السداد، تميز القروض:
وفقا لطريقة شحن مئوية القروض تخصيص:
اعتمادا على توافر الأمن التمييز:
يتم استخدام القروض الموثوقة في هذه العملية
الإقراض العملاء الدائمين الذين يستخدمون ثقة بنك كاملة. الشكل الوحيد لتقديم قرض ثقة هو اتفاقية قرض. يتم توفير هذا القرض من قبل البنك، وهو تنفيذ حساب الشركة والخدمة النقدية للشركة. على الرغم من أنه من المستحيل رسميا، إلا أنه مضمون فعليا بمقدار المستحقات من الشركة وسيلته في الحسابات المحسوبة وكذلك الأخرى في نفس البنك.
الائتمان المضمون هو النوع الرئيسي من القرض المصرفي الحديث. في الظروف المحلية، في تصميم هذا القرض، بسبب عدم اكتمال عملية تشكيل الرهن العقاري وأسواق الأسهم، فإن المشكلة المعقدة هي إجراء تقدير قيمة الممتلكات.
كانت القروض الصادرة بموجب الضمانات المالية لأطراف ثالثة منتشرة في مجال الإقراض الطويل الأجل. تعبير حقيقي عن الضمان المالي هو التزام ينفذ قانونا من الضامن لتعويض الأضرار الفعلية للمقرض في انتهاك لظروف الإقراض من قبل المقترض.
يتم تخصيص الغرض المقصود:
يتم استخدام القروض الأولى من قبل المقترض وفقا لتقديرهم لتلبية احتياجات الموارد المالية. في الظروف الاقتصادية الحديثة، هناك توزيع محدود للغاية. معظم القروض التي تصدرها البنوك مستهدفة.
جدول المحتويات
مقدمة .... الصفحة 3
الفصل الأول الشرك الإقراض للمؤسسات
1.1.
أنظمة الإقراض الأساسية ................. ...... ص 31.2.
مواضيع الإقراض وأنواع القروض ................... .... ... PP 41.3.
كائنات الإقراض صفحة 9
1.4.
ميزات نظام الإقراض الحديث .... ...... ص 10
1.5.
ظروف الائتمان ......................................... ..... .. ص 11.
1.6.
مراحل الإقراض ................................................ ..... صفحة 14.
1.7.
المؤسسات التنظيمية والاقتصادية العامة للإقراض .................... PP 15
1.7.1. طرق الإقراض وشكل حسابات القروض ............ ... صفحة 16
1.7.2. وثائق الائتمان ...................................MASTER 18
1.7.3. الإجراء لإصدار قرض .......................................... 19
1.7.4. ترتيب سداد القرض ............................... ... ص 22
1.8. القروض الحديثة ...... .................. .......
الفصل 2 نظام تقييم Customby Customp
2.1. مؤتمر ومعايير الائتمانية للعميل ....... الصفحة 272.
2. القدرة الائتمانية للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة ................... PP 29
2.2.1. نسب الائتمان للجدارة الائتمانية .............
2.2.2. تحليل التدفق النقدي ...................................
2.2.3. تحليل مخاطر الأعمال ...................................... هيكلة 35
2.2.4. تحديد فئة الجدارة الائتمانية للعميل ...... صفحة 36
2.3. إجراءات الجدارة الائتمانية للمؤسسات الصغيرة ... ........ صفحة 37 الوظيفة .. الإيجار 38
مقدمة
تشير التغييرات التي تحدث في الاقتصاد الروسي إلى تغييرات كبيرة في العلاقة بين البنوك مع كيانات تجارية - الشركات والمنظمات والبنوك الأخرى. البنوك كمنظمات تجارية تعاني عملياتها الرئيسية هي الإقراض، المحسوبة، الودائع والنقد وغيرها من العمليات تتم مع مجموعة واسعة من المخاطر: عدم عودة القرض الصادر، عدم دفع الفائدة على القرض، مخاطر التسوية، العملة، أسعار الفائدة، إلخ. ترتبط المخاطر الكبيرة في العمليات المصرفية بشكل رئيسي بظروف وأنشطة أنشطتها.
يجب تقديم الاستقرار المالي للبنك بمجموعة مختارة مؤهلة من الشركاء في الأسواق المحلية والأجنبية. أهم وسيلة لمثل هذا الاختيار هي التحليل الاقتصادي لأنشطة العميل. يوفر التحليل معلومات إلى إدارة البنك لتقييم احتمال التزاماتها بالعميل وإجراء قرارات الإدارة المناسبة.
يجب أن ينفذ البنك التحليل الاقتصادي لأنشطة العميل باستمرار، بدءا من المرحلة الأولى - الاستعدادات لإبرام اتفاقية خدمة العملاء. وخاصة العميقة ينبغي أن يكون التحليل الاقتصادي (تحليل الائتمان) في اختتام اتفاقيات القروض. سيمنع ذلك الاستثمارات الائتمانية من وجهة نظر تداول النقود والاقتصاد الوطني، وتغييراتها الهيكلية، وضمان عودة القروض في الوقت المناسب وكامل، والتي من المهم تحسين كفاءة الموارد المادية والنقدية.
1. الإقراض المصرفي للمؤسسات
1.1. العناصر الأساسية لنظام الإقراض
يعتمد نظام الإقراض على ثلاثة "حيتان": 1) مواضيع القرض؛ 2) توفير قرض و 3) كائنات الإقراض. يمكنك المناورة كيفية المناورة القواعد التنظيمية، وتكنولوجيا عمليات الائتمان، ومع ذلك، في أي نظام، تحتفظ هذه العناصر الأساسية الثلاث بأهميتها الأساسية، و "الوجه" لعملية الائتمان، وفعاليته محددة عمليا.
العناصر الأساسية لنظام الإقراض لا ينفصل عن بعضها البعض. النجاح في أنشطة الإقراض في البنك يأتي إلا إذا كان كل منهم يكمل بعضها البعض، وتعزيز موثوقية معاملة الائتمان. من ناحية أخرى، فإن محاولة كسر وحدتها تنتهك النظام بأكمله، يمكن أن يؤدي إلى انتهاك لعودة القروض المصرفية.
ومن المعروف أن النظام السابق الذي يستند إلى مبادئ الإدارة الاقتصادية المركزية، وأعطى التفضيل موضوع الإقراض. كان يعتقد أنه إذا كان هناك كائن للإقراض، فإن هذا يمنح الحق في تلقي قرض بنكي للمشروع أو المؤسسة. مثل هذا الكائن دائما: الشركات التي لا تهتم بحفظ مواردها الخاصة والمقترضات المتراكمة مخزونات غير طبيعية للسلع والقيم المادية، نفذت تكاليف إنتاج غير ضرورية، ككل اللازم لجذب أموال إضافية. في معظم الأحيان كانت قيم سلعة ومادية عالية الجودة، والاحتياجات الموضوعية للمنظمات الاقتصادية في الاعتمادات الإضافية؛ بالنسبة لبنك يجعل التركيز على وجود منشأة للإقراض، كان كل هذا كافيا، لكنه لم يكن كافيا لتعزيز الموثوقية الحقيقية لتشغيل الائتمان. كان هذا الوضع ملحوظا بشكل خاص في العلاقات بين البنك مع المنظمات الزراعية التي تحققت على أموال في تكاليف إنتاج المحاصيل وتربية الحيوانات وتقديم معلومات حول مجلدات الإقراض المتزايدة باستمرار. كان هنا أن تقوم آليا بإصدار قرض بموجب هدف الإقراض دون مراعاة موضوع الإقراض، أدى جدعها الائتماني إلى تأخير في عودة القرض وفي نهاية المطاف إلى العفو من الديون، واكتشف ديون القرض المزارع الجماعية الفردية ومزارع الدولة على حساب ميزانية الدولة.
مزيج من ثلاثة عناصر أساسية (الموضوع والكائن والكائن والائتمان) صالحة فقط كأنظمة. ومع ذلك، قد يبدو أن أحدهم سيكون كافيا لحل مشكلة الإقراض.
على خلفية قضايا الأسئلة، ظهر عنصر آخر من نظام الإقراض حتما - الثقة. ينشأ من مفهوم الائتمان للغاية مع LAT. "عقيدة" تعني "نعتقد". في القرض، كما تعلمون، الجانبان هو المقرض والمقترض. بينهما في بداية العائد يجعل قيمة مخفية. تولد هذه الحركة حتما موقف الموقف بين القروض، والذي يعتقد أن البنك يوفر قرضا في المبلغ المطلوب، والمقرض الذي يعتقد أن المقترض يستخدم القرض بشكل صحيح، في الوقت المحدد ومع مصلحة القرض سيعود إليه سابقا قدم القرض. شخص ما يمزح عن ذلك، بحجة أنه في معاملة الائتمان دائما خداعين - يتوقع المرء أن يدعم البنك بالتأكيد وتوفير القرض اللازم للقروض، والثاني - يعتقد أن هذا القرض سيعود إليه على الإطلاق، وحتى مع دفع الفائدة. القرض كعلاقة اقتصادية هو دائما خطر، ودون الثقة هنا لا يمكن القيام به. إذا كان الثقة، على الرغم من أنها تحمل صبغة نفسية معينة، إلا أنها تستند بلا شك على المعرفة أو الموضوع، أو كائن، أو قرض. في نهاية المطاف، يمكن القول أن الثقة، من ناحية، تنشأ عن عنصر ضروري في العلاقة الائتمانية، من ناحية أخرى، بمثابة موقف واع من الجانبين، والتي لديها مؤسسة اقتصادية محددة تماما.
1.2. مواد الإقراض وأنواع القروض
من هو موضوع الإقراض؟ قبل الإجابة على هذا السؤال، من الضروري أن تقرر الإقراض المعني. من الضروري هنا أن تأخذ في الاعتبار شكل قرض. اعتمادا على من هو المقترض، يتم الإشارة إلى نماذج القرض عادة ما يلي:
1) شكل الدولة للقرض، عندما تأخذ الدولة قرض لفترة محددة وتحت شروط معينة؛
2) الشكل الاقتصادي (التجاري) للقرض، عندما تدخل العلاقات الائتمانية للمورد في العلاقات الائتمانية، وكتابة المشتري مشروع القانون كتزام بدفع ثمن البضائع الواردة بعد فترة معينة؛ في المزرعة الحديثة، توفر المؤسسات بعضها البعض ليس فقط التجارة، ولكن أيضا أساسا قرض نقدي:
3) شكل مدني (شخصي) من القرض، عندما يكون الأفراد أعضاء مباشرون في معاملة الائتمان؛
4) نموذج القرض الدولي، عندما يكون كيان أجنبي أحد المشاركين في العلاقات الائتمانية.
بالإضافة إلى هذه الأشكال من القرض، المساهمة في تنظيم العلاقات الائتمانية ميزاتها الملحوظة، يتم تخصيص قرض بنكي في تصنيفها - كما هو شكل رئيسي للقرض الحديث. يتعلق الأمر به أن نتحدث.
لذلك، الذي قد يكون موضوع (متلقي) قرض بنكي؟ موضوع الإقراض من موقف الخدمات المصرفية الكلاسيكية قانوني أو أفراد قادرين على مواد أو ضمانات أخرى لجعل الاقتصاد، بما في ذلك المعاملات الائتمانية.
يمكن للمقترض أن يؤدي أي موضوع للملكية، الذي يمثل ثقة له الثقة، الذي لديه بعض الضمانات المادية والقانونية، التي تريد أن تدفع نسبة مئوية من الائتمان وإعادتها إلى مؤسسة الائتمان.
يمكن أن يكون موضوع الحصول على قرض هو المستوى الأكثر اختلافا، يتراوح من فرد خاص، شركات، شركات تصل إلى GoCry. قبل انتقال مزرعتنا، تمت مشاركة المؤسسة والتنظيم والمنظمة بشكل رئيسي في القسم القطاعي: الشركات الصناعية والزراعية والبناءية والتجارة والمشتريات والمؤسسات والمبيعات والمبيعات. تدريجيا، ومع ذلك، رفض المعيار، وفي الوقت الحاضر، يتم نشر الإحصاءات بشكل أساسي على الموضوعات التالية للإقراض:
الشركات والمنظمات؛
فرادى؛
البنوك الأخرى.
اعتبارا من 1 يناير 1999، كان القروض الممنوحة للمنظمات الاقتصادية والسكان 76.4٪ لجميع العمليات الائتمانية للبنوك التجارية الروسية، قروض للبنوك الأخرى - 13.2٪، على التوالي (دون مراعاة حجم القروض المتأخرة).
إن فصل القروض المتعلقة بمواد إنتاجه يولد مفهوم آخر للتصنيف في نظام الإقراض - نوع القروض. يعرض نوع القروض مجموعة من الخصائص التي تتميز بمعاملة ائتمانية معينة بالشروط الاقتصادية والتنظيمية. الخواص الاقتصادية لمعاملة الائتمان هي خصائص القرض نفسه، وهي متحدة (سداد، قابلية الدفع). قد تختلف الخصائص التنظيمية في كل حالة فردية - يمكن أن يكون الإجراء الخاص بإصدار القروض وسداد القروض مختلفة. وفقا للصناعة المذكورة والصناعية والتجارة، قد يتم تخصيص القروض بين البنوك بشكل خاص. في الولايات المتحدة، يتم تمييز القروض الزراعية في نظام التصنيف الأمريكي.
في كل حالة، قد يكون لأنواع القروض تعليماتها الخاصة التي تحكم الإجراء الخاص بالإصدار والسداد. في النظام المصرفي للاتحاد المركزية، كانت التعليمات معروفة بشكل منفصل حول إجراء الإقراض على التجارة، والمؤسسات الزراعية، والتعليمات رقم 1، وهي تنظيم الإقراض للمؤسسات الصناعية ذات الطبيعة الموسمية من الإنتاج، ومنظمات المشتريات، وما إلى ذلك تميز الإجراء التكنولوجي الخاص عن طريق قروض interbank.
تختلف أنواع القروض ليس فقط على مواضيع إيصالها، ولكن أيضا من قبل معايير أخرى. وتشمل هذه:
التواصل الائتمان مع حركة رأس المال؛
نطاق القرض
مصطلح الائتمان؛
دفع القرض
الأمن الائتمان.
وفقا لاتصال القرض بحركة رأس المال، يمكن تقسيمها إلى نوعين: قرض من المال وقروض رأس المال. قرض المال هو، كقاعدة عامة، مع أي أغراض أخرى أو لأغراض أخرى، عندما لا يجلب القرض زيادة منتج اجتماعي، ولكن يقضيه وسريعه بسبب تراكمات تم إنشاؤها بالفعل. قرض رأس المال، على العكس من ذلك، لا يعني عدم اجتياز المنتج، ولكن بزيادة؛ في هذه الحالة، يكون المقترض ملزما للغاية باستخدام قرض للحصول على تكلفة جديدة، ليس فقط لإرجاع قرض، ولكن أيضا دفع نسبة مئوية للقروض كجزء من الربح، تم الحصول عليها بشكل أكبر نتيجة لاستخدام أموال البنوك. قرض رأس المال هو النوع الأكثر نموذجية من القرض المصرفي.
في نطاق الطلب، تنقسم القروض إلى قروض إلى مجال الإنتاج وفي مجال الدورة الدموية. بالنسبة للممارسة الحديثة، لا توجد سمة أكثر سمة استثمار الأموال ليس في مجال الإنتاج، كما يؤخذ بشكل شائع من موقف اقتصاد صحي، ولكن في مجال الدورة الدموية، حيث يكون معدل دوران وربحية العمليات أعلى من في قطاع الإنتاج. خصوصية الممارسة الحديثة هي أن منتجي السلع في كثير من الأحيان غالبا ما يحرمون من فرصة الاتصال بنك القروض، لأن رسوم استخدامها يرجع إلى أنفسهم.
النسبة المئوية للقروض المدفوعة لاستخدام القرض كبير جدا، وليس من القابل للدمج في التكلفة، ولا تدفع الربح بحكم عدم الربحية المهمة للعمليات في قطاع الإنتاج. إن قادرة على دفع نسبة مئوية عالية للقروض تبين أنها أساسا تداول وشركات الوساطة. وبالتالي، فإن أبطال الاستثمارات الائتمانية ليست في اتجاه تطوير إنتاج الإنتاج (وهو الأهم من موقف استقرار السوق والحد من معدل التضخم)، ولكن نحو مجال التجارة.
اعتمادا على الفترة، تنقسم القروض المصرفية إلى المدى القصير، على المدى الطويل والمتوسط.
تقليديا، فإن أعمال القروض الحديثة هي شخصية قصيرة الأجل في الغالب. من موقف العديد من بلدان اقتصاد السوق، القروض قصيرة الأجل هي قروض، واستخدامها لا يتجاوز سنة واحدة. هذه هي القروض أساسا تخدم تداول رأس المال العامل، احتياجات العملاء الحالية.
تشمل القروض طويلة الأجل قروضا، تتجاوز توقيتها 6 سنوات (في بعض البلدان، على سبيل المثال، قروض الولايات المتحدة على المدى الطويل لأكثر من 8 سنوات). تخدم قروض البيانات احتياجات الأموال اللازمة لتكوين رأس المال الثابت والأصول المالية، وكذلك بعض أنواع رأس المال العامل.
القروض المتوسطة الأجل هي قروض، والذي يستخدمه في غضون 1 إلى 6 سنوات. يتزامن نطاق تطبيقهم مع خدمة الاحتياجات من خلال قرض طويل الأجل.
من موضع الممارسة العالمية، لا يحتوي معيار مدة إقراض العملاء على واحدة لجميع المرجع. في الممارسات السوفيتية، على سبيل المثال، تم الإعلان عن قروض قصيرة الأجل من قبل بعض القروض المقدمة لمدة من 1 إلى 3 سنوات.
