إحدى الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية هي تنفيذ الحسابات وتنظيم مبيعات الدفع عبر الاقتصاد الوطني بأسره. المال غير النقدي هذا هو الجزء الرئيسي من الثورات النقدية والدفع، حيث تحدث حركة الأموال في شكل عمليات نقل على الحسابات في مؤسسات الائتمان أو اختبارات المتطلبات المتبادلة. معظم المدفوعات مصنوعة بدون نقد وأموال غير نقدية.
يتم تحديد هيكل مبيعات النقدية غير النقدية، بالإضافة إلى دوران نقدية ككل، من خلال اتصال حركة الأموال مع عمليات الإنتاج المادي (دوران التجارة) وغير المادي (المنعطف غير العالمي).
يتم إجراء حسابات بين الكيانات القانونية، وكذلك بين الكيانات القانونية والمواطنين المرتبطين بتنفيذ أنشطة تنظيم المشاريع، من خلال البنوك في الإجراء غير النقدي الذي أنشأه تشريع جمهورية بيلاروسيا. يخضع إجراء إجراء مدفوعات غير متنقة للقانون المعمول به، والأعمال التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، ولا سيما تعليمات التحويل المصرفي، واللوائح المتعلقة بتنفيذ العمليات باستخدام بطاقات البنوك البلاستيكية والوثائق الأخرى.
المدفوعات غير النقدية - هذه حسابات نقدية أدلى بها سجلات حول حسابات دافعي المستفيدين والمتلقين للأموال، أو عن طريق اختبار المتطلبات المتبادلة، وهذا هو، دون استخدام النقد. بموجب العمليات الحسابية في شكل غير نقدي وفقا للمادة 231 من القانون المصرفي، فإن الحسابات بين الأفراد والكيانات القانونية أو بمشاركتهم التي أجريت من خلال بنك أو مؤسسة فنية غير مصرفية ومؤسسة مالية، فرعها (الفصل) (الفصل) في المعاملة غير النقدية. نظام التسوية غير النقدية هو مجموعة من المبادئ التي تجعل متطلبات وأشكال وأساليب الحسابات. يجب أن يستند نظام اتفاقيات المستوطنات غير النقدية إلى المبادئ الأساسية التالية:
1. تنفيذ المستوطنات المتعلقة بالحسابات المصرفية التي تفتتحها الكيانات التجارية لجميع أشكال الملكية لتخزين المعاملات النقدية وتنفيذها.
2. تنفيذ المستوطنات داخل أرصدة حسابات عملاء البنوك والحصرية على ترتيب كيانات الأعمال، من أجل ترتيب المدفوعات المنشأة.
3. حرية اختيار مالكي الحساب في أحد البنوك في تحديد شكل الدفع وإكمال عدم تدخل البنك في العلاقات التعاقدية للكيانات التجارية.
4 - إلحاح الدفعة، التي تنطوي على تنفيذ الحسابات القائمة على المواعيد النهائية المنصوص عليها في العلاقات التعاقدية للكيانات التجارية والوثائق التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا.
5. توفير توفير توفير وجود مالك حساب في بنك الأموال الكافية لإجراء عملية دفع أو ضامن الأموال السائلة التي يمكن استخدامها لسداد الالتزامات بالكيان التجاري.
تشمل مبادئ تنظيم المستوطنات غير النقدية أيضا مكان الدفع (اختيار الكيانات التجارية لبنك الخدمة)، وموافقة دافع تنفيذ الدفع ( قبول )، مصدر الدفع وبعض الآخرين. جميع مبادئ تنظيم المستوطنات غير النقدية مرتبطة ارتباطا وثيقا ومترابط. يؤدي انتهاك أحدهم إلى انتهاك لأداء نظام الدفع بأكمله.
يتم تصنيف المدفوعات غير النقدية لعدد من العلامات:
1. على الطبيعة الاقتصادية للدفع (كائن المستوطنات) - للسلع والخدمات وعلى العمليات غير العالمية (المدفوعات إلى الميزانية، القروض المصرفية والفوائد، والغرامات، وما إلى ذلك)؛
2. في مكان المستوطنات - Interra-الجمهوري (المحلية) والطريق السريع؛ بدوره، يتم تقسيم حسابات المسابقات إلى متجانسة (داخل مدينة واحدة، تسوية) وغير مقيم.
3. حسب نوع الدفع: أ) مضمونة توفير ضمان الدفع عن طريق تحفظ الأموال على حساب منفصل؛ ب) غير موجزة (عدم وجود مثل هذا الضمان)؛ ج) عن طريق أموال الخصم من الحساب أو عن طريق اختبار المتطلبات المتبادلة؛ د) مع تأخير الدفع.
يتم إجراء حسابات غير صافية باستخدام أشكال مختلفة. شكل المستوطنات غير النقدية إنها مجموعة من طرق الدفع وثائق التسوية وإدارة المستندات معينة.
الوثيقة المقدرة – هذه متطلبات زينة، أوامر، أمر لنقل الأموال في إجراءات غير نقدية للسلع والخدمات والعمل. مع الأخذ في الاعتبار هذا، وفقا للوثائق التنظيمية الحالية، يمكن إجراء الحسابات في شكل النقاش التحويل المصرفي، خطاب الاعتماد، جمع وبعد يتم تحديد استخدام هذا أو شكل المدفوعات غير النقدية من قبل العقد بين الدافع ومتلقي الأموال. إذا لم يتم تحديد إجراء العقد وشكل المستوطنات، في هذه الحالة، وفقا للقانون المدني لجمهورية بيلاروسيا، يتم إجراء الحسابات من خلال أوامر الدفع. عند حساب بطاقات بلاستيكية بدلا من وثيقة التسوية، يتم استخدام بطاقة خاصة.
