تسجيل وثائقية المعاملات النقدية تنظيم بدقة. سنقول عن ذلك في هذه المقالة.
من 01.06.2014، يتم تنظيم المعاملات النقدية من قبل مؤشر بنك روسيا "بشأن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية" عند 11.03.2014 رقم 3210-Y (المشار إليها فيما يلي باسم المؤشر رقم 3210-Y). في السابق، المعتمد بشأن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية. بنك روسيا 10/12/2011 № 373-P، مع هذا التاريخ فقدت القوة.
في عملية تسجيل الوثائقية للعمليات النقدية للتغيرات الكاردينية، فإن المؤشر رقم 3210-Y لم يسهم. اللامتاب الابتكارات الرئيسية
بعض إرسال الوحدات للملكية الفكرية والمؤسسات الصغيرة. على سبيل المثال، لا يمكن لهذه المواضيع الآن عدم الحفاظ على الكتاب النقدي في تلك الأيام عندما لم تكن هناك مستوطنات نقدية. علاوة على ذلك، فإن الملكية الفكرية، التي تؤدي وفقا لتشريع الاتحاد الروسي بشأن الضرائب والرسوم أو المحاسبة عن الدخل أو الدخل أو النفقات والمصروفات و (أو) الأجسام الأخرى الضريبية أو المؤشرات المادية التي تمثل نوع معين من نشاط تنظيم المشاريع لا يمكن تنفيذ الوثائق النقدية وكتب النقدية.
تم تقديم التغييرات الكبيرة التالية في ترتيب المعاملات النقدية مؤشرا على بنك روسيا مؤرخة 19.06.2017 رقم 4416-ذ ودخل حيز النفاذ في 19.08.2017:
لقد خضع عدد من التغييرات أيضا بإجراءات إصدار الأموال بموجب التقرير. قرأت عن ذلك.
تشمل العمليات النقدية (الفقرة 2 من التعليمات رقم 3210-Y):
قد تكون التصورات: استلام الإيرادات النقدية، تلقي الأموال من الحساب المصرفي، وعودة المبالغ المستقلة غير المستخدمة، وما إلى ذلك. تشمل المواد الاستهلاكية دفع الراتب، وإصدار مبالغ مسؤولة وسفر، وفاء المال إلى البنك، إلخ.
جميع عمليات الاستقبال والنفقات هي موثقة إلزامية، الاستثناء مصنوع للملكية الفكرية، مما يؤدي إلى محاسبة الدخل والإيرادات والنفقات أو المؤيدين الفيزيائيين وفقا للنظام الضريبي المختار.
بالنسبة للتسجيل المستندات الوثائقية للمعاملات النقدية مخصصة:
أشكال موحدة لهذه الوثائق التي وافق عليها قرار لجنة إحصاءات الدولة في الاتحاد الروسي في 18 أغسطس 1998 رقم 88.
حول كيفية مراعاة النقود، إذا كان لديك مربع عبر الإنترنت، اقرأ المواد التالية:
يتم إجراء عمليات النقدية من قبل سجل نقدي أو موظف آخر، الذي يعهد رأس المنظمة أو برامج الأعمال بالتزامات أمين الصندوق. مع حقوق وظيفتها ومسؤولياتها، يجب على أمين الصندوق قراءة التوقيع. إذا كانت كاسينجز من المؤسسة أو الملكية الفكرية عدة، فسيتم تعيين أمين الصندوق الكبار. إذا لزم الأمر، قد يقوم رأس المنظمة أو الملكية الفكرية بحد ذاته أيضا.
ملاحظة! أمين الصندوق شخص مسؤول ماديا معه تم توقيع العقد المقابل. يمكنك تنزيله على سبيل المثال.
يمكن تجميع جميع الوثائق النقدية، بما في ذلك الكتاب النقدي، في شكل ورقي أو إلكتروني. يتم وضع مستندات على الورق باليد أو على جهاز كمبيوتر وتوقيعها من قبل الأشخاص المعتمدين. يتم إصدار الوثائق الإلكترونية باستخدام الوسائل التقنية مع ضمان حمايتها ضد الوصول غير المصرح به والتشوهات وفقدان المعلومات. يتم توقيعها من خلال التوقيعات الإلكترونية وفقا لمتطلبات القانون "بشأن التوقيع الإلكتروني" من 06.04.2011 رقم 63 - FZ.
يتم توقيع المستندات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين (مع غيابهم، الرأس)، وكذلك أمين الصندوق. إذا تم توقيع المستند الإلكتروني من قبل توقيع إلكتروني (EDS). تعتقد وزارة المالية أنه عند إجراء وثائق المحاسبة الأولية، من الممكن استخدام توقيع إلكتروني بسيط (رسالة مؤرخة 07/17/2017 رقم 03-03-06/1/45323). يتم تزويد أمين الصندوق بختم (ختم) يحتوي على تفاصيل (تحتوي على) تأكيد سلوك المعاملة النقدية، بالإضافة إلى عينات من توقيع الأشخاص المعتمدين لتوقيع المستندات النقدية. أمين الصندوق ملزمة بالتحقق من التواقيع مع العينات، فقط إذا كانت المستند غير مؤلف من نموذج إلكتروني مع EDS. في حالة العمليات النقدية والخروج من الوثائق النقدية، لا يتم إصدار رأس توقيع الأفراد المعتمدين لتوقيع المستندات النقدية.
بوجود وجود كبير أمين الصندوق، تنعكس عمليات النقل النقدية بين كبار أمين الصندوق والصندوق أثناء يوم العمل من قبل كبار أمين الصندوق في كتاب المحاسبة والنقد الصادر.
يتم إصدار استقبال النقد في أمين الصندوق من الاستحواذ على النظام النقدي (شكل OKD 0310001).
عند استلام PKO Cashier:
إذا كانت المبالغ لا تتطابق، ويرفض المزدوج إضافة المبلغ المفقود، فإن أمين الصندوق يعبر PKO وينقله إلى Chubbuhu أو محاسب أو مدير لإعادة إصداره إلى مبلغ النقود المدفوع بالفعل. في حالة استلام الإيصال في النموذج الإلكتروني، يطلق أمين الصندوق علامة الحاجة إلى إعادة إصدار PKO.
في حالة استرداد الإيرادات المستلمة باستخدام CCT، قد يتم وضع إيصال مرة واحدة على الكمية الإجمالية بناء على شريط التحكم أو الإبلاغ الصارم من CCT عبر الإنترنت.
