تتقاطع كمية هائلة من التدفقات النقدية الفضائية الحقيقية والظاهرية كل ثانية، واليوم ستكون حول آليات غسلها. نأمل أن تحتاج المعلومات المحددة أدناه فقط في الأغراض المعرفية!
لتبدأ، فكر في الطرق الأساسية لغسل الأموال وما هو، وبعد أن نكون مسؤولين عن هذا النوع من الاحتيال المالي.
غسل الأموال هو عملية استبدال هذه هذه المصادر غير القانونية للأموال الشرعية الوهمية.
ربما لم تكن تعرف، ولكن:
يتم تبادل تحويل العملات في السوق السوداء الكولومبية: الأموال المستلمة من بيع المخدرات يتم تبادلها لبيزو كولومبي. علاوة على ذلك، يتم شراء سلع باهظة الثمن على البيزو، والتي تم بيعها في نهاية المطاف مقابل نقدية دولار.
هذه هي واحدة من أكثر آليات غسل الأموال الأكثر راسخة مستمدة من بيع المخدرات في نصف الكرة الغربي.
يتم تقسيم كميات كبيرة إلى صغيرة (أقل من 10000 دولار) وترسبت في مختلف البنوك في أوقات مختلفة. في الولايات المتحدة، من الممكن تقليل مبلغ 10000 دولار نقدا، وإلا فإن البنك ملزم بإبلاغ العملية إلى الحكومة الفيدرالية.
تستخدم هذه الطريقة نظام مصرفي الظل (تحت الأرض). يتم نقل مبالغ غير قانونية من المال إلى الحسابات البحرية إلى البلدان التي تعمل فيها قوانين سلامة الأسرار المصرفية، بمعنى آخر، حيث يسمح لها بالاستثمار في البنك مجهول الهوية. في الأساس، يتم استخدام البنوك في جزر كايمان، بنما، جزر البهاما، في البحرين وسنغافورة وهونج كونج.
في آسيا، هناك بنوك تقدم نظام بديل قانوني يسمح للعملاء بإيداع وإزالة الأموال وترجمتها دون أي وثائق ذات صلة، والتي لا تترك أي طريقة لتتبعها.
يتم تقديم إيداع النقد نيابة عن شركة الغواصة، ثم إزالتها للاستثمار في الأعمال القانونية بمساعدة الفواتير المزيفة والأرصدة المحاسبية. يتم فتح هذه الشركات من قبل مجرمين من قبل مجرمين حصريا لغسل الأموال، لكن في بعض الأحيان يمكن أن يكونوا أعمالا مشروعة في "الاستثمارات" التي "استثمارات"، على سبيل المثال، شركات الوساطة والكازينوهات والبارات ونوادي الشريط. ترتبط جميع هذه الأنشطة بمقدار كبير من النقد، مما يساعد الأموال غير القانونية ببساطة "الذوبان".
1. السكن. وضع المجرمون أموالا قذرة في المؤسسات المالية المشروعة في شكل الودائع المصرفية نقدا.
2. واحد. بمساعدة المعاملات الإلكترونية، يتم إرسال الأموال بين الحسابات المختلفة، المنقولة إلى عملة أخرى يتم شراء السلع باهظة الثمن بالفعل لتغيير النموذج النقدي.
3. التكامل. هذه هي المرحلة النهائية التي يتم فيها إدخال الأموال المغسولة في الاقتصاد على أنها شرعية من قبل التحويل المصرفي إلى حسابات الشركات المستخدمة للغسيل، أو عن طريق بيع سلع باهظة الثمن تم شراؤها في المرحلة الثانية.
الذي يشارك عادة في غسل الأموال:
يجب أن تظهر الأموال "نظيفة"، لأن المجرمين لا يريدون ترك آثار أو الوقوع. لا ينقذ المافيا والإرهابيون على غسل الأموال، حيث أن الهياكل القانونية تكتشف شيئا ما وتبدأ في التحقيق، ثم سيفتح كل النشاط الإجرامي الآخر، والعقوبة التي ستكون أكثر حدة من غسل الأموال نفسها.