الوثائق المقدرة تجعل حركتها بين كيانات الأعمال والمؤسسات المصرفية (مؤسسات الائتمان). حركة وثائق الاستيطان , أو محرك وثيقة – إنها تشجيع متسقة من الوثائق في جميع المراحل، تتراوح من تصنيع وثيقة، وتقديمها إلى البنك، والحركة الإضافية من البنك إلى البنك، حتى الانتهاء من عملية التسوية. نقل المستندات في نظام بنك البنوك بنك محرك وثيقة , أولئك. النظام ومرور مستغس من المستندات على جميع عمليات البنك من لحظة حدوثه للسجلات على حسابات الحسابات.
في عملية المدفوعات غير النقدية، تتركز النقود في المؤسسات المصرفية، مما يجعل من الممكن استخدامها كموارد قرض، وتنفيذ السيطرة المصرفية على الحساب.
تنعكس المعاملات المتعلقة بالمستوطنات غير النقدية في الحسابات المحسوبة الحالية وغيرها من الحسابات التي فتحها البنوك لعملائها.
حساب (الحالي) المقدر - هذا حساب اكتشفه البنك إلى كيانات الأعمال، ورجال الأعمال دون تشكيل كيان قانوني، والذي يفيد إلى جميع الأموال التي تدخل عنوانها ومن العمليات الاستيطانية التي تنفذ منها سواء في النقاش والنقد المتدفقة من أنشطتها القانونية. يشمل مفهوم "الحسابات الأخرى" الإيداع والمعيار والثقة والمواد الفرعية والحسابات بالعملة الأجنبية وحسابات المراسلين للبنوك وفروعهم، بما في ذلك خاصة.
المدفوعات غير النقدية متأصلة في الاقتصاد الوطني مع السلعة المتقدمة والعلاقات المالية وهي جزء لا يتجزأ من دوران نقدية واحدة، والذي يتضمن علامات النقدية. المدفوعات غير النقدية، استبدال جاذبية العلامات النقدية، وتقليل الحاجة إليها، وتسريع مبيعات الأموال في الاقتصاد الوطني، وتقليل تكاليف الدورة الدموية، والمساهمة في تراكم وتراكم الأموال، وتسهيل إعادة توزيعها من خلال المالية و نظام ائتمان.
قبل الانتقال إلى خصائص أشكال المستوطنات غير النقدية، من الضروري تحديد مفهوم الحسابات غير النقدية، لتحديد أسباب حدوثها، وكذلك علاقتها بالالتزامات الأخرى للأطراف المشاركة في الحسابات وبعد إن أساس تنفيذ المستوطنات غير النقدية هو وجود اتفاق ناري (اتفاقية الحساب المصرفي، مساهمة، حساب مراسلة) بين البنك والعميل. ومع ذلك، في الآونة الأخيرة، لا يرتبط البنك الوطني بالضرورة بوجود مثل هذه العقود إمكانية المستوطنات غير النقدية. ولكن سيتم مناقشة هذا لاحقا.
ثانيا، سنعود إلى مكان البنك في علاقة الاستيطان - وهو وسيط يرتبط بالتزامات مع أحد الأطراف بموجب الإجراءات المدنية، وهي معاهدات مستقلة فيما يتعلق باتفاقية الحساب المصرفي. من هذا، يتبع أن الالتزامات الناشئة عن تعليمات الدفع الخاصة بالعميل مستقلة فيما يتعلق بالالتزامات الناشئة عن العقد الرئيسي. لا ترتبط البنوك بشروط العقد الرئيسي، وكذلك نطاق الوفاء بالالتزامات عليها في حالة المراجع إلى العقد الرئيسي في تعليمات الدفع للعملاء.
نظام المستوطنات غير النقدية يمثل مجموعة من مبادئ المتطلبات وأشكال وطرق الحسابات.
يعد نظام الدفع غير النقدية طبيعة كلي، مضمون من خلال التزام جميع مواضيع العلاقات الاستيطانية باتباع بعض المبادئ التي تستند إليها القواعد والقواعد الواردة في الأفعال التنظيمية التي تنظم المدفوعات غير النقدية.
بعد أن نظرت في محتوى وقيمة المستوطنات غير النقدية، يمكن للمرء أن ينتقل إلى الكشف عن المستوطنات غير النقدية المستخدمة في الجمهورية. ولكن أولا يجب فهمه في المصطلحات المحدثة فيما يتعلق بالمستوطنات غير النقدية.
يتم إجراء الحسابات في شكل النقاش في شكل تحويل مصرفي على أساس تعليمات الدفع (المادة 232 من القانون المصرفي).
يمكن إصدار تعليمات دفع العملاء كتابة أو في شكل وثيقة إلكترونية. وفقا للمادة 233، يجب أن تحتوي تعليمات الدفع في العميل - وهو كيان قانوني صادر كتابيا في الكتابة التوقيعات (التوقيع) لأولئك المفوضين بالتخلص من النتيجة، وكذلك طباعة صاحب الحساب. يجب أن يحتوي تعليمات الدفع من العميل - يجب أن يحتوي الفرد الصادر في الكتابة على توقيع هذا الشخص أو الشخص الذي أذن به للتخلص من النتيجة. تعليمات الدفع للعميل - قد يحتوي رجل الأعمال الفردي أيضا على مطبوعات من طباعتها.
يمكن إصدار تعليمات الدفع عن طريق:
تقديم وثائق التسوية (طلب الدفع، طلب الدفع، طلبات الدفع، التعليمات)؛
استخدام أدوات الدفع في تنفيذ العمليات ذات الصلة (شيك، بطاقة بنكية بلاستيكية، أدوات أخرى)؛
تمثيلات واستخدام المستندات والأدوات الأخرى في الحالات المنصوص عليها في البنك الوطني.
