28.08.18 41 902 26
قد تبدو الشركة بأمان، لديها مكتب جميل ومبيعات مهذبة، وهناك ديون هائلة ومحاكم ومدير في المدى.
ألينا إيفا
وإذا كنت تأخذ خصم ضريبة القيمة المضافة، فيمكن للضريبة ترتيب السنوات الواردة فقط لحقيقة أن الطرف المقابل يبدو وكأنه نوع من غير موثوق به.
لذلك، يجب فحص المقابلات. هذا هو كيفية القيام بذلك.
قم مباشرة بالحجز: هناك 16 طريقة للتحقق من الطرف المقابل في قواعد ومواقع وخدمات مختلفة، وإذا كنت تستخدم الجميع، فسوف يكلف الوقت. من ناحية أخرى، فإن جميع الخطوات ال 16 Counterparty هي الذهب. إذا بدأت تحقق، فستخرج المراحل الخمس الأولى، فيمكنك رفض هذا الطرف الطرف المرجاني على الفور - من غير المرجح أن تجد شيئا جيدا.
تعرف الشركات غير العادلة كيفية تصوير الموثوقية. من المستحيل الثقة في أي إعلانات وفيرة على الإنترنت، ولا تخفيضات سخية، ولا أزياء باهظة الثمن. هذا هو السبب في التحقق من المقابلات على المستندات.
احسب أولئك الذين لا يفيون بالالتزامات. غالبا ما يتحدث عملاؤي عن عدغل الشركاء. لم يجعل صالون التجميل إصلاح واختفى - كانت الخسائر ثلث الكمية الأولية للإصلاح. بالنسبة للبناة، لم يدفع العميل العمل لمدة ثلاث سنوات - كان من الضروري أن يقدم إلى المحكمة، لكن العميل أفلس.
غالبا ما يحدث أن المشتري يأخذ البضائع ولا يدفع. أو العكس: يتلقى المورد تقدما ولا يقوم بشحن البضائع. سيساعد الاختيار في تحديد ما إذا كنت تعاون مع الطرف المقابل، أو هناك خطر لا يلبي التزاماته.
لا تعمل مع يوم واحد. يمكن أن تكون النظير شركة ليوم واحد، والتي تم إنشاؤها قبل أسبوع خصيصا من أجل التقدم من العملاء وتختفي. في هذه الحالة، سوف تفقد المال فقط، لكنه غير سارة أيضا.
قد تتحول إلى أنه لا توجد شركات على الإطلاق. يوجد موقع، هناك اسم وحساب لنقل الأموال، ولكن لا يوجد أي كيان قانوني، وخف الخداع خلف الموقع.
حساب المحتالين. يمكن أن يجعل الطرف الآخر جرائم مالية، على سبيل المثال، للتعامل مع الكشف أو تعيين قروض غير قانونية. في هذه الحالة، ستقوم وكالات إنفاذ القانون بفحص ليس فقط الطرف المقابل، ولكن أيضا أنت شريكها.
تجنب العمل مع إفلاس. يمكنك الاتصال بالشركة التي هي في حالة من الإفلاس. إذا قمت بترجمة الأموال من هذه الشركة، فسترى لهم قريبا، إذا رأيت على الإطلاق.
أي اتفاق مع إفلاس، بما في ذلك، لديه الحق في تحدي الدائنين في المحكمة. للحصول على المال، يجب إدراجه في سجل الدائنين وانتظر نهاية إجراء الإفلاس، والتي يمكن أن تستمر عدة سنوات.
ليس لديك مشاكل مع الضريبة. إذا نظرت الضريبة إلى أنه لم تفحص ضميريا كاديا كافية، فقد ترفض الفائدة الضريبية. وهذا هو، فلن تكون قادرا على دفع ضرائب أقل - احصل على خصم ضريبي أو تطبيق معدل ضريبة مخفض.
حالة الحياة. بعد التدقيق الضريبي لشركة واحدة، تم فصل ضريبة الدخل منفصلة وضريبة القيمة المضافة بمبلغ 10 ملايين روبل. جاءت العقوبة والعقوبة 4 ملايين أخرى.
السبب في ذلك كان عقد واحد للتسليم. وقالت الضريبة إن الشركة لم تظهر الرعاية المناسبة في ختام العقد: لا يمكن أن تعارض الطرف المقابل أنشطة اقتصادية حقيقية، ولم تدفع الضرائب ووجوجها فقط على الورق.