المسؤولية عن غسل الأموال
هناك طريقتان أساسيتان تستخدمه الحكومة للكشف عن غسل الأموال ومكافحته: التشريعات والقانون. العقبة الرئيسية أمام عبيد القانون هي ما يسمى "الخدمات المصرفية غير الكشفية المصرفية". ومع ذلك، فإن هذا الماضي المعقل من السرية المالية مفتون بالزائف، وإلا فإنه سيكون معروفا لنا أن مصرفي مصرفي "غسيل" في الولايات المتحدة العام الماضي؟
تقدم الولايات المتحدة عقوبات على غسل الأموال. في روسيا، عادة ما ترتكب هذه الجرائم الجماعات الإجرامية بشكل كبير (حوالي 1500000 روبل) أو بشكل خاص أحجام كبيرة (6،000،000 روبل)، والعقاب على ذلك بالسجن لمدة تصل إلى سبع سنوات بخير.
غسل الأموال: أمثلة في الاتحاد الروسي والخارج
في أواخر الثمانينات، غسل الخبير الاقتصادي فرانكلين هيرادو المال للاتجار بالمخدرات الكولومبية خوسيه سانوتانكروز - لندنو، الذي يقدم المال من بيع المخدرات في نقود الولايات المتحدة إلى حسابات بنوك بنما. ثم تمت ترجمة الأموال إلى أكثر من 100 بنك في جميع أنحاء أوروبا مع مبالغ لا تتجاوز 10،000 دولار، وبعد ذلك أرسلها إلى كولومبيا، حيث يمكن ل Sankruz-London استخدامها لتمويل أعمالهم المخدرات.
تمكنت Hurato من غسل أكثر من 36،000،000 دولار قبل اشتعلت وحكم عليه بالسجن لمدة سبع سنوات ونصف.
واحدة من أكثر الحالات الشهيرة في روسيا تتعلق بغسل الأموال هي "القضية المغنطيسية" الفاضحة. في عام 2007، اختفى 5،400،000،000 روبل من ميزانية الاتحاد الروسي. نظرا لأن التحقيق قد أظهر، فإن تقنين الأموال المستقرة بشكل غير قانوني طلب أكثر من عشرة آلاف معاملة من خلال عشرات البنوك فقط في روسيا، وتم تنفيذ كل عملية من خلال شركة وهمية.
وأخيرا - مثال سينمائي. رئيس المهربين من الفيلم "اليد الماس" شرعية الأموال، مما يزعم أن يجد كنز. في الواقع، لن يكون هناك أي نقطة في ذلك، لأنه في الاتحاد السوفياتي، تم العثور على الوقايات 25٪ فقط من تكلفتها.
استنتاج
يصعب التحكم في غسل الأموال، لأن المؤسسات المالية في أي بلد يمكن استخدامها لذلك. هذه مشكلة خطيرة، بالنسبة لحل الجهود التي تبذلها جهود جميع بلدان العالم، ولكن في العديد من الدول لا تزال مفهوم السرية المصرفية، والتي لا تسمح للحكومة الأمريكية بتتبع الأموال التي مرت بالفعل خارج البلاد.
إن مفهوم "غسل الأموال" يعني تقنين الدخل المكتسب بشكل غير واضح، والأموال التي تم الحصول عليها من قبل الجنائية. أصول هذه الظاهرة في تفسيرها الحديث - الثمانينات من القرن العشرين، الولايات المتحدة. دخل إدارة الأدوية "غسله" من خلال مجموعة متنوعة من المخططات، يتحول إلى قانونية (قانونية وهمية).