يمكن أيضا إجراء العمليات الحسابية في شكل نقد في شكل تحويل مصرفي على أساس اتفاق بين البنك والعميل الذي يحتوي على المعلومات اللازمة لتنفيذ التحويل المصرفي.
الأساس لعقد أحد بنك المستوطنات في شكل غير نقدي هو عقد يستنتج بينه وبين عميل (اتفاقية إيداع بنك (إيداع)، اتفاقية الحساب المصرفي الحالي (التسوية)، حساب مراسلة أو اتفاق آخر)، إذا كان الالتزام بقبول بنك التنفيذ (القبول) لتعليمات الدفع غير المنشأة من قبل الأفعال القانونية التنظيمية للبنك الوطني.
المدفوعات غير النقدية - عمليات الحسابات التي أجريت دون استخدام النقد من خلال نقل الأموال على الحسابات في مؤسسات الائتمان واختبارات المتطلبات المتبادلة. تعد حسابات النقاش أهمية اقتصادية مهمة في تسريع مبيعات الأموال، مما يقلل من النقد المطلوب للتداول، مما يقلل من تكاليف الدورة الدموية.
نظرا لأن عملية الدفع والتسوية تتحسن، فقد تم تغيير العلاقة بين المجالات النقدية وغير النقدية لدورة الدم. حتى نهاية القرن التاسع عشر. سائدة المدفوعات إلى المدفوعات النقدية. في الظروف الحديثة، فإن نسبة النقدية، خاصة في البلدان الصناعية، صغيرة، على سبيل المثال، في الولايات المتحدة، حوالي 10٪.
ترجع النسبة غير المتكافئة من دوران النقد والاختلافات في تنظيم المستوطنات غير النقدية إلى التنمية التاريخية والاقتصادية للبلدان الفردية. لذلك، في المملكة المتحدة في وقت سابق من البلدان الأخرى، تم توزيع المدفوعات غير النقدية للفواتير والشيكات. منذ عام 1775، تسوية (غرف المقاصة) - منظمات البنوك الخاصة التي تنفذ المستوطنات غير النقدية على الشيكات وغيرها من وثائق الدفع عن طريق اختبار المتطلبات المتبادلة. البنوك التجارية - أعضاء غرفة الاستيطان يقبلون الشيكات الصادرة عن أي بنك أو فصله. جميع الشيكات تذهب إلى غرفة الاستيطان، حيث يتم فرزها وإنفاقها عدة مرات في اليوم. يتم دفع الرصيد النهائي للحسابات النهائية فقط من خلال الحسابات في البنك المركزي.
في عدد من البلدان، تقوم وظيفة غرف الاستيطان بنقل البنوك المركزية. توجد غرف الاستيطان أيضا مع البورصات الأساسية وتبادل الأسهم للتربية المتبادلة لمتطلبات المعاملات المبرمة هنا، والتي تبسط إلى حد كبير وتسريع الحسابات.
في ألمانيا وفرنسا وإيطاليا ودول أخرى، واسعة الانتشار جيروس - مجموعة متنوعة من المدفوعات غير النقدية، أولا - من خلال البنوك الخاصة، ثم من خلال البنوك التجارية واللوائح النقدية المدخرات. جوهر هذه الحسابات هو نقل الأموال إلى حسابات خاصة على أساس التعليمات - أوامر Ziro-order، I.E.، أوامر مكتوبة لنقل الأموال من حساب Payer إلى حساب المستلم.
من أجل تطوير وتحسين أتمتة العمليات المصرفية من منتصف سبعينيات القرن الماضي. في البلدان المتقدمة، أصبح النظام مطبقا المدفوعات الإلكترونية تستخدم لمعاملات الائتمان والدفع والتحكم في الحسابات المصرفية عن طريق نقل الإشارات الإلكترونية، دون مشاركة شركات معلومات المعلومات الورقية. إنهم يسهمون في تسريع مبيعات الأموال، وتحسين الخدمات المصرفية للعملاء، والحد من التكاليف المرتبطة بتنفيذ معاملات الدفع.
يتم إجراء الحسابات التي تستخدم الأجهزة الإلكترونية والوسائل الإعلانية الحديثة من خلال أجهزة الكمبيوتر في البنوك أو من خلال غرف التسوية التلقائية (ARP). يعمل نظام الدفع التلقائي مع غرفة تسوية لندن، التي تعد أعضاؤها ستة بنوك مقاصة. في الولايات المتحدة، هناك نظام دفع بين البنوك لغرف الاستيطان في نيويورك و 32 ARP لنظام الاحتياطي الفيدرالي. بالنسبة لحركة الأموال في الوقت المناسب من مرسل تحويل الأموال إلى المستلم، يتم استخدام عمليات نقل التلغراف لمعاملات الدفع بالجملة.
في النظام الإلكتروني لتحويل الأموال، هناك حاليا آلات مصرفية (BA)، مما يسمح للبنك بالعميل بالاتصال بشكل مستقل بالكمبيوتر المصرفي وإجراء العمليات الأكثر شيوعا: تلقي النقد من الحساب، إيداع، تحويل الأموال إلى الحسابات، إلخ. بعض BA تقدم فقط للحصول على إصدار نقدي. عادة ما تكون مفتاح BA عادة بطاقة خصم من البلاستيك، على شريط مغناطيسي خاص تم تسجيل تفاصيل مالك الثلوج المصرفية، وهو نوع العمليات المنجزة على هذا الحساب.
