يتم تحديد صلاحيات المواضيع والمعلمات وفقا للمعاملات المالية التي تشير إلى عدد المعرضات الخاضعة للرصد الإلزامي على المستوى التشريعي. الوثيقة الرئيسية هي 115 FZ.
يتم إجراء المراقبة الأولية من قبل موظفي المنظمات المالية التي تعمل مباشرة مع العملاء - الصرافون، والأفعال، وما إلى ذلك إلى المراقبة الأولية، وتحديد الشخص الذي يريد إجراء معاملة، وفي ظل ظروف معينة، تحقق من الامتثال للمعايير المعمول بها.
يتم إجراء تحليل مفصل للعمليات من قبل قسم الرصد المالي، رهنا بإدارة الشركة مباشرة. في الوقت نفسه، يجب على هيكل الشركة استبعاد إمكانية سوء المعاملة. موظف في منظمة مالية يتحقق من المعاملات، تخصيصه للرصد المالي الداخلي والإلزامي. يعزى كل منهم إلى رمز محدد. وفقا لنتائج الاختبار، يتم إنشاء تقرير، حيث يتم طلب معلومات العمليات وفقا للرموز المعينة. يتم نقل التقرير إلى الخدمة الفيدرالية في شكل إلكتروني. والمتخصصون بالفعل المتخصصون في الخدمة الفيدرالية السيطرة على امتثال أحكام لوائح تشريعات الرصد المسجلة في تقرير المعاملات.
إذا كان هناك سبب لافتراض أن المعاملة تهدف إلى تقنين الإيرادات التي تلقاها بشكل غير قانوني، أو تمويل المنظمات الإرهابية، فإن الخدمة الفيدرالية لها الحق في حظر الحسابات وطلب معلومات إضافية عن أصل الأموال والمعاملات المالية الأخرى تشمل الاهتمام من الوجه.
يتم إيلاء اهتمام خاص للمعاملات النقدية. وفقا للقانون، يجب أن تغطي الرصد الإجراءات التالية، رهنا بتجاوز الحد الذي أنشأه القانون:
بالإضافة إلى ذلك، فإن مصلحة خدمة المراقبة ستتسبب في حركة التمويل، والتي لا تكبدها الفوائد الاقتصادية وليس بسبب أنشطة الإنتاج، وكذلك أولئك الذين لديهم تعيين معينين معينين.
إن حقيقة أن المعاملة تنطبق على عدد المراقبة المراد رصدها لن تؤدي إلى عقوبات فورية للشخص الملتزم به. في الممارسة العملية، يتم تطبيق الشيكات الإضافية وحسابات حظر أقل من 0.1٪ من العمليات ذات الميزات المدرجة.
يعتبر تقييم الحالة المالية للمقترض في الاعتبار الاتجاهات في تغيير الحالة المالية والعوامل التي تؤثر على هذه التغييرات. لهذا الغرض، من الضروري تحليل ديناميات المؤشرات المقدرة، وهيكل الميزانية العمومية، وجودة الأصول، والاتجاهات الرئيسية للسياسة الاقتصادية والمالية للمؤسسة.
عند حساب المؤشرات (المعاملات)، يتم استخدام مبدأ الحذر، أي إعادة حساب مواد رصيد التوازن نحو الحد من التقييم على أساس تقييم الخبراء.
لتقييم الحالة المالية للمقترض، يتم استخدام ثلاث مجموعات من المؤشرات المقدرة: معاملات السيولة؛ نسبة معامل الأموال الخاصة والمقترض؛ مؤشرات دوران الربحية والربحية.
تقوم معاملات السيولة بتمييز توفير المؤسسة من خلال رأس المال العامل لإجراء الأنشطة الاقتصادية وسداد التزامات عاجلة في الوقت المناسب. يتميز نسبة السيولة المطلقة بالقدرة على سداد التزامات الديون في نهاية المطاف وتحديدها باعتبارها نسبة الأموال والأوراق المالية قصيرة الأجل السائلة للغاية إلى التزامات الأكثر إلحاحا للمؤسسة في شكل قروض مصرفية قصيرة الأجل وقروض قصيرة الأجل الدائنة المختلفة. تحت أوراق قصيرة الأجل عالية السائلة في هذه الحالة، يتم فهم الأوراق المالية والأوراق المالية الحكومية فقط من Sberbank من روسيا.
يميز معامل الطلاء الوسيط (السيولة الحرجة) قدرة المؤسسة على إطلاق مبيعاتها الاقتصادية بسرعة وسداد الالتزامات الديون.