المواد الاستهلاكية على الخروج هي:
عند استلام مستندات أمين الصندوق المحددة:
لإصدار المبالغ المساءلة، هناك حاجة إلى بيان مكتوب للشخص المساءلة أو ترتيب الرأس. يتم إصلاح النظام المحدد في.
تطبيق نموذجي لتقارير المال يمكنك تنزيل البرامج.
إذا تم إجراء دفع الرواتب ضمن Vedomosti، فإن مبالغ المبالغ الصادرة بالمناسبة تجميعها من قبل RKO، ويتم إيداع المبالغ غير المدفوعة.
إذا تم إصدار المال عن طريق الوكيل، يجب على أمين الصندوق التحقق:
في مجال التسوية والدفع أو بيان الدفع قبل توقيع الشخص الذي تم تكليفه بتلقي النقود، يضع أمين الصندوق العلامة "بالوكالة". ترفع قوة المحامي RTO أو Vedomosti.
إذا تم تنفيذ قوة المحامي لعدة مدفوعات أو تلقي الأموال من مختلف المنظمات أو الملكية الفكرية، فإن النسخ المعتمدة مصنوعة من ذلك. يتم تخزين الأصل في أمين الصندوق وفي إصدار آخر للأموال المرتبطة بطلب الإنفاق أو البيان.
تنعكس جميع عناصر التحكم في حركة المرور في دفتر النقد (OKD 0310004).
يتم تنفيذ السجلات في الكتاب من قبل أمين الصندوق أو وجه آخر معتمد لكل PKO أو RKO.
في نهاية يوم العمل، يعرض بيانات أمين الصندوق الواردة في الكتاب النقدي، مع بيانات المستندات النقدية، مقدار الرصيد النقدي وتثبيت التوقيع. ثم يتم فحص السجلات في دفتر النقد مع بيانات المستندات النقدية من قبل الرئيس أو Chubuch أو محاسب أو قائد وتوقيع.
إذا لم يتم إجراء عمليات نقدية خلال يوم العمل، فلن يتم تنفيذ سجلات في دفتر النقد. نقل الانقسامات المنفصلة إلى Jurlitsa نسخة من قائمة الكتب النقدية بالطريقة المنصوص عليها. يتحكم في الحفاظ على محاسب رئيس كتاب النقد، مع غيابه - الرأس.
خضع تسجيل الوثائقية للمعاملات النقدية عددا من التغييرات المرتبطة بتنفيذ سجلات النقدية عبر الإنترنت وانتشار إدارة الوثائق الإلكترونية. بالإضافة إلى ذلك، قرر المسؤولون تبسيط الإجراء إلى حد ما لإصدار الأموال بموجب التقرير.
المحاسبة هو فيلم وثائقي. لا يتم انعكاس العمليات الاقتصادية على الحسابات فقط على أساس الوثائق. الوثيقة دليل مكتوب على تنفيذ المعاملة الاقتصادية أو المالية والحق في ارتكابها. تعتمد جودة المحاسبة على صحة وتوقيت إعداد المستندات. إن قيمة الوثائق في النشاط الاقتصادي كبير بما فيه الكفاية، حيث تعمل الوثائق على السيطرة الأولية واللاحقة على سلامة الممتلكات، وشرعية العمليات الاقتصادية وجدوىها.
الوثائق كوسيلة لتسجيل العمليات الاقتصادية من خلال الوثائق والأساس المنطقي للسجلات المحاسبية هي واحدة من عناصر طريقة المحاسبة. ترتبط العناصر الأخرى من الأساليب المحاسبية مثل الحسابات والمخزون عن كثب الوثائق.
لا يمكن تنفيذ الأساس اللازم للعمليات الاقتصادية في النظام المحاسبي إلا المستندات المنفذة بشكل صحيح بشكل صحيح، حيث أن الشرعية وجدوى العمليات يتم تحديدها. الوثائق مهمة في مراجعة الحسابات المالية والاقتصادية، في مراجعة الحسابات، عند النظر في القضايا الجنائية والمدنية في عملية التحقيق، المحققين والمحكمة، اكتساب القوة القانونية للأدلة.
يتم تقديم تصنيف المستندات المحاسبية في الجدول 2.
الجدول 2- تصنيف المستندات المحاسبية
|
تصنيف |
أنواع الوثائق |
اسم المستندات |
|
بواسطة الوجهة |
التنظيم |
الطلبات، أوامر، قوة المحامي، أوامر الدفع |
|
مبرر |
النفقات العامة، الأفعال، الإيصالات |
|
|
محاسبة |
شهادات المحاسبة، شهادات الحسابات، توزيع وتوزيع Vedomosti |
|
|
مشترك |
تقرير مسبق والتسوية وبيان الدفع، إلخ. |
|
|
إجراءات للتجميع |
خبرات |
جدول محاسبة سطح المكتب، الشيكات الرعية والنفقات، المتطلبات، إلخ. |
|
تقرير أمين الصندوق، تقرير المستودعات، إلخ. |
||
|
نقدي |
شراء الطلبات النقدية المستهلكة، الشيكات، إلخ. |
|
|
مادة |
السلعة العامة، أعمال القبول والنقل، إلخ. |
|
|
محسوب |
الشيكات المقدرة، التقارير المتقدمة، متطلبات الدفع أو أوامر الدفع، إلخ. |
|
|
طريقة انعكاس العمليات الاقتصادية. مكان التجميع؛ |
النفقات العامة، الملابس، أوامر النقدية، إلخ. |
|
|
تراكمي |
بطاقات سياج الحد، جدول المحاسبة وقت العمل، إلخ. |
|
|
مكان التجميع؛ |
داخلي |
تقارير السلع، البيانات والتسوية والدفع، أوامر النقدية المربحة والنفقات |
|
البيانات المصرفية، العلوية السلعية، الفواتير، إلخ. |
يتم تنفيذ عملية تجميع المستندات ذات الصلة في السجلات ذات الصلة والتحقق منها والتجمع والتجمع وتعكسها على خطة محددة. لضمان صحة وتوقيت جميع العمليات، تتطلب المستندات إجراء حركة المستندات. يسمى طريق مرور المستندات من لحظة تصريفهم إلى الأرشيف تدفق الوثيقة.
العمليات النقدية هي الأكثر عددا وغير شيوعا في المؤسسة. يرافق المحاسبة الخاصة بهم تصميم عدد من الوثائق المقدمة في الملحق رقم 8 لهذا العمل.