حقيقة مبيعات النقدية لروسيا الحديثة (التضخم القوي، ضعف سريع لرأس المال المصرفي) تعديل بشكل كبير معايير القرض قصير الأجل والمتوسطة والطويلة الأجل المنشأة في الممارسة المصرفية العالمية. القروض قصيرة الأجل الممنوحة لمدة تصل إلى 12 شهرا، متوسطة الأجل - لفترة من 1 إلى عامين، على المدى الطويل - لأكثر من 3 سنوات.
على النقيض من ذلك، على سبيل المثال، من الممارسة الأمريكية، حيث يتم وضع قروض قصيرة الأجل في كثير من الأحيان دون فترة ثابتة بشكل صارم (الطلب)، والبنوك الروسية، كقاعدة عامة، من الفائدة عن استخدام القرض وسداده.
في الإحصاءات المصرفية الروسية الحديثة بسبب عدم اليقين والسهم القاصر، تختفي مفهوم "القروض المتوسطة الأجل" على الإطلاق، لا تزال البيانات فقط على الأجل على المدى القصير والوقت طويل الأجل. في بداية عام 1998، تم حساب 97.4 و 2.6٪ على التوالي، على التوالي، في كامل حجم القروض المقدمة من بنوك موسكو.
في أداء المعايير الخاصة بتصنيف القروض المصرفية، يتم رفع القرض. بناء على هذا المعيار، يمكنك إبراز القروض المصرفية بسعر الفائدة في السوق، وزيادة وتفضيلية. سعر السوق من القرض هو واحد من سعره، الذي يتكون في السوق في الوقت الحالي، بناء على العرض والطلب، على أنواع مختلفة من القروض المصرفية. في ظروف التضخم القوي، هذا سعر متنقل إلى حد ما لديه ميل إلى الزيادة. تنشأ القروض ذات سعر الفائدة المتزايد، كقاعدة عامة، فيما يتعلق بالمخاطر الكبيرة للإقراض إلى العميل، انتهاك شروط الإقراض، وتوقعات زيادة تكلفة موارد الائتمان، إلخ.
القروض المقدمة من شروط النسبة المائدة التفضيلية هي عنصر نهج متباين للإقراض، تنشأ في علاقات مع المساهمين، عند إعادة تمويل الاعتمادات المركطة للبنك المصدر (يخضع لخفض مقارنة بسعر السوق)، الإقراض لموظفي البنك ( في حالات خاصة، توفر لهم البنوك وقروضا خالية من الفوائد).
توفير القرض. عنصر مهم في الإقراض والمعيار لتصنيف القروض المصرفية هو أمنهم. في هذا الصدد، قد يكون للقروض أمن مباشر وتوفير غير مباشر وليس لديك. في الممارسة الدولية، غالبا ما يتم تقسيم القروض إلى تأمين ودعم جزئي.
في الممارسة المصرفية العالمية، كان توفير القروض غامضة دائما. في النظام المصرفي المركزي، كانت القروض الأكثر موثوقية، ولديها ضمانات في شكل سلعة وقيم مادية. لم يكن هناك مثل هذا الفئران في الممارسة الغربية. على العكس من ذلك، أظهرت تجربة الدول الغربية أن وجود الدعم المادي لا يجعل الثقة في العائد في الوقت المناسب للقروض المصرفية. شيء واحد هو الاحتياطيات المادية، ملفوفة ببطء، وليس لها مبيعات صلبة، شيء آخر سهل تنفيذ الأصول، خاصية المقترض ككل. ليس من غير القرض على عدم اليقين في الاحتياطيات المادية لأن توفير قرض سمح لعدد من الاقتصاديين الغربيين بإبرامهم بأن القروض ذات جودة ضمان - أكثر غير موثوقة، في حين أن قرض، لا يتم تأمينه من خلال السلع الأساسية والقيم المادية (ليسوا في الأسهم، كلهم في دوران)، على العكس من ذلك، هو الأكثر موثوقية.
على سبيل المثال، على سبيل المثال، يتم إصدار القرض بموجب احتياطيات المنتجات النهائية، والتي، كما اتضح، لا تجد مبيعات، ثم مثل هذا القرض، على الرغم من أن القيم التي توفرها القيم المادية للسلع السلع، لا يمكن أن يطلق عليها موثوقة. على العكس من ذلك، فإن عودة القرض في هذه الحالة أمر صعب للغاية، فيما يتعلق بتعزىها إلى فئة القروض غير الموثوق بها.
كل شيء، على ما يبدو، كضمان. إذا كان الأمر كذلك، إذا كان الأمر كذلك، فهذا ليس سيئا للغاية بالنسبة للقرض، فمن غير المرجح أن يتم تجاهل هذا التأكد من تجاهله. من ناحية أخرى، سيكون من الخطأ عدم مراعاة الصفات الإيجابية للقروض غير المضمونة (فارغة)، خاصة عندما يتم توفيرها للمقترضين من الدرجة الأولى والضامن (وبهذا المعنى، كل ممتلكات القرض القرض).
في الممارسة الغربية، يتم توفير القروض غير المضمونة للكيانات القانونية والأفراد الماديين. عند إصدار قرض غير مضمون (فارغ) إلى المؤسسات يأخذ في الاعتبار سمعة المقترض، وضعه المالي، الدخل المقبل، وكذلك الامتثال السابق لقواعد الإقراض. يمكن توفير القروض غير المضمونة بكميات كبيرة للمؤسسات الكبيرة، الشركات التجارية الرئيسية التي هي المقترضين من الدرجة الأولى الذين لديهم دليل مؤهل وتاريخ ممتاز من التطوير.
هذا ينطبق أيضا على الأفراد. تقوم البنوك، التي توفر قروضها الفارغة للأفراد، بممتلكاتهم، مع مراعاة منزلهم، عمل دائم على مر السنين، في الوقت المناسب السداد في الماضي.
وملاحظة واحدة أخرى. يظل الحكم كما قيلنا بالفعل عنصرا أساسيا لنظام الإقراض المصرفي، فهو يعتبر "الخط الأخير من الدفاع" في حل مسألة إمكانيات تمويل المشروع.
في الممارسة المصرفية العالمية، يمكنك رؤية معايير التصنيف الأخرى. لذلك، في معظم البلدان، تنقسم القروض إلى كتلتين: القانونية والقروض للأفراد. إذا تم توفير قروض الكتلة الأولى لأغراض الإنتاج (على سبيل المثال، لتوسيع نطاق تنفيذ الإنتاج والمنتج)، فإن قروض الكتلة الثانية تخدم الاحتياجات الشخصية للسكان. مثل هذا التصنيف مهم للغاية لتنويع مخاطر الاستثمارات الائتمانية وتنظيم الإقراض (إجراء إصدار أو التسجيل وسداد الائتمان والائتمان وما إلى ذلك).
القروض المصرفية التفاصيل وعلى ميزات أخرى، أكثر "صغيرة". وهي مقسمة حسب العملة المستخدمة في عملية الإقراض (روبل والدولارات والعلامات التجارية الألمانية والفرنك الفرنسي وغيرها)، اعتمادا على ما إذا كانت ديون القرض محدودة أو محدودة أو قابلة للتجديد باستمرار (دوار) وقطعت القروض وغيرها
أساس خطير لتخصيص مجموعة خاصة من القروض هو حجمها. في العالم والممارسة المصرفية المحلية، تحكم القروض "الكبيرة" المزعومة. تضم فئة القروض الكبيرة في روسيا قروضا، حيث تتجاوز حجم المقترض واحد (أو مجموعة من المقترضين) 5٪ من عاصمة البنك.
1.3. كائنات الإقراض
يمكن تقسيم القروض المصرفية واعتمادا على كائن الإقراض. "في إحساس ضيق، الكائن (LAT. Outsum - الموضوع) هو الشيء الذي يصدر قرضا ويتم إجراء معاملة ائتمانية. في الممارسة الروسية، قصيرة يتم إصدار قروض مترم تحت عناصر مختلفة من الاحتياطيات المادية. في الصناعة، على سبيل المثال، المواد الخام البنوك والمواد الأساسية والمواد الوقود والحاوية، والإنتاج غير الكامل، والمنتجات النهائية، يعني في العمليات الحسابية. في التجارة في كائن نموذجي للإقراض ، الشركات في دوران. في المؤسسات الزراعية البنوك ائتمان المحاصيل والحيوانية، الأسمدة المعدنية، الوقود، إلخ.
يتم إرسال القروض طويلة الأجل إلى الإقراض إلى مثل هذه الأشياء على النحو التالي:
* بناء مرافق الإنتاج؛
* إعادة الإعمار، إعادة المعدات الفنية، وتوسيع مرافق الإنتاج؛
* الاستحواذ على التكنولوجيا والمعدات والمركبات؛
* تنظيم إصدار منتجات جديدة؛
* بناء مرافق غير إنتاج، إلخ.
يمكن أن يكون كائن الإقراض المصرفي خاصا أو تراكميا. يصبح خاصا في حالة الحدث، "بموجب هذا" يتم إصدار قرض، يتم فصله، مفصولا عن القروض الأخرى. على سبيل المثال، يمكن للبنك أن يقدم من عميله بشكل منفصل الاحتياجات المرتبطة فقط بتراكم الحاويات أو المواد الخام أو المنتجات النهائية. هناك حالات عندما يتم تخصيص القروض في إجمالي تكوين القروض، وليس على الإطلاق تحت احتياطيات المواد الخام، ولكن فيما يتعلق بتراكم نوع من مجموعة متنوعة المحددة.
يعد العكس المباشر للكائن الخاص كائنا تراكميا عند إصدار القرض لمجموعة متنوعة من الكائنات غير المنفصلة عن بعضها البعض، ويتم دمجها في كائن واحد (عام، تراكمي).
ومع ذلك، قد يصدر القرض بالضرورة على تكوين كائن مادي، قد لا يكون المقترض على الإطلاق، تحت شكل طبيعي حقيقي، يمكنك الحصول على قرض. في هذه الحالة، فإن الكائن هو الحاجة إلى المقترض في موارد إضافية. بمعنى واسع، وبالتالي لا يعتبر الكائن ليس فقط الحد الأقصى في مواده الوثيقة المادية، ولكن أيضا العملية المادية ككل، مما يؤدي إلى الحاجة إلى قرض من أجل ضمان الاستمرارية والتسارع منها المعاملة هي. في هذه الحالة، قد يكون موضوع الإقراض، على سبيل المثال، فجوة مؤقتة في دوران الدفع، عندما لا تكون الوسائل الخاصة بالشركة والإيرادات الواردة (الدخل) كافية لتنفيذ المدفوعات الحالية أو القادمة. كقاعدة عامة، ترتبط أسباب مثل هذه الفجوة موضوعية في الطبيعة، بموسمية إنتاج المنتجات وتوريدها وبيعها، والمتطلبات المؤقتة الحالية في المدفوعات. في بعض الحالات، قد يرتبط الحاجة العامة للحصول على قرض بعوامل ذاتية تعبر عن العيوب في أنشطة المقترضين. في شروط انخفاض الإنتاج، تبين أن وجود هذه القروض ظاهرة أكثر ملاءمة. بالنسبة لبنك الدائن، تسبب هذه القروض بشكل طبيعي مخاطر أكبر، غالبا ما يذهبون إلى فئة القروض الصعبة (إشكالية)، لفترة طويلة غير قابلة للاسترداد إلى البنك، وتفاقم حافظة القروض بشكل خطير، وتسبب الحاجة إلى تعزيز تحليل تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض.
1.4. ميزات نظام الإقراض الحديث
تصنيف القروض المصرفية التي نظرنا فيها، معاييرها مترابطة حتما بمبادئ الإقراض. الشرط الذي لا غنى عنه لنظام الإقراض الحديث هو متطلبات الطبيعة المستهدفة للقرض والإكمال وإلحاح عودة القروض وأمنها. تشمل المبادئ الاقتصادية العامة للإقراض مبدأ التمايز، الذي يعبر عن نهج البنك غير المتكافئ للإقراض لكل من الموضوع، والكائن ولضمان القروض.
في الظروف الحديثة، فإن مبادئ الإقراض العقلانية مهمة بشكل خاص، تتطلب تقييما موثوقا لعدم الكائن والموضوع والجودة الضاحية، ولكن أيضا مستوى الهامش، وربحية عمليات الائتمان، والحد من المخاطر. مراعاة تقنية الإقراض، قواعد إصدار القروض وإصدارها، المراقبة الحالية وتحليل عمليات الائتمان تصبح مهمة.
البنوك، كونها مؤسسات تجارية في الأساس، وفرضت طبيعة تجارية وعلى النظام بأكملها لأنشطتهم الإقراض. بادئ ذي بدء، بناء على مبدأ ربحية الخدمات المصرفية، يتم دفع القروض المصرفية. لكنها ليست كذلك. البنوك كشركات تجارية تداولت في المقام الأول من خلال مواردها من خلال وضعها في عمليات الائتمان. هذا هو السبب في أن الاقتصاد العادي (غير غير قابل للنفخ غير قابل للنفخ) للبنوك، جاحظ في المقام الأول كأحذية كبرى مؤسسات ائتمانية، دخل من أنشطة الائتمان أمر أساسي. احتسبت أرباح البنوك الأمريكية بشأن الدخل من عمليات الائتمان جزءا ساحقا - أكثر من 60٪.
يعتمد مقدار المنتج الائتماني للبنك ليس فقط على حجم أمواله الخاصة، ولكن أيضا من الموارد التي تنجذب. في نظام السوق الحديث، من الممكن تداول كمية كبيرة من الأموال فقط عندما اجتذب البنك أموال عملائها. نظرا لأن البنك يجذب الموارد ليس لأنفسهم، ولكن بالنسبة للآخرين، اتضح أن حجم المنتج الائتماني يصبح أعلى، كلما زادت كتلة الأموال المتراكمة في بداية العائد.
يتكون خصوصية نظام الإقراض الحديث من تبعياتها ليس فقط من مواردها الخاصة وجذبها، ولكن أيضا من بعض المعايير التي تنشئ البنك المركزي للبنوك التجارية التي تنقل إقراض العملاء. بنك البنك المركزي الروسي، على سبيل المثال، ينظم معدل الخصومات الإلزامية بالاحتياطيات المركزية. هناك لوائح أخرى، بما في ذلك في شكل الحد الأدنى من الاحتياطيات النقدية التي تم إنشاؤها في بنك تجاري، في شكل تنظيم حجم القروض الكبيرة الخاصة، ومعلمات سيولة الميزانية العمومية للبنك، عندما يتم دمج التزامات البنك مع حجم السيولة.
من السمات الأساسية لنظام الإقراض الحديث هي أساس قابل للتفاوض. بالمقارنة مع النظام السابق، لا يبدو إعلان هذا عزم الدوران البدائي والاعدادية. في أحد المنعطفين المعروفين لتاريخ توزيع الاقتصاد النقدية، ظهر البنوك مع العملاء حقا. ومع ذلك، لسوء الحظ، كانوا رسمي، كانت أهميتهم الاقتصادية تتجلى ضعيفا. فقط عندما وقعت الحوافز التجارية، عندما شعر البنك، وعملائها بعواقب انتهاك الاتفاقية بينهما، تصبح اتفاقية القرض القوة التي تعزز مسؤولية المقرض والمقترض.
مع كل ربحيته، فإن معاملة الائتمان في سياق الأزمة الاقتصادية، انخفاض الإنتاج، إفلاس المؤسسات هو الأكثر خطورة. في الظروف الحديثة، يصبح التأخير في إعادة القرض من قبل عملاء البنك متكرر تماما. بحلول بداية عام 1999، بلغت ديون القروض المصرفية المتأخرة 11.1٪ على جميع القروض المقدمة للاقتصاد، والسكان ومؤسسات الائتمان الأخرى. انخفضت فترات الائتمان، كما نرى، بشكل كبير.
بشكل عام، في السنوات الأخيرة، أي نظام الإقراض الحديث قد فعلت طريقة مهمة للتنمية. في الأساس، ليس فقط فلسفة الخدمات المصرفية، ولكن أيضا تكنولوجيا عمليات الائتمان قد تغيرت.
ومع ذلك، فإن خصوصية ممارسات الإقراض الحديثة هي في حقيقة أن البنوك الروسية في بعض الحالات ليس لديها إطار منهجي وتنظيمي موحد لتنظيم عملية الائتمان. تحولت تعليمات البنوك القديمة التي تحكم عمليات الائتمان وتركز على نظام التوزيع إلى غير مقبول لظروف السوق. الوضع هو أن كل بنك تجاري، بناء على تجربته، يطور أساليبه ونظامها الائتماني، على الرغم من أنه من الواضح أن هناك أساس تنظيمي عام ثابت، يعكس التجربة الدولية والمحلية والسماح للبنوك بتبسيط علاقاتهم الائتمانية بشكل كبير العميل، وتحسين عودة القروض.
1.5. مصطلحات الإقراض
بموجب شروط الإقراض هي نوع من المطالبات، التي فرضت على العناصر الأساسية للإقراض - الموضوعات والأشياء وتأمين القرض.
هذا يعني أن البنك لا يستطيع تقديم أي عميل. أولئك الذين يرغبون في الحصول على قرض هو دائما الكثير، ولكن من بينهم من الضروري اختيار أولئك الذين يمكنهم تزويدها، ويعهدون وتأكدوا "سيتم إرجاع القرض في الوقت المناسب وسيتم دفع مصلحة القروض مقابل استخدامها وبعد ليس من المستغرب، إذن "يدخل البنك في علاقات ائتمانية مع المقترض على أساس التقييم،" جدورته، سيولة توازنها، دراسة منتج منتج المنتج، مستوى الإدارة وإدارة الحسابات، التجربة السابقة معها وبعد
والشيء نفسه هو الحال مع موضوع الإقراض. لا يمكن أن يكون موضوع الإقراض أي حاجة للمقترض، وفقط الوحيد الذي يرتبط بصعوبات الدفع المؤقتة ناتجة عن الحاجة إلى تطوير المنتج ومعالجته.