يعتمد تنفيذ المدفوعات في غير النقدية في المستوطنات بين الكيانات القانونية، بغض النظر عن النماذج التنظيمية والقانونية ومجالات النشاط، على شرط التخزين الإلزامي للأموال المجانية مؤقتا لهؤلاء الأشخاص في الحسابات في البنوك. لهذا الغرض، يتم فتح المؤسسات في تسوية مؤسسات البنوك أو حسابات حالية (فرعية)، بعد تقديم المستندات ذات الصلة.
تتضمن المدفوعات غير النقدية بين كيانات الأعمال النقدية في مؤسسات الائتمان. في روسيا، تستخدم أساسا حساب جار. تعرض العمليات في حساب التسوية لإظهار تغييرات المؤسسة في متطلبات وديونهم والالتزامات، مما يعكس توزيع وإعادة توزيع تكلفة الناتج المحلي الإجمالي و ND.
على حساب المؤسسة، عائدات بيع المنتجات (أداء العمل، تقديم الخدمات). وهذا يعني أن المنتج تلقى اعترافا علنيا، وتسدد تكلفة إنتاجها. يمكن استخدام الربح المركزة على الحساب المصرفي، وتستمر عملية الإنتاج.
يتم اكتشاف حساب العميل للعميل وتوفير خدمات الخدمات النقدية المختلفة إليه وفقا لمعاهدة الحساب المصرفي بين البنك والعميل. ينص هذا العقد على الالتزامات وحقوق البنك والعميل، وكذلك شكل الحساب.
توسيع نطاق المدفوعات غير النقدية، تقلل إزاحة المدفوعات النقدية تقليل تكاليف المعاملات (تكلفة تنفيذ عمليات الصرف)، وإنشاء شروط للتوقعات الأكثر دقة من دوران النقد، وكذلك تحديد الانبعاثات والنزول النقدية من الدورة الدموية.
الوثيقة الرئيسية التي تنظم المستوطنات غير النقدية في روسيا هي القانون المدني للاتحاد الروسي. في عملية إجراء الحسابات غير النقدية، خصوصيات منظمتهم، والتي تشمل ما يلي:
يتم تحديد أمر الدفع من الحساب من قبل العميل وفقا لتقديره، ما لم ينص على خلاف ذلك بموجب القانون.
هناك مسؤولية البنوك و RCC بسبب الانتهاكات عند أداء عمليات التسوية.
يتم تنظيم دوران عدم الدفع النقاش على أساس بعض المبادئ.
مبادئ تنظيم المستوطنات - البداية الأساسية لعقدهم. الامتثال للمبادئ في المجموع يجعل من الممكن ضمان الامتثال للحسابات مع المتطلبات: توقيت الموثوقية والكفاءة. وتشمل هذه ما يلي:
1. ينتج عن النظام القانوني لتنفيذ الحسابات والمدفوعات دور نظام الدفع باعتباره العنصر الرئيسي في أي مجتمع حديث. جميع العلاقات المدنية مقسمة إلى متعلق ب و واجب. يعد دوران السوق في الأساس مزيج من الالتزامات المختلفة المتعلقة بإعدام بعض الواجبات مع مدين معين لصالح المقرض. وفاء الالتزامات من قبل المؤسسات والأفراد، يتم ضمان الدولة من خلال نظام الدفع.
يعرب الأدب عن الرأي بأن المدفوعات غير النقدية ليست تدفق نقدي، ولكن حركة الالتزامات النقدية. في الوقت نفسه، ينعكس نطاق متطلبات العملاء إلى البنك على حسابه المحسوب (الحالي). عند حسابات المراسلين للبنوك، تنعكس مبالغ المطالبات للبنوك المقابلة بالفعل، وهو ما الرئيسي هو بنك روسيا.
تعقيد وأهمية العلاقة المقدرة مسبقا الحاجة إلى إنشاء التوحيد حسب اللوائح. قاعدة الأخير هي مجمع من القوانين واللوائح الفيدرالية (مراسيم رئيس الاتحاد الروسي، مراسيم حكومة الاتحاد الروسي)، وكذلك الأعمال التنظيمية لهذه الهيئات الحكومية التي تكليف بأداء الوظيفة من تنظيم الحسابات. إن تطوير المستوطنات الدولية فيما يتعلق بتحرير النشاط الاقتصادي الأجنبي يستلزم استخدام الاتفاقيات واللوائح ذات الصلة.
تشمل المصادر التشريعية الرئيسية لتنظيم المستوطنات ما يلي: القانون المدني للاتحاد الروسي؛ قانون الإجراءات المدنية للاتحاد الروسي؛ قانون إجراءات التحكيم في الاتحاد الروسي؛ قانون الاتحادي المؤرخ 10 يوليو 2002 "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (فيما يلي - قانون البنك المركزي)؛ القانون الاتحادي "على البنوك والأنشطة المصرفية" (فيما يلي - قانون البنوك).
في الاتحاد الروسي، فإن الإدارة التنظيمية الرئيسية للمنارة النقدية هي البنك المركزي للروسية. وفقا للتشريع، تعتبر إحدى مهامها الرئيسية لضمان التشغيل الفعال وغير المنقطع لنظام الدفع. في هذا الصدد، يؤدي البنك المركزي للاتحاد الروسي أيضا المهام التالية:
ترجع تنظيم المستوطنات في بلد معين إلى حد كبير إلى التقاليد المعمارية وعملاء الأعمال والعادات المصرفية في استخدام عناصر مختلفة من نظام الدفع بناء على الاستخدامات الثابتة والمودة. لذلك، في الولايات المتحدة الأمريكية، كندا، بريطانيا العظمى، يتم إعطاء تفضيل فرنسا لترجمات الخصم، في ألمانيا وهولندا والسويد وبلجيكا واليابان - ترجمات قرض. في روسيا، تم تطوير الثورة على نطاق واسع الفواتير. بسبب تداعيات عمليات التسوية، فإن ظروف الكثير منهم موحدة. أقام بنك روسيا متطلبات موحدة لتصميم وثائق الاستيطان ووافق على معايير هذه الوثائق.