الحاملي النقديون هم وثائق تشهد قانونية استلام المال في أمين الصندوق للمؤسسة ونفقاتها على الغرض المستهدف. قد يتم وضع المستندات النقدية إما في الورق أو في شكل إلكتروني. عند النموذج الإلكتروني، يتم طباعتها على الورق.
يتم إجراء حفل استقبال النقد عند أمين الصندوق في النظام النقدي وصوله (رقم KO-1)، الذي وقعه كبير المحاسبين. النقدية (PKO) وإيصالها تملأ محاسب في حالة واحدة. يتم كتابة السطر الأول اسم المنظمة بشكل أكبر بالترتيب في المواقع المحددة:
رقم الطلب للترتيب (يتم إنتاج ترقيم PKO بالترتيب، بدءا من 1 يناير إلى نهاية العام)؛
تاريخ الاستلام النقدية؛
في العمود "الحساب المقابل، الفرعية" يشير إلى حساب معتمد في العملية، أي يتم تسجيل الأسلاك المحاسبية؛
إذا لزم الأمر، تشفير المحاسبة التحليلية وشفرات التعيين المستهدف للأموال المستلمة؛
أدناه في الخط "مأخوذة من" الاسم الفردي أو اسم الكيان القانوني يشار إليه.
يشير الخط "الأساسي" إلى مصدر الاستلام النقدي للنقد المطبق على أمين الصندوق، أي يعكس محتوى التشغيل المالي والاقتصادي. من الممكن ان تكون:
1. المساهمة في رأس المال المعتمد؛
2. إيرادات بيع الخدمات والمنتجات والسلع؛
3. قرض من الفرد؛
4. ما تبقى من الأموال المسؤولة غير المستخدمة؛
5. رسوم الرعاية؛
6. النقد من البنك،
7. سداد القروض، النقص، الافتراس، إلخ؛
يشير سطر "الملحق" إلى المستندات الأساسية التي تصدر عملية اقتصادية:
1. ترتيب الزي؛
2. النفقات العامة
3. الفاتورة؛
4. الصوت على القرض؛
5. المعدات من قرار اجتماع المؤسسين؛
6. شهادة المحاسبة
7. عميل قابل لل
8. تنظيم الرأس؛
9. الفحص المصرفي؛
10. بيان شخصي للموظف، إلخ.
الاستقبال النقدي في أمين الصندوق ينفذ أمين الصندوق. أثناء استلام الشيكات PKO:
وجود توقيع الرؤوس أو المحاسب، وفي غيابهم - توقيعات الرأس، التي يجب أن تمتثل للعينات الحالية؛
الامتثال لمقدار النقود بالأرقام والكلمات؛
توفر المستندات الداعمة إلى PKO؛
الامتثال للمبلغ المحدد في PKOS ومبلغ النقد المقبول بالفعل.
في حالة عدم الامتثال لأحد هذه المتطلبات، ترجع أمين الصندوق المستندات إلى قسم المحاسبة للتصميم المناسب.
إذا تم التحقق من جميع المستندات ولا توجد تعليقات، فإن علامات أمين الصندوق PKO، وإيصالها وتضع ختم تأكيد سلوك المعاملة النقدية. يتم إعطاء مقدمة لاستلام PKOS في متناول اليد.
يتم إجراء الاستقبال النقدي بحيث يمكن إيداع النقد مراقبة تصرفات أمين الصندوق.
إذا كانت المساهمة المبلغ لا تتوافق مع المبلغ الموجود في PKO، فإن أمين الصندوق إما أن تشير إلى تكبير النقص أو إرجاع الزائدة.
إذا رفض Beliefman دفع مبلغ إضافي، فإن أمين الصندوق يعود له المبلغ، ويعزز PKO وإرجاعه إلى رأس أو كبير محاسب لإصدار مبلغه.
المال على أوامر النقدية تأخذ فقط في يوم تجميعها. عند النقد نقدا نقدا من البنك، يتم وضع استلام طلب نقدي أيضا. القائد هو المحاسب الرئيسي الذي ينقله أمين الصندوق الاستلام. يتم تطبيق الاستلام على تصريف البنك.
يتم ترقيم الأبرشيات والطلبات النقدية المنفصلة المستهلكة في التسلسل الزمني، من البداية وحلول نهاية العام. بناء على هذه الطلبات والوثائق المرفقة بها، فإن أمين الصندوق يجعل السجلات في الكتاب النقدي.
في الموقف الجديد ساري المفعول من 01/01/12. لم يذكر أي شيء عن مجلة تسجيل PKO و RTO، كما كان من قبل.
يتم إصدار النقد مباشرة إلى المستلم، والذي يمكن إدراجه في مستندات الدفع التالية:
في النظام النقدية المستهلكة؛
في الرواتب الاستيطانية؛
في الرواتب
بناء على جواز السفر (أو وثيقة الهوية الأخرى) أو السلطة للمحاماة بجواز سفر.
بعد استلام المواد الاستهلاكية، يتحقق Scres Checks All، نفس الرسوم البيانية المكتملة فيها مماثلة عند تلقي أمر نقدي مربح بالإضافة إلى امتثال بيانات جواز سفر المستلم و F.O.O. في النظام النقدية المستهلكة.
بعد تصدر النقود عن طريق الوكيل، الشيكات الصراف:
الامتثال فاي. المستفيد في النظام النقدية المستهلكة ومستلم FF، المشار إليه في قوة المحامي؛
الامتثال فاي. المستلم المحدد في قوة المحامي وبيانات جواز سفره أو وثيقة الهوية الأخرى.
في عملية الدفع أو التسوية والنقد، يكتب أمين الصندوق "بالوكالة" قبل توقيع عامل الثقة.
يتم إرفاق قوة المحامي في مثل هذه الحالات بالطلب النقدية المستهلكة أو بيان تسوية أو كشوف تسوية ..
إذا تم تزيين قوة المحامي لعدة مدفوعات، فإن نسخها في هذه الحالة مصنوعة ومعتمدة في الطريقة المنصوص عليها. يتم إرفاق نسخة مصدقة بمستندات الإنفاق، يتم تخزين الطاقة الأصلية للمحامي في أمين الصندوق ويتم إرفاقها بمستندات الإنفاق في آخر إصدار للنقد.