الهدف الرئيسي والرائد للعمليات والتحولات التي تمثل مراحل مخطط غسل الأموال هي إخفاء مصادر الدخل، وهذا هو التصنيف بالإجراءات الجنائية، بسبب الحصول على أموال قذرة. وعدد من التحولات والتلاعب في نهاية المطاف خلق مظهر حقيقة أن الأموال يتم الحصول عليها صادقة. الوسائل الرسمية التي تشكلت تنفق من أجل مزيد من الأعمال، أو - للأغلبية الشخصية للمستلم. في الغالبية الساحقة، يرتبط غسل الأموال بأداء الاقتصاد الظل ومصادر الدخل من الأنشطة غير القانونية، التي تشريع تنص أي دولة على مقالة جنائية وعقوبة.. في بعض الأحيان يتم غسل الأموال لأغراض أمنية عند الإعلان عن مصدر صالح للتمويل أمر مستحيل، لكنه غير مرتبط بالأنشطة الإجرامية. لكن مثل هذا المخطط نادرا للغاية، لذا فإن مصطلحات "اقتصاد الظل"، "الأعمال الجنائية" و "غسل الأموال" وتشترك بشكل وثيق بين أنفسهم في وعي الرجل العادي وفي الفقه. يستحق غسل الأموال الخلط بين الأموال وآخر مخطط جنائي مرتبط بإيرادات النقدية المتمسك بالبنك والمؤسسات المالية الأخرى. غالبا ما تستخدم هذه العمليات غير القانونية لتهرب من التهرب الضريبي. حاليا، في نطاق عالمي، فإن مخططات غسل الأموال الأكثر شيوعا هي، في حين في بلدنا (بسبب تفاصيل التشريع الضريبي وإجراءات تفاعل رواد الأعمال والهيئات الحكومية) أساليب أكثر شيوعا للنص. على وجه الخصوص، على وجه الخصوص، تؤثر على الوضع في القطاع المصرفي في الأشهر الأخيرة (مراجعات التراخيص، تعليق، العديد من الكشف عن الانتهاكات عند التحقق من القطاع).
الغرض من تنفيذ أي شركة هو تلقي الأرباح. لسوء الحظ، ليست كل شركة تفتخر بالعمل على المخططات القانونية. إن التصديق النقدي يمثل مشكلة تواجه الشركات بشكل متزايد الشركة، بدءا من العلاقات مع شركاء جدد. غالبا ما تصبح نتيجة العملية بداية إجراءات المحكمة.
من أجل عدم المشاركة في غسل الأموال، تحتاج الشركة إلى التعامل مع الطرق الرئيسية لتبيض الدخل غير المشروع. هذا سوف يحتفظ بسمعة العمل في المستوى المناسب.
الخيارات المثلى للضرائب، وفتح الشركات والحسابات في المناطق الخارجية، والمساعدة في اختيار خارجية جاهزة.
قبل بضع سنوات، تم استخدام هذه الطرق كإنشاء شركات ليوم واحد، وأداء عمليات في سوق العقارات. مع تطور الإنترنت واكتساب شعبية لإجراء الدفع عن طريق الأموال الإلكترونية، بدأت طرق غسل الأموال أيضا في الظهور في الفضاء الافتراضي.
نشأ الفهم الكلاسيكي لغسل الأموال في الوقت الذي ظهر فيه فيه اقتصاد السوق أيضا، وبدأ النظام المصرفي في التطور. حاول المواطنون الأكثر ثراء بالفعل إخفاء دخلهم من الدولة. كان من الممكن تحقيق ذلك من خلال توفير معلومات خاطئة حول تحقيق ربح.
تقنين الأموال هي قائمة بالأنشطة التي تجعل من الممكن الهروب من الضرائب، وتجنب مصادرة الممتلكات أو إخفاء تراكماتها من الدولة. بدأ الازدهار الخاص وتطوير أساليب غسل الأموال الجديدة في البنوك تنطبق بنشاط في الولايات المتحدة الأمريكية في بداية القرن الماضي.
ما هو المال لإضفاء الشرعية اليوم؟ هذا هو في المقام الأول نقل الأموال الواردة عن طريق غير قانوني، من اقتصاد الظل إلى المسؤول.
لفهم ما هو تقنين الدخل يجب أن يعتبر مبدأ مخطط غسل الدخل الكلاسيكي. ويشمل عدة مراحل:
الحصول على المال بطريقة غير قانونية؛
مقدمة من الأموال الواردة للنظام المالي؛
نقل الأموال من الأرباح المصدر إلى أطراف ثالثة؛
النقد النقدية بطريقة مشروعة. في أغلب الأحيان عن طريق فتح شركة جديدة أو إجراء عملية شراء كبيرة.