2. تنفيذ المستوطنات على الحسابات المصرفية. وجود حسابات بنكية على حد سواء في المستلم والدافع هو المتطلبات الأساسية المتطلبات الأساسية اللازمة. بالنسبة لخدمة التسوية بين البنك والعميل، فإن اتفاقية حساب مصرفي هي ثنائية مستقلة (يشارك المشاركون في كل من الحقوق والالتزامات) العقد المدني. التسجيل القانوني وعمل حسابات المؤسسات في البنك هو الإجراء الحالي من قبل الإجراء الحالي لإنشاء مؤسسات، وضعهم القانوني.
وفقا لقانون البنوك في المعاهدة، ينبغي الإشارة إلى أسعار الفائدة على القروض والودائع (الودائع)، وتكلفة الخدمات المصرفية والموصلات النهائية لتنفيذها، بما في ذلك توقيت معالجة الوثائق، ومسؤولية ممتلكات الأطراف عن انتهاك من العقد، بما في ذلك المسؤولية عن انتهاك الالتزامات التي لحقت بالمدفوعات، وكذلك إجراء إنهاءها وغيرها من الشروط المهمة العقدية. يكون للعملاء الحق في فتحهم مقدار التسوية والإيداع والحسابات الأخرى بأي عملة في البنوك بموافقتهم، ما لم ينشأوا على خلاف ذلك. البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى لتنفيذ المستوطنات بين أنفسهم حسابات مراسلة مفتوحة - بعضها البعض (يتم إبرام اتفاقية حساب مراسلة) وفي الأساس الإلزامي - في وكالات بنك روسيا (عقد من أجل خدمة التسوية في البنك).
بالإضافة إلى ذلك، يوفر التشريعات الحالات:
تفاصيل إلزامية أوامر الدفع المقدمة إلى البنك هي المواعيد النهائية وترتيب الدفع. يشير مبدأ الإلحاح ليس فقط بحلول الوقت (الفترة) من فواتير الدفع للسلع والخدمات، ولكن أيضا إلى مكون هذه الفترة - وقت التنفيذ من قبل البنوك من قبل البنوك للعمليات الاستيطانية.
من حيث أزمة المدفوعات، كان هذا المبدأ غير ضروري في الواقع. يمكن حل مشكلة الامتثال للمبدأ المرئي من خلال التغلب على أزمة الدفع وتطوير جميع المبادئ الأخرى، وخاصة الحاضرين أدناه.
6. السيطرة على جميع المشاركين لصحة الحساب، والامتثال للأحكام المعمول بها، وإجراءات سلوكهم. ينقسم هذا السيطرة إلى أولي، حاليا وبعد ذلك. وبالتالي، فإن الشركات المشتركة ومنظمات الائتمان والتأمين، وتبادل الأسهم، والاستثمار وغيرها من الصناديق التي تم إنشاؤها على حساب الأموال الخاصة والعامة (المساهمات) ملزمة بنشر البيانات المحاسبية السنوية في موعد لا يتجاوز 1 يونيو من العام التالي التقارير.
في إجراء السيطرة من قبل الشركات والبنوك هناك ميزات معينة. على وجه الخصوص، تتحدث البنوك، متحدثة من الوسطاء بين البائعين والمشترين، والسلطات الضريبية، والسكان، والميزانية، والصناديق الخارجة عن الميزانية، والتواصل مع قواعد التسوية المعمول بها. يتم التحكم في الطبيعة المحددة من قبل البنوك للحسابات بينهما.
في الوقت نفسه، كما يظهر الممارسة، فإن السيطرة على المشاركين في علاقات السوق لتنفيذ الالتزامات التعاقدية الناجمة عن غير رسمية للإدارة المالية في المؤسسات غير مؤسس بشكل صحيح. كما لا يتم تعديل آلية السيطرة القانونية من قبل الدولة الامتثال لإجراءات حساب مؤسسات مختلف الشكل من الملكية. كل هذا، بدوره أصبحت واحدة من الأسباب الرئيسية لأزمة الدفع. لذلك، ضعفت استخدام جميع المبادئ الأخرى للحسابات.
7. مسؤولية العقارات عن عدم الامتثال للظروف التعاقدية. جوهر هذا المبدأ هو أن انتهاكات الالتزامات التعاقدية من حيث الحسابات تنطوي على تطبيق المسؤولية المدنية في شكل أضرار، مدفوعات العقوبة (غرامة، العقوبات)، وكذلك تدابير المسؤولية الأخرى. هذا المبدأ مترابط مع مبدأ السيطرة المتبادلة. يسمح التحكم السليم لمنع الفشل في الوفاء بالتزامات كل من الطرفين المقابلين، وإذا لم يتم الوفاء بها، فإنه يعوض بالكامل تقريبا عن الأضرار وبالتالي إضعاف عواقب سلبية. توسعت فرصا لهذا التشريع بشكل كبير بسبب تحسين التشريعات التي أكملت بشكل كبير السابق (قبل الانتقال إلى السوق) تدابير التأثير على عدم الوفاء بالالتزامات النقدية.
المال غير النقدي هو حركة قيمة دون صرف من خلال نقل الأموال في حسابات مؤسسات الائتمان، وكذلك في إزاحة المتطلبات المتبادلة.
تحت المال غير النقديالوسائل مفهومة في الحسابات المصرفية، ودائع مختلفة (الودائع) في البنوك وشهادات الودائع والأوراق المالية الحكومية. وتسمى هذه الودائع أيضا أموال البنك.