دعنا نذهب إلى المحكمة، لكنه سقط على جانب التفتيش. اتضح أنه تم استبعاد الطرف المقابل عموما من سجل الكيانات القانونية.
خلال المراجعة، اكتشفت الضريبة أن جواز سفر الشخص الذي وقع العقد نيابة عن الطرف المقابل غير موجود، والتوقيعات وهمية. ثم انضمت الشرطة إلى هذه الحالة - بدأت متعة حقيقية. كانت الشرطة تبحث عن سلع متواضع، المدير العام وأثار جميع شركاء جميع شركاء الطرفين غير المنطقي، بما في ذلك شركتنا المؤسفة، والتي كان عليها في نهاية المطاف دفع الضرائب ودفع غرامة.
يبدأ الإنتاج التنفيذي بعد فوزه في المحكمة. هذا يشير إلى أن الشريك المحتمل لا يقاضي فقط وفقده، ولكنه يواصل أيضا دفع الفواتير.
على نفس المورد، يمكنك أن ترى والديون على الضرائب، يتم توجيه الاتهام إليها أيضا من خلال المحضرين.
سيكون غير سارة معرفة أن المدير العام، وهو ممثل عن طريق جواز سفر الوكيل أو بروتوكول الإنترنت غير صالح. هذه الحقيقة تقترح بشكل لا لبس فيه أنه مع مثل هذا الطرف المقابل الذي تحتاج إلى أن تكون حذرا. ربما فشل في برنامج محاسبة بيانات جواز السفر، وربما استخدمت جوازات السفر المحتالين الذين سرقوا ذلك.
إذا كان الاتفاق سيوقع شخصا مع صلاحيات تثقيفية من جانب الطرف المقابل، فمن الأفضل التقدم واختبار قوة المحامي للحصول على تفاصيل على موقع الغرفة الفيدرالية القضائية.
إذا لم يكن هناك أي طاقة محامي على الموقع أو يتذكر أنه لا يمكن توقيع العقد - قد تكون هذه المعاملة غير صالحة. تحتاج أولا إلى الاتصال برأس المقابل، للحصول على أدلة على موافقة المعاملة وطلب قوة جديدة للمحام.
إذا كان يجب أن يكون لدى الطرف الطرفي ترخيصا لتنفيذ الأنشطة، فهو واقعه أفضل للتحقق - أنت لا تعرف أبدا ماذا. بدون ترخيص، لا يملك الحق في اختتام المعاملات.
يمكن النظر إلى وجود ترخيص في مقتطف من السجل على الموقع الضريبي، ويتم التحقق من واقعه.
على سبيل المثال، يمكنك التحقق من ترخيص بيع الكحول في سجل تراخيص الخدمة الفيدرالية لتنظيم سوق الكحول، وعلى الأنشطة التعليمية - في سجل تراخيص الخدمة الفيدرالية للإشراف في التعليم والعلوم وبعد
إن إدراجه في سجل الموردين عديمي الضمير على الفور لا يوصف المنظمة بأنها غير موثوق بها. ولكن مع طرق التحقق الأخرى، ستخلق الصورة العامة للمقابل الطرفي.
في 1 أغسطس، تم نشر الضريبة في الوصول المفتوح المزيد من المعلومات حول الشركات. لكن هذه المعلومات، لذلك أعدت اللوائح لفحص الطرف المقابل، والتي يمكن طباعتها وتطبيقها على المعاملات. لذلك سوف تظهر الضريبة أو المحكمة التي قاموا بفحص الشريك الأكثر تفصيلا قدر الإمكان.
سيساعد تنظيم آخر في تحديد ما إذا كان من المنطقي العمل مع نظيره المحتمل.
أوصي بالنظر في جميع خطوات التحقق في المجموع. إذا لم يتحقق الطرف المقابل المحتمل أكثر من خطوت أو خطوتين، فيمكن توضيحه من قبل أسبابه ثم اتخاذ قرار بشأن انتهاء العقد. إذا رأيت أن الطرف المقابل لم يتحقق من غالبية الخطوات، فلا تخاطر - ابحث عن شريك من Opener.
يجب أن تقوم الشركة بإجراء أعمال تجارية بحذر ألا تصبح ضحية للأطراف المقابلات عديمي الضمير. تعرف على كيفية التحقق من الطرف المقابل للموثوقية بسرعة وسهولة، حتى لا تضيع الوقت والقوى لجمع المعلومات من مجموعة متنوعة من المصادر.