المال المفقود - ما هذا؟ للإجابة على هذا السؤال، يجب أن تكون على دراية بالطرق الأكثر شيوعا لتبيض الدخل. من بينها مميز:
إقامة؛
هيكش أو صرخة؛
مزيج؛
الانسحاب في الخارج؛
العمل مع حسابات مزيفة.
غسل الأموال بأي من هذه الطرق له نقاط قوة وعيوب. اعتمادا على المبلغ الذي تتم معالجته، البيئة الاقتصادية والبيانات المصدر، يختار المهاجمون المخطط الأكثر إثارة للاهتمام لهم.
الإقامة هي استثمار في منظمات الائتمان في شكل ودائع أو رواسب. لأنه عند وضع الأموال في الحساب، يمكن للهيئات السيطرة بسهولة التحقق من جميع المعلومات التي تهتم بهذه الطريقة غير مناسبة للغسل كميات كبيرة. ينطوي غسل الأموال من قبل البنك على تحقيق كميات صغيرة لحسابات مختلفة. في معظم الأحيان، يتم تنفيذ مثل هذه الوافدين بانتظام.
ينطوي Smorfing على تقسيم كمية الأموال المستلمة بشكل غير قانوني إلى كميات صغيرة، والتي تستخدم بعد ذلك للإصلاحية. يمكن أن تعزى هذه الطريقة إلى غسل بنك النقود.
الجمع بين الأموال غير القانونية مع بدل قانوني يسمح لك بتقليل حجم القاعدة الخاضعة للضريبة بشكل كبير. بالإضافة إلى ذلك، من خلال حساب مفتوح وتشغيل شركة رسمية، يمكن تقديم كميات صغيرة تم الحصول عليها من قبل مجرم ومستمدة.
ما هو غسل الأموال من خلال الشركات المزيفة؟ تتيح لك هذه الطريقة استخدام المنظمة في عملية غسل الأموال، والتي تم اكتشافها لهذا الغرض. على الأرجح، بعد نهاية هذه العملية، سيتم إغلاق الشركة. ومع ذلك، سوف يحدث كمية معينة من الأموال. تتبع هذه الآلات صعبة للغاية، خاصة إذا تم تنفيذ العمل بمبالغ صغيرة.
غالبا ما يتم استخدام المحتالين في تقنين أموال الشركة المسجلة في المناطق الخارجية حيث لا يتم تطبيق متطلبات التشريع الروسي. هذه طريقة ملائمة لجلب التمويل في الخارج، وبعد ذلك يتم استخدامه وفقا لتقديرك.
الطريقة الأسهل والأكثر شيوعا لإضفاء الشرعية على الأموال هي إنشاء حسابات مزيفة. في العالم الحديث، يحدث عدد كبير من المعاملات المالية كل دقيقة، والمسيطات هي ببساطة غير قادرة على معالجة جميع الطلبات الواردة. إن إنشاء حساب مزيف يعني دفع قيمة المبالغة في تقدير كبير للخدمات المقدمة من خلال منظمة الغواصات. ينقسم الفرق بين التكلفة الحقيقية والمبلغ الذي ينفقه على الحساب بين المشاركين في المعاملة على الظروف المتفق عليها مسبقا.
ينص قانون الجرائم الإدارية (المادة 15-27) والمصدر الجنائي (المادة 174) مسؤولية هذا القانون.
قد تشمل العقوبة غرامة تصل إلى مائة وعشرين ألف روبل أو بمقدار الدخل السنوي.
إذا ثبت أن حقيقة الإيضاح في أحجام كبيرة بشكل خاص، فإن المخالف يهدد:
غرامة تصل إلى مائتي ألف روبل؛
العمل القسري لمدة عامين؛
السجن لنفس الفترة بغرامة من الغرامة بمبلغ ما يصل إلى خمسين ألف روبل.