يجب أن يكون توفير عنصر أساسي ثالث من نظام الإقراض نوعا واحدا. وحتى عندما يمثل البنك قرضا على الثقة، فقط قرض فارغ، يجب أن يكون له ثقة غير مشروطة بأن القرض سيتم إرجاعه في الوقت المناسب.
يجب أن يعبر الإقراض عن مصالح جانبي معاملة الائتمان. تركز البنوك الناشئة عن مصالح احتياجات المزرعة على تلبية احتياجات العميل. الغرض من النقض هو خلق شرط أساسي لتطوير اقتصاد المقترض وقدرته التنافسية وربحياتها واستمرار الإنتاج والتداول. في نفس الاسم، لا يمكن إلا أن مصالح العميل لا يمكن أن تصبح عاملا مهيمنا حاسما، في استكمال عمليات الائتمان. يجب أن تكون شروط الائتمان مراعاة مصلحة الطرف الآخر - البنك المصرفي. قد لا تتزامن اهتماماته بمصالح العملاء. لدى البنك دائما خيار، فمن الأفضل أن تستثمر رأس المال الخاص بك ومتراكم. غالبا ما تكون إمكانياتها محدودة. البنوك، كما تعلمون، تعمل في حدود محددة محددة من قبل مجموعة الموارد المتاحة حاليا، منظمي التنظيم الاقتصادي لوسط Zajak. يعتمد حجم القروض التي يمكن تقديمها للعملاء دائما على حجم الأموال الخاصة وجذابها التي تنظمها النسبة بينهما، ومعايير السيولة الحالية، ومتطلبات ميزان الأصول والخصوم للتوقيت، مبلغ الأموال المدرجة في المركزية احتياطيات البنك المركزي، إلخ.
يتم تحديد إمكانيات الإقراض للمقترض إلى حد كبير بدرجة المخاطر. بغض النظر عن مقدار ما يريد المقترض الحصول على قرض، ولكن إذا كان خطر البنك رائع للغاية ولا توجد ضمانات كاملة، فمن المرجح أن تخضعه، لن يتم تقديم هذا القرض له. يجب على العميل إظهار فرصة حقيقية والرغبة في دفع ثمن ديونها، بما في ذلك نسبة القروض.
ترتبط شروط الإقراض أيضا بمبادئ الإقراض - الشخصية المستهدفة والإلحاح والأمن للقرض. إذا كان العميل يمكن أن يؤدي إلى تعطيل أحدهم، فلن تتم عملية الائتمان. في انتهاك لهذه المبادئ في عملية الإقراض، فإن البنك، الذي يسترشد بمصالحها، ومصالح المودعين، يكسرون العلاقات الائتمانية، يتذكر قرض، يتطلب ذلك على الفور.
يعتمد نظام الإقراض الحديث على إمكانية تنفيذ قانون الرهن العقاري، ووجود أنواع مختلفة من الضمانات وضمانات أطراف ثالثة. تضمن هذه الأشكال وغيرها من موثوقية معاملة الائتمان، والقدرة على إعادة القرض في حالة انتهاك مبادئ الائتمان. نظرا لأننا سنرى ذلك في المستقبل، فإن تنفيذ قانون الرهن العقاري يتطلب من بنك تحليل شامل لقدرة العميل، ويقيم ممتلكاته التي تسمح للبنك إذا لزم الأمر أن تضمن أنشطة اقتحامها على الأقل. تبين الممارسة أن القرض قد لا يكون لديه ضمانات محددة، ولكن يجب أن يكون وجود وديعة حالة لا غنى عنها لارتكاب معاملة الائتمان.
يتم الإقراض بموجب الشرط الذي سيتم ملاحظته مصالح البنك التجاري. يتم الإقراض على أساس الرسوم. يتم تحديد الدالة إلى حد كبير مخاطر الائتمان، ومستوى معدل المحاسبة في البنك المركزي، الحالة العامة للطلب وتوريد القرض في السوق.
حالة الائتمان هو إبرام اتفاقية قرض بين البنك والمقترض. يعتمد الإقراض على أساس تعاقدي ينص على بعض الالتزامات وحقوق كل جزء من معاملة الائتمان، والمسؤولية الاقتصادية للأطراف.
أخيرا، من الممكن ملاحظة أن حالة الإقراض هي التخطيط للعلاقة بين الطرفين. كائن التخطيط في البنك هو مقدار القرض المقدم، وحجم سداده ودخله وتكاليف العمليات الائتمانية. تلزم عملية القرض كل من المقترض بحيث تنظيم إمكانات الإنتاج والمالية من أجل تصور تسديد القرض في الوقت المناسب بالكامل ودفع مصلحة القرض.
شروط الإقراض:
* الامتثال لمتطلبات عناصر الإقراض الأساسية
* صدفة مصالح كلا الجانبين من معاملة الائتمان
* توافر فرص بنك الدائن والمقترض للوفاء بالتزاماتها.
* الامتثال لمبادئ الإقراض
* القدرة على تنفيذ التعهد وتوافر الضمانات
* ضمان المصالح التجارية للبنك
* تخطيط علاقات الأطراف في معاملة الائتمان
1.6. مراحل الإقراض
مباشرة بدأت عملية الائتمان من تاريخ الإصدار الأول للقرض. ومع ذلك، حتى هذه النقطة وبعده، يتم تنفيذ قطاع كامل من العمل الكبير كبنك دائن ومقترض عميل.
تبدأ مفاوضات الائتمان قبل وقت طويل من اعتماد قرار محدد. هنا، ومع ذلك، كل شيء يمكن أن يكون مختلفا. يمكن أن يستمر اقتراح إصدار القرض من كل من البنك والعميل. بالنسبة لعلاقات السوق المتقدمة، فإن الوضع أكثر نموذجية عندما يبحث البنك عن عميل، ويقدم له منتجه، بما في ذلك القروض في ظل أهداف وشروط معينة. دراسة سوق الخدمات المصرفية، العملاء المحتملين، والاشتراك معهم بمقترحات بشأن التعاون، والزيارات، والعلامات اللازمة للاهتمام - كل هذا يحدث قبل النظر في عرض قرض معين.
الشركة هي ممارسة منزلية حديثة عندما تكون هناك حاجة إلى قروض للجميع بدءا من رائد أعمال وإنهاء الحكومة، ناهيك عن الشركات والمنظمات التي تعاني من أزمة حادة من الملاءة وتحتاج إلى دعم الائتمان. ابحث عن عميل يحتاج إلى إعطاء قرض، لا يتعين على البنك التجاري الروسي، العميل يبحث عن بنك يمكن فيه الحصول على قرض توفير.
هذه هي حقيقة الاقتصاد الحديث في روسيا تعاني من أزمة حادة للإنتاج والتمويل. غير معفاة البنوك التجارية، ومع ذلك، في المستقبل من مرحلة أخرى أكثر تعقيدا - مرحلة من النظر في مشروع معين. عدم استقرار الوضع الاقتصادي، يتطلب التضخم البنوك الروسية الحذر الخاصة وتجربة تقييم الجدارة الائتمانية للعميل، وجوه الإقراض والموثوقية، ونوعية الضمان والضمانات. جزء تحليلي من هذه المرحلة مهمة مسؤولة للغاية.
في البنوك التجارية الروسية، يتم تعيين حل هذه المهمة، كقاعدة عامة، إلى إدارة الائتمان (الإدارة). يتم تخصيص وحدات تحليلية خاصة في البنوك الفردية، وهي وظيفة تقييم شامل لحدث الفضل. يتم إعطاء الاستنتاج حول إمكانية الإقراض موظفا يشرف على صيانة هذا العميل. في هذه الحالة، يتم تعيين جميع الأعمال التحضيرية لاقتصادي البنك - فهو يقود المفاوضات الأولية، ويعتبر الوثائق المقدمة إلى البنك، وإعداد استنتاج مكتوب بشأن احتمال وظروف الإقراض لهذا المشروع، وتبرز أمر خاص لإصدار قرض ، يجمع توقيعات السماح اللازمة على المستندات الائتمانية و T. D. بشكل عام، تؤدي جميع الأعمال التحليلية والتقنية والتنظيمية في مشروع الائتمان ذات الصلة. في البنوك الصغيرة، يتركز كل هذا العمل عادة في قسم ائتمان واحد.
الخبرة الدولية غالبا ما تكون مختلفة. إذا كان هذا بنك صغير، فإن العمل التحليلي والتقني في ذلك لإصدار قرض ينقسم بين الموظفين: تحليلات واحدة، يعد قرارا، موظف آخر في هذا الشعبة الأخرى أو الشعبة الأخرى الأخرى يؤدي العمل التقني على التصميم الفني للقرض وبعد قد يكون التخصص مختلفا: شخص من الموظفين المصرفيين يؤدي فقط إلى العميل إلى البنك، والباقي يفعل الآخرون. في بعض الأحيان: موظفو الإدارات التي تم إنشاؤها خصيصا لبيع الخدمات المصرفية لا تقود العملاء فقط إلى البنك (إنتاج أعمال)، ولكن أيضا إجراء تحليلا أوليا لمشروع القروض، وتنسيق الاتجاه القانوني، ويجعل التعريفات الأولية للمخاطر حتى الاستنتاج المكتوب. يتم وضع استنتاج آخر (ربما لا يتزامن مع شعبة بيع الخدمات) في الإدارة الاقتصادية للبنك (في الإدارات الخاصة لتحليل مخاطر الائتمان). في هذه الحالة، يتم تنفيذ القاعدة "الأربعة والعين" المزعومة عندما يمر مشروع الائتمان من خلال مرشح لشخصين ليسوا في التقديم المتبادل.
يتمثل شكل شائع إلى حد ما في هذه المرحلة الأولية في اتخاذ قرارات بشأن إقراض العملاء ضمن اختصاص معين من موظفي البنك. في هذه الحالة، يعتبر مشروع الائتمان النظر في المبلغ المناسب، كما يتداخل مع إمكانية إقراضه فقط أن الموظف الذي منح هذا الحق في اللوائح ذات الصلة للقيادة البنك. بدأت هذه التجربة في استخدام البنوك التجارية الروسية.
عادة ما تتم مراجعة القروض الكبيرة في لجنة القروض. تتم دراسة جميع القضايا الاقتصادية والقانونية لاجتماعه، فإن القرار النهائي بشأن هذه القضية قيد النظر، يتم تحديد شروط إقراض محددة.
هذا هو إجراء هذه المرحلة التحضيرية. بعده، تأتي مرحلة تسجيل الوثائق الائتمانية. يقوم موظفو البنوك بوضع اتفاقية قرض، واكتشف البنوك بشأن إصدار قرض، يتم إعطاء ملف خاص إلى المقترض العميل (حالة الائتمان).
في المرحلة الثالثة، تتمثل مرحلة استخدام القرض في مراقبة عمليات الائتمان: الامتثال لحد الائتمان (خط الائتمان)، والاستخدام المستهدف للقرض، ودفع مصلحة القرض، والامتلاء وفي الوقت المناسب لعودة القروض وفي الوقت المناسب. في هذه المرحلة، لا يتوقف العمل عن العمل على التحليل التشغيلي والتقليدي للنتائج الائتمانية والنتائج المالية لعمل العميل، إذا لزم الأمر، يتم تحديد الاجتماعات، مفاوضات مع العميل، وتم تحديد شروط وشروط الائتمان.
1.7. الأساسيات التنظيمية والاقتصادية العامة للإقراض
مع جميع مجموعة متنوعة من الكائنات والمواضيع الإقراض، أنواع مختلفة من القروض المقدمة إلى الكيانات القانونية والأفراد، نظام الإقراض هو نوع من مخطط موحد يتضمن:
1. طرق الإقراض وشكل حسابات القروض.
2. وثائق الائتمان التي يمثلها البنك.
3. الإجراء لإصدار قرض.
4. إجراء سداد القرض.
5. السيطرة في عملية الإقراض.
إذا أظهرت مراحل القروض سلسلة من الإجراءات الإلزامية معينة، فإن العناصر المقدمة من المخطط التنظيمي والاقتصادي تعبر بشكل أساسي عن تكنولوجيا عملية الائتمان. النظر في هذه العملية التكنولوجية بمزيد من التفصيل.
1.7.1. طرق الإقراض وأشكال حسابات القروض
يمكن تعريف طريقة الإقراض كمجموعة من التقنيات التي يتم بها إصدار البنوك وسداد القروض. هناك ثلاث طرق من هذا القبيل: 1) طريقة الإقراض على مبيعات؛ 2) طريقة الإقراض للبقايا؛ 3) طريقة سالدا رولت.
عند إقراض التداول، يتبع الائتمان الحركة، مبيعات كائن الإقراض. تقدم الائتمان تكاليف المقترض حتى إطلاق مواردها. يزداد حجم القرض كحتاج إلى زيادة في الحصول على قرض ويتم سداده لأن هذه الحاجة قد انخفضت. توفر هذه الطريقة مستمرة، حيث تنخفض الحركة المتزامنة القرض المتزامنة أو الزيادات، هي عملية قابلة للتجديد باستمرار.
عند الإقراض إلى رصيد القرض مترابط مع ميزان المخزون والتكاليف التي تسببت في الحاجة إلى قرض. على سبيل المثال، قد يتم بالفعل شراء الشركة من خلال القيم اللازمة على حساب مصادرها المالية وفقط فقط اتصل بالبنك للإقراض تحت حكمها، وبالتالي تعويض التكاليف. يتم إصدار القرض في هذه الحالة بموجب ميزان السلعة والقيم المادية في ترتيب التعويض، وليس إندمج التكاليف (التي تم إنتاجها بالفعل في هذه الحالة) لشراء المواد اللازمة. في أغلب الأحيان، فإن الإقراض إلى المخلفات، كقاعدة عامة، مغطاة بالفعل من خلال دائرة أصغر من كائنات الإقراض، وتوسط واحدة من الكائنات، في حين ترتبط الإقراض على قيمة التداول بحركة غير منفصلة، \u200b\u200bوكائن الإقراض الكلي.
في الممارسة العملية، يمكن دمج الإقراض على مبيعات وعلى البقايا، ويتم تشكيل طريقة التشغيل والسلطة عند إصدار القرض في المرحلة الأولى حسب الحاجة إليها، وفي المرحلة الثانية سددت في فترة محددة بدقة، والتي قد لا تتزامن مع حجم الموارد الصادرة. في المرحلة الأولى، يتم إصدار القرض في المرحلة الأولية من دوران القيم والتكاليف المادية؛ في المرحلة الثانية، يتم سدادها على أساس بقايا التزامات العميل العاجلة بالبنك.
تنعكس حركة القروض التنظيمية (إصدارها وسدادها) في حسابات قروض العميل التي يفتحها البنك. حساب القرض هو الحساب الذي يعكس الديون (الدين) للعميل إلى البنك تلقى القروض والإصدار وسداد القروض. بالنسبة لجميع حسابات القروض، فإن التصميم المشترك الخاص بهم مميز: يتم إصدار القرض على الخصم المباشر، وسداده - على القرض، فإن بنك الديون في البنك هو دائما على الجانب الأيسر، على الجانب الخصم من حساب القرض.
مع الوحدة العامة لخطة الانعكاس، قد تختلف إصدار وحسابات قرض القروض فيما بينها: 1) لغرض الافتتاح؛ 2) عن طريق الربط مع دوران.
لغرض الافتتاح، يمكن أن تكون حسابات القروض إيداع قرض عندما يحق للعميل استنفاد أموالها الموضوعة في أحد البنوك على إيداع تلقي قرض في أحجام معينة. والأكثر شيوعا، يمكن أن تستخدم حسابات القرض هذه السكان الذين تتراكم مدخراتها على الحسابات والفرصة إذا لزم الأمر لاستخدام قرض البنك. من الإيداع إلى حساب القروض، يتحول إلى الحدث الذي يصبح الرصيد عليه من الخصم.
يمكن فتح حسابات القروض حصريا لأغراض نفقات العملة الائتمانية. هذا هو نوع من الحسابات مع دوران القرض، مع انخفاض رصيد الخصم، في لمرة واحدة، تم تلقي القرض بغرض استخدامه اللاحق وسداد تدريجي للقرض.
في نفس الفصل، يتم تخصيص حسابات القروض المستهلكة للتراكم، تجمع بين كل من حركة أموال القرض ودين الحساب. على سبيل المثال، يمكن أن يؤدي إيداع العميل بشكل منهجي إلى حساب وفورات جديدة، ولكن إن إنفاقها سيجعل دائما الاستلام، فيما يتعلق بالتوازن لا يزال الرصيد هو الخصم.
عن طريق الربط مع مبيعات حسابات القروض، يمكن أن يكون هناك ثلاثة أنواع: 1) عزيزي الدفع؛ 2) تعويض سالدو و 3) إعادة ترتيب. تتوافق ثلاثة أنواع بيانات حسابات القرض بشكل أساسي مع أساليب الإقراض الثلاثة: من خلال دوران؛ من بقايا؛ عكس طريقة saldovoy.
عند فتح حساب كشوف الرواتب تجديد، يكون العميل قادرا على دفع وثائق الدفع على الاحتياجات الأكثر تنوعا: حسابات السلع والخدمات، والتحقق من الأجور، أوامر الدفع لسداد الدائنة، وضرائب نقل وغيرها من المدفوعات. بالنسبة لجميع هذه المدفوعات، يكفي أن يكون لديك حساب واحد مستحق الدفع أو الراتب، والذي سيتلقى مدفوعات معينة لسداد ديون القروض الناتجة.