تلقى تخزين الأموال على الحسابات الجارية أكبر التوزيع في اقتصادات السوق. يتم توفير أداء هذه الحسابات من خلال نقطة تفتيش. إيصال -هذا هو مشروع قانون نقل تم إرساله إلى البنك ودفعه عند العرض. ظهرت الشيكات في الدورة الدموية عند دورة القرون السادس عشر - السادس عشر. في الوقت نفسه في المملكة المتحدة وهولندا.
في بداية القرن العشرين اعتبر الاقتصاديون المال العملات والأوراق النقدية فقط. تحقق من الاستئناف تم تشكيلها فقط. وفقط J. M. Keynes رأى في الودائع (الودائع) إلى الطلب (الودائع الواحدة) مخصصة للاستخدام كوسيلة للدفع، المال الحقيقي.
المال غير النقدي، على النقيض من النقد، هو أساسا ليس عن طريق الدفع، ولكن في أي لحظة يمكن أن تتحول إلى نقد مضمون من قبل مؤسسات الائتمان. المال غير النقدية عمليا جنبا إلى جنب مع النقود وحتى الحصول على بعض المزايا على آخر. في الواقع، يرتبط النقد بالورق أو المعدن. لديهم تكاليف عالية حقيقية للتخزين والنقل، وكذلك قد تضيع أو مزورة
يتم تقسيم العلاج النقدي إلى مجالات: النقد وغير النقدية.
الدورة النقدية هي تدفق النقد في مجال الدورة الدموية وأداء الوظائف (أدوات الدفع وسيلة الدورة الدموية).
يتم إجراء الحسابات حسب الحسابات:
الشركات والمؤسسات والمنظمات مع السكان؛
بين المواطنين الأفراد على أسواق السلع والبقالة؛
حسابات جزئيا للسكان مع النظام المالي والائتماني؛
في مدفوعات محدودة بين المؤسسات ومنظمات المخزون.
وبالتالي، فإن نطاق استخدام المدفوعات النقدية محدود بشكل أساسي من خلال دخل السكان.
أسباب نمو الدورة النقدية متنوعة. وتشمل هذه:
ازمة اقتصادية؛
أزمة عدم الدفع؛
الأزمة النقدية؛
منظمة سيئة لنظام التسوية بين البنوك؛
تباطؤ الحسابات؛
الحد الواعي للربح ودخل رواد الأعمال من أجل الرعاية من الضرائب وتوسيع النقدية وراء النظام المصرفي.
يتضمن معدل دوران النقدية حركة النقود النقدية بأكملها وفترة زمنية معينة بين السكان والكيانات القانونية، بين الأفراد، بين الكيانات القانونية، بين السكان والوكالات الحكومية، بين الكيانات القانونية والوكالات الحكومية.
يتم تنفيذ الحركة النقدية بمساعدة أنواع مختلفة من المال؛ الأوراق النقدية، العملات المعدنية، أدوات ائتمانية أخرى (فواتير، ملاحظات بنكية، الشيكات، بطاقات الائتمان). تنفذ Emissia of Cash بواسطة البنك المركزي (كقاعدة عامة، الدولة). وهو ينتج النقدية في الدورة الدموية ويأخذها إذا أصبحوا غير قابل للاستخدام، وتحل محل المال لعينات جديدة من الفواتير والعملات المعدنية.
النقد هو شيء باهظ الثمن بشكل غير عادي والأكاذيب مع عبء ضخم على الاقتصاد بأكمله. تكاليف الاقتصاد الوطني المرتبط بالدورة النقدية تصل إلى عدة نسبة من المنتج الإجمالي بأكمله.
في جميع أنحاء العالم هناك عملية مكثفة لقطع الدورة النقدية. سادت المدفوعات النقدية حتى نهاية القرن التاسع عشر. في الظروف الحديثة، فإن نسبة النقدية في إجمالي كتلة الأموال، خاصة في الدول الصناعية، صغيرة، على سبيل المثال، في الولايات المتحدة، حوالي 8٪
الدورة النقدية - تكلفة القيمة دون النقدية التي تنطوي على: نقل الأموال بشأن حسابات مؤسسات الائتمان، اختبار الائتمان. أدى تطوير نظام الائتمان وظهور أموال العملاء في البنوك في البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى إلى ظهور مثل هذا الاستئناف.
يغطي مبيعات الأموال غير النقدية للمستوطنات بين:
المؤسسات والمؤسسات والمؤسسات ذات أشكال مختلفة من الملكية التي لديها حسابات في مؤسسات الائتمان؛
الكيانات القانونية ومؤسسات الائتمان للحصول على قرض وإعادته؛
الكيانات القانونية والسكان لدفع الأجور، إيرادات الأوراق المالية؛
الأفراد والكيانات القانونية مع دولة الخزانة لدفع الضرائب والرسوم وغيرها من المدفوعات الإلزامية، وكذلك للحصول على أموال الميزانية.
يعتمد مقدار الدوران غير النقدي على حجم البضائع في البلد ومستويات الأسعار وحسابات، وكذلك حجم العلاقات التوزيع وإعادة التوزيع المنفذة من خلال النظام المالي. النداء النقدي مهم مهم مهم في تسريع مبيعات رأس المال العامل، مما يقلل من النقد، مما يقلل من تكاليف الدورة الدموية.
إن اقتصاد أي دولة لديه شبكة واسعة النطاق على نطاق واسع من علاقات الكيانات الاقتصادية داخل البلد وبين البلدان. أساس هذه العلاقات هو الحسابات والمدفوعات، في سياق المتطلبات النقدية المتبادلة والتزامات الأطراف راضية. معظم مبيعات الأموال غير نقدية، مما يسقط في روسيا أكثر من 60٪.