إذا كانت الجريمة ترتكبها مجموعة من الأشخاص، فإن العقوبة ستكون أكثر حدة.
من المهم أن نتذكر أن غسل الأموال هو نشاط غير قانوني يهدد الأمن والهدوء المالي للمنتهين، لا يسمح للمجتمع بالتناسق.
سوف يؤدي استخدام المخططات المالية غير القانونية إلى تقليل مقدار المدفوعات الضريبية. ومع ذلك، فإن احتمال ظهور العواقب السلبية هي أكثر بكثير من الحصول على هذه الفائدة.
تحت تقنين (غسل) الدخلفي التشريعات الروسية، فإن الإجراءات التي تم الحصول عليها في التشريعات الروسية هي إجراءات تهدف إلى إعطاء النوع المشروع من الملكية واستخدام النقد والتخلص من الممتلكات الأخرى التي تم الحصول عليها عن قصد بطريقة غير مشروعة والحصول عليها من هذه الأنواع من الجرائم باعتبارها تهريب مخدرات غير قانونية، وإنشاء يوم واحد الشركات والاحتيال المالي وغيرها من الإجراءات.
إن تقنين العائدات الجنائية هو عملية معقدة تتضمن العديد من المعاملات المتنوعة التي قدمتها أساليب مختلفة.
مثل هذه الظاهرة تسهم في مزيد من النمو للجريمة ليس فقط التوجه الاقتصادي، ولكن أيضا غير ذلك، بما في ذلك المنظمة (غسل الدخل الذي حصلت عليه الوسائل الجنائية، هو أحد عناصر النشاط الإجرامي المنظم والأعمال كذراعين مالي من الأنشطة الإرهابية).
يمكن أن يعزى أهداف تقنين الإيرادات الجنائية:
إخفاء آثار أصل الدخل المستمدة من مصادر غير قانونية.
خلق وضوح مشروعية تلقي الدخل.
عقد الأشخاص المستخرجة إيرادات غير قانونية وبدء عملية غسل نفسها.
التهرب من دفع الضرائب.
ضمان الوصول المريح والموجه إلى الأموال التي تم الحصول عليها من مصادر غير قانونية. خلق ظروف للاستهلاك الآمن والمريح.
خلق ظروف للاستثمار الآمن في الأعمال القانونية.
تدابير لمواجهة تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية:
تعريف قائمة الجرائم، مع تقنين الدخل الذي ينبغي أن يكافح منه؛
تعريف قائمة المنظمات (أساسا المالية والائتمان والبريدي)، والتي ينبغي أن تكون متيقظة بشكل خاص عند تنفيذ عمليات كبيرة أو مشبوهة من خلالها؛
تقدير إجراء تسليم الأشخاص المتهمين بإضفاء الشرعية على الأموال؛
لا تزال هناك أسئلة حول المحاسبة والضرائب؟ اسألهم عن المنتدى المحاسبي.
تقنين الدخل (غسل الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية): تفاصيل المحاسب
115-FZ "على تقنين مكافحة الدخول (غسل) الدخل المستلم عن طريق الوسائل الجنائية والتمويل الإرهابي" هي: ... ̆ من أجل تقنين (غسل) الدخل الذي تلقاه جنائي، أو تمويل الإرهاب "وفقا ل ... عمليات ل أغراض تقنين (غسل) الدخل الذي حصل عليه جنائي، أو تمويل الإرهاب. المحاكم ... منظمات من أجل مواجهة تقنين (غسل) الإيرادات التي تم الحصول عليها عن طريق الوسائل الجنائية والتمويل الإرهابي "الجهاز ...
وهو إنشاء آلية لمواجهة تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية. ما هي الفعالية ... وهو إنشاء آلية لمواجهة تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية. ما هي الفعالية ... أن المعاملات يتم تنفيذها من أجل تقنين الدخل الذي حصل عليه جنائي. 3. معاهدة ...
الحاجة إلى الامتثال للتشريع بشأن مكافحة تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه بالوسائل الجنائية. في بعض ... الحاجة إلى الامتثال للتشريع بشأن مكافحة تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية. في بعض...