عند استلام الأموال على النظام النقدية المستهلكة، يشير المستلم إلى المبلغ الناتج في روبل - بالكلمات، في أرقام فلسا واحدا وعلامات فيه. أمين الصندوق يعيد تحويل الأموال تحت إشراف المستلم ولا يعطيها أي نقد في المبلغ المحدد في RKO.
يجب على المستلم التحقق من المبلغ عن طريق إعادة حسابه دون المغادرة من شباك التذاكر.
بعد إصدار نقود إلى RTO، علامات أمين الصندوق.
إصدار الأموال على سعر الصرف المرتبط بالأنشطة إجراء، يتم إصدار الموظف من أجل الإنفاق وفقا لتطبيقه الكتابي، الذي تم تجميعه في نموذج تعسفيته ويحتوي على:
نقش الرأس شخصيا حول مقدار النقد والمصطلح الذي يتم إصداره؛
توقيع الرأس والتاريخ؛
كان الشخص المساءلة في نهاية المصطلح الذي تم إصدار المال الذي تم إصدار الأموال ملزمة بوضع تقرير مسبق مع ملحق المستندات الداعمة ويمره إلى المحاسبة.
تم تقديم الحاجة إلى إصدار بيان حول إصدار الأموال بموجب التقرير من 01/01/12.
سابقا، كان الأشخاص المسائلون تقديم تقرير متقدم إلى قسم المحاسبة وإجراء تسوية نهائية على المبالغ غير المنفقة في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد انتهاء المصطلح الذي تم إصداره، أو من تاريخ العودة من رحلة عمل إذا لم تنشأ المواعيد النهائية الأخرى من قبل رئيس المؤسسة.
ينشئ الرأس أيضا الفترة التي يجب خلالها تحديد التقرير المسبق، واعتمادها، تم إجراء الحساب النهائي عليه.
يتحقق التقرير المسبق من كبير كبير أو محاسب، وفي غيابه - الرأس. تمت الموافقة على التقرير المسبق من قبل الرأس.
يتم إصدار النقد للتقرير مرة أخرى، كما كان من قبل، إذا تم سداد الديون السابقة للمبالغ المسؤولة تماما.
يتم تصنيع المدفوعات للأجور والمدفوعات الأخرى على أساس الدفع أو الرواتب التسوية. يتم تحديد الموعد النهائي لإصدار الأموال لهذه الاحتياجات من قبل الرأس ويشار إليه في وثائق الدفع. من 01/01/12. لن يكون الرواتب والمدفوعات الأخرى أكثر من خمسة أيام عمل من تاريخ استلام النقد من البنك.
في السابق، تأسست وقت إصدار أموال الرواتب وغيرها من المدفوعات التي لا تزيد عن 3 أيام.
يصدر كبار أمين الصندوق أو أمين الصندوق المبلغ المحدد في بيان الدفع إلى الصرافين أو الأشخاص المعتمدين في دفع الأجور، وفقا ل RKO للمصطلح المحدد في البيان.
يتم التقاط المستلم في عملية الدفع أو عبارة الدفع مقابل اسمه الأخير. ثم يقوم أمين الصندوق بإعادة حساب المبلغ الذي ستصدر حتى يتمكن الموظف من مراعاة أفعاله ويعطي موظفا.
يتحقق المستلم المبلغ الصادر. إذا لم يتوافق المبلغ مع المطالبات المحددة في وثائق الدفع، فلن يتم قبول المطالبات في هذه المناسبة إذا لم يحصل الموظف على مبلغ الإشراف على أمين الصندوق.
في اليوم الأخير من إصدار الأجور وغيرها من المدفوعات في الدفع والتسوية أو بيان الدفع الخاص بالقميص:
يضع الدافع للختم أو يكتب يدويا "المودعة" مقابل أسماء الموظفين الذين لم يصدروا من المال؛
يعتقد ويسجل في نهاية البيان في الخط النهائي مقدار الأموال المصدرة فعليا وإيداع الأموال التي سيتم تمريرها إلى البنك؛
المبالغ المحددة مع المبلغ الإجمالي في البيان؛
في شكل تعسفي يجعل سجل المبالغ المودعة.
يجب أن يحتوي سجل المبالغ المودعة على:
اسم كيان قانوني أو فاي. IP؛
تاريخ تسجيل السجل المبالغ المودعة؛
فترة ظهور ديون الإيداع؛
رقم الدفع (دفع الانبعاثات) بيان؛
FM.O العامل الذي لم يتلق المال؛
مجموع النقد غير المدفوع؛
المبلغ النهائي في سجل المبالغ المودعة؛
توقيع أمين الصندوق مع فك التشفير؛
تفاصيل إضافية، إذا لزم الأمر.
يتم ترقيم السجلات المبالغ المودعة من بداية العام في الترتيب الزمني. بعد توقيع السجل، يؤكد أمين الصندوق، فإن أمين الصندوق يضمن توقيعها دفعة أو تسوية وبيان دفع، وتحويلها إلى المصالحة والتوقيع في المحاسبة.
وفقا للمبالغ الفعلية للدفع أو العبارة التسوية والدفع، يتم وضع النظام النقدي النفقي، ويتم الإشارة إلى رقم وتاريخه في بيان الدفع.
إذا تم تنفيذ السجل من قبل الرأس، فكل من الإجراءات المذكورة أعلاه يجعل نفسه.
الأشخاص الذين ليسوا في قوائم المؤسسة، يتم إصدار أموال من أمين الصندوق فقط على أوامر النقدية المستهلكة. يمكن إصدار المال من السجل النقدي فقط للوجه المحدد في النظام النقدية المستهلكة.
ما تصحيحات الطلبات النقدية غير مسموح بها. إذا تم اكتشاف خطأ في النظام النقدي، فسيتم إعادة إصداره. في مكتب الإنفاق المنفذ، يتم "الدفع"، مشترك في أمين الصندوق والسجلات في الكتاب النقدي.
يمكن إجراء شبكات الرعايا والنفقات، يمكن إجراء تسجيل الشيكات الربح والنفقات والكتب النقدية على الطرق اليدوية أو الآلية.
في نهاية الشهر، من خلال مقارنة نتائج الثورات بشأن الخصم والائتمان لحساب الحساب 50 "أمين الصندوق"، ميزان النقود في نهاية الشهر، والتي طرحت مع الباقي في الكتاب النقدي. يتم تقديم مخطط لإدارة الوثائق على المعاملات النقدية في الشكل 1.