يتم تنفيذ مبيعات الأموال غير النقدية بواسطة سجلات حول حسابات دافعي المستفيدين والمال في البنوك، أو في شكل متطلبات الائتمان. وفقا لذلك، يتم توسيع العمليات الاقتصادية في أسرة البلاد بشكل أساسي من خلال المدفوعات غير النقدية والحسابات التي تنفذ من خلال الحسابات المصرفية.
الحساب المصرفي هو الرابط المركزي لعلاقة البنك مع العميل. غالبا ما ينظر إلى الزيادة في مبلغ المال على الحساب على أنها مؤشر رئيسي لعمل المؤسسات.
أنواع الحسابات المستخدمة في علاقات التسوية هي الأكثر تنوعا وعددها ينمو بسرعة. يعتمد القسم الرئيسي على مدة الوديعة (المساهمة النقدية في البنك). في هذا الصدد، يتم تخصيص الحسابات التالية.
حسابات الحساب.
حسابات الوقت (عاجل).
تلقى الكثير من التوزيع حسابات التسوية. في بلدان مختلفة، يطلق عليها بشكل مختلف (في ألمانيا - Goshospota، في فرنسا - الحالية، إلخ). تظهر الحسابات المقدرة التغييرات في المتطلبات النقدية والخصوم للمؤسسات، وفي الماكرويفنا تعكس توزيع وإعادة توزيع الناتج المحلي الإجمالي والدخل القومي.
تتلقى هذه الحسابات إيرادات من بيع المنتجات (الأعمال والخدمات)، بما في ذلك جزء من إيرادات الصادرات من غير المقيمين نتيجة بيع العملة داخل البلاد وغيرها من المبالغ. من الحساب الجاري، تتم إزالة الأموال لتلبية متطلبات الديون للأجور مقابل الأجور، لدفع الضرائب، الرسوم، أقساط التأمين، دفع المواد الخام، المواد، الكهرباء، المرافق، سداد الفواتير، القروض، إلخ.
يتم تنظيم الدورة الدموية غير النقدية في البلاد على أساس بعض المبادئ. بموجب المبادئ هنا مفهومة من قبل المبادئ الأساسية للمستوطنات والمدفوعات. الامتثال للمبادئ في المجموع يجعل من الممكن ضمان الامتثال للحسابات حسب المتطلبات: توقيت وموثوقية وكفاءة.
المبادئ الأساسية لمنظمة مبيعات النقد النقدية.
الوضع القانوني للعملية وجعل الحسابات والمدفوعات. المصدر التشريعي الرئيسي لتنفيذ هذا المبدأ، وكذلك تنظيم المستوطنات والمدفوعات هو القانون المدني؛ هناك أيضا أعمال تشريعية وتنظيمية خاصة: "قانون البنك المركزي للاتحاد الروسي" (بنك روسيا)، "على البنوك والأنشطة المصرفية"، إلخ. الهيئة التنظيمية الرئيسية لنظام التسوية والدفع في البلاد هي المركزية بنك.
جعل الحسابات من خلال الحسابات المصرفية. يتبع هذا المبدأ من الالتزام بتخزين الأموال على الحسابات المصرفية من قبل جميع المؤسسات والمنظمات والحفاظ على جميع المستوطنات من خلال الحسابات المصرفية.
الحفاظ على السيولة على المستوى توفير دفع المدفوعات دون انقطاع وفي الوقت المناسب. هذا المبدأ يعني أن جميع دافعي يجب أن تخطط لإيصال الأموال وإيصالها من الحسابات، مقدما للبحث عن الموارد المفقودة من أجل الوفاء بالتزامات الديون بدقة في الوقت المحدد.
توفر قبول الدافع للدفع. يتم تنفيذ التنفيذ العملي لهذا المبدأ من خلال إصدار دافع من وثيقة الدفع ذات الصلة (الفاتورة أو التحقق أو طلب الدفع) أو قبول المستندات الصادرة عن المستفيدين من الأموال.
السيطرة على جميع المشاركين لصحة التسوية. يتبع هذا المبدأ من الحاجة إلى الامتثال للمشاركين في الحسابات التي أنشأتها أحكام الإجراءات المتعلقة بتنفيذها، وفاء التزامات التعاقدية.
مسؤولية الملكية عن عدم الامتثال للظروف التعاقدية. هذا المبدأ هو أن انتهاك شروط المستوطنات والمدفوعات المنصوص عليها في الاتفاق يستلزم استخدام المسؤولية المدنية في شكل أضرار، وما إلى ذلك، وكذلك تدابير المسؤولية الأخرى.
الدورة النقدية - تكلفة القيمة دون النقدية التي تنطوي على: نقل الأموال بشأن حسابات مؤسسات الائتمان، اختبار الائتمان. أدى تطوير نظام الائتمان وظهور أموال العملاء في البنوك في البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى إلى ظهور مثل هذا الاستئناف.
يتم إجراء الاستئناف النقدي بمساعدة الشيكات والفواتير والبطاقات الائتمانية وغيرها من الأدوات الائتمانية.
يغطي مبيعات الأموال غير النقدية للمستوطنات بين:
المؤسسات والمؤسسات والمؤسسات ذات أشكال مختلفة من الملكية التي لديها حسابات في مؤسسات الائتمان؛
الكيانات القانونية ومؤسسات الائتمان للحصول على قرض وإعادته؛
الكيانات القانونية والسكان لدفع الأجور، إيرادات الأوراق المالية؛
الأفراد والكيانات القانونية مع دولة الخزانة لدفع الضرائب والرسوم وغيرها من المدفوعات الإلزامية، وكذلك للحصول على أموال الميزانية.