تطبيقات التشريعات في مجال مكافحة تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه بالوسائل الجنائية. خاصه...
تأمين كتدبير تحذير تقنين الدخل، في حين أن هناك معايير معينة ...
المنظمات الدولية لمكافحة تقنين الدخل ولم تسمح بالإعفاء الضريبي ...
بنك روسيا والخدمة الضريبية الفيدرالية - الهياكل البيروقراطية الكبيرة - حتى لا يمكنهم الاستجابة بسرعة للتغيرات في الحياة الاقتصادية. وهناك الوضع يتغير باستمرار: لذلك، على سبيل المثال، استجابة للتحكم المشدود في ضريبة القيمة المضافة، بدأت شركة Ghost في الظهور، - I.E. الكيانات القانونية التي ليس لديها أي تسجيل في الخدمة الضريبية الفيدرالية. الشيء الأكثر إثارة للاهتمام هو أن البنوك تفتحها حسابات، ويقاتل بنك روسيا مع هذه الظاهرة. وعلاوة على ذلك، فولاذ ...
ق "على تدابير لمنع تقنين الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال الوسائل الجنائية، تمويل الإرهابي ...
التقارير المحاسبية. النظر في مخاطر التصديق (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية، وتمويل الإرهاب وفقا للقانون الاتحادي "بشأن تقنين مكافحة الإيرادات المستلمة من خلال الوسائل الجنائية والتمويل الإرهاب" من المستحسن أن يسترشد .. . تدقيق - مكافحة الفساد والإيضاح (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال الإرهاب الجنائي وتمويل الإرهاب "). إخطار RosfinMonitoring ...
في المخططات التي تهدف إلى تقنين (غسل) الدخل الذي حصل عليه جنائي وتمويل الإرهاب. في المعلومات ... المعاملات (العمليات) التي تهدف إلى تقنين (غسل) الدخل الذي حصل عليه جنائي، وتمويل الإرهاب. العبارة الأخيرة ... الأعضاء في مجال تقنين مواجهات (غسل) الإيرادات التي تم الحصول عليها عن طريق الوسائل الجنائية وتمويل الإرهاب. حتى الضرائب ...
قانون "مكافحة التصديق (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه من قبل جنائي وتمويل الإرهاب" من ... UM / FT - تقييد التصديق (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال الوسائل الجنائية (تحت) وتمويل الإرهاب ... العملاء؛ - إدارة المخاطر الإدارية (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه من قبل جنائي، وتمويل الإرهاب (برنامج الإدارة ... يتم تنفيذه من أجل تقنين (غسل) الدخل الذي حصل عليه جنائي، أو تمويل الإرهاب (...
وفقا للقانون "بشأن تقنين مواجهات (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال الوسائل الجنائية ..."، مع وصف للأرض للاعتراف ...
FZ، تهدف إلى مواجهة التصديق (غسل) الدخل الذي حصل عليه جنائي. أثناء عمله، كان ... -FZ، يهدف إلى مواجهة تقنين (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه عن طريق الوسائل الجنائية. خلال عمله، هو ...
... No. 115-FZ "بشأن تقنين التحول (غسل) الإيرادات التي تلقاها الوسائل الجنائية وتمويل الإرهاب" المشار إليها فيما يلي باسم FZ ... رقم 115-FZ "بشأن تقنين مكافئ (غسل) إيرادات الإيرادات التمويل المستلم والإرهابي "(التالي، القانون الفيدرالي ... منظمات من أجل مواجهة التقنين (غسل) الدخل الذي حصل عليه الوسائل الجنائية وتمويل الإرهاب الذي أوافق عليه البنك ...
.... No. 115-FZ "بشأن تقنين مواجهات (غسل) الإيرادات المستلمة من خلال الوسائل الجنائية والتمويل الإرهابي" فيما يلي - 115 ... منظمات من أجل مكافحة التصديق (غسل) الدخل الذي تم الحصول عليه من خلال الوسائل الجنائية والتمويل الإرهابي »4. ..