الصورة 1. دائرة تدفق المستندات على المعاملات النقدية
يناقش الفصل الأول الأسئلة التالية:
مفهوم المعاملات النقدية والأهداف والمهام المحاسبية؛
التنظيم التشريعي والتنظيمي للمحاسبة النقدية؛
تسجيل فيلم وثائقي للمعاملات النقدية.
إن الحفاظ على المعاملات النقدية للتدفق النقدي والتسجيل الوثائقي في روس - Elc LLC يلتقي الوثائق التنظيمية التي تنظم هذه القضية في الاتحاد الروسي.
من أجل التعامل مع مفهوم "الانضباط النقدي" أولا، من الضروري فهم الفرق بين المصطلحات "تسجيل النقد" و "كاسا":
تسجيل النقد (CCM، CCT) - هذا هو الجهاز اللازم ل الإيصال النقد من عملائك. يمكن أن تكون هذه الأجهزة كما تريد ويجب إصدار كل منهم وثائق إعداد التقارير الخاصة بهم.
Cashier Enterprise (مكتب النقود التشغيلي) - هذا هو مزيج جميع العمليات النقدية (الاستقبال، التخزين، إصدار). في أمين الصندوق تأتي الإيرادات، التي تم الحصول عليها، بما في ذلك على السجل النقدي. من مكتب النقود، يتم تنفيذ جميع التكاليف النقدية المرتبطة بأنشطة المؤسسة ومجمعات المال لمزيد من انتقال إلى البنك. يمكن أن تكون أمين الصندوق غرفة منفصلة أو آمنة في غرفة أو حتى صندوق في مكتب للكتابة.
لذلك، يجب أن تكون جميع اللوائح النقدية مصحوبة بتسجيل المستندات النقدية، والتي عادة ما تكون ضمنية تحت الامتثال للانضباط النقدية.
الانضباط النقدية - هذه هي مجموعة من القواعد التي يجب ملاحظتها في تنفيذ العمليات المتعلقة بنقد الاستقبال وإصدار وتخزين النقد (المعاملات النقدية).
القواعد الرئيسية للانضباط النقدية هي:
الحاجة إلى الحفاظ على الانضباط النقدية لا تعتمد على وجود CCM أو نظام الضرائب المختار.
ويرد الإجراء لحساب حدود الرصيد النقدي في مرفق تعليمات بنك روسيا في 11 مارس 2014 رقم 3210-ذ.
وفقا له في عام 2019، يمكن احتساب حد الرصيد النقدي بأحد طريقتين:
l \u003d v / p x n c
ل.
الخامس. - مقدار الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، الأعمال التي تم إجراؤها، الخدمات المقدمة للفترة المقدرة في روبل (IP والمؤسسات التي تم إنشاؤها حديثا تشير إلى حجم الدخل المتوقع).
P. - الفترة المقدرة التي تؤخذ فيها مقدار الإيصالات النقدية في الاعتبار (في تعريفها، يمكنك اتخاذ أي فترة من الزمن، على سبيل المثال، شهرا ما هو أكبر كميات ذروة من الإيصالات النقدية). يجب أن تكون الفترة المقدرة لا يزيد عن 92 يوم عمل
ن ج - الفترة الزمنية بين النهار، تم استلام النقدية ويوم تسليم هذه الأموال. يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وفي غياب بنك في المستوطنة - 14 يوم عمل. على سبيل المثالإذا تم استسلم الأموال للبنك مرة واحدة كل 3 أيام عمل، ثم N C \u003d 3. عند تحديد N C، الموقع، والهيكل التنظيمي، وخصوصية النشاط (موسمية، وضع وقت العمل، وما إلى ذلك) يمكن أن تؤخذ في الاعتبار.
مثال على الحسابوبعد تتمتع شركة LLC "Company" بالتجزئة. قررت إدارة المنظمة إنشاء حد من مكتب النقود لعام 2019، مع تولي فترة الفواتير - ديسمبر 2018. في ديسمبر، عملت الشركة في 21 يوما واستقبلت إيرادات نقدية بمبلغ 357000 روبل. في الوقت نفسه، سلمت أمين الصندوق للمنظمة الإيرادات إلى البنك مرة واحدة كل يومين. سيكون الحد الأقصى للمكتب النقدي في هذه الحالة يساوي: 34 000 روبل. (357 000 روبل / 21 يوما. × 2 أيام).
عادة ما تستخدم هذه الطريقة بواسطة IP والمؤسسات التي لا تتلقى نقدا في عملية النشاط، ولكن إزالة الأموال بشكل دوري في أحد البنوك (على سبيل المثال، للحصول على حسابات مع مورديها).
في هذه الحالة، يتم تطبيق الصيغة:
l \u003d r / p x n n n
ل. - حد الرصيد النقدي في روبل؛
رديئة - مقدار إصدار النقود للفترة المقدرة في روبل (باستثناء المبالغ المخصصة للمدفوعات للأجور والمنح الدراسية وغيرها من العوامل من قبل الموظفين). تشير الملكية الفكرية والمؤسسات التي تم إنشاؤها حديثا إلى المبلغ المتوقع من إصدار النقود؛
P. - الفترة المقدرة التي يتم بها أخذ مقدار الإصدار النقدي في الاعتبار (إذا تم تحديده، أي فترة زمنية يمكن اتخاذها، على سبيل المثال، شهرا ما هو أكبر كميات ذروة من إصدار النقود). يجب أن تكون الفترة المقدرة لا يزيد عن 92 يوم عملومع ذلك، فإن القيمة الدنيا يمكن أن تكون أي.
ن ن. - الفترة الزمنية بين أيام تلقي المال في البنك (باستثناء المبالغ المخصصة لمدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين). يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وفي غياب بنك في المستوطنة - 14 يوم عمل. على سبيل المثال، إذا تم تصوير الأموال في أحد البنوك مرة واحدة كل 3 أيام عمل، ثم n n \u003d 3.
مثال على الحسابوبعد تتمتع شركة LLC "Company" بالتجزئة. جمعية الإيرادات النقدية لا تقبل، يدفع المشترون من خلال البنك. ومع ذلك، فإن الشركة بشكل دوري يزيل النقد في بنك للمستوطنات مع الموردين. قررت إدارة المنظمة إنشاء حد من مكتب النقود لعام 2019، مع تولي فترة الفواتير - ديسمبر 2018.