إذا كانت الشركة تجري أعمال صادقة، فهذا لا يعني أن المطالبات الضريبية يمكن أن تصل إلى 100٪. في كثير من الأحيان يمكن أن تصبح الشركة ضحية للمحتالين. ومع ذلك، إذا كانت الميزانية لا تدفع الضرائب، فستكون المشاركين في المعاملة مسؤولا.
بالإضافة إلى ذلك، من المهم التحقق من الطرف المقابل للحصول على حسن النية لتجنب الخسائر النقدية - مخاطر الرفض في خصم ضريبة القيمة المضافة، مما يجعل تكاليف تكاليف العقد، إلخ.
ستجنب التحقق من الطرف المقابل للموثوقية لخطر جذب شركتك إلى المسؤولية عن العمليات الاحتيالية، وكذلك الأضرار التي لحقت سمعة الأعمال. يمكنك إجراء فحص كامل لأي شريك يمكنك القيام بذلك مجانا ويستغرق دقيقة واحدة فقط. ما عليك سوى العثور على الشركة على النزل، الاسم أو Ogrn وجعل الملف الطرفي.
مهم! الشركة عند اختيار الطرف المقابل ملزم بممارسة العناية الواجبة والحذر. إذا لم يكن هناك أي إجراء للتحقق من الطرف المقابل للهشاشة لا يأخذ الشركة، فستكون مشكلة لإثبات الحقيقة في المحكمة.
في القانون، لا يتم تأسيس معايير عدم الركالة، وفقا لما ينبغي التحقق من الكيانات القانونية للهشاشة. ومع ذلك، يمكن للشركة الاستفادة من مصادرتين سيتم استخدامها من قبل السلطات الضريبية، والكشف عن العمليات الاحتيالية:
- قرار من عملية الأمم المتحدة الجلسة المكتملة من محكمة التحكيم الأعلى للاتحاد الروسي في 12 أكتوبر 2006 رقم 53 "بشأن تقييم محاكم التحكيم في صحة دافع الضرائب من المزايا الضريبية"؛
- المعايير المتاحة للجمهور
التقييم الذاتي للمخاطر لدافعي الضرائب المستخدمة من قبل السلطات الضريبية في عملية اختيار الكائنات لإجراء عمليات التدقيق الضريبية، المعتمدة. ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا 30 مايو 2007 رقم MM-3-06 / [البريد الإلكتروني المحمي]
مباشرة في هذه المصادر غير محددة، وهي علامات موثوقة، وأنها عديمي الضمير. لكن التحليل التراكمي للمعلومات في هاتين الوثيقتين قد يسمح باستنتاجات معينة حول الطرف المقابل المحتمل وتأمين شركتهم.
على سبيل المثال، إذا فشلت في الحصول على تقارير محاسبية سنوية من الشركة، فقد تكون علامة على عدم الضبط، لأن هذه المعلومات مفتوحة للمستخدمين المهتمين (المشترين أو الموردين).
لا يوجد مصدر عالمي للتحققات الكاملة المجانية. إذا كان لديك موارد مؤقتة كافية، يمكنك، على وجه الخصوص، الحصول على معلومات في المصادر التالية:
كما ترون، يجب أن تكون الطلبات كثيرا، وهذا ليس سوى جزء صغير. إذا كنت بحاجة إلى التحقق من شركة واحدة فقط، فيمكنك أيضا إدارة الشيك "اليدوي"، والتحقق من المعلومات بالتناوب على كل موقع. ولكن إذا كانت الشركة كبيرة ولديها دوران كبير والعديد من المقابلات، فإن مثل هذا الاختبار سيستغرق وقتا طويلا. بالإضافة إلى ذلك، هناك عامل بشري يمكن أن يؤدي إلى حقيقة أن إحدى خدمات التحقق هذه ستضيع.
لذلك، من الأسهل وأسرع استخدامها، مما سيجعل كل العمل من أجلك. لن يفوت أي معيار، وسوف تكون قادرا على اتخاذ قرار بشأن التعاون مع نظيره المحتمل، وبعد كل المعلومات اللازمة حول هذا الموضوع.
من أجل حماية نفسك ومنظمتها من المخاطر المحتملة أو مطالبات هيئات التفتيش، يوصى بفحص ضميتها قبل إبرام عقد مع الطرف المقابل. كيفية التحقق من الطرف المقابل بالتفصيل في المقالة.
لتبدأ، سنقوم بتحليل الأسباب التي تجعلك تفضل التحقق من الطرف المقابل. قد يكون أحد المخاطر الناشئة عن اختتام العقد مع المنظمة الجديدة إبطال الاتفاق المبرم. على سبيل المثال، إذا أجريت الاقتراحات التالية:
إن الاعتراف بالعقد غير صالح لأحد الأسباب المذكورة أعلاه سيؤدي إلى عواقب مالية على الطرف الثاني. قد يتم تقديم السلطات السمعية بالشخصية التالية: "لم تظهر الشركة العناية الواجبة عند اختيار أحد الطرفين لإبرام معاملة". بالإضافة إلى ذلك، قد تحتاج الشركات إلى إعادة النقد إلى الميزانية أو على الحساب الشخصي.
تحقق من النظير يمكن أن يتبعه الأسلوب التالي:
لكي تطبق المنظمة أساليب السلطات الضريبية للتحقق من المقابلات المركبة عديمي الضمير، سيكون من الضروري إجراء بعض التغييرات في المبادئ التوجيهية للمجلة للعقود. يشحن مدير أحد المسؤوليات للتحقق من المقابلات.
يمكن إصدار ذلك في التعليمات كما يلي:
"... مدير العقد ملزم بالتحقق من ضمير الأطراف المقابلة. يسمى:
من خلال الخدمة الإلكترونية لمخاطر التجارة IFNS: تحقق من نفسك وعلى الطرف المقابل "تحقق من كل مرغوي للامتثال للعلامات المذكورة أدناه:
مهم! يجب إصلاح منهجية التحقق من المقابلات للحصول على حسن النية في شركة مستندات محلية منفصلة.
يجب إبقاء جميع المعلومات التي تم جمعها حول المقابلات بشكل صحيح. على سبيل المثال، ستكون المنظمات الكبيرة ذات قاعدة بيانات كبيرة من المقابلات ستكون أكثر ملاءمة لإنشاء برنامج خاص - قاعدة بيانات للأطراف المقابلة. بالنسبة للمنظمات الصغيرة، يمكن إنشاء ملف على حدة الموردين الرئيسيين والمتوسطين. جارية مثل هذا الملف وفقا لتقدير المنظمة في شكل إلكتروني أو ورقي. يمكن تخزين جميع المعلومات التي تم جمعها كنسخ في النموذج الإلكتروني ولقطات الشاشة والتسجيلات الصوتية والفيديو. من المهم أن تتذكر أنه يجب إجراء كل من الصوت ومقاطع الفيديو فقط بإذن من الطرف المقابل.
يمكن إجراء ملف في نموذج تعسفي، ولكن يمكنك استخدام البرامج النهائية المتقدمة والمحاسبة. الشيء الرئيسي هو أن هذا النموذج يجب أن يحتوي على بيانات حول التأسيس والمساءلة وتحليل المساءلة. إذا تم تشكيل البيانات التي في الملف في شكل إلكتروني، فلا يمكن تخزينها بشكل ممكن ولا يمكنك الطباعة فقط، ثم يمكنك استخدام برامج لإعداد وتسليم الإبلاغ عن TKS.
مهم! يجب أن توفر معلومات المساءلة Rosstat مجانا.
يجب تسجيل النظام أو المنهجية لفحص المقابلات في وثيقة المؤسسة المحلية. قد يكون هذا المستند هو التخلص من الرأس. ثم في وضع المشتريات للتوقيع على منهجية التحقق لن تكون ضرورية. سيكون من الضروري فقط تحديد مرجع إلى الترتيب الذي يحتوي على هذه التقنية.
بالإضافة إلى المنهجية، يشير الإجراء إلى إجراء عمليات التفتيش المميزة، اعتمادا على السجين يرتبط بما يتضمن العقد، وكذلك مبلغ العقد. على سبيل المثال، فإن موثوقية مورد القرطاسية للحصول على كمية صغيرة من العقد غير عملي تماما. لهذا، يكفي في الملف لتجميع نسخ المستندات التأسيسية. إذا مشتريات المنظمة بانتظام في بعض المزودي، فمن الضروري تحديد فصل فئات العملاء وطبيعة المعاملة.
مهم! يحتوي موقع البنك المركزي في الاتحاد الروسي على معلومات حول الكيانات القانونية المصفاة التي لا يوجد اتصال بالعنوان الوارد في السجل.
بالإضافة إلى الطريقة المعينة لفحص الشركة، يجب عليك تبرير اختيارك بشأن الطرف المقابل. في المقام الأول، فإن الفائدة سيتم اختيار المعايير في المرة الأولى، تم اختيار هذا الشريك في أي معايير. بالإضافة إلى المعلومات التي تم جمعها في قاعدة البيانات أو الملف، يمكنك أيضا حفظ العروض التجارية، وقوائم الأسعار المرسلة بواسطة الطرف المقابل في المستقبل وجميع المراسلات التجارية. يجب أن يتأكد التحقق من قيام اختيار الشركة في الطرف المقابل بمسؤولية تم جمع المعلومات قدر الإمكان.
تعرف على ديون الطرف المقابل للضرائب، يمكنك العثور على موقع FNS. ولكن للحصول على معلومات دقيقة بالتأكيد للاتصال بمؤلف الضرائب مع طلب رسمي. يجب إرسال الطلب إلى تلك الضريبة، حيث يتم تسجيل النظير المحتمل.
المرحلة النهائية في التدابير للتحقق من الطرف المقابل يمكن أن تكون رحيل Uradress الطرف المقابل. بعد نتائج الرحلة، يتم وضع فعل، للتوقيع على أنه لا ينبغي أن يكون ممثلين من الطرف المقابل. يمكنك أيضا طلب تأكيد عدم وجود القائد على المسؤولية الضريبية، وإذا كانت هناك نسخة من إبرام مراجعي الحسابات للمساءلة للسنة السابقة (اقرأ أيضا مقال ⇒). يجب أن تقلل جميع الأحداث التي عقدت من مخاطر الاعتراف بعدم عدم كفاية اختتام المعاملة.
لتلخيص ما سبق، يمكن أن نستنتج أن طلب المستندات المحاسبية والستندات المكونة للتحقق من المنظمة عملية متكررة إلى حد ما. كقاعدة عامة، لن تكون تلك المنظمات التي يجب أن تخفيها من الشركاء المستقبليين لتوفير المستندات صعوبة كبيرة. عندما تهرب المنظمة مثل هذه الطلبات، ثم في نية حسن الشك.
لذلك، فإن التحقق من الطرف المقابل قبل انتهاء العقد هو جزء مهم من الأنشطة التجارية. ويمكنها في المقام الأول حماية الشركة من المشاكل المالية المحتملة.
تحقق من النظير من أجل الهشاشة قبل انتهاء العقد ضروري، حيث توجد حاليا شركات كافية غير قادرة على الوفاء بالتزاماتها. يوجد حاليا الكثير من الفرص للمساعدة في تعلم تاريخ الشريك المحتمل، وبالتالي تخلص من المخاطر عند توقيع العقد بحد أدنى.
قبل توقيع العقد، فإن الأولوية هي دراسة معلومات حول شريك محتمل. بالإضافة إلى ذلك، هذا الإجراء لا يستغرق الكثير من الوقت. يمكن أن يواجه أسوأ بكثير في حالة حالات الصراع.
التعاون مع شركة غير موثوقة يمكن أن يؤدي إلى:
في تحديد انتهاكات لمتطلبات التشريعات الحالية، قد تكون الشركة مسؤولة بسرعة عن الجرائم الإدارية وحتى الجنائية. لذلك، عند إجراء فحص، ينبغي إيلاء اهتمام وثيق للحالة القانونية للمشاركين في المعاملة وحالته المالية. إذا كان لديهم ديون أو عقوبات فرضت، يمكن أن تكون اتفاقية الأسرى غير صالحة.
يتم التحقق من هشاشة الطرف المقابل بالطرق التالية:
اليوم، يمكن العثور على المعلومات الأساسية عبر الإنترنت مجانا على بوابات الخدمات العامة. للقيام بذلك، من الضروري معرفة نزل موضوع الاهتمام. هذه المعلومات مجانية.
قبل التوقيع على العقد، يجب عليك التأكد من:
تجدر الإشارة إلى أن دراسة نشطة للسمعة التجارية لمقدم الطلب وقدرتها الحقيقية على تحقيق الالتزامات تشير إلى تخفيف معقول. بالمناسبة، ستكمل مثل هذه الدراسة للمعلومات السيطرة على القدرات القانونية لمقدم الطلب.