لحسابات هذا المعامل، فإن مجموعات المقالات "الاستثمارات المالية قصيرة الأجل" و "المستحقات (المتوقع مدفوعات من خلال 12 شهرا بعد تاريخ إعداد التقارير) محددة سلفا. تنخفض هذه المقالات إلى كمية الاستثمارات المالية في أوراق الشركات غير السائلة والمؤسسات المعسرة ومجموعة المستحقات اليائسة، على التوالي.
تعد نسبة السيولة الحالية (المعامل الكلي للطبقة) مؤشرا للتعميم على ملاءة المؤسسة، في حساب جميع الموجودات الحالية المدرجة في البسط، بما في ذلك المواد (إجمالي 2 ميزانيات).
المذكورة بالفعل مجموعات من الميزانية العمومية، وكذلك "المستحقات منها من المتوقع لأكثر من 12 شهرا)"، "الأسهم" و "الأصول الحالية الأخرى" من المتوقع أن تكون "الاحتياطيات" و "الحسابات الجارية الأخرى"، غير Rechliquia والاحتياطيات الصعبة والتكاليف والتوازن على الخصم على "دخل الفترات المستقبلية".
تعد نسبة الأموال الخاصة والمتوسطة واحدة من خصائص الاستقرار المالي للمؤسسة ومصمما: مؤشرات دوران الربحية والربحية. يتم حساب مبيعات العناصر المختلفة للأصول والدواء الدائنة في أيام على أساس حجم مبيعات اليوم (إيرادات يوم واحد من التنفيذ). يتم احتساب حجم المبيعات اليومية من خلال تقسيم الإيرادات من المبيعات بعدد الأيام في الفترة (90، 180، 270 أو 360).
يتم احتساب متوسط \u200b\u200b(لفترة) من قيم الموجودات الحالية والدفع الدائري كمجموع نصف القيم في التاريخ الأولي والأخير للفترة والقيم الكاملة للتواريخ الوسيطة مقسوما على عدد المكونات، خفضت بنسبة 1.
وبالمثل، إذا لزم الأمر، فإن مؤشرات دوران العناصر الأخرى من الأصول الحالية (المنتجات النهائية والعمل في التقدم والمواد الخام والمواد) يمكن حسابها. تتم تحديد مؤشرات قابلية الإصابة كنسبة مئوية أو أسهم.
تستخدم مؤشرات دوران أخرى والربحية للخصائص العامة وتعتبر إضافية إلى المؤشرات الخمسة الأولى. يتمثل تقييم نتائج الحسابات في خمسة معاملات في تعيين المقترض للفئة لكل مؤشرات من هذه المؤشرات بناء على مقارنة القيم التي تم الحصول عليها باستخدام كافية. بعد ذلك، يتم تحديد مقدار النقاط لهذه المؤشرات وفقا لأوزانهم.
وزن المؤشر مضروب في حجم جميع الفئات. بالنسبة للمؤشرات المتبقية للمجموعة الثالثة (دوران الربحية والربحية)، لا يتم إنشاء القيم المثلى أو الحرجة بسبب اعتماد هذه القيم هذه من تفاصيل المؤسسات والانتماء بالصناعة وغيرها من الشروط المحددة. يعتمد تقييم نتائج حسابات هذه المؤشرات بشكل أساسي على مقارنة قيمها في الديناميات.
في بنك Syktyvkar AK SB RF، يتم حساب جميع المعاملات اللازمة باستخدام حزمة البرامج. يتم تقديم المحاسبة في برنامج خاص يجعل حساب المؤشرات المختلفة. على أساسهم، يحدد الكمبيوتر تصنيف المقترض. يجعل مفتش إدارة الائتمان الإعدادات المناسبة للحسابات ويتم تخزين هذه البيانات في حالة هذا الاستهلاك الائتماني.
يعتمد التحليل النوعي على استخدام المعلومات التي لا يمكن التعبير عنها في المؤشرات الكمية. لمثل هذا التحليل، يتم استخدام المعلومات المقدمة من المقترض وخدمة الأمان ومعلومات قاعدة البيانات.
في هذه المرحلة، يتم تقييم المخاطر:
صناعة:
مساهمة:
تنظيم المشاريع:
الإنتاج والإدارة:
المرحلة الأخيرة من التصنيف الائتماني هو تحديد تصنيف المقترض، أو فئة. هناك 3 فئة من المقترضين: من الدرجة الأولى - الإقراض الذي لا شك فيه؛ الطبقة الثانية - الإقراض يتطلب اتباع نهج مرجح؛ يرتبط الفئة الثالثة - الإقراض بمخاطر متزايدة. يتم تحديد التصنيف على أساس مقدار النقاط في خمس مؤشرات رئيسية، وتقييم المؤشرات المتبقية للمجموعة الثالثة وتحليل المخاطر عالية الجودة.
S \u003d 1 أو 1.05 - يمكن أن يعزى المقترض إلى الفصل الأول من الجدارة الائتمانية؛ أكبر من 1، ولكن أقل من 2.42 - يتوافق مع الطبقة الثانية؛ s painally أو أكثر من 2.42 - يتوافق مع الطبقة الثالثة.
بعد ذلك، يتم ضبط التصنيف الأولي المحدد بهذه الطريقة مع الأخذ في الاعتبار المؤشرات الأخرى للمجموعة الثالثة وتقييم نوعي للمقترض. مع التأثير السلبي لهذه العوامل، يمكن تخفيض التصنيف من قبل فئة واحدة. تتيح لك هذه المجموعة مراقبة تحديد الخسائر المحتملة من القروض المستحقة ومنعها.
في البداية، يتم تحديد فئة الكفاءة من قبل مجموعة المخاطر، على التوالي، تصاعدي. علاوة على ذلك، اعتمادا على كيفية خروج العميل الديون الرئيسية والاهتمام به، قد تختلف مجموعة المخاطر. جدول القروض بناء على المعايير الرسمية لتقييم مخاطر الائتمان.
من أجل الحفاظ على الاستقرار والدوار المستدام للنظام المصرفي لروسيا، يلزم البنوك التجارية إنشاء احتياطي للخسائر المحتملة على القروض. يستخدم احتياطي الخسائر المحتملة على القروض فقط لتغطية ديون قرض العملاء المعلقة (البنوك) على الديون الرئيسية.
يتم إنتاج الانقسامات الحالية من Sberbank of Russian وفروعها شهريا (اعتبارا من الرقم الأول بعد شهر التقرير) ضبط خطر جميع القروض الصادرة والديون المكافئ للقرض، مع مراعاة التغيير في قيمة القرض الفعلي أو ما يعادله لديون القرض، مجموعة مخاطر القروض (تغيير مدة المدفوعات المتأخرة بشأن الديون المعادلة للقرض)، سعر الصرف الرسمي للعملة التي أنشأها بنك روسيا في اليوم الأخير من الشهر التقديري.
من أجل الحد من احتمال تكبد الخسائر نتيجة للعلاقات الائتمانية، ينطبق برنامج Syktyvkar Bank لبرنامج Syktyvkar ببرنامج Syktyvkar على إحدى النماذج لضمان سداد القرض (التعهد والضمان والضمان وما إلى ذلك). تم تعيين مستوى المخاطر. وإلى أساليب تنظيمها الآن، لا يزال فقط لإضافة السيطرة على الاستخدام المستهدف للقرض والتفتيش الدوري للممتلكات المحددة. لذلك، إصدار قرض واحد تلو الآخر، بنك Syktyvkar Bank of AK SB RF ينشئ محفظة القروض الخاصة به. هناك حاجة لتحليل وتقييم أنواع محددة من المخاطر التي يواجهها البنك بأي شكل من أشكال العمليات. نحن هنا نتحدث عن المخاطر كجزء من مجمل المقترضين.
مصدر الأحكام والمشاكل
بالنسبة لبنك الدائن، فإن الاتساق المالي للمقترض مهم في المستوى، لأنه يتوقع الحصول على المبلغ الذي تم إرجاعه كقرض واهتمام عليه. يتم التعبير عن هذا الاتساق للمقترض في الملاءة المالية والجدائق.
الملاءة هي القدرة (توفر الفرصة) واستعداد (توافر الرغبة) من قانون قانوني أو فرد وسداد التزاماتها النقدية بالكامل (الديون). على عكسها، فإن الجدارة الائتمانية هي القدرة واستعداد الشخص في الوقت المناسب وسداد ديون الائتمان بالكامل (الجزء الأكبر من الديون والفائدة). الدخل - المفهوم أضيق من الملاءة. أن تقرر إصدار قرض لهذا المقترض، فإن البنك يكفي للتأكد من قدرته الائتماني، فليس من الضروري النظر في القضية بأوسع نطاقا من (على الرغم من أنه من الواضح من العلاقة التي تنطوي عليها ملاءة المقترض وتضمن الفرصة فرصة لدفع ثمن الائتمان).
هناك فرق آخر بين المفاهيم قيد النظر. يجب سداد المقترض العادي التزاماتها النقدية (باستثناء الائتمان)، كقاعدة عامة، على حساب الإيرادات من بيع منتجاتها (الأعمال والخدمات). أما بالنسبة لديون الائتمان، فإنه بالإضافة إلى اسمه يحتوي على ثلاثة مصادر سداد المزيد (على الرغم من أنها ليست موثوقة دائما): 1) إيرادات من بيع الممتلكات المقبولة من قبل البنك في تعهد بموجب الائتمان "2) ضمان (ضمان) ) من بنك آخر أو شخص آخر؛ 3) تعويض التأمين. وبالتالي، يمكن للبنك، إعطاء القروض بكفاءة، سدادا جزئيا بالكامل أو على الأقل، حتى لو كان المقترض يتحول إلى المعطين بالمعنى المعتاد للكلمة 1.
إن أنشطة الائتمان للبنوك الروسية مع ظروف أخرى معقدة بسبب عدم وجود أكثر منهم منهجية العادم لتقييم الجدارة الائتمانية وعدم كفاية قاعدة المعلومات للحصول على كامل
1 في هذا الفصل، يعتبر الجدارة الائتمانية للمقترضين فيما يتعلق بالإقراض على المدى القصير والمتوسط \u200b\u200bجزئيا (الجدارة الائتمانية الحالية). إن قدرة المؤسسة على تلقي واستخدام والعودة وفقا لشروط اتفاقية الائتمان المركزية والطويلة الأجل للأهداف الاستثمارية (الجدارة الائتمانية الاستثمارية) هي قدرة خاصة ومشكلة منفصلة سيتم النظر فيها في الفصل. 21.
الحالة المالية ليزا للعملاء. معظم البنوك الوسطى والصغيرة لا تملك جهاز تحليلي مناسب ولا يدعم التواصل مع المعلومات الخاصة والخدمات التحليلية والاستشارية، التي يمكن أن تساعد معلوماتها في تقييم كلمقة المقترضين بشكل أكثر بدقة.
عند تقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين، تحتاج فعليا إلى الإجابة على أسئلتين كبيرتين:
1. كيفية تقييم الحالة المالية الواعدة للمقترض (أي، كيف تتأكد من أنه من الممكن الوفاء بالتزاماتها النقدية على الائتمان بحلول وقت انتهاء اتفاقية القرض)؟
2. كيفية تقييم مقدار ما هو على استعداد لأداء هذه الالتزامات (أي، هل يريد القيام بذلك، هل يمكن القيام به)؟
لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض بشكل كاف - فهذا يعني معقول، للرد على كل من هذه القضايا.
من الممكن حل كلا السؤالين فقط عندما يكون لدى موظفي البنك القدرة على الحصول على المعلومات اللازمة للتحليل ويمكنهم معالجة وتفسيرها بكفاءة.
ترتبط دراسة فعاليات القرار للمقترضين المحتملين بصعوبات كبيرة.
في بلدنا، لا يزال من الصعب الحصول على معلومات مالية وغيرها من المعلومات حول المقترض (التقارير المالية والإحصائية المتاحة لا تسمح دائما بإجراء تحليل مفصل وعميق للحالة المالية للمقترض)، خاصة وأن هذه المعلومات ليس لديها استوعادي تاريخي تمثيلي من حيث العمل في سوق الظروف. ومع ذلك، من المهم أن يقوم موظفو البنك باستمرار ببيانات كافية وبشكل بنشاط.
يعتمد الدعوة على العديد من العوامل. وهذه الحقيقة نفسها تعني صعوبات، لأن كل عامل (للبنك - عامل الخطر) ينبغي تقديره ومصمما. يجب أن يضيف ذلك الحاجة إلى تحديد "الوزن" النسبي لكل عامل فردي لحالة الجدارة الائتمانية، وهو أمر صعب للغاية.
من الصعب تقدير احتمالات التغييرات في جميع العوامل والأسباب والظروف التي ستحدد الجدارة الائتمانية للمقترض في المستقبل. إن قدرة المقترض على سداد القرض هي القيمة الحقيقية للمقرر فقط إذا كانت تتعلق بالفترة المستقبلية، هي توقعات من هذه القدرة، والتوقعات معقولة بما فيه الكفاية، معقول. وفي الوقت نفسه، يتم رسم جميع مؤشرات الجدارة الائتمانية المطبقة في الممارسة العملية إلى الماضي، حيث يتم حسابها وفقا لبيانات الفترة أو الفترات الماضية، بالإضافة إلى ذلك، هذه عادة ما تكون بيانات عن الأرصدة ("الأسهم") في تاريخ التقرير، و لا مزيد من البيانات الدقيقة الدورة الدموية ("المواضيع") لفترة معينة. كل هذا يشير إلى أن جميع نسب الائتمان لها معنى محدود بطريقة ما.
تنشأ صعوبات إضافية في تحديد الجدارة الائتمانية فيما يتعلق بوجود مثل هذه العوامل وقياس وتقييم قيمةها في الأرقام أمر مستحيل. وهذا ينطبق بشكل أساسي من خلال المظهر الأخلاقي، والسمعة، تاريخ الائتمان للمقترض. لا يمكن التعرف على الاستنتاجات المقابلة على أنها غير قابلة للإلغاء.
أخيرا، يتم إنشاء صعوبات كبيرة من التضخم، ومؤشرات تشويه تميز إمكانيات سداد الديون الائتمانية (ينطبق هذا، على سبيل المثال، على مؤشرات دوران رأس المال وأجزاءها الفردية - الأصول، رأس المال الثابت، الأسهم)، وديناميات غير متكافئة حجم دوران (بسبب زيادة السعر المتقدمة على المنتجات المحققة) وتقديرات المخلفات (الأصول الثابتة، الأسهم).
للحصول على تقييم واحد، فإن التقييم الاصطناعي للجدارة الائتمانية للمقترض مع تعميم البيانات الرقمية وغير الشريرة أمر مستحيل. للحصول على تصنيف ائتماني معقول، بالإضافة إلى المعلومات في القيم الرقمية، هناك حاجة إلى تقييم خبير للمحللين المؤهلين.
في الوقت نفسه، تحدد صعوبة تقييم الجدارة الائتمانية استخدام مجموعة متنوعة من الأساليب لمثل هذه المهمة - اعتمادا على كل من ميزات المقترضين ونوايا بنك دائن معين. من المهم التأكيد على: لا يتم استبعاد طرق مختلفة لتقييم الجدارة الائتمانية، واستكمال بعضها البعض، أي تطبيقها يتبع في المجمع.
نهج تقييم الاتساق المالي للعملاء
دعونا نتحول أولا إلى تجربة أكثر ثراء من بنوك دول الغرب. أساليب تحديد الحالة المالية المستخدمة من قبلها متشابهة إلى حد كبير وحتى تتكرر في كثير من الأحيان. ومع ذلك، يمكن تقسيمها إلى فئتين مع جزء معين من الاتفاقية: الموجه نحو المقترض "الطبيعي"؛ النظر في المقترضين من وجهة نظر مدى قربهم من الإعسار المالي (الإفلاس).
تم تطوير الكثير من التقنيات ("أنظمة") تقييم المرشحين للمقترضين. الأكثر إثارة للاهتمام هو تقنيات المحلل والمحلل والكاماري. يتم تشكيل أسمائهم من الأحرف الأولية للكلمات الإنجليزية التالية.
لذلك، في ممارسة الأوروبيين والأمريكي وبعض البنوك الروسية، تلقت تقنية كاماري التوزيع. التحليل وفقا لهذه التقنية هو تخصيص من تطبيق الائتمان والمستندات المرفقة بها أهم العوامل التي تحدد أنشطة العميل في تقييمها وتوضيحها بعد اجتماع شخصي مع العميل. من السهل أن نرى أن هذه التقنيات الأخرى تدعي أنها تقييما شاملا للعميل، وليس فقط لتوضيح مستوى الاتساق المالي. يمكن تفسير هذا الظرف في الوقت نفسه من ميزة التقنيات، وكعثور على وضعه.
تعمل البيانات المالية المؤكدة من قبل خدمة التدقيق كمصدر مهم للمعلومات حول المقترض. يتيح لك تحليلها (عادة على مدار السنوات الثلاث الماضية) تحديد الجوانب الإيجابية للمؤسسة والمخاطر الائتمانية المتزايدة في سوء التقدير المخاطر المالية مقدمة.
تحليل للمصادر المحتملة لسداد القرض، الذي يخدم: 1) ربح المؤسسة أو دخل الفرد؛ 2) الأموال الممنوحة كقرض؛ 3) كمية كافية من الأصول مناسبة للبيع؛ 4) الضمانات الممثلة بموجب المقترض (على سبيل المثال، الحق في إزالة الممتلكات الشخصية لسداد قرض). ترد المعلومات الأساسية عن حالة هذه المصادر في الميزانية العمومية والتقارير المتعلقة بالدخل والتكاليف والأرباح (في حالة الأفراد - في الوثائق المتعلقة بالدخل والملكية الشخصية).
حل مسألة الجدارة الائتمانية للكيان القانوني يساعد في تقييم وضعها المالي. يستخدم هذا عادة تحليلا شاملا باستخدام عدد كبير من المؤشرات المالية. يتم إيلاء اهتمام خاص ديناميات ربحية المؤسسة.
قد تكون أعراض المخاطر المالية المحتملة للبنك: إنشاء الشركة لإنتاج المنتجات التي لم يتم إنتاجها سابقا والتطوير فيما يتعلق بهذا سوق السوق الجديد؛ ظهور اعتماد العميل على القروض (عادة قصيرة الأجل) بسبب زيادة النفقات العامة؛ إغفال العميل في التحكم في رأس المال العامل (إجمالي فائض المخزون، إلخ)؛ عميل الخسائر الكبيرة وغير المخطط لها؛ انتهاك من قبل العميل لإعداد التقارير أو تقديم المستندات المالية اللازمة (هذا غالبا ما يرتبط بزيفهم)؛ طلبات العميل حول تخصيص أموال إضافية تزيد عن الحدود المتفق عليها مسبقا؛ أي عدم الامتثال غير المباشر للالتزامات.
هناك علامات تسمح للبنك بإجراء استنتاج وحول الأزمة المالية الوشيكة للعميل: فائض كبير من الحدود المتفق عليها؛ سوء استخدام الأموال الواردة؛ إيصالات مالية وعاطفة من بيع البضائع، خاصة مع المدفوعات الكبيرة للموردين والنمو غير المبرر للمبيعات على الائتمان؛ المدفوعات لمؤسسات الائتمان الأخرى أو زيادة حادة في عدد الطلبات منها في الحالة المالية للعميل؛ معالجة العميل مع الشيكات.
تستخدم البنوك الغربية العديد من الطرق الإحصائية (الاحتمالية) لتقييم مخاطر شركات الإفلاس التي تنطبق على القروض المصرفية. يمكن التعبير عن هذا الاحتمال باستخدام النقاط (النتيجة)، وبالتالي، تسمى هذه الطريقة "التسجيل".
هناك طرق مختلفة للتسجيل. في معظم الأحيان، يتم استخدام المؤشرات المحسوبة على أساس بيانات الميزانية العمومية وتقرير المؤسسة عن نتائج أنشطتها لتقييم خطر إفلاس المؤسسة. في الشكل الأكثر عمومية، يتم تقييم المركز المالي للمشاريع من قبل الصيغة:
P \u003d K1 SH + K2 P2 + ... KP PP،
حيث P هو التقييم العام للحالة المالية للمؤسسة في النقاط التي تحدد خطر الإفلاس؛ كلما ارتفع التقييم، فإن المخاطر الأقل؛ SH، P2، إلخ. - المؤشرات (في معظم الحالات هي نسبة بعض مؤشرات بعض الميزانية العمومية للآخرين)؛ KL، K2، إلخ. - يتم تعيين المعاملات مسبقا لكل مؤشرات P1، P2، إلخ.
يمكن أن تكون الأمثلة على هذه المؤشرات والمعاملات بمثابة نماذج معروفة مثل Altman الأمريكية في عام 1968 وبنك فرنسا عام 1982.
المشكلة الرئيسية للاستخدام العملي للتسجيل وغيرها من النماذج من التهديف هي ضمان جمعية واتساق المؤشرات المختلفة. العديد من البنوك لتحقيق تقديرات أكثر دقة، وتجمع بين المؤشرات والمعاملات المختلفة حسب تقديرها.
عادة ما يتم تقليل أساليب تحليل الحالة المالية للمقترض في توصيات المتخصصين الأجانب إلى نقطتين رئيسيين:
يتم أخذ مجموعة من المؤشرات، على أساس معاملات المعاملات، تميز مختلف الأطراف بالمقترض؛
تتم مقارنة القيم التي تم الحصول عليها للمعاملات مع القيم الموصى بها كتنظيمي (أو حرج).
مع التنفيذ العملي لهذه التكنولوجيا، يجب حل عدد من المشاكل. المشكلة الأولى هي كم والمؤشرات التي يجب استخدامها للتحليل.
قد يكون عدد المعاملات المحسوبة الموصى به لتحليل الحالة المالية كبيرة بشكل غير محدود. تحتوي بعض برامج الكمبيوتر الخاصة بهذا التحليل على 100 أو أكثر من المعاملات. الحكم العام، على ما يبدو، ربما هذا: ينبغي أن يحدد الغرض من التحليل عدد ومعاملات المعاملات اللازمة. "الضروري" هو الدائرة الدنيا من المعاملات المهمة (المستقل) التي سيتم التعرف عليها تحليلها. سيتم اعتبار الباقي مساعدا ويمكن تحليله في المركز الثاني إذا كانت هناك حاجة لذلك. من الواضح أن الاختيار الصحيح لدرجة قائمة المعاملات التي تم تحليلها يعتمد في نهاية المطاف من المؤهلات الاقتصادية لأعمال الائتمان (المحلل والخبير).
قامت ممارسة البنك الدولي بتطوير العديد من الفئات المتنوعة من المعاملات المالية، والتي من حيث المبدأ، يمكن استخدامها لتحليل الحالة المالية للمقترض. يمكن اعتبار أكثر المشهورين أن التصنيف التالي الخاص بهم (جميع عناصرها موصوفة بالتفصيل في الأدب المالي والمصرفي).
معاملات السيولة - معامل السيولة الحالية (ما يسمى معامل الطلاء)؛ معامل السيولة التشغيلية.
معاملات الكفاءة (دوران) - معامل بقايا الذمم المدينة؛ معامل دوران الأسهم
varno والقيم المادية؛ معامل دوران الأصول الثابتة؛ معامل دوران الأصول.
يتم احتساب معاملات النفوذ المالية (اعتمادا على المصادر التي تنجذب) فيما يتعلق بالأصول، رأس المال، إلخ.
معاملات الربحية - معاملات الربحية؛ معاملات الربحية؛ معاملات الربحية للأسهم.
يتم احتساب معاملات خدمة الديون في شكل نسبة الربح العام للمقترض إلى مدفوعات واحدة أو أخرى له.
يكمل استخدام المؤشرات المدرجة والمشابهة من خلال تقييم الحالة المالية للمقترض بناء على:
تحليل التدفقات النقدية - تحديد الفرق بين الإيصالات النقدية ونفقات العملاء لفترة معينة؛
تحليل مخاطر الأعمال هو تحديد احتمال عدم إكمال دائرة صندوق العميل بشكل فعال.
اتضح مخطط مرهقا جدا. مع الأخذ في الاعتبار هذا، يستمر الخبراء في البحث عن أكثر "مضغوطة" مجموعة كافية من المؤشرات.
مشكلة الصوت هي ما تعتبر قيم المعاملات "تنظيميا" أو "حرجة". في الغرب، فإن قيم المعاملات التي تميز الشركة، يوصى بمقارنة مع مؤشراتها السابقة ومع متوسط \u200b\u200bالصناعة في هذه الصناعة، والتي ترتبط بها هذه المؤسسة. في ظروفنا، من الصعب تنفيذ هذه التوصية إذا لم تكن مستحيلة. غالبا ما يكون المقارنة مع مؤشراتها السابقة مستحيلة بسبب التغيير المستمر في "قواعد اللعبة" (التشريع الضريبي، الأفعال التنظيمية الأخرى). من الصعب مقارنة مؤشرات المؤسسات التي تم تحليلها مع "التنظيم"، لأن هناك ببساطة لا. في التحليل المالي الروسي، يتم الإعلان عن إمكانية الاستخدام، مؤشرات متوسطة على نطاق واسع كمعايير، ولكن لا توجد سلطة عامة تقوم بحسابات مماثلة. الوثائق التنظيمية لبنك روسيا لا تحدد الإجراءات لعقد التحليل المالي.
نهج لعميل استعداد العملاء
كما ذكر أعلاه، يجب على البنك، إن أمكن، تأكد من أن المقترض يريد إعادة القرض ودفع الفائدة لذلك. بمعنى معين، هذه مهمة أكثر صعوبة من تقييم الاتساق المالي للمقترض، حيث يتعلق بخصائصه مثل الصفات الشخصية والمظهر الأخلاقي والسمعة وما إلى ذلك. يبدو أن البنوك يمكن أن تحكم على هذه الصفات لعملائها فقط بشكل غير مباشر، وفقا للأدلة غير المباشرة.
بالنسبة لهذا، أولا وقبل كل شيء، هناك حاجة إلى معلومات، يمكن أن تكون مصادرها في هذه الحالة: مفاوضات مع المقترض المحتمل؛ مصادر خارجية؛ المصادر المحلية (أرشيف البنك نفسه)؛ عمليات التفتيش في المكان.
بالنسبة للبنوك الأجنبية، فإن المصدر الأول للمعلومات الخارجية هي الجمعيات الائتمانية والجماعات المصرفية التي يتم العثور عليها أعضائها وتبادل المعلومات حول العملاء. المصدر الثاني للمعلومات الخارجية هو الوكالات الحكومية المتخصصة والوكالات الخاصة من مكاتب ملف تعريف واسعة إلى حد ما والتي تجمع وبيع المعلومات الائتمانية. البنوك
يمكنك أيضا استخدام معلومات المدققين والموردين والمشترين والمشترين في شركاتهم التي تعاون معهم، وكذلك وسائل الإعلام. أخيرا، هناك عدد كبير من الكتب المرجعية والتقارير التحليلية التي يمكن أيضا استخدامها في العمل الائتماني.
يمكن اعتبار أهم جزء من المعلومات الواردة من خلال القنوات المسماة معلومات تعكس التاريخ الائتماني الفعلي للمقترض. حققت العديد من الدول نجاحا كبيرا في هذه الخطة، غسل أعمال مكاتب الائتمان.
في روسيا، في الوقت الحاضر، تشارك جمع المعلومات المتعلقة بالحالة المالية للعملاء في الشعبين المتخصصين لعدد من مؤسسات الائتمان (بمصالحها الخاصة) وبعض الشركات التجارية توفر معلومات غير رسمية عن أساس الرسوم. أنشأت قواعد بيانات متناثرة تعمل دون تبادل المعلومات المتبادلة. في الواقع، يمكن للبنوك الروسية تجديد معلومات العملاء فقط من قبل قوى المعلومات الخاصة بها والخدمات التحليلية وخدمات الأمن (إن وجدت). تتمتع المكاتب الموجودة في بلد أكبر التصنيف الأجنبي والوكالات الاستشارية بالمعلومات بشكل رئيسي حول الشركات الأجنبية ويمكن أن تكون مفيدة للبنوك فقط إذا كان العمل الأخير في السوق الخارجية.
كان شذوذ مثل هذا الوضع واضحا. يمكن اعتبار مسألة تكوين قاعدة بيانات على مستوى البلاد بشأن عمليات الائتمان مبالغ فيها بوضوح. تحاول الهياكل المصرفية لروسيا تنظيم تفاعل في هذا الاتجاه لسنوات عديدة، بما في ذلك داخل ومشاركة ARB. ومع ذلك، لعدد من الأسباب (عدم كفاية التطورات الحزبية القانونية والمنهجية، فإن المشكلة والخلافات بين مؤسسات الائتمان في تقديم المعلومات حول عملائها، وما إلى ذلك) محاولات إنشاء هياكل واسعة النطاق ذات الصلة مع النجاح الحقيقي لم تكن كذلك توج حتى الآن. حتى وقت قريب، لم يكن هناك إطار تشريعي مقاس. لذلك، حاولت مجموعات فردية من البنوك توحيد الجهود الرامية إلى دراسة الحالة المالية للمقترضين.
فقط في نهاية عام 2004 اعتمدت القانون "حول قصص الائتمان" رقم 218-FZ (قدمت في العملية من النصف الثاني من عام 2005)، وفقا لما سيتم إنشاؤه مكاتب الائتمان التجارية في البلاد، وستكون البنوك ملزمة بتزويد البيانات من بعض المعلومات عن المقترضين - الأفراد (بإذن من الأخير). هذا القرار التشريعي يمضي.
إن تاريخ الائتمان، الذي يحتوي على معلومات موضوعية عن جهات الاتصال التجارية للكيانات القانونية والأفراد مع البنوك، مفيد في أنهم يسمحون بموظفين من البنوك بشكل حدسي، ولكن على أساس الحقائق للحكم على الصفات الشخصية وسمعة المشاريع في كل مقدم طلب يقرض.
تحدث عن سمعة المقترض، وعادة ما تعني نوعه العقلي والكفاءة والصدق والصالح وصدقها من نية استخدام القرض بشكل فعال وإعادته في الوقت المحدد باهتمام. المزايا الأخلاقية
يرتبط المقترض باعتباره رجل أعمالا بقدرته على إعادة إنتاج الأموال التي تم الحصول عليها على النطاق، مما يضمن سداد الديون، لأن الصفات الأخلاقية للمقترض تتجلى بطريقة أو بأخرى في سلوكها، في أساليب ونتائج ريادة الأعمال. وبالتالي، يتم تقليل الطريقة الرئيسية لتقييم سمعة العميل إلى محاولة للتعرف على نجاحاته المهنية وصحة الوفاء بالتزامات الائتمان السابقة مسبقا.
بشكل عام، يتضمن تحليل سمعة المقترض: تقييم المؤشرات الرئيسية غير المالية للمقترض ومعايير طلب الائتمان؛ دراسة ملف تعريف المقترض؛ دراسة تكوين المؤسسين (المشاركين) وأهداف الشركة المقترض؛ تقييم مستوى الإدارة في الشركة (الصفات الشخصية للمديرين والمؤهلات والخبرة للمديرين، وقدرتهم والرغبة في العمل على "فائدة الشركة"، عقلانية الهيكل التنظيمي، محو الأمية للوثائق " مناخ الإنتاج "، إلخ).