في ديسمبر، عملت الشركة في 21 يوما وتلقى نقدا في بنك بمبلغ 455700 روبل. في الوقت نفسه، تلقى أمين الصندوق للمنظمة نقدا في بنك مرة واحدة كل 4 أيام. لم يصدر الراتب من أمين الصندوق. سيكون الحد من البقايا في هذه الحالة يساوي: 86 800 فرك. (455 700 روبل / 21 يوما × 4 أيام).
بعد حساب حدود الرصيد النقدي عند الخروج، من الضروري نشر أمر داخلي يوافق على مجموع الحد. في الأمر، يمكنك تحديد فترة الحد، على سبيل المثال، - 2019 (عينة من النظام).
لا ينص القانون على الواجب كل عام لإعادة تثبيت الحد الأقصى بموجب القانون، لذلك، إذا لم يتم تحديد النظام بالترتيب، فيمكن تطبيق المؤشرات المنشأة في عام 2019 ثم تنشر طلبا جديدا.
ابتداء من 1 يونيو 2014 - IP والمؤسسات الصغيرة (عدد الموظفين الذين لا يزيد عن 100 شخص وإيرادات لا يزيد عن 800 مليون روبل في السنة) أكثر لا ملزم بتثبيت الحد الرصيد النقدي عند الخروج.
من أجل إلغاء حد الخروج، من الضروري نشر أمر خاص. ينبغي أن تستند إلى تعليمات بنك روسيا في 11 مارس 2014 رقم 3210-Y وتأكد من الحفاظ على الصياغة: "تخزين النقد في شباك التذاكر دون إنشاء حد الباقي عند الخروج" (طلب عينة).
المال المسائل هو المال الذي يصدر للأشخاص المسؤوليين (الموظفين) لرحلات العمل، والنفقات التمثيلية اللازمة.
يمكنك تقديم المال بموجب التقرير فقط على أساس تطبيقات من الموظفوبعد في ذلك، يجب عليه أن يشير: مبلغ المال، والغرض من استلامهم والمصطلح الذي اتخذوه إليه. يتم كتابة التطبيق في نموذج تعسفي ويجب توقيعه من قبل الرأس (IP).
إذا أمضى الموظف أمواله الشخصية، فهو يحتاج إلى تعويضها، في هذه الحالة يتم كتابة بيان أيضا، ولكن مع صياغة أخرى (عينات من التطبيقات).
ملحوظة: من المرغوب فيه أن البيان هو خط: "لا يوجد لدى الموظف ديون بشأن التقدم الصادر سابقا" (منذ ذلك الحين وفقا للقانون، من المستحيل إصدار أموال لتقرير الموظفين الذين لم يبلغوا عن التقدم السابق).
أثناء 3 أيام عمل بعد الموعد النهائي الذي صدر من أجل النقد (أو من تاريخ العمل)، يجب على الموظف أن يقدم إلى المحاسب (المشرف) تقرير مسبق مع تطبيق المستندات التي تؤكد التكاليف المثالية (الشيكات KKM، فحص السلع، وما إلى ذلك).
خلاف ذلك، لا يمكن إضافة النقد الصادر عن موظف إلى النفقات وتقلل على التوالي من الضريبة. علاوة على ذلك، إذا لم يكن هناك تأكيد للمستندات، فستضطر من المبلغ الصادر إلى الحفاظ على أقساط التأمين NDFL ودفع أقساط التأمين.
هناك قواعد مهمة أخرى للانضباط النقدية هي الامتثال لقيود المستوطنات النقدية بين كيانات الأعمال (IP والتنظيم) في إطار عقد واحد مجموع لا يزيد عن 100 ألف روبل.
ترافق جميع العمليات النقدية الوثائقي الإلزامي. فقط على مثل هذا الأساس يتم نقلها إلى حساب في المحاسبة.
ما هي الوثائق الأساسية المطبقة على عمليات التصميم عند الخروج؟ يجب اعتماد أي عمليات مالية من خلال المستندات المناسبة.
إنه دعم وثائقية يؤكد جميع الإجراءات التي يؤديها موظف مسؤول. يخضع الإجراء لإدارة الوثائق للمعاملات النقدية للتشريع الروسي الحالي.
إن العمل الأكثر مسؤولية في أنشطة أي موضوع اقتصادي هو محاسبة دوران الأموال والتسجيل المناسب لوثائق جميع العمليات المنفذة.
الوثائق الأساسية لها أهمية قانونية. في حالة وجود أي نزاعات محاسبية، يمكن استخدامها كدليل رئيسي.
لدى وزارة المالية للاتحاد الروسي تفاصيل صارمة، والتي ينبغي أن يكون لها وثائق أساسية أساسية لإجراء معاملات نقدية.
تشير باستمرار إلى هذه التفاصيل مثل:
يتم عرض أشكال النماذج الموحدة المستخدمة لتسجيل المعاملات النقدية في مصنف وثائق الإدارة الروسية.
الوثائق الأساسية لتصميم ومحاسبة المعاملات النقدية المنفذة هي:
ترد أهم المتطلبات المتعلقة بقواعد وإجراءات تسجيل الوثائق الأولية.
بالنسبة لتسجيل العمليات في CASS، وافقت لجنة إحصاءات الدولة في الاتحاد الروسي على تنسيقات الوثائق المحاسبية الأولية. إن تسجيل الوثائق الأولية لمحاسبة المعاملات النقدية إلزامية لأية منظمات تنفذ النقد نقدا.
تشمل النماذج الرئيسية ما يلي:
عند أمين الصندوق من المؤسسة، تقيد النقد من حساب محاسبي بنكي نتيجة لدفع السلع والخدمات والخدمات، عند إرجاعها إلى المبالغ الشهرية من المال، إلخ.
مقابل المال من الحساب الجاري، لدى المنظمة دفتر شيكات صادر خصيصا. لإزالة الأموال من الحساب، يتم وضع المحاسب بفحص نقدية، ثم مشترك وتم تمريره إلى أمين الصندوق.
يحتوي نموذج الاختيار على قيمة المبلغ المقبول. المؤسسة المصرفية تترك جزءا مسيل للدموع من وثيقة الاختيار.
يعمل الجذر من الشيك كوثيقة حصرية عند إجراء هذه العملية إلى سجلات المحاسبة للمؤسسة. من الممكن وضع المال على الحساب الجاري من خلال زخرفة إعلان الدفع نقدا.
حقيقة الاستقبال النقدي معتمدة من قبل أمر الوصول. تم إصلاح هذه المستند.