لإنتاج جميع المدفوعات، يمكن للعميل استخدام حساب الرحلات Saldovo-Compassion، ولكنه يحتاج إلى فتحها بقدر ما ينشأ هذه الاحتياجات. قد يكون لدى العميل العديد من حسابات التعويضات المرتفعة حيث توفر مرافق الإقراض الخاصة. يتطلب حساب القرض هذا مقارنة بالحسابين السابقين أقل مرونة، يتطلب المزيد من التصميم الفني، في الوقت نفسه يتم مسح الغرض من القرض.
في الممارسة العملية، يتم استخدام الكشف عن كشوف المرتبات وحسابات التشغيل مع دوران الدفع المكثف، في الصناعات الموسمية، والتجارة، والزراعة، ومنظمات المشتريات، والمستمر، والجهات الولادة اليومية اليومية تقريبا لقيم السلع والتكاليف. إن نطاق تطبيق حسابات التعويض من سالدو إلى حد ما بالفعل، يتم استخدامها في الاحتياجات العرضية لمرة واحدة للعملاء في موارد مالية إضافية.
نوع خاص من حسابات القروض إعادة التدوير هو عقد، والذي يعكس جميع مدفوعات المؤسسات؛ إنه يخضع للتكاليف سواء في أنشطة الإنتاج الرئيسية وتوسيع وتحديث الأصول الثابتة. هذا الشكل من حساب القرض هو أكثر الخزان، فهو يفتح أعلى فئة من المقترضين الذين لديهم جدارة فعالة من الدرجة الأولى.
خصوصية ممارسات الإقراض الحديثة في العلاقة التنظيمية هي أنه لا يتم بناؤها على قالب واحد، ولكن على أساس متعدد المتغيرات. يختار عميل البنك نفسه أي من أشكال الإقراض له أكثر ملاءمة، ما هو حساب قرض هو أكثر ملاءمة لفتح نوع الإصدار وسداد القروض أكثر فائدة.
1.7.2. الوثائق الائتمان المقدمة إلى البنك في المراحل الأولية واللاحقة من الإقراض
أي اعتماد اقتصادي، بما في ذلك الائتمان، تتطلب الصفقة وثائقي معين. المفاوضات عن طريق الفم التي تقود عميل مع البنك، في المرحلة الأولية الأولية، بطريقة أو بأخرى أو نهاية أخرى مع التقديم إلى المؤسسة الائتمانية في التماس مكتوب (تبرر الحاجة إلى قرض لأغراض معينة. "تحت يد" البنك يجب أن يكون لديه أيضا مواد للسماح لها بتحديد المركز المالي العميل، والجدارة الائتمانية الخاصة به. وبالتالي فإن البنك ضروري لذلك، والعميل هو تقديم الرصيد في بداية العام. البنوك المحلية والأجنبية تدرب على متطلبات الحصول على الرصيد على مدى 2-3 سنوات الماضية، إذا لزم الأمر، طلب توازن في أقرب تاريخ شهري. جنبا إلى جنب مع توازن الشركة يقدم إلى الإبلاغ المصرفي وفقا للربح والخسائر.
يحتوي إثبات الحاجة إلى قرض (يسمى أيضا دراسة جدوى) على طلب عميل للحصول على قرض لأغراض محددة، في المبلغ المطلوب، تحت نسبة مئوية معينة وحد زمني محدد.
بشكل عام، يتم تنظيم مجموعة الوثائق المقدمة من العملاء إلى البنك من قبل اللوائح المتعلقة بإجراءات توفير (وضعية) من قبل المنظمات الائتمانية للأموال وعائدها (سداد) "البنك المركزي للاتحاد الروسي في 31 أغسطس 1998، 1998، وفقا لهذا الحكم، يتم توزيع جميع الوثائق على ثلاث مجموعات.
جنبا إلى جنب مع النداء المكتوب إلى البنك للحصول على القرض في جميع البلدان الفردية، هناك شكل رسمي خاص خاص - التزام عام بالمقترض للامتثال للمتطلبات الناشئة عن شروط معاملة الائتمان. مثل هذا النموذج الخاص غائب في معظم البلدان المتقدمة، تم استبداله باتفاقية ائتمانية مع نموذج جدولة إلزامية، بما في ذلك التزام إعلان العميل بالامتثال لمتطلبات وقواعد مؤسسة الائتمان. مطلوب من ممارسة تقديم هذا الالتزام والبنوك التجارية الروسية.
جنبا إلى جنب مع هذا البيان، يتم استخدام الالتزامات العاجلة. يتم تقديم الالتزام العاجل من قبل نموذج معين، فهذا يعمل التزام المقترض بسداد هذا القرض المتخذ في ظل بعض الأغراض، في مبلغ ثابت وحد زمني محدد.
قد تكون هذه الالتزامات إلى حد ما: كل هذا يتوقف على كيفية توفير القرض - مشروط أو ملموس. في الممارسة الروسية السابقة، استخدمت البنوك التزامات عاجلة مع سداد القرض الشرطي والملموس. فترة محددة تم إصلاح التاريخ عندما يجب سداد ظهور القرض. حددت الفترة المعلقة التاريخ عند مراجعة فترة القرض (في هذه الحالة، تم استبدال هذا الالتزام العاجل بآخر، التزام جديد). توقفت العديد من البنوك الروسية عن مطالب بالتزامات عاجلة من العملاء، مع مراعاة أن فترة سداد القرض قد سجلت في اتفاقية قرض، والتي من وجهة نظر قانونية، مع تجميع مناسب، اتضح أن تكون أساسا كافيا لأموال الخصم من حسابات الاقتراض لسداد ديون القروض.
اتفاقية القرض هو أهم وثيقة تحدد حقوق والتزامات المشاركين في معاملات الائتمان. أنه يحتوي على المسؤولية الاقتصادية والقانونية للأطراف. لا وجود شكل محدد بدقة لاتفاقية قرض موصى بها من قبل البنوك التجارية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. في بلدان مثل ألمانيا، ينصح النمسا، الأشكال النموذجية لاتفاقية القروض مع القانونيين والأفراد. في فرنسا، تم تصميم هذا النموذج النموذجي حصريا للمقترضين الفرديين، معتقدين أن الممارسة المصرفية متنوعة للغاية بأنه من الممكن أن يوصي ببعض النماذج الموحدة لاتفاقية القرض.
ومع ذلك، فإن اتفاقية القرض لها نواة محددة تماما، حيث يتم بناء مخطط الاتفاق بأكمله. بالطبع، يسجل الاسم الكامل للمشاركين، عناوينهم القانونية؛ موضوع العقد، والمبلغ، وإجراءات الاسترداد، ومعدل الفائدة، وحجم العمولة، والضمانات والضمانات. بشكل عام، يتم تحديد شروط الإقراض بدقة تماما. من الأهمية بأهمية خاصة تحفظات الائتمان، مما يعطي الحق في البنك في حالة تأخير الدفع، وعدم الامتثال للظروف التعاقدية لتحقيق حقهم في إعادة القرض ودفع الفائدة على حساب الموارد والممتلكات كما العميل نفسه وضامنها.
يتم تكريس أقسام خاصة لواجبات كل من العميل والبنك.
بالإضافة إلى اتفاقية القروض، إذا لزم الأمر، قد يتم إبرام اتفاق تعهد أيضا. يحدث عمليا: إذا كان الإيداع موجودا في معاملة الائتمان، فإن اتفاقية التعهد مطلوبة، وفي كثير من الأحيان لقوة توقيع العميل والبنك معتمدة بالإضافة إلى ذلك من قبل كاتب العدل.
تلزم "اللوائح المتعلقة بإجراءات توفير (التنسيب) من قبل مؤسسات الائتمان للأموال وعائدها (السداد)" البنك أن يكون لديه عدد من الوثائق الداخلية، بما في ذلك التفكير:
سياسة البنك للتنسيب (توفير) القروض؛
السياسات المحاسبية والنهج لتنفيذها؛
إجراءات لجعل قرارات الإقراض؛
توزيع السلطات بين الانقسامات والمسؤولين؛
إجراء الإقراض لمؤسسات الائتمان.
1.7.3. الإجراء لإصدار قرض
تقييم إيجابي للموضوع والكائن، ونوعية القرض، إبرام اتفاقية قرض، التي حددت المعايير الاقتصادية والقانونية، تمنح الأساس لإصدار قرض. يتم إصدار القرض من خلال النظام المكتوب المناسب لموظف البنك. بناء على الكفاءة التي اتخذت في البنك، قد يكونون رئيسا، نائبه، رئيس دائرة الائتمان، رئيس قسم الائتمان وحتى أحد مفتشي البنك الائتماني. يقوم أمر إصدار القرض بإدخال القسم، الذي يقوم بإجراء عمليات التسوية والائتمان على حسابات العملاء، في ذلك (إذا يتعلق الأمر بالأفراد) بالأسماء الكاملة من قبل F.O. العميل، المبلغ، الحساب الذي يجب أن تصدر فيه قرض.
يحدد النظام اتجاه القرض. ذلك يعتمد على الوضع المحدد ورغبات العميل. يمكن أن يكون إصدار قرض في الاتجاه ثلاثة أنواع:
1) يقيد القرض إلى الحساب الجاري للعميل؛
2) يتم تقديم القرض، تجاوز الحساب الجاري، لدفع ثمن مستندات الدفع المختلفة على العمليات السلعية وغير العالمية؛
3) يقود القرض سداد القروض الأخرى التي تم إصدارها سابقا.
في كل هذه الحالات، ويميدات حساب القروض والائتمانات إما الحساب الجاري لهذا العميل (الحالة الأولى)، أو حسابات المؤسسات والمنظمات والميزانية الأخرى والمؤسسات الأخرى (الحالة الثانية) أو حساب قرض آخر، الديون التي هو أن تسترد في الوقت المحدد (يحدث ثالث).
IIO حجم إصدار قرض قد يختلف أيضا. هنا أيضا ثلاثة خيارات:
1) يقود القرض في المبلغ الإجمالي إلى الحساب الجاري، حيث يحدث إنفاقها التدريجي؛
2) يقوم العميل بتنفيذ حقه في تلقي مبلغ القرض بأكمله، حيث تحدث الحاجة إلى موارد نقدية إضافية؛
3) قد يرفض العميل الحصول على قرض، مسبقا مسجلة في اتفاقية قرض.
اقتصاديا، قد يكون الإصدار الأول من اتجاه القرض بالنسبة للعميل أقل مفضلة مقارنة بالثاني، نظرا لأن الحصول على كمية كاملة من عملة القروض وفقط إنفاقها التدريجي اللاحق يزيد من دعم البنك الائتماني للبنك. أذكر أنه لكل يوم من القروض المستلمة تحتاج إلى دفع نسبة قرض؛ يحدث حساب للحصول على قرض ليس منذ إذن القرض، ومن اليوم الأول من انعكاس القرض الذي تم الحصول عليه على حساب قرض. يؤدي الترسيب على المدى الطويل للأموال التي تلقاها الائتمان على الحساب الجاري إلى زيادة رسوم القرض، لذلك يجب تجنب هذه الظاهرة.
يمكن رفض العميل الحصول على قرض، أشياء أخرى متساوية، يمكن أن تتحول إلى خسائر محتملة للبنك. لا يستطيع البنك السماح لخطأ عميل الخمول في مواردهم، لأن هناك جزءا كبيرا منهم بدوره في الأساس رسوم. في هذه الحالة، يحق للبنك أن يطالب بتعويض عن هذه الخسائر، فاحصا فاحصا عن القرض إلى المقترضين الآخرين. يمكن إصلاح الحصول على هذه التعويض في اتفاقية قرض كحجز ائتماني خاص.
بشكل عام، يعتمد حجم القرض القادم للعميل على العديد من الحالات. أذكر: تم تأسيس حجم القرض من خلال اتفاقية الائتمان. المبلغ المسجل في هذه الاتفاقية هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن للعميل الاعتماد عليه بالطريقة المعتادة. هذا المبلغ هو في الأساس حد قرض. يطلق عليه بشكل مختلف: خط الائتمان هو رقم التحكم. بشكل عام، يمكن تصنيف حدود الإقراض (خطوط الائتمان)، بناء على الممارسات المصرفية المحلية والأجنبية، على النحو التالي.
اعتمادا على الوجهة، يتميز حد الديون وحد الإصدار. الحصر الأول من الديون في تاريخ محدد، والسجلات الثانية ليس البقايا، ولكن مقدار القروض الصادرة (بموجب مدين حساب القرض).
من حيث الإجراء، يتم تمييز حدود عطلات نهاية الأسبوع والسلوعية (داخلية داخلية أو عن طريق الوريدية). حدود الإخراج هي قيود مثل العملاء الذين لديهم الحق في تجاوز حدود فترة معينة (على سبيل المثال، في بداية العام أو الربع). تعمل مجموعة متنوعة من الحدود الثانية على إصلاح حق المقترض لاستخدام القروض في الفترة المعنية (قد يكون الحق في استخدام القرض في غضون العام أعلى من الحد الأقصى للمبلغ الذي يتجاوز العميل الفترة المخططة).
بدرجة التغيير في حجم القرض الذي يوفره المقترض، يتم تخصيص انخفاض (انزلاق) والحدود المتزايدة. يتم تعريف هذه الحدود مع تقليل القرض أو الزيادات، تتيح لك إنشاء مواد ديون سداد محددة (متزايدة).
إذا كان من الممكن استخدام قرض، يتم تمييز الحد الصلبة، وهو حد إضافي، حد مع يمين الحد الأقصى الذي تجاوزه ومجاني ". يحل الحد الصلبة الحد الأقصى للحق في تلقي قرض، يجعل من المستحيل تجاوزه بدون أوامر خاصة من البنك. يتم إصلاح وجود إضافي للقرض عبر الحد الأقصى الصلب المثبت من خلال حد إضافي. في عدد من الحالات، حدود المكونات غير صعبة ويوفر للعميل إمكانية تجاوزه. هذه الفرص ليست كذلك لا حدود لها (هناك Neuments التي أنشأها البنك المركزي للقروض الكبيرة المقدمة إلى مقترض واحد). في كل حالة، يتم تنظيم هذا أو هذا الحق في استخدام القروض قواعد البنك التجاري وتسجيله في اتفاقية قرض.
يعتبر هذا الحد مقدار القروض التي يمتلكها العميل الحق في تلقيها داخل الحدود التي حددها. إذا تم تعريف الحد، على سبيل المثال، في مبلغ 100 مليون وحدة نقدية، وصلت ديون البنك 80 مليون، وهذا يعني أن العميل لم يستنفد بعد حقه في تلقي قرض ويمكن أن يأخذ بالإضافة إلى ذلك (مجانا) النقدية بمبلغ 20 مليون وحدة نقدية.
مجموعة متنوعة من الحد الائتماني كحق عميل في تلقي قرض في البنك هو خط ائتمان يحدد الحد الأقصى لتكلفة القرض المستخدم من قبل المقترض خلال فترة القروض الموصوفة. في فهم حديث، قد يعني خط الائتمان أيضا إبرام اتفاقية قرض بشأن قرض قابل لإعادة الاستخدام للبنك.
تحديد حجم القرض الذي سيتم إصداره، بناء على اتفاقية القرض، هو، كما يقولون، الجانب الرسمي للقضية. حجم القرض الصادر عن العميل يعتمد على يد واحدة، من طلب العميل نفسه. ومع ذلك، فإن هذا الطلب إلى العميل سيوفر قرضا في مبلغ معين قد لا يتزامن مع فرص استرداد القرض الحقيقي، مع التقديرات الحقيقية للبنك. يعتمد مبلغ القرض على الظروف الاقتصادية، بما في ذلك:
1) حجم الفجوة في الميزانية العمومية للمقترض؛
2) التراكم الحقيقي للسلع والقيم المادية التي تدخل توفير قرض ودرجة سيولةهم؛
3) مستوى الهامش؛
4) درجة خطر وثقة البنك على العميل؛
5) وجود كمية معينة من الموارد من البنك، إلخ.
حساب مثبت بصرامة (نموذجي) (حسب نموذج معين) من حجم القرض، والتي ينبغي توفيرها للعميل، البنك لا. في كل حالة، يتم تحديد ذلك من خلال قيمة التكلفة ودرجة ثقة البنك في المقترض.
1.7.4. إجراءات لسداد القروض
نموذج سداد موحد، وكذلك إصدار القرض، غير موجود. تولد الممارسة خيارات سداد قرض متعددة، بما في ذلك:
سداد عرضي بناء على اتفاقية قرض (التزامات عاجلة)؛
2) السداد باعتباره التراكم الفعلي للأموال الخاصة وتقليل الحاجة إلى قرض من الحساب الجاري للمقترض؛
3) السداد المنهجي بناء على كميات مسبقة من "المدفوعات المجدولة)؛
4) تسجيل الإيرادات، متجاوزة الحساب الجاري، في تقليل ديون القرض؛
5) تأخير سداد القرض؛
6) نقل الديون المتأخرة إلى حساب خاص "قروض متأخرة"؛
7) ديون التخلص الناجمة عن احتياطيات البنك، وما إلى ذلك. غالبا ما يتم استخدام السداد البوليكي للقرض بناء على اتفاقية القرض المتمثلة في المطلوبات) عند استخدام حسابات تعويض سالدووفو، عندما يتم توقيت العودة إلى تاريخ معين (أو عدد من التواريخ). عند استحقاق القرض المميز في اتفاقية قرض و / أو التزام عاجل، يكتب البنك المبالغ المقابلة في سداد ديون القروض.
مثال على سداد قرض كتراكم فعلي للأموال الخاصة والتخفيض في الحاجة إلى الأموال المقترضة قد تكون مؤسسات زراعية لها حاجة إلى قرض بسبب الطبيعة الموسمية للعمل. كما تعلمون، فإن هذه المؤسسات المتخصصة، على سبيل المثال، حول إنتاج المحاصيل المتزايد، تستخدم بنشاط قروض من بداية العام في فصل الشتاء والربيع؛ كقاعدة عامة، في هذه المرحلة لا يوجد سداد للقرض، يحدث في عملية جمع حصاد المنتجات الزراعية والمبيعات. نظرا لأن الأموال الخاصة بك تتراكم، فإن إيرادات الإيرادات هذه المجموعة من المقترضين قادرين على سداد البنك على القروض التي تلقتها سابقا (يتم تسجيل فترات محددة من عودة القرض في هذه الحالة أو في مصطلح الالتزامات الواردة من العميل أو في اتفاقية قرض ).
يمكن أن تأتي هذه السداد للقرض من مؤسسة صناعية تمارس تكاليف موسمية. بالنسبة لاستعدادات موسم العمل، فإن الشركات الفردية (على سبيل المثال، Sursah-Hillglass)، تتوقف عن الإصلاح المخطط، يتم إجبارها على الاتصال بنك القرض. بعد ذلك، خلال فترة الإنتاج، تكون هذه الشركات قادرة على التعويض عن هذه التكاليف، بما في ذلكها بتكلفة المنتج التي يتم تنفيذه، وكما يتراكم الأموال، يتم احتساب إيرادات الإيرادات مع البنك على القروض التي تلقتها سابقا. يتم تفريغ النقد مقدما في الوقت المناسب من الحساب الجاري للمقترض ذي الصلة.
تتم عملية السداد المنهجي للقرض بناء على كميات مسبقة الثابتة عند استخدام حسابات القروض المخصصة، مع مبيعات دفع مكثفة إلى حد ما (مع المدفوعات المنهجية سواء من خلال مدين حساب قرض وقرض الحساب الجاري). في هذه الحالات، من الناحية المنهجية أيضا في شكل ما يسمى المقرر (الذي يحدده سابقا من قبل الحالي أو الشهر) لإرجاع القرض الذي تم استلامه بشكل منهجي لإرجاع الأموال من الديون الحالية لسداد ديون القرض الناتج (سابقا) الربع أو الشهر) للمدفوعات. يمكن تنفيذ الشطب من هذه المبالغ من الحساب الجاري (حسب الاتفاق مع العميل) يوميا، مرة واحدة كل 3-5 أيام عمل. يعتمد حجم الدفعة المخطط على كائن الإقراض (الفضل، على سبيل المثال، فقط تكوين الأسهم الزراعية، أو في الوقت نفسه الإنتاج غير المكتملة والمنتجات النهائية). كلما زاد عدد الائتمانات المصرفية للإقراض، كلما زاد عدد السداد المنهجي للقرض في شكل مدفوعات مخططة. يجب تقديم حجم الدفعة المخطط في اتفاقية القرض.
إن تسجيل الإيرادات، تجاوز الحساب الجاري، إلى انخفاض في دين القرض إلى حد ما هو بديل للطريقة السابقة لإعادة القرض. في الحالة الأولى، تدخل جميع الإيرادات من بيع المنتجات الحساب الجاري، ومنه، كما رأينا، مبالغ سداد القرض الذي كتب منه بشكل منهجي. هنا، تذهب جميع الإيرادات من المبيعات إلى سداد ديون القرض. نظرا لطريقة الإقراض هذه (تم استخدام الإقراض على دورانها وحساب قرض دائذ دائذ) ليس كل الاعتمادات، وفي الإيرادات تحتوي على دخل ينتمي إلى العميل، أجبر على إعادة جزء من الأموال إلى المقترض (مثل هذه القائمة الاتفاق قد يكون أيضا يوميا أو كل 3-5 أيام).
يحدث إيرادات تغيير حساب القرض وعند استخدام ثابت.
في ممارسة الإقراض، غالبا ما يكون من الممكن تلبية الحالات عندما لا يمكن للعميل لأسباب متنوعة سداد القرض الممنوح له في الوقت المناسب. في هذه الحالة، تعود الائتمان ممكنة. يمكن إجراء تأجيل البنك على كامل القرض، أو من جانبه، 1-3-5 أيام وأكثر من ذلك. في الممارسة الدولية، يتأخر المتكرر لمدة 15 إلى 30 يوما. في ممارسة الإقراض المحلي، كانت هناك أمثلة على استرداد القرض المؤجل لمدة تصل إلى 6 أشهر وأكثر من ذلك. بطبيعة الحال، في ظروف التضخم القوي، مثل هذه الفترة الطويلة من التأجيل غير مقبولة دون تغيير شروط اتفاقية القرض.
تم نقل الديون المتأخرة إلى حساب خاص "الاعتمادات المتأخرة" تحدث إذا تم استنفاد وقت التأجيل أو من المستحيل بسبب اليأس في المواعيد النهائية القادمة لإرجاع قرض. يعني الديون المتأخرة المنقولة لهذا الحساب أنه من الآن فصاعدا على العميل سوف يدفع نسبة قرض أعلى بكثير.
يتعين على تغيير الديون المتأخرة بسبب احتياطيات البنك في القضية عندما كانت ديون العميل ميؤوس منها عندما لا يتلقى البنك رسوما للقروض المقدمة مسبقا، والعودة نفسها غير مرئية على الإطلاق. في هذه الحالة، يتم إجراء شطب ديون العميل على حساب البنك المتراكم في شكل احتياطياته. بطبيعة الحال، يعبر هذا الشطب عن خسائره المباشرة للبنك من أنشطته الائتمانية.
تتيح لنا خيارات سداد الديون القرض لدينا تصنيف هذه العملية اعتمادا على عدد من المعايير.
في العائد الكامل
1) سداد كامل للقرض
2) سداد جزئي للقرض
بواسطة تواتر السداد
1) سداد لمرة واحدة للقرض
2) reusable الفداء
في وقت سداد القرض
1) سداد منهجي للقرض
2) سداد القرض EPISODIC
بحلول الاستحقاق
1) سداد القرض عاجل
2) تأخر سداد القرض
3) تسديد القرض المتأخر
4) السداد المبكر للقرض
بمصادر السداد
1) أموال العملاء الخاصة
2) باستخدام قرض جديد
3) شطب أموال من الضامن
4) استلام الأموال من حساب مؤسسة أخرى
5) وصول الميزانية
6) احتياطيات البنك للخسائر المستردة على القروض
7) بيع القرض، إلخ.
يتم تطبيق قرض كامل ومرة \u200b\u200bواحدة بشكل رئيسي بكميات بسيطة من الديون، عندما لا يسبب الشطب من المال من حساب العميل أي صعوبات في دوران الدفع. على العكس من ذلك، يتم استخدام سداد جزئي وقابل لإعادة الاستخدام في الحالات التي يكفي فيها إطلاق الموارد الكافية لسداد القرض تدريجيا وتتطلب الوقت لحسابات كاملة مع البنك.
يحدث السداد المنهجي للقرض في ظروف الدفع المكثف للعميل، عند استخدام حساب قرض الدفع الدوحي. يتم تحقيق ذلك إما عن طريق النقل إلى حساب القرض المدفوعات المذكورة المذكورة، أو عن طريق تسجيل الإيرادات بأكملها في سداد ديون القروض (في الممارسة الحديثة، نادرا ما تستخدم هذه الطريقة الأخيرة). تتميز عملية سداد عرضية بالقروض المقدمة لبعض الاحتياجات المستهدفة من حسابات تعويض سالدو.
سداد عاجل، أو سداد، تحدد مسبقا من قبل فترات معينة، يمكن أن يجتمع عمليا في جميع القروض. وهذا ليس بالصدفة، بالنسبة للقرض ينشأ إلا عند تحديدها بموجب فترة عودتها (إضافة: النسبة المئوية للقروض). بطبيعة الحال، قد تكون الفترة التي يتم بها توفير قرض مختلف (لعدة أيام، حتى السنة وعلى مدار العام)، ولكن في اتفاقية القرض يتم تسجيل الإجراء المحدد لتنفيذ الإقراض الإلحاح.
تولد الممارسة خيارات سداد أخرى، قد تتأخر وتأخر وسدادا مبكر للقرض. يجب أن يحذر العميل الذي يرغب في استبدال القرض في وقت مبكر من الوقت، من قبل نوايا نواياه حتى تتمكن مؤسسة الائتمان "نقل" قرض لمقترض آخر دون الإخلال بأرباحه. كقاعدة عامة، فإن هذا النوع من التحفظ هو مسؤولية تحذير البنك لعدد معين من الأيام - ثابتة في اتفاقية القرض.
المصدر الأكثر شيوعا (والمحددة) لسداد القرض هو أموال المقترض الخاصة، ولكن في عدد من الحالات، فهي ليست كافية. في مثل هذه الحالات، قد يكون مصدر عودة القرض المصدر سابقا هو توفير قرض جديد، وليس إطالة القرض القديم، وإصدار قرض لكائن جديد، أمن آخر، تعهد آخر. يسمح له بوضع اتفاق قرض جديد بدعم كبير.
إذا كان المقترض لا يستطيع سداد القرض على حساب أمواله الخاصة أو قرض جديد، فيمكن للبنك استخدام الأحكام ذات الصلة من اتفاقية الائتمان، والتي تنص على إمكانية إعادة القرض من حساب Garant (ضمان يتلقى البنك- الضامن في وقت إعداد اتفاقية القرض).
قد يحدث التأخير في عودة القرض وبفضل الظروف المستقلة عن العميل، على وجه الخصوص، بسبب عدم دفع المشترين. من خلال قرار المحكمة (التحكيم)، قد تأتي الأموال ذات الصلة لاحقا من المدينين المتأخرة - مع حسابات المؤسسات الأخرى.
أخيرا، يمكن افيرا أنه في حالة الإعسار للمؤسسات المملوكة للدولة كدعم، يمكن أن تكون بمثابة مخصصات مناسبة من الميزانية، والتي تستخدم لإعادة القروض التي وردت في البنك.
يمكن إجراء سداد الائتمان على أساس المستندات الخاصة وبدونهم. كوثائق توضح سبب سداد الديون أوامر مكتوبة بالعميل أو الالتزامات العاجلة التي تم نقلها مسبقا إلى البنك، أوامر البنك نفسه، التي تم تصريفها على أساس اتفاقية القرض أوامر التحكيم والمحاكم. لا يمكن تقديم طلب العميل لشيء الأموال من حسابه الجاري لسداد ديون القروض فقط، ولكن أيضا شفويا (في هذه الحالة، يتم إجراء القسم الذي يقود حساب العميل، إشارة إلى إدارة قيادة المؤسسة ). يمكن تنفيذ سداد القرض على أساس تكنولوجيا بلا أوراق - من خلال قنوات الاتصال.
1.8. طرق الإقراض الحديثة
في الممارسة الروسية الحديثة للإقراض، لا يتم تخصيص القروض للحصول على كائن معين من الإقراض (بما في ذلك أنواع معينة من المخزون والتكاليف). لذلك، لا يتم تخصيص القروض المقدمة من أجل الإنتاج أو التجارة أو الأهداف الوسيطة أو عمليات التوزيع أو إعادة التوزيع. ومع ذلك، لا يعني ذلك أن مثل هذه القروض غير مقدمة على الإطلاق. تم تقديم قروض لإنتاج الاحتياجات من الإنتاج والفوضية في وقت سابق ويتم توفيرها في الوقت الحاضر، لكنها مصنفة وليس حسب الحجم، ولكن وفقا لطريقة إصدار القروض، وكذلك اعتمادا على فترة الائتمان.
وفقا لمتطلبات بنك روسيا، يمكن تنفيذ تقديم قرض لمجموعة متنوعة من المقترضين
في عدة طرق:
خلال مرة واحده؛
طريقة قابلة لإعادة الاستخدام لقياس الحاجة داخل المقترض المفتوح للخط وسبب اتفاقية القروض بمصطلح الائتمان:
من خلال دفع تمزق في مبيعات الدفع للمؤسسة في شكل رصيد خصم على حسابه المقدر (المراسل الحالي)؛
على أساس الجمع بين الإمكانات الائتمان لعدد من البنوك (القرض الكامح)؛
بطرق أخرى.
يمكن إجراء إصدار القرض عند الدفع عن طريق دفع قرض أنواع مختلفة من وثائق الدفع ومن خلال إضافة أموال إلى الحساب المحسوب (المراسل الحالي). يتم توفير قروض للكيانات القانونية مع غير نقود فقط والأفراد - في غير النقد والنقد من خلال أمين الصندوق للبنك. مع التغيير في ظروف الإقراض، فإن الدائن وحسابات العميل تعد اتفاقية إضافية.
يتم سداد الديون على القرض عن طريق كتابة الأموال من الحساب المحسوب للمقترض أو على طلب دفع بنك الدائن (إذا تم تقديم العميل في بنك آخر). إذا كنا نتحدث عن سداد القرض من قبل الفرد، فسيتم تنفيذ هذا السداد على أساس الأمر الكتابي للنقل البريدي، والمساهمة في البنك النقدي لبنك النقود، والاحتفاظ به المقترض، وهو موظف في مؤسسة الائتمان هذه.
في الظروف الحديثة، يتم تعيين فترات الإقراض للمؤسسات من قبل البنوك في الحدود التالية: ما يصل إلى 30 يوما، من 31 إلى 90 يوما، من 91 إلى 180 يوما، من 181 يوما إلى سنة واحدة، من 1 سنة إلى 3 سنوات، اكثر من 3 سنوات.
2. نظام التصنيف الائتماني للبنك البنك
2.1. مفهوم ومعايير الجدارة الائتمانية للعميل
إن الجدارة الائتمانية لعميل البنك التجاري هو قدرة المقترض تماما وفي الوقت المحدد للدفع بشأن التزامات الديون (المدير والفائدة).
إن الجدارة الائتمانية للمقترض، على عكس ملاءةها، لا تسجل عدم الدفع للفترة الماضية أو في أي تاريخ، ولكنه يتنبأ بالقدرة على سد الدين إلى المستقبل القريب. درجة الإعسار في الماضي هي واحدة من المؤشرات الرسمية التي يجب أن تستند إلى تقييم الجدارة الائتمانية للعميل. إذا كان المقترض لديه ديون متأخرة، ويتم تصفية الرصيد وحجم رأس المال الخاص كافية، فإن التأخير لمرة واحدة في المدفوعات إلى البنك في الماضي ليس أساسا لاستنتاج فشل العميل. لا يسمح العملاء الائتمانيين بغير المدفوعات على المدى الطويل من البنك والموردين والميزانية.
يشير مستوى الجدارة الائتمانية للعميل إلى درجة من خطر فردي (خاص) من البنك المرتبط بإصدار قرض محدد لمقترض معين.
جعلت هذه الممارسة المصرفية المحلية والممارسة المصرفية المحلية تسليط الضوء على معايير الجدارة الائتمانية للعميل: طبيعة العميل، والقدرة على استعارة الأموال، والقدرة على كسب الأموال خلال الأنشطة الحالية لسداد الديون (الفرص المالية)، رأس المال، توفير قرض، الظروف التي تلتزم فيها معاملة الائتمان، والسيطرة (الأساس التشريعي أنشطة المقترض، امتثال طبيعة معايير القروض للبنك والسلطات الإشرافية).
تحت طبيعة العميل، سمعته ككيان قانوني وسمعة المديرين، درجة مسؤولية العميل لسداد الديون، ووضوح تقديمه لهدف القرض، والامتثال لسياسة الائتمان الخاصة به للبنك وبعد تطور سمعة العميل ككيان قانوني من مدة عملها في مجال الحمام، وهو امتثال المؤشرات الاقتصادية في الصناعة المتوسطة، من تاريخ الائتمان، سمعة في عالم الأعمال لشركائها (الموردين والمشترين والادعاء) وبعد تقدر سمعة المديرين على أساس احترافهم (التعليم وخبرة العمل) والصفات الأخلاقية والحالة المالية الشخصية والزوجية، نتائج العلاقة بين الهياكل مع البنك. حتى مع فهم واضح من قبل العميل، فإن الغرض من قضية القروض المطلوبة محفوفة بالمخاطر إذا كان يتناقض مع سياسة الائتمان المعتمدة (على سبيل المثال، ينتهك الحدود المعتمدة من شرائح الفردية من محفظة القروض).
القدرة على استعارة الأموال تعني أن العميل لديه الحق في تقديم طلب للحصول على الائتمان أو اتفاقية اتفاقية الائتمان أو معلومات التفاوض، أي وجود صلاحيات معينة من ممثل للمشروع أو الشركات، وتحقيق الأغلبية أو علامات أخرى على قدرة المقترض - أحد الأفراد. إن توقيع اتفاق مع شخص غير مصرح به أو غير عاجز يعني احتمال أكبر للخسائر للبنك.
أحد المعايير الرئيسية للجدارة الائتمانية للعميل هو قدرته على كسب الأموال لسداد الديون خلال الأنشطة الحالية. ومن المعروف أيضا موقف آخر الموصوف في الأدبيات الاقتصادية عندما يرتبط الجدارة الائتمانية بدرجة استثمار رأس المال في العقارات. هذا الأخير وهو شكل من أشكال الحماية من مخاطر ضعف الأموال في التضخم، والتي لا يمكن أن تكون علامة رئيسية في الجدارة الائتمانية للمقترض. الحقيقة هي أن الوقت مطلوب لإطلاق الأموال من العقارات. يرتبط الاستثمار في العقارات بمخاطر ضعف الأصول. لذلك، من المستحسن التنقل في سيولة التوازن، فعالية (ربحية) أنشطة المقترض، تدفقاتها النقدية.
يعد عميل رأس المال معيارا هاما على حد سواء لائتمان العميل. في الوقت نفسه، فإن الجوانبين التاليين لتقييمها مهمون: 1) واكتفاءها، والتي يتم تحليلها على أساس المتطلبات القائمة للحد الأدنى من مستوى رأس المال المعتمد (شارك رأس المال) ومعاملات الإقامة المالية؛ 2) درجة استثمار رأس مال الأسهم في عملية معادلة، تشير إلى توزيع المخاطر بين البنك والمقترض. كلما زادت استثمار حقوق الملكية، كلما زادت مصلحة المقترض في تتبع بعناية مخاطر الائتمان.
من المفهوم تثبيت القرض كتكلفة أصول المقترض ومصدر ثانوي محدد لسداد الديون (التعهد والضمان والضمان والتأمين) المقدمة في اتفاقية القرض. إذا كانت نسبة قيمة قيمة الأصول ومطلوبات الديون مهمة لسداد قرض البنك في حالة إعلان مفلسة المقترض، فإن جودة مصدر ثانوي معين يضمنهم للوفاء بالتزاماتها بموجب الصعوبات المالية. إن جودة الإيداع، وموثوقية الضامن، الضامن وحامل الوثائق مهم بشكل خاص مع عدم كفاية التدفق النقدي من عميل البنك، مشاكل سيولة توازنها أو كفاية رأس المال.
في الظروف التي يتم بها إجراء عملية الائتمان وضعا اقتصاديا رئيسيا أو متوقعا في البلد والمنطقة والصناعة والعوامل السياسية. تحدد هذه الشروط درجة المخاطر الخارجية للبنك وتأخذ في الاعتبار عند حل مسألة معايير البنك لتقييم التدفق النقدي، وسيولة الميزانية العمومية، كفاية رأس المال، إدارة المقترض.
تتمثل المعيار الأخير في السيطرة على الإطار التشريعي لأنشطة المقترض وامتثالها لمعايير البنك يهدف إلى تلقي مصرفي لتلقي إجابات للأسئلة التالية: ما إذا كان هناك إطار تشريعي وتنظيمي لعمل المقترض وتنفيذ حدث الإقراض، والذي سيؤثر على نتائج التغيير المتوقع للمقترض في التشريعات (على سبيل المثال، الضرائب) مقدار المعلومات حول المقترض والقرض الوارد في تطبيق القروض تلبي معايير البنك المسجلة في سياسة الائتمان وثيقة، وكذلك معايير السلطات الإشرافية المصرفية التي تتحكم في جودة القروض.
تحدد المعايير المعلنة لتقييم الجدارة الائتمانية لعميل البنك محتوى أساليب تقييمها. وتشمل هذه الأساليب:
تقييم مخاطر الأعمال؛ تقييم الإدارة
تقييم الاستدامة المالية للعميل بناء على نظام المعاملات المالية؛
تحليل التدفق النقدي
جمع معلومات عن العميل؛
مراقبة عمل العميل عن طريق إدخال المكان.
على الرغم من وحدة المعايير وأساليب التقييم، هناك خصوصية في تحليل الجدارة الائتمانية للكيانات القانونية والأفراد، والعملاء الكبير والمتوسطة والثانوى. يتكون هذا الخصوصية مجتمعا من أساليب التقييم التطبيقية، وكذلك في محتواه.
2.2. الجدارة الائتمانية للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة
يعتمد تقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة الحجم على البيانات الفعلية للتوازن الميزانية، وتقرير الدخل، وتطبيق الائتمان، والمعلومات عن تاريخ العميل ومديريها. نظرا لأن طرق تقييم الجدارة الائتمانية تستخدم نظام المعاملات المالية، وتحليل التدفق النقدي ومخاطر الأعمال وإدارتها.
2.2.1. المعاملات المالية لتقييم الجدارة الائتمانية لبنك تجاري
في العالم والممارسات المصرفية الروسية، تستخدم مختلف المعاملات المالية لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. يتم تحديد خيارهم من قبل خصائص عملاء البنك، الأسباب المحتملة للصعوبات المالية، سياسة الائتمان للبنك. يمكن تقسيم جميع المعاملات المستخدمة إلى خمس مجموعات:
1. معاملات السيولة:
* نسب السيولة الحالية
* أسرع (تشغيل) نسب السيولة
2. معاملات الكفاءة (دوران):
* مخزونات العميلة
* دوران المستحقات
* fundrability الرئيسية
* انهيار الأصول
3. معامل LAVERA المالي
* نسبة جميع التزامات الديون (قصيرة الأجل وطويلة الأجل) والأصول
* نسبة جميع التزامات الديون والإنصاف
* نسبة جميع التزامات الديون وتبادل رأس المال
* نسبة جميع التزامات الديون ورأس مال المواد (الأسهم رأس المال - الأصول غير الملموسة)
* نسبة الأصول الديون الطويلة الأجل والثابتة (الأساسية)
* نسبة الأسهم والأصول
* نسبة رأس المال العامل والأصول الحالية
4. معاملات الربحية:
* معامل معدل الربحية
* معاملات الربحية
* المعاملات العادية وصلت للسهم الواحد
5. معاملات خدمة الديون:
* معامل النسبة المئوية
* معامل الدفع الثابت
توضح نسبة السيولة الحالية ما إذا كان المقترض قادرا على الدفع في التزامات الديون الخاصة بهم من حيث المبدأ.
معامل السيولة الحالية ينطوي على مقارنة بين الأصول الحالية، أي الأموال التي لدى العميل في شكل مختلف (المستحق النقدية لشبك أقرب وقت استحقاق، تكلفة مخزون المخزون والأصول الأخرى)، مع الالتزامات الحالية، I.E. التزامات أقرب شروط السداد (قروض، واجب للموردين، الفواتير والميزانية والعمال والموظفين). إذا تجاوزت مصادرات الديون أموال العميل، فإن الأخير غير موثوق به. من هذه التدفقات والمستويات التنظيمية أعلاه من المعامل. لا ينبغي أن تكون قيمة المعامل، كقاعدة عامة، أقل من 1. يسمح للاستثناء فقط لعملاء البنك مع دوران رأس المال سريع للغاية.
يحتوي معامل السيولة السريعة (التشغيلية) على حمولة دلالية مختلفة قليلا.
الأصول السائلة هي جزء من الالتزامات الحالية، والتي تتحول بسرعة نسبيا إلى النقدية، وعلى استعداد لسداد الديون. تشمل الأصول السائلة في الممارسات المصرفية العالمية النقد والذمم المدينة، في الجزء الروسي - أيضا جزء من الاحتياطيات السريعة.
إن تعيين نسبة السيولة السريعة هو التنبؤ بقدرة المقترض بالإفراج بسرعة من مبيعاتها من الأموال في شكل نقدية لسداد ديون البنك في الوقت المحدد.
تكمل معاملات الكفاءة (دوران) المجموعة الأولى من المعاملات - مؤشرات السيولة والسماح لك بإجراء استنتاج أكثر إطلالة. على سبيل المثال، إذا كانت مؤشرات السيولة تنمو بسبب زيادة المستحقات وتكلفة الاحتياطيات مع تباطؤها المتزامن، فمن المستحيل زيادة فئة الحساب من المقترض. تشمل مجموعة معاملات الكفاءة:
* مخزونات العميلة
* دوران المستحقات في الأيام
* إخراج رأس المال الثابت (الأصول الثابتة)
* عدم إمكانية الأصول
يتم تحليل معاملات الكفاءة في ديناميات، وكذلك مقارنة مع معاملات الشركات المنافسة ومؤشرات متوسطة المستوى.
مؤشرات مغادرة المالية توضح درجة توفير المقترض عاصمتها.
يمكن أن تكون خيارات لحساب المعاملات مختلفة، لكن معناها الاقتصادي هو واحد: لتقدير حجم رأس المال الخاص ودرجة الاعتماد على العميل من الموارد التي تنجذب. على عكس معاملات السيولة، عند حساب معاملات الأيسر المالية، تؤخذ جميع التزامات الديون في عميل البنك في الاعتبار بغض النظر عن مواعيدهم النهائية. كلما ارتفعت حصة الأموال المنجذبت (قصيرة الأجل وطويلة الأجل) وحصة أقل من الأسهم، وخفض فئة الجدارة الائتمانية للعميل. ومع ذلك، فإن الاستنتاج النهائي لم يأخذ بعين الاعتبار ديناميات معاملات الربحية فقط.
تتميز معاملات الربحية بكفاءة استخدام جميع العاصمة، بما في ذلك جزءها المنجذب. أصناف هذه المعاملات هي:
نسب الربحية؛
معاملات الربحية؛
يعرض مقارنة ثلاثة أنواع من معاملات الربحية درجة تأثير الاهتمام والضرائب على ربحية الشركة.
وصلت المعاملات العادية للسهم الواحد:
إذا كانت حصة الأرباح في الإيرادات من المبيعات تنمو، فإن ربحية الأصول أو الزيادات الرأسمالية، ثم لا يمكنك خفض تصنيف العميل حتى مع تدهور معامل المعامل الأيسر المالي.
تظهر معاملات خدمة الديون (معاملات السوق) أي جزء من الأرباح يتم امتصاص الفوائد والمدفوعات الثابتة. المبلغ الإجمالي لحسابه هو كما يلي:
يعتمد طريقة محددة لتحديد أملها من هذه المعاملات على ما إذا كانت النسبة المئوية أو المدفوعات الثابتة للتكلفة أو يتم دفعها من الأرباح.
على سبيل المثال، إذا كانت مدفوعات الفائدة والتأجير تتصل بالتكلفة، ويتم دفع الأرباح وغيرها من المدفوعات الثابتة من الأرباح، ونتيجة الأنشطة المالية في نظامنا المحاسبي الخاص بنا هي ربح الميزانية العمومية، سيتم احتساب أملشاط معامل المدفوعات الثابتة على النحو التالي: الربح الربح + المدفوعات النسبة المئوية + مدفوعات التأجير.
تظهر معاملات خدمة الديون أي جزء من الربح يستخدم للتعويض عن الفائدة أو جميع المدفوعات الثابتة. والأهمية ذات الأهمية الخاصة هي هذه المعاملات بمعدلات التضخم المرتفعة، عندما يقترب مبلغ النسبة المئوية للفائدة من الديون الرئيسية للعميل أو حتى تتجاوزها. يتم إرسال الجزء الأكبر من الربح لتغطية النسبة المئوية للمدفوعات الثابتة المدفوعة وغيرها، والتي لا تزال أقل لسداد التزامات الديون وتغطية المخاطر، أي أسوأ تقدير الجدارة في العميل.
يمكن حساب المعاملات المالية المدرجة على أساس بيانات التقارير الفعلية أو القيم التنبؤ بها في الفترة المخططة. مع اقتصاد مستقر أو موقف ثابت نسبيا للعميل، يمكن أن يعتمد تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض في المستقبل على الخصائص الفعلية في الفترات الماضية. في الممارسة الخارجية، تؤخذ هذه المؤشرات الفعلية على الأقل في ثلاث سنوات. في هذه الحالة، فإن الأساس لحساب معاملات الائتمان هو المتوسط \u200b\u200bللسنة (الربع والنصف والنصف والشهر) الاحتياطيات والذمم المدينة والذمم المدينة والدائنة والأموال عند الخروج وفي الحسابات المصرفية، مبلغ رأس المال الأسهم (رأس المال المعتمد) ، حقوق الملكية، إلخ.
في شروط الاقتصاد غير المستقر (على سبيل المثال، انخفاض الإنتاج)، فإن معدلات التضخم المرتفعة، المؤشرات الفعلية للفترات الماضية لا يمكن أن تكون الأساس الوحيد لتقييم قدرة العميل على دفع التزاماتها، بما في ذلك القروض المصرفية، في المستقبل. في هذه الحالة، ينبغي استخدام بيانات التنبؤ بها لحساب أسماء العوامل، أو طريقة تقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسة (المنظمة) التي تستكملها الآخرون. يمكن أن يشمل الأخير تحليل مخاطر تجاري في وقت إصدار تقييم قرض وإدارة.
عند إصدار قرض على المدى الطويل نسبيا (سنة أو أكثر)، من الضروري أيضا الحصول عليها من العميل، باستثناء تقرير الفترات السابقة، والتوازن المتوقع، وتوقعات الدخل والتكاليف والأرباح للفترة المقبلة، الفترة المقابلة لإصدار قرض. عادة ما تستند التوقعات إلى تخطيط معدلات النمو (تخفيض) من الإيرادات من المبيعات ويتم تبريرها بالتفصيل من قبل العميل.
يتم احتساب المعاملات المالية للجدول الائتماني بناء على الأرصدة المتوسطة على الميزانية العمومية في تواريخ إعداد التقارير. لا تعكس المؤشرات في الرقم الأول البعيد دائما الحالة الحقيقية وشوهة بسهولة نسبيا في التقارير. لذلك، في الممارسة المصرفية العالمية، يتم استخدام نظام المعاملات المحسوبة على أساس حساب النتائج. يحتوي هذا الحساب على معدلات الإبلاغ للفترة. المؤشر العكسي الأولي هو الإيرادات من المبيعات. من خلال القضاء على العناصر الفردية (تكاليف المواد والعمالة، الفائدة والضرائب والانهلاك، وما إلى ذلك)، فإنها تتلقى مؤشرات وسيطة وأحصل في النهاية على الأرباح الخالصة للفترة.
2.2.2. تحليل التدفق النقدي كوسيلة لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض
يعد تحليل التدفق النقدي وسيلة لتقييم الجدارة الائتمانية لعميل البنك التجاري، والتي تعتمد على استخدام المؤشرات الفعلية التي تميز مبيعات الأموال من العميل في الفترة المشمولة بالتقرير. تختلف طريقة تحليل التدفق النقدي هذه بشكل أساسي عن طريقة تقييم الجدارة الائتمانية للعميل بناء على نظام المعاملات المالية، ويستند حساب مؤشرات الإبلاغ SALDA.
تحليل التدفق النقدي هو مقارنة التدفق الخارجي وتدفق الأموال من المقترض للفترة المقابلة لمصطلح القرض المطلوب. عند إصدار قرض لمدة عام، يتم تحليل التدفق النقدي في سياق سنوي، لمدة تصل إلى 90 يوما - في فصلية، إلخ.
عناصر تدفق الأموال للفترة هي:
الربح الذي تم الحصول عليه في هذه الفترة؛
الاستهلاك المستحسن للفترة؛
إصدار الأموال من:
أ) الأسهم؛
ب) الذمم المدينة؛
ج) الأصول الثابتة؛
د) الأصول الأخرى؛
زيادة في الدفيل.
نمو الالتزامات الأخرى؛
زيادة رأس المال
إصدار قروض جديدة.
كعناصر من تدفق الأموال، يمكنك تخصيص:
يدفع:
أ) الضرائب؛
ب) في المئة؛
ج) الأرباح؛
د) الغرامات والعقوبات؛
استثمارات إضافية في:
أ) الأسهم؛
ب) الذمم المدينة؛
ج) الأصول الأخرى؛
د) الأصول الثابتة؛
تخفيض الديون المستحقة الدفع؛
الحد من الالتزامات الأخرى؛
تدفق رأس المال
سداد القروض.
يحدد الفرق بين التدفق وتدفق الأموال قيمة التدفق النقدي الإجمالي. كما يمكن أن ينظر إليه من القائمة المذكورة أعلاه عناصر التدفق وتدفق الأموال، فإن التغيير في كمية الاحتياطيات والذمم المدينة والدائنة والأصول والخصوم الأخرى، تؤثر الأموال الرئيسية على التدفق النقدي الإجمالي بطرق مختلفة. لتحديد هذا التأثير، تتم مقارنة بقايا الأسهم والمدينين والدائنين وما إلى ذلك. في بداية ونهاية الفترة. يعني نمو الاحتياطيات والمدينين والأصول الأخرى خلال الفترة تدفقات من الأموال وتظهر عند حساب علامة "-"، والانخفاض هو تدفق الأموال ويتم إصلاحه مع علامة "+". يعتبر نمو المقرضين والالتزامات الأخرى تدفق الأموال ("+")، والانخفاض يشبه التدفق الخارجي ("-").
هناك ميزات في تحديد التدفق وتدفق الأموال بسبب التغيير في الأصول الثابتة. ليس فقط النمو أو تقليل تكلفة بقاياها للفترة، ولكن أيضا نتائج تنفيذ جزء من الأصول الثابتة خلال الفترة. يعتبر تجاوز سعر البيع على تقدير التوازن في التوازن تدفق الأموال، والحالة العكسية كتدفق من الأموال. التدفق (التدفق الخارجي) من الوسائل فيما يتعلق بالتغيير في قيمة الأصول الثابتة \u003d تكلفة الأصول الثابتة في نهاية الفترة هي تكلفة الأصول الثابتة في بداية الفترة + نتائج تنفيذ ثابت الأصول خلال هذه الفترة.
تم بناء نموذج تحليل التدفق النقدي على مجموعة عناصر التدفق وتدفق الأموال في قطاعات إدارة المؤسسات. يمكن أن تتوافق هذه المناطق في نموذج تحليل التدفق النقدي (ADP) مع الكتل التالية:
إدارة أرباح المؤسسات؛
إدارة المخزون والحسابات؛
إدارة الالتزامات المالية
إدارة الضرائب والاستثمار؛
نسبة الإدارة من الأسهم والقروض.
يسمى الطريقة الموصوفة لتحليل التدفق النقدي غير المباشر، والمحتوى الإجمالي للطريقة المباشرة هو كما يلي. التدفق النقدي المشترك (صافي النقد) \u003d زيادة (انخفاض) من الأموال نتيجة للإنتاج والأنشطة الاقتصادية + زيادة (تخفيض) من الأموال 3 نتيجة لأنشطة الاستثمار + زيادة (تخفيض الأموال نتيجة للأنشطة المالية. حساب من المدى الأول: الإيرادات والتنفيذ - المدفوعات المقدمة للموردين والموظفين + الفائدة المستلمة - الفائدة المدفوعة - الضرائب. حساب الأجل الثاني من إجمالي التدفق النقدي: الإيصالات من بيع الأصول الرئيسية - قبعات. حساب المدى الثالث: تلقت القروض - سداد الالتزامات الديون + انبعاثات السندات 1 مشاركة إصدار - انبعاث الأرباح.
لتحليل التدفق النقدي، تؤخذ البيانات ثلاث سنوات منتهية الصلاحية على الأقل. إذا كان لدى العميل فائضا مطردا للتدفق على تدفق الأموال، فإن هذا يشير إلى استقراره المالي - الجدارة الائتمانية. يتكلم التذبذب إجمالي التدفق النقدي، بالإضافة إلى فائض على المدى القصير من التدفق على تدفق الأموال، عن تصنيف عميل أقل من حيث الجدارة الائتمانية. أخيرا، فإن الفائض المنهجي للتدفقات فوق تدفق الأموال يميز العميل باعتباره غير معتمد. يمكن استخدام القيمة الإيجابية الحالية الإيجابية الحالية لإجمالي التدفق النقدي (تجاوز التدفق على تدفق الأموال) كحد أقصى لإصدار قروض جديدة. يعرض التجاوز المحدد ما الحجم الذي يمكن للعميل سداده لالتزامات الديون الفترة.
يتيح لنا تحليل التدفق النقدي إبرام أماكن إدارة المشاريع الضعيفة. على سبيل المثال، قد يرتبط تدفق الأموال مع: إدارة الاحتياطيات والحسابات (المدينين والدائنين)، والمدفوعات المالية (الضرائب، الفائدة، الأرباح). يتم استخدام تحديد أماكن الإدارة الضعيفة لتطوير شروط الإقراض الواردة في اتفاقية القرض. على سبيل المثال، إذا كان العامل الرئيسي في التدفق الخارجي انعكاسا مفرطا للأموال في المستوطنات، فإن الشرط "الإيجابي" لإقراض العميل يمكن أن يحتفظ بممتلكات المستحقات خلال فترة استخدام القروض بأكملها على مستوى معين. مع هذا العامل في التدفق الخارجي كقيمة غير كافية من رأس المال السهم كشرط للإقراض، من الممكن ضمان الامتثال لمستوى تنظيمي معين لمعامل المعامل الأيسر الأيسر.
لحل مشكلة جدوى وحجم إصدار القرض على المدى الطويل نسبيا، فإن تحليل التدفق النقدي ليس فقط على أساس البيانات الفعلية للفترات المنتهية الصلاحية، ولكن أيضا على أساس البيانات المتوقعة للتخطيط فترة. يتم استخدام البيانات الفعلية لتقييم بيانات التنبؤ. في قلب توقعات حجم العناصر الفردية للتدفق وتدفقات الوسائل ذات القيمة المتوسطة في الفترات الماضية ومعدل النمو المخطط للإيرادات من المبيعات.
2.2.3. تحليل مخاطر الأعمال كوسيلة لتقييم الجدارة الائتمانية للعميل
المخاطر التجارية هي المخاطر المرتبطة بحقيقة أن السرقة في أموال المقترض قد لا تكتمل في الوقت المحدد ومع التأثير المزعوم. عوامل مخاطر الأعمال هي أسباب مختلفة مما يؤدي إلى توقف أو تأخير في دائرة الأموال في المراحل الفردية. يمكن تجميع عوامل مخاطر الأعمال من خلال خطوات الدائرة.
1 مرحلة - الأسهم:
عدد الموردين وموثوقيتهم؛
قوة ونوعية مباني المستودعات؛
الامتثال لطريقة النقل بطبيعة البضائع؛
توفر الأسعار للمواد الخام ونقلها للمقترض؛
عدد الوسطاء بين المشتري والمنتج للمواد الخام والقيم المادية الأخرى؛
بعد عن بعد
القوى الاقتصادية؛
أزياء للمواد الخام التي تم شراؤها والقيم الأخرى؛
عوامل مخاطر العملة؛
خطر إدخال القيود على تصدير واستيراد المواد الخام المستوردة. المرحلة الثانية - مرحلة الإنتاج:
توافر ومؤهلات العمل؛
العمر وقدرة المعدات؛
تحميل الأجهزة
حالة المباني الصناعية.
ثالثا المرحلة - مرحلة البيع:
عدد المشترين ولحولتهم؛
تنويع المدينين؛
درجة الحماية ضد عدم دفع المشترين؛
ينتمون إلى المقترض إلى الصناعة الأساسية وفقا لطبيعة القرض المنتجات النهائية؛
درجة المنافسة في هذه الصناعة؛
التأثير على سعر الفضل المنتجات النهائية للتقاليد العامة والتفضيلات، والوضع السياسي؛
وجود مشاكل مبالغ فيها في سوق هذا المنتج؛ عوامل ديموغرافية؛
عوامل مخاطر العملة؛
القدرة على إدخال القيود المفروضة على الإزالة من البلد واستيراد المنتجات إلى بلد آخر.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن دمج عوامل الخطر في مرحلة البيع من عوامل المرحلة الأولى والثانية. لذلك، تعتبر مخاطر الأعمال في مرحلة البيع أعلى من مرحلة التخزين أو الإنتاج.
في ظروف عدم الاستقرار الاقتصادي، تحليل مخاطر الأعمال في وقت إصدار قرض يكمل بشكل كبير تقييم الجدارة الائتمانية للعميل بناء على المعاملات المالية، التي يتم حسابها على أساس متوسط \u200b\u200bالبيانات الفعلية لفترات التقارير المنتهية الصلاحية.
تؤخذ عوامل مخاطر الأعمال المدرجة في الاعتبار بالضرورة عند تطوير أشكال القياسية للتطبيقات الائتمانية، دراسات الجدوى لإمكانية إصدار قرض.
يمكن لتقييم مخاطر الأعمال من قبل بنك تجاري إضفاء الطابع الرسمي على نظام التهديف، عند تقدير كل عامل مخاطر تجاري في النقاط.
كما يستخدم أيضا نموذج مماثل لتقييم مخاطر الأعمال على أساس معايير أخرى. يتم تثبيت النقاط من قبل كل معيار ولخص. كلما زادت كمية النقاط، أصغر المخاطر وأكثر احتمالا لاستكمال المعاملة مع التأثير المتوقع، والتي ستسمح للمقترض بدفع التزامات الديون الخاصة بهم مع مرور الوقت.
2.2.4. تقدير فئة الجدارة الائتمانية للعميل
يتم تحديد فئة ائتمان العميل على أساس المؤشرات الرئيسية والإضافية. يجب تغيير المؤشرات الرئيسية التي تختارها البنك وقتا طويلا نسبيا. وثيقة سياسة الائتمان للبنك أو سجلات أخرى هذه المؤشرات ومستوياتها التنظيمية. تركز الأخير على المعايير العالمية، لكنه فرد لهذا البنك وهذه الفترة. كمثال، يمكنك إحضار نظام المؤشرات التي تستخدمها أحد البنوك التجارية في نيويورك في منتصف التسعينيات.
يمكن تعديل مجموعة من المؤشرات الإضافية اعتمادا على الوضع الحالي. عند استخدامها لتقدير مخاطر الأعمال وإدارة ومدة بنك الديون المتأخرة والمؤشرات المحسوبة على أساس حساب النتائج، نتائج تحليل الرصيد، إلخ.
يتم تحديد فئة ائتمان العميل على أساس المؤشرات الرئيسية وتعديلها مع إضافي.
يمكن تحديد فئة الجدارة الائتمانية على مستوى المؤشرات الرئيسية بالدرجة. لحساب النقاط، يتم استخدام فئة مؤشر، والتي يتم تحديدها من خلال مقارنة القيمة الفعلية مع المعيار، بالإضافة إلى الأهمية (التصنيف) للمؤشر.
التصنيف، أو الأهمية، يتم تحديد المؤشر بشكل فردي لكل مجموعة من المقترضين اعتمادا على سياسة هذا البنك التجاري، وخصائص العميل، وسيولة توازنها، وضع السوق. على سبيل المثال، نسبة عالية من الموارد القصيرة الأجل، وجود الديون المتأخرة على القروض وعدم الدفع من قبل الموردين تزيد من دور نسبة السيولة السريعة، والتي تقيم قدرة المؤسسة على إصدار أموال جراحيا. سحب موارد البنك إلى الإقراض الاحتياطيات الدائمة، ويزيد مستوى معادلة حقوق الملكية من تصنيف المؤشر الأيسر المالي. انتهاك الحدود الاقتصادية للقرض، وضع "الذكرة" للعملاء في المقام الأول في تقييم الجدارة الائتمانية بمستوى معامل السيولة الحالية.
يتم إعطاء الصف العام للجدول الائتماني في النقاط. النقاط هي مقدار تصنيف كل مؤشر على فئة الجدارة الائتمانية.
تكمن فئة تصحيح الجدارة الائتمانية في حقيقة أن المؤشرات الإضافية السيئة يمكن أن تخفض الفصل، وكذلك دفعة.
يمكن توفير نفس المستوى من المؤشرات والتصنيف في النقاط على حساب العوامل المختلفة، وبعضها يرتبط مع العمليات الإيجابية، في حين أن البعض الآخر مع سلبي. لذلك، فإن تحليل العوامل لمعاملات الجدارة الائتمانية، تحليل التوازن، دراسة حالة الدولة في هذه الصناعة أو المنطقة ذات أهمية كبيرة.
2.3. تقدير الجدارة الائتمانية للمؤسسات الصغيرة
يمكن تقدير الجدارة الائتمانية للمؤسسات الصغيرة بنفس الطريقة مثل القدرة على سداد الديون في المقترضين الكبيرين والمتوسطة الحجم - استنادا إلى المعاملات المالية للجرافة، وتحليل التدفق النقدي وتقييم مخاطر الأعمال.
ومع ذلك، فإن استخدام المعاملات المالية وطريقة تحليل التدفق النقدي أمر صعب بسبب حالة المحاسبة والإبلاغ عن هؤلاء العملاء من هؤلاء البنك. الشركات الخارجية والروسية للشركات الصغيرة، كقاعدة عامة، لا يوجد محاسب مرخص. بالإضافة إلى ذلك، فإن تكاليف المراجعة لهذه البنوك غير متوفرة. لذلك، لا يوجد تأكيد مراجعة لتقرير المقترض. نظرا لهذه الأسباب، يعتمد التصنيف الائتماني للعميل على بياناتها المالية، ولكن على المعرفة الشخصية لموظف أعمال البنك في هذا العميل. هذا الأخير يشير إلى اتصال دائم مع العميل: مقابلة شخصية مع العميل، زيارة منتظمة لمشروعه.
خلال المقابلة الشخصية مع رأس مؤسسة صغيرة، يتم العثور على هدف القرض والمصدر والموعد النهائي لعودة الديون. يجب أن يثبت العميل أن احتياطيات القروض ستقلل بفترة معينة، وسيتم شطب تكاليف الفضل بتكلفة المنتجات المحققة. للزيارات المتكررة للشركة، والائتمانات المصرفية فقط الشركات القريبة.
ميزة أخرى للمؤسسات الصغيرة - غالبا ما يكون القادة والموظفون أعضاء في أسرة واحدة أو أقاربهم. لذلك، من الممكن مزج رأس المال الشخصي للمالك مع عاصمة المؤسسة. هذا الميزات الميزة التالية في تنظيم علاقات الائتمان في البنك مع شركات صغيرة في الخارج (الولايات المتحدة الأمريكية): سداد القرض مضمون من قبل المالك، إنه ممتلكاته. ولكن في هذا الصدد، عند تقييم الجدارة الائتمانية لعميل صغير، يتم أخذ الوضع المالي للمالك في الاعتبار. يتم تحديد هذا الأخير على أساس بيان مالي شخصي.
يحتوي شكل تقرير مالي شخصي على معلومات حول الأصول والخصوم للفرد. في الوقت نفسه، يتم تخصيص الأصول المخصصة والالتزامات المضمونة. تتضمن الأصول النقدية والأسهم والسندات والذمم المدينة للأقارب والأصدقاء والأشخاص الآخرين والعقارات والتكلفة الاستردادية للتأمين على الحياة وغيرها من الالتزامات من الديون إلى البنوك والأقارب وغيرهم من الأشخاص والدين على الحسابات والضرائب، وقيمة الممتلكات الجزئية. المدفوعات بموجب العقود، والقروض المستخدمة في مدفوعات التأمين، إلخ. للحصول على تحليل أكثر تفصيلا، فإنه يكشف أنواع معينة من الأصول والخصوم للفرد.
وبالتالي، يتكون نظام التقييم من قبل بنك الجدارة الائتمانية للمقترضين الصغار من العناصر التالية:
1. تقييم مخاطر الأعمال.
2. ملاحظة عمل العميل.
3. المقابلات الشخصية المصرفي مع صاحب المؤسسة. 4. تقييم المركز المالي الشخصي للمالك.
الائتمان الائتمان يحدث وفقا للميزات القياسية: نوع القيمة المرئية والمقرض ونوع المقترض، حسب نوع المنح، مناطق احتياجات المقترضين. أشكال الائتمان دعا أنواع مختلفة من القروض التي هي أجزاء من العلاقات الائتمانية.
بواسطة شخصية للتعرف تنقسم القروض إلى 3 أشكال:
نموذج السلع تنسب إليه زمنيا هو والد الشكل النقدي للقروض. في هذا النوع من القرض، يتم صنع البضائع في الديون. علاوة على ذلك، فإن كائنات منتجات القروض تضمن استرداد القرض. المنتجات تجد الاستخدام في دوران اقتصادي، وسداد هذه القروض هي أساسا في شكل نقدية. تصبح المنتجات ملكا للمقترض فقط بعد السداد الكامل للقرض ودفع٪.
شكل نقدي الإئتمان -الشكل الأكثر شيوعا لقرض يعني أن المقرض هو المقترض في الائتمان النقدية. كان الشكل النقدية للقرض هو المال الأكثر احتياطيا، حيث أن المال يعادل عالمي في تبادل تكاليف السلع الأساسية، وسيلة فريدة للتداول والدفع. يعتمد نموذج القرض هذا على الوضع الاقتصادي، ودرجة انخفاض قيمة المعروض والبطالة، إلخ. شكل نقد القرض شعبية ليس فقط من قبل الأفراد، ولكن أيضا في العلاقات الاقتصادية الأجنبية بين الولايات.
شكل مختلط (أموال السلع) تنسب إليه - يتم إصدار القرض كمنتج، وإرجاع الأموال أو العكس. هذا النوع من القرض شائع جدا في البلدان النامية، عندما يتم إرجاع الأموال المحتلة من دول أخرى في شكل إمدادات السلع الأساسية.
مع هذا النموذج القرض، يتم استخدام رأس المال النقدي فقط. يمنح هذا القرض مؤسسات مالية وائتمانية مالية حصرية لديها ترخيص للبنك المركزي للاتحاد الروسي للحفاظ على مثل هذا النوع من التشغيل. نطاق تطبيق هذا القرض أوسع بكثير من التجاري.
الشكل المصرفي للقرض لديه الميزات التالية:
كما سعر لاستخدام القروض المصرفية قرض في المئة محددة على أساس متبادل المنفعة بين مواضيع العلاقات الائتمانية وتسجيلها في اتفاقية قرض.
الجوهر قرض تجاري إنها حقيقة أن القرض لا يصدر منظمة ائتمانية، ويتم إصدارها في عملية اتفاق تداول، بسبب وجود اسم ثان - قرض تجاري. مثل هذا القرض يمكن أن تؤخذ من أي موضوع مع كمية كافية من العرض النقدي.
القرض التجاري هو أحد أشكال العلاقات الائتمانية المبكرة في الاقتصاد، والتي أصبحت بداية مشروع قانون من الصرف، وبالتالي طورتها أموال غير صحيحة. الهدف الرئيسي لهذا النموذج من هذا القرض هو تسريع عملية بيع البضائع، وهذا يعني استرداد الأموال.
أداة قرض تجاري تقليديا مشروع قانونالذي يعبر عن الالتزامات المالية للمقترض للمقرض. تم استلام أقوى شعبية فاتورة التبادل - مشروع قانون بسيط يعني التزاما مباشرا بالمقترض لدفع المبلغ المخصص للدائن، والقابل للتحويل (Tratta)، مما يعني نقل النظام المكتوب من المقرض إلى الدفع من المبلغ المشار إليه من قبل طرف ثالث أو حامل الفاتورة.
القرض التجاري والبنك لديه العديد من الاختلافات المهمة:
الآن في روسيا في الممارسة العملية يتم استخدامها في معظم الأحيان من 3 أنواع قرض تجاري:
العلامة الرئيسية لقرض الدولة هي المشاركة المباشرة للدولة أو السلطات المحلية على مستويات مختلفة. يتم إعطاء Goscredit على حساب أموال الميزانية.
ممارسة وظائف الدائن، والدولة من خلال تمارين البنك المركزي الإقراض:
ستكون الدولة للمقترض عند وضع Goszimov أو في عملية إجراء عمليات في سوق الأوراق المالية في الدولة. يرتبط الشكل الرئيسي للعلاقات الائتمانية بموجب قرض الدولة عندما تكون الدولة بمقترض من الأموال.
الائتمان الدوليمزيج من العلاقات الائتمانية، التي تعمل دوليا، أعضاء مباشرة منها هي الدولة والمؤسسات المالية الدولية. الفرق هو أن أحد المشاركين في علاقات الائتمان ينتمي إلى بلد آخر.
في العلاقات مع مشاركة الدول بشكل عام والمؤسسات الدولية، يصدر القرض دائما نقدا، في أنشطة التجارة الخارجية - قد يكون في سلعة. ينقسم قرض دولي إلى عدة فئات مختلفة:
هناك ميزة مميزة لقرض دولي هي الأمن القانوني أو الاقتصادي الإضافي في شكل تأمين خاص وضمانات الدولة.
القرض المدني (خاصة، شخصية، متجول). هذا الشكل من القرض هو الأول في تاريخ القرض والتقي بالسلع والنقد. إنها تتعلق أكثر بالوثوري. في هذه الحالة، يتم إصدار التراخيص والكيانات التجارية (بدون ترخيص للبنك المركزي). لديها أسعار فائدة هائلة وغالبا ما طرق جنائية لجمع الديون.
قد يكون مثل هذا القرض شخصية ودية، بناء على الثقة المتبادلة وفي نفس الوقت لا يتم تجميع العقد. بدلا من عقد، يمكن استخدام إيصالات الديون مع الشهادات المكثفة.
الائتمان الإنتاج صدر لأهداف العمل: زيادة في الإنتاج والأعمال والخدمات والأصول. يؤثر قرض الإنتاج على وجه التحديد على الزيادة في نطاق البضائع والأعمال والخدمات والأصول والعوامل الإنتاجية والسكان مدى الحياة.
رصيد المستهلك -ميزة مميزة هي علاقة رأس المال النقدي والسلع، والمقترضين المحتملين محلولون. يتم إنشاء مثل هذا القرض لأغراض الاستهلاك، وعدم إنشاء قيمة جديدة.
يمكن أن يكون الدائنين مؤسسات ائتمانية متخصصة وجميع أنواع الصدأ القانوني الذي ينتج عن بيع البضائع أو الخدمات. في شكل نقدية، يصدر قرض المستهلك كقرض مصرفي للطبيب لشراء العقارات، ودفع مقابل العلاج، وهلم جرا، في سلعة - في شكل بيع بالتجزئة للبضائع مع تأخير الدفع. في روسيا، مثل هذا النوع من القرض لا يحظى بشعبية كبيرة، يطبق قليلا عند الإقراض إلى أمن العقارات (الإسكان بشكل رئيسي).
يمكن أيضا تقسيم القروض إلى ميزات أخرى هناك نموذج مالي قروض، مباشرة وغير مباشرة، صريحة ومخفية، رئيسية وإضافية ومزودة ومطلية وغير متطورة.
الشكل المالي للقرض تنطبق عند إجراء عمليات مع الأصول المالية: الأوراق المالية والعملات وأدوات سوق رأس المال القروض. يساعد هذا الشكل من القرض في تلبية الطلب على رأس المال المضاربة.
نموذج القرض المباشر - إصدار مباشر للقرض دون الوسطاء.
شكل غير مباشر من الائتمان - أخذ قرض للإقراض لمواضيع أخرى. غالبا ما تستخدم للإقراض لشراء منتجات H / H.
شكل صريح من الائتمان - الائتمان مع هدف محدد مسبقا. وتشمل هذه ائتمان التأجير وعدد من الآخرين.
الشكل الرئيسي للقرضهو قرض نقدي، وقرض السلع هو شكل إضافي.
متطورو نموذج قرض غير متطور صف درجة تطورها. يشمل الشكل المتخلف للقرض قروض لومبارد.
الموضوع 15. أنواع القرض المصرفي
الأشكال الأساسية للقرض
الائتمان التجاري- الائتمان المقدم من البائع للمشتري في شكل سلعة عند بيع وتوريد البضائع بالتقسيط أو تأجيل الدفع لتسريع بيع البضائع والربح. أداة قرض تجارية تقليديا مشروع قانون يعبر عن التزامات الديون المالية للمقترض فيما يتعلق بالمقرض.
المقرض هو كيانات قانونية متعلقة بالإنتاج، أو تنفيذ السلع أو الخدمات، المقترض - الشركة (رجل الأعمال).
الأصناف الرئيسية للقرض:
- قرض مع استحقاق ثابت؛
- قرض استرداد بعد التنفيذ الفعلي من قبل المقترض للبضائع المقدمة في أقساط؛
- الإقراض إلى حساب مفتوح، عند تنفيذ تقديم الدفعة التالية من البضائع يتم تنفيذها حتى سداد الديون على التسليم السابق.
مع التسجيل القانوني للمعاملة بين المقرض والمقترض، عادة ما يتم تضمين رسوم القرض في سعر البضائع.
قرض مصرفي - القرض الذي قدمته منظمات الائتمان والمالية المتخصصة في شكل قرض نقدي على أساس إبرام اتفاقية قرض أو اتفاق.
مواضيع العلاقات الائتمانية: المقرض مؤسسات الائتمان والمالية التي لديها ترخيص البنك المركزي لتنفيذ هذه العمليات، وهو مؤسسة هي مؤسسة (رائد أعمال).
الهدف الرئيسي هو الحصول على دخل في شكل قرض في المئة أو مصلحة مصرفية، يتم تحديد معدل الموافقة على اتفاق الأطراف، مع مراعاة متوسط \u200b\u200bمعياره لهذه الفترة وظروف الإقراض المحددة.
تشمل أنواع الإقراض المصرفي ما يلي:
الائتمان العاجلتوفير القرض للمصطلح المحدد في العقد وسداده اللاحق.
Center Creditحيث يتم حساب الحساب الجاري للمؤسسة من قبل بنك الدائن مع دفع بنك المستندات المحسوبة والتحقق من الإيرادات.
الاعتمادات المصرفية غير كافية لسداد الالتزامات الخارجية بمبلغ المؤسسة ضمن الحدود التي حددتها اتفاقية القرض، مع تعويضات لاحقة من المقترض المؤسسي. يتم توفير هذا النوع من القروض للعملاء الأكثر موثوقية ودائمة من البنك وفقا للاحتياجات ويمكن استخدامها في مختلف الأحجام.
قرض onchool - يتم وضعه على أمن قيم السلع أو الأوراق المالية. يتم إجراء سداد الائتمان عبر الإنترنت بحساب جاري خاص على حساب الأموال المستلمة لهذا الحساب، أو عن طريق تنفيذ التعهد (عادة ما يصنع عادة القرض غير المدرسي في 2-7 أيام).
overdraft. - طريقة الإقراض القصير الأجل، والتي تشير إلى أن جميع مستندات الدفع المقدمة للدفع من الحساب المحسوب (الحالي) يتم دفعها من قبل البنك عبر الرصيد في حالة عدم كفاية الأموال. يتم توفير السحب على المكشوف للعملاء الأكثر موثوقية الذين يتم استلام حساباتهم بانتظام من خلال إيرادات النقود.
قروض مشروع القانون بالنظر إلى كيفية تعني قرض المحاسبة الشراء (المحاسبة) من قبل بنك مشروع قانون الصرف الخاص بالشركة قبل فترة الدفع؛ يتم توفير قرض اعتماد في شكل ملاحظات إذني خصما بسيطة توقف نيابة عن البنك إلى اسم العميل، في حين أن تاريخ عودة الفاتورة أقدم من تاريخ السداد.
الائتمان القبول تستخدم، كقاعدة عامة، في التجارة الخارجية وتقدمها قبول البنك المصدرة الإنفاق عليه.
أنواع الائتمان المصرفي
إن خصوصية الإقراض المصرفي في المرحلة الحالية من تطور الاقتصاد الروسي هي أن هذا القرض لديه اتجاه واسع الهدف ويستجذب في مجموعة واسعة من الأنواع. في السنوات الأخيرة، تعقد كل من البنوك المحلية والأجنبية في الإقراض لشركات الأعمال في إقراض شركات تنظيم المشاريع. يمكنك تصنيف ائتمان مصرفي على أساس ميزات مختلفة، يتم عرض هذا التصنيف في الشكل:
اعتمادا على فترة السداد المحددة في اتفاقية القرض، تخصيص القروض:
onchool.
قصير القامة؛
مصطلح متوسط؛
طويل الأمد.
إن خصوصية قرض Onchool هو أنه يتم توفيره للمقترض دون تحديد مصطلح استخدامه بالتزام المقترض لسداده على المتطلبات الأولى للدائن. هذا القرض قابل للاسترداد لفترة محددة بعد استلام الإشعار الرسمي من المقرض. في معظم البلدان، نادرا ما يستخدم القرض المدرسي، لأنه يتطلب ظروف مستقرة في سوق رأس المال القروض وفي الاقتصاد ككل. يتم توفير القرض قصير الأجل، كقاعدة عامة، لتجديد العيب المؤقت لعاصمة العاصمة الخاصة بها من شركة المقترض. عادة ما لا يتجاوز متوسط \u200b\u200bفترة السداد في رأي القرض في الممارسة العالمية 6 أشهر، في روسيا، على المدى القصير، كقاعدة عامة، تشمل الاعتمادات سدادا لأكثر من شهر واحد. يتم توفير القرض المتوسط \u200b\u200bالأجل لمدة تصل إلى عام واحد لغرض كل من الإنتاج والطبيعة التجارية البحتة. يتم استخدام قرض طويل الأجل، كقاعدة عامة، على أغراض الاستثمار. مثل الوسيط، فإنه يخدم حركة الأصول الثابتة، والتي تتميز بمحافات كبيرة من موارد الائتمان المنقولة. عن طريق السداد، تميز القروض:
متابعة رسوم لمرة واحدة؛
ريد في أقساط.
سداد القرض هو مساهمة لمرة واحدة للمقترض هو شكل تقليدي لعودة القروض قصيرة الأجل. في حالة الطويلة الأجل، وتطبق القروض المتوسطة الأجل في بعض الأحيان مثل هذه الطريقة لسداد قرض، كمقسط. يتم تحديد شروط العودة المحددة من خلال اتفاقية القروض. وفقا لطريقة شحن مئوية القروض تخصيص:
الائتمان، والنسبة المئوية التي يتم دفعها في وقت سدادها العام؛
قرض، يتم دفع النسبة المئوية للمساهمات الموحدة للمقترض خلال فترة اتفاق القرض بأكملها؛
القرض، النسبة المئوية التي يحتفظ بها البنك في وقت الإصدار الفوري للقرض من قبل المقترض.
الطريقة الأولى لشحن القرض هي تقليدية لاقتصاد السوق عند إصدار قروض قصيرة الأجل وهي الأكثر شيوعا بسبب بساطة الاستحقاق لها. يستخدم النموذج الثاني في الإقراض المتوسطة والطويلة الأجل. لا يتميز الشكل الأخير من مصلحة القرض باقتصاد السوق المتقدمة ويستخدم في حالات نادرة للغاية. اعتمادا على توافر الأمن التمييز:
قروض الثقة (فارغة)؛
القروض المضمونة؛
الاعتمادات تحت الضمانات المالية لأطراف ثالثة.
عادة ما يتم تطبيق قروض الثقة في عملية الإقراض للعملاء العاديين الذين يتمتعون بثقة بنك كاملة. الشكل الوحيد لتقديم قرض ثقة هو اتفاقية قرض. كقاعدة عامة، يتم توفير قرض النماذج من قبل البنك، وهو تنفيذ الحساب والصيانة النقدية للشركة. على الرغم من أنه من المستحيل رسميا، إلا أنه مضمون فعليا بمقدار المستحقات من الشركة وسيلته في الحسابات المحسوبة وكذلك الأخرى في نفس البنك. الائتمان المضمون هو النوع الرئيسي من القرض المصرفي الحديث. في الظروف المحلية، في تصميم هذا القرض، بسبب عدم اكتمال عملية تشكيل الرهن العقاري وأسواق الأسهم، فإن المشكلة المعقدة هي إجراء تقدير قيمة الممتلكات. كانت القروض الصادرة للضمانات المالية لأطراف ثالثة على نطاق واسع في مجال الإقراض الطويل الأجل. تعبير حقيقي عن الضمان المالي هو التزام ينفذ قانونا من الضامن لتعويض الأضرار الفعلية للمقرض في انتهاك لظروف الإقراض من قبل المقترض. يتم تخصيص الغرض المقصود:
القروض العامة
القروض المستهدفة.
يتم استخدام القروض الأولى من قبل المقترض وفقا لتقديرهم لتلبية احتياجات الموارد المالية. في الظروف الاقتصادية الحديثة، هناك توزيع محدود للغاية. معظم القروض التي تصدرها البنوك مستهدفة. يتم عرض الأنواع الرئيسية من القروض المصرفية المقدمة من قبل شركات تنظيم المشاريع بشكل واضح في الشكل:
Center Credit - الائتمان، عند توفير البنك يفتح المقترض للمقترض. في هذا الحساب، تؤخذ كل من عمليات الائتمان والتسوية للمقترض في الاعتبار. وفقا لحساب فرط، يستخدم المقترض قرضا ضمن حد محدد مسبقا (الحد المستمر) ويجعل جميع الأموال الصادرة عنه. وفقا لخلف السلبي السلبي للحساب المستمر، فإن الشركة تدفع البنك النسبة المئوية للائتمان المنشأة. إذا كان المبلغ الذي ساهم في المقترض سيتجاوز مقدار ديونه، تحدث بقايا القرض. لمثل هذه الحالة، قد يتم تحديد اتفاقية قرض أن البنك يفرض نسبة إيداع على هذا الرصيد. لذلك، فإن اتفاقية الائتمان العقد تنشئ مقدار سعر الفائدة على الخصم والأرصدة الائتمانية على الحساب، وينص أيضا على إمكانية تغيير سعر الفائدة خلال الفترة الكترونية وشروط الحسابات على حساب العقود. يجب أن يحتوي العقد على ما إذا كان يتم تجميع أربعة أو سنتين أو مرة واحدة في السنة. في غياب تحديد المستوطنات في العقد، يجب إجراء اختتام العقد مرة واحدة في السنة. بالنسبة لشركة المقترض، تكون عقود نصف سنوية وعقدية مفيدة، لأن في كل مرة يتم فيها زيادة العقد، تتم إضافة اللجنة وغيرها من النفقات إلى الرصيد وفي علامة التبويب التالية تتراكم بالفعل فائدة لكل نسب مئوية. باستخدام عقد، تتلقى شركة ReTrepreneural الشركة مزايا معينة. أولا، تأمين الحد الأقصى للقرض المطلوب، يتمتع المقترض بها لهم فقط حسب الاقتضاء ويجب ألا يدفعون الفائدة على المبالغ التي لا يمكن حاليا العثور على طلب إنتاجي. ثانيا، يجوز لكل مبلغ محرر من المبلغ على الفور إجراء ديون لدفع وبالتالي توفير الفائدة على القرض. ثالثا، وجود موارد ائتمان مجانية (ضمن الحدود الثابتة)، يمكن للمقترض بمبلغ هذا المبلغ تلقي الأموال اللازمة بسرعة. لومبارد الائتمان - الائتمان في المبلغ الثابت الثابت الذي يوفره المقرض من قبل المقترض لفترة معينة من أمن الممتلكات أو حقوق الملكية. قروض Lombard المضمونة من قبل الأوراق المالية، قرض "نظيف" لومبارد على نطاق واسع، هو قرض قصير الأجل، مع استحقاق يصل إلى عام، في معظم الأحيان يتم توفيرها لمدة ثلاثة أشهر على الأوراق المالية الأمنية. القرض العقاري - قرض طويل الأجل، تم الحصول عليه بكفالة أو جزء من الأصول الثابتة، أو مجمع الممتلكات للمقترض ككل. البنوك المتخصصة في إصدار قروض الرهن العقاري تسمى البنوك الرهن العقاري. إن المقترض، الذي يتلقى مثل هذا القرض، ملزم بضمان العقار المنقول إلى التعهد بالكامل لصالح بنك الدائن. في الوقت نفسه، يستمر العقار الموضعي في البنك في الاستخدام. قرض الرهن العقاري هو الشكل الرئيسي للإقراض المصرفي طويل الأجل. دفع الائتمان - القرض المقدم لدفع دافعي لدفع ثمنهم من وثائق الاستيطان، وفاء التزامات النقدية، إذا كانت هناك صعوبات مالية مؤقتة، ناشئة عن الدفع المسبق للمدفوعات فيما يتعلق بشروط إيصال الأموال إلى حساب دافعي المدفوعات. عادة ما يتم توفير قرض دفع من قبل البنوك مع شركات تنظيم المشاريع لدفع الموارد المادية، رأس المال العامل، لسداد توازن الخصم على إزاحة المتطلبات المتبادلة، لسداد الأجور. ائتمانية - هذا قرض قابل للتجديد تلقائيا. يتم توفير هذا النوع من القروض المصرفية لفترة معينة يسمح خلالها بالمقترض من قبل كل من جاذبية التدريجي لأموال الائتمان وسدادا جزئيا أو كامل التزاما لالتزامات القرض. في الوقت نفسه، يمكن أن تقترض الأموال المحرومة على حساب سداد الالتزامات مرة أخرى خلال فترة اتفاقية القرض. Rollovers. - قرض طويل الأجل مع سعر الفائدة بشكل دوري. عادة ما يتم تنقيح سعر الفائدة مرة واحدة في الربع أو النصف، اعتمادا على معدلات التضخم. فتح خط الائتمان. نظرا لحقيقة أن الحاجة إلى قرض بنكي قصير الأجل لا يمكن تقديمها دائما بالإشارة إلى شروط استخدامها المحددة، يجوز لشركة ريادة الأعمال ترتيب خط ائتمان مع بنك الائتمان. سبب عقد فتحة الائتمان هو الشروط والأحكام والمبلغ الحد من توفير قرض بنكي، عندما تنشأ حاجة حقيقية فيها. في الوقت نفسه، فإن العقد ليس طبيعة الالتزام التعاقدي غير المشروط ويمكن إلغاؤه من قبل البنك بتدهور الحالة المالية لشركة المقترض. بالنسبة لشركة المقترض، فإن ميزة هذا النوع من الإقراض هو أنه يستخدم الأموال المقترضة بما يتوافق مع احتياجاتهم الحقيقية فيها. كقاعدة عامة، يفتح خط الائتمان لمدة تصل إلى سنة واحدة.