يعتمد مقدار الدوران غير النقدي على حجم البضائع في البلد ومستويات الأسعار وحسابات، وكذلك حجم العلاقات التوزيع وإعادة التوزيع المنفذة من خلال النظام المالي. النداء النقدي مهم مهم مهم في تسريع مبيعات رأس المال العامل، مما يقلل من النقد، مما يقلل من تكاليف الدورة الدموية.
في الاتحاد الروسي، يتم تحديد شكل المستوطنات غير النقدية من قبل قواعد بنك روسيا يعمل وفقا للقانون. تقرر أن حسابات المؤسسات من جميع أشكال الملكية لالتزاماتها مع الشركات الأخرى، وكذلك بين الكيانات القانونية والجسدية للقيم المادية والقيم المادية، كقاعدة عامة، في غير نقود من خلال مؤسسات البنك وبعد
اعتمادا على المحتوى الاقتصادي، تميز مجموعتان من الدورة الدموية غير النقدية: وفقا لعمليات السلع والالتزامات المالية.
تشمل المجموعة الأولى المدفوعات غير النقدية للسلع والخدمات، إلى المدفوعات الثانية إلى الميزانية (ضريبة الدخل، ضريبة القيمة المضافة وغيرها من المدفوعات الإلزامية) والصناديق الخارجة عن الميزانية، وسداد القروض المصرفية، ودفع الاهتمام بالائتمان، والمستوطنات شركات التأمين.
هناك الترابط والترابط بين النقدية وغير النقدية الدورة الدموية: إن الأموال تتحرك باستمرار من مجال نداء إلى آخر، والنقد يغير النموذج إلى الحسابات في مؤسسة ائتمانية والعودة. ينشأ معدل دوران النقاش عند صنع النقود على حساب مؤسسة ائتمانية، لذلك، لا يمكن تصور الدورة الدموية غير النقدية في غياب النقود. في الوقت نفسه، تظهر النقدية من العميل عند إزالةها من الحساب في مؤسسة ائتمان.
يتم تشكيل النقد والنزاع النقدي من خلال إجمالي دوران النقد في البلاد، حيث توجد أموال واحدة من اسم واحد.
في حالة الحسابات غير النقدية، يمكن استخدام أشكال العمليات الحسابية التالية بين الدافع ومتلقي الأموال: أوامر الدفع، ومتطلبات الدفع، أوامر جمع، خطابات الائتمان، الشيكات.
أمر دفعيمثل ترتيب صاحب الحساب (دافع) إلى بنكه، الصادر عن وثيقة التسوية، ترجمة مبلغ معين من المال إلى حساب المستلم، مفتوح في هذا أو البنك الآخر. بمساعدة أوامر الدفع، يتم إجراء المستوطنات في الاقتصاد، سواء في كل من السلعة وعلى العمليات غير العالمية.
حسابات أوامر الدفع لها عدد من المزايا مقارنة بأشكال الحسابات الأخرى: دليل المستند البسيط نسبيا، تسريع التدفق النقدي، وإمكانية الدفع المسبق للتحقق من جودة السلع والخدمات المدفوعة، والقدرة على استخدام هذا النموذج حسابات مع المدفوعات العالمية.
حسابات Accasso.قدم عملية مصرفية من خلالها البنك (المصرف المصرفي) نيابة عن وعلى حساب العميل على أساس وثائق التسوية بأعمال نيابة عن دافع الدفع.
يتم إجراء حسابات في ترتيب المجموعة على أساس متطلبات الدفع، مما يمكن إجراؤه حسب طلب الدافع(مع القبول) أو بدون طلبه(في ترتيب بطانية)، و أوامر قاطعة،دفعها مصنوع دون دافع (في ترتيب لا جدال فيه).
طلب الدفعإنها وثيقة تسوية تحتوي على شرط الدائن - مستلم الأموال للعقد الرئيسي للمدين (دافع) على دفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.
يستخدم شكل جمع الحسابات أيضا لإخراج الأموال بلا شك من الحسابات. في هذه الحالة، يتم استخدام وثيقة التسوية مع اسم "ترتيب المجموعة".
اعتمادإنه الالتزام النقدي الشرطي الذي اتخذه البنك (من قبل بنك المصدر) بالنيابة عن الدافع، مما يجعل المدفوعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم أحدث الوثائق المقابلة لشروط خطاب الاعتماد، أو تقديم السلطة إلى بنك آخر (تنفيذ بنك) لإنتاج هذه المدفوعات. على عكس الأشكال الأخرى من المستوطنات غير النقدية، يضمن نموذج الاعتماد دفع المورد أو على حساب أمواله الخاصة للمشتري، أو على حساب بنكه.
يمكن للبنوك فتح خطابات ائتمان مغطاة (المودعة) والكشف عنها (مضمونة)، وكذلك تنشيطها وغير قابلة للإلغاء.
إيصال،مثل طلب الدفع، يصدر عن طريق الدافع، ولكن على النقيض من الحسابات حسب أوامر الدفع ينتقل الشيك بواسطة الدافع، متجاوزا البنك، في وقت التشغيل الاقتصادي مباشرة من قبل المتلقي للدفع، الذي يفرض تحقق في البنك للدفع.
يتم دفع الشيك من قبل البنك على حساب الأموال في حساب Chekodator، أو على حساب الأموال المودعة من قبل Chekodata على حساب منفصل.
ينص الحكم على المستوطنات غير النقدية في الاتحاد الروسي على إمكانية الاستخدام في حسابات غير نقدية للتحقق الناتجة عن مؤسسات الائتمان، والتي يمكن استخدامها فقط في العلاقة بين البنوك وعملائها، وكذلك في مستوطنات بين البنوك في وجود علاقات مراسلة مباشرة مع البنوك الأخرى.