ثم يتم إعطاء PKO على أمين الصندوق، ويحصل على المال وبعد توقيع النظام والذي أدخله يدخل الدخول الصحيح في دفتر النقد.
بمساعدة RKO، يتم إصدار العمليات:
يسمى النظام التذكاري وثيقة تحتوي على تصميم جميع التجانس مع عرض مقدار العملية على حسابات المحاسبة.
يتم إنشاء هذه الوثائق لجميع العمليات المنفذة في الفترة المشمولة بالتقرير. علاوة على ذلك، يتم توزيع كل أمر من خلال تقارير الخصم والائتمان السيطرة، وفقا للحسابات المعنية.
هذه الطلبات هي جزء من أحد النظم المحاسبية في المحاسبة. هذا النظام بسيط نسبيا، مما يساهم في شعبيته. يتم استبدال جميع سجلات المحاسبة بالكتاب الرئيسي، والشهر الشهري المدلفن.
إن أساس نظام المحاسبة التذكاري للمحاسبة هو أوامر تذكارية دقيقة، ومكونات منفصلة لجميع المعاملات المالية.
مع عدد كبير من الوثائق الأساسية المتجانسة، من المستحسن التنفيذ في بيان التراكم، وفقا للنتائج التي جمعتها الأسلاك المقابلة. كل طلب تذكاري لديه رقم دائم.
لذلك، يستعد أمر واحد فقط لكل مجموعة من العمليات. إذا كانت العمليات الفردية واحدة، فإن الأوامر الفردية تستعد لهذا الشهر.
توقع ترتيب Glavbuch التذكاري، وبعد ذلك يتم تسجيل المستند في سجل تسجيل المحاسبة الاصطناعية.
بمساعدة مثل هذه المجلة، تتم مراقبة سلامة الطلبات والوثائق الأولية. في نهاية الشهر، يتم فحص نتائج المجلة بنتيجة ثورات الحسابات الاصطناعية.
مزايا نظام الطلب النصب التذكاري في بساطة وتوافر العملية المحاسبية، التسلسل الصارم، واستخدام الأشكال القياسية للسجلات وإمكانية استخدام الموظفين ذوي المؤهلات المنخفضة.
في المصنف، يحتوي الكتاب النقدي على رقم. يتم تطبيق هذه الوثيقة على حساب جميع النقود الفضل في أمين الصندوق وإصدارها منه.
يتم إجراء سجلات في الكتاب على أساس الوثائق الأساسية هذه، وهي PKO و RKO. بعد تسجيل كل طلب نقدي في الكتاب النقدي يتم تسجيل تسجيل مناسب.
عند إجراء إدخالات، يجب على أمين الصندوق التحقق من المبلغ المحدد في المستندات والكتاب. عند الامتثال، عند الانتهاء من يوم العمل، يحسب أمين الصندوق التوازن، وهو نتيجة لكل يوم في اليوم.
يتم تعيين أي علامة تبويب في الكتاب النقدي إلى أمين الصندوق. يمكنك التحقق من الكتاب النقدي، سواء يدويا وفي التنسيق الإلكتروني.
في التعبئة اليدوية المعتادة، يتم ترقيم الأوراق قبل بدء استخدام المجلة. تأكد من الانضمام إلى المجلة وتؤكد توقيعات كبير المحاسبين والزعيم. إذا كانت هناك طباعة مؤسسة مثبتة.
مع مكون إلكتروني من الكتاب النقدي، من المهم اتخاذ تدابير لمنع الوصول غير المصرح به إلى السجلات. يتم اعتماد الكتاب الإلكتروني من خلال التوقيعات الإلكترونية للأشخاص المسؤولين.
تتم طباعة المعلومات في الوقت المحدد بواسطة الدليل. يتم جمع أوراق الكتاب الإلكتروني المطبوعة في مجلد منفصل. قد تكون هناك حاجة عند إجراء خارجي.
من بين المستندات المحاسبية الأولية الأخرى لتسجيل المعاملات النقدية، من الضروري التأكيد على ما يلي:
| كتاب المحاسبة | من الغرض منه توثيق المعاملات النقدية المنجزة بين أمين الصندوق الرئيسية وبقية أمير الصرافين في المنظمة خلال اليوم. الحاجة إلى مثل هذه الوثيقة تحدث فقط للمؤسسات الكبيرة. |
| كشف رواتب | تأخذ الوثيقة في الاعتبار التمرين والاستحقاقات والمدفوعات والاحتفاظ بها للموظفين في المنظمة. يتم وضع مستند في نسخة واحدة من المحاسب على أساس الوثائق الأساسية على المحاسبة، والوقت الذي تم إنفاقه، إلخ. في البيان يشار إلى أن يتم إصدار المبلغ، وكذلك الخصومات والخصومات. في العمود الأخير من المستند يحتوي على معلومات حول المبلغ الإجمالي للمدفوعات التي يتم تجميعها RKO |
| يحتوي هذا المستند على محاسبة لإصدار الرواتب وغيرها من المدفوعات. التسجيل بشكل متطابق تصميم بيان الدفع |
يتم ملء المستندات المحاسبية الأولية التي تصدر المعاملات النقدية بنفس المتطلبات.
الرئيسية هي ما يلي:
يمكن تحسين عملية تسجيل الوثائق النقدية. وهذا يتطلب الانتباه إلى اللحظات التي تزيد من أداء العمل المحاسبي:
مع المنظمة المناسبة لنظام إدارة المستندات، من الممكن تجنب ازدواجية المستندات، مما يعني تقليل الوقت لإعداد وتجهيز الوثائق.
للقيام بذلك، تجدر الإشارة إلى تحديد في المرحلة التي ينصح بها إنشاء وتحويل المستندات الأساسية إلى وحدات أخرى. يمكن تقسيم الموظفين المحاسبية إلى مجموعات من الاهتمام.
سيتم مشاركة بعض الموظفين مباشرة في الإعداد والإعداد والمصالحة من الوثائق الأولية. سيقوم آخرون بوضع منشورات المحاسبة، وإدارة وثائق مثبتة بالفعل.
سيؤدي أتمتة العمليات المحاسبية إلى تقليل دور "العامل البشري" الذي يزيل عمليا احتمال أخطاء.
في الوقت نفسه، يتم تقليل الوقت لتنفيذ معالجة المستندات، نظرا لأن النظام الآلي نفسه يحسب ويعرض جميع المبالغ الضرورية.
نقطة مهمة في مسألة تحسين المحاسبة الأولية هي دافع الموظفين. عند أتمتة العمليات وتقليل تكاليف الوقت، تحتاج المنظمة إلى عدد أقل من الموظفين.
هذا يتيح لك تقليل الموظفين الحاليين وزيادة راتب الموظفين المتبقيين.
إذا لم ترغب المؤسسة في ترقية النظام المحاسبي الأساسي بشكل مستقل، فيمكن تحقيق التحسين من خلال استخدام خدمات الاستعانة بمصادر خارجية للشركات المحاسبية.
المستندات النقدية هي تلك المستندات التي يجب أن تصدر أمين الصندوق فيما يتعلق بحركة النقد عند الخروج. من هذه المقالة، سوف تتعلم ما المستندات النقدية وميزاتها الرئيسية.
الوثائق النقدية هي كما يلي:
النظر في كل منهم بمزيد من التفاصيل.
الطلبات هي نوعان: للوصول والاستهلاك. ليس من الصعب تخمين الاسم، يتم استخدام الرعايا في استلام الأموال والمواد الاستهلاكية - عند إصدارها. يتم وضع مذكرة في نسخة واحدة من قبل موظف في المحاسبة، موقعة إما كبير المحاسبين أو الموظف المخول.
يتم إرفاق الشيك بالإيصال، والتي يجب أن توقيع أمين الصندوق والمحاسب. أيضا، ينبغي ختمها من قبل المنظمة. يتم إصداره للشخص الذي حقق المال على أمين الصندوق.
اقرأ المزيد عن طلب الوصول.
اقرأ المزيد عن أمر الإنفاق.
يجب مراعاة صناديق النقدية عند الوصول والاستهلاك في مجلة خاصة. ويشمل التسجيل، أوامر واستبدال مستنداتها (بيانات الدفع، البيانات لإصدار الأموال وغيرها). مجلة فارغة يمكن العثور عليها في.
هذا الكتاب ضروري من أجل مراعاة إصدار المال واستلامها. يجب ترقيم جميع صفحات الكتاب، وسيضع الكتاب نفسه ويقوم بضمان الطابع. في الصفحة الأخيرة، يتم تسجيل إجمالي عدد أوراق الكتاب.
تنقسم كل صفحة إلى قسمين. يتم ملء واحد له لينوفكا أفقي كحل أول، والآخر هو الثاني. على كلا النسخ، يتم تثبيت رقم واحد. يبقى الأول في الكتاب، والثاني هو دموعه، فهو وثيقة نقدية للإبلاغ.
سجل المعاملات النقدية تبدأ في الجانب الأمامي من الجزء المحلك بعد العمود "رصيد في بداية اليوم". أولا، يتم تصميم الورقة على طول خط القطع، ووضع ورقة المسيل للدموع في ظل تلك الورقة التي تظل في الكتاب.
اقرأ المزيد عن دفتر الشيكات
يحتوي هذا الكتاب على المحاسبة الصادرة وتلقى المال. أيضا، تطبيقها على المحاسبة للورق النقدي.
هناك حاجة إلى هذه التقارير من أجل مراعاة الأموال التي تصدر للتكاليف الاقتصادية. تضع هذه الوثيقة عامل محاسبي وموظف مسؤولا في نسخة واحدة.
على الجانب الدوار من التقرير، تم إنتاج قائمة المستندات التي يمكن أن تؤكد أن النفقات قد تم إنتاجها. يمكن أن يكون العديد من الإيصالات وتذاكر النقل وما إلى ذلك. أيضا، يجب إرفاق هذه المستندات بالتقرير، وتخمينها في التسلسل الذي يشار إليه في التقارير.
يتم إصدار هذا البيان عندما يتم دفع موظفي الرواتب. يتكون من العاملين المحاسكين في حالة واحدة. يقوم الموظفون بشحن كشافات وفقا للمعلومات المحددة في مستندات محاسبة الوقت المستغرق.
هذا التقارير هو نظام تشغيل أمين الصندوق. إنه يجعل معلومات حول شهادة السجل النقدي والإيرادات في اليوم الواحد. يجب أن تكون الصرافون هذا التقرير كل يوم. بعد الاستبعاد، يتم توقيع التقرير جنبا إلى جنب مع إجمالي الإيرادات التي يستأجرها إلى شركة الإدارة.
إذا كانت الشركة صغيرة، فإن الصرافين تعطي المال للمجمعات. عند نقل الأموال، يجب إصدار وثائق بنكية مناسبة.
يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول تقرير أمين الصندوق.
هذه المعلومات ضرورية لتشكيل إعداد ملخص حول شهادة متر سم. يجب أن يتم تقديم هذا التقرير الموجز كل يوم، سيكون تطبيق لشهادة أمين الصندوق. إنه كبير أمين الصندوق وينقل حساب الشركة إلى جانب شهادة التقرير والأوامر.
تحتوي هذه المجلة على محاسبة لعمليات النفقات التجارية والنفقات لكل CCM. في المجلة، يجب ترقيم كل صفحة، والمجلة نفسها وضعت بالكامل. يمكن لمشغلي الصراف فقط إجراء إدخالات في مثل هذه المجلة. يجب أن يتم الإدخالات في ترتيب زمني مع مقبض حبر جاف وبدون تصحيحات.
في التشريعات المحاسبية والضرائب، هناك آراء مختلفة حول توقيت تخزين المستندات النقدية.
وفقا للتشريع الضريبي، يجب إبقاء الورق النقدي في أرشيف الشركة أربع سنوات. تقارير التشريعات المحاسبية أن مثل هذه الأوراق يجب أن تبقى ما لا يقل عن خمس سنوات. لدى وزارة الثقافة أيضا حياة صوفية وثائق لمدة خمس سنوات.
وبالتالي، فإن التركيز على الحد الأقصى للإطار الزمني، يجب أن تبقى ورقة النقدية في أرشيف لمدة خمس سنوات على الأقل. تجدر الإشارة إلى أنه من الممكن تدمير المستندات إلا في ظل الشرط الذي أجريته مراجعة خلال هذه السنوات الخمس. إذا لم يكن الأمر كذلك، لا يمكن تدمير الأوراق حتى بعد خمس سنوات.
يجب مراعاة توقيت تخزين المستندات النقدية، حيث يتم توفير الغرامات التالية لانتهاكها:
