من الأسهل بكثير لرجل الأعمال الفردي أن يربح من الأعمال التجارية مقارنة بمؤسس الكيان القانوني. ليست هناك حاجة لاتخاذ قرار بشأن اتجاه ربح توزيعات الأرباح (وهو أمر لا يمكن تحقيقه أكثر من مرة واحدة كل ثلاثة أشهر) ، أو دفع ضريبة على أرباح الأسهم أو إعداد أي مستندات داعمة.
يستطيع رائد الأعمال الفردي أن ينفق على نفسه جميع الأموال التي حصل عليها بصدق ، إذا لم يكن لديه متأخرات ضريبية وأقساط تأمين. ❜❜
لا يمكن لرائد الأعمال الفردي دفع راتب لنفسه ، والذي قدمت الهيئات الرسمية تفسيرات بشأنه مرارًا وتكرارًا (خطاب الخدمة الفيدرالية للعمل والتوظيف بتاريخ 27 فبراير 2009 N 358-6-1 ؛ خطاب من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا لـ موسكو بتاريخ 26 يوليو 2007. رقم 18-12 / 3 / [البريد الإلكتروني محمي]). وفي كتاب وزارة المالية المؤرخ 25 تشرين الثاني (نوفمبر) 2008 N 03-04-05-01 / 441 ، تم التأكيد على أن "فرض الضرائب على مبالغ الأموال المسحوبة من الحساب الجاري لمقاول فردي لاستخدامها في احتياجات شخصية غير منصوص عليها في القانون ".
وبالتالي ، يمكن لرجل الأعمال أن يحصل على أمواله من الأعمال التجارية ، ولكن ليس في شكل راتب ، ولكن في شكل دخل سيتم فرض ضرائب عليه وفقًا لنظام الضرائب المختار. ليست هناك حاجة لدفع ضريبة إضافية ، مثل ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب ، عند توجيه الدخل لاحتياجاتك.
يمكن لرائد الأعمال الفردي الحصول على أموال مقابل سلعه أو خدماته بطرق مختلفة:
مهما كان الأمر ، فإن جميع أشكال الدفع المتنوعة تنحصر في النهاية في خيارين: النقود النقدية أو غير النقدية. نظرًا لأن جميع المدفوعات عبر الإنترنت ، من خلال الأجهزة الطرفية أو المحافظ الإلكترونية أو البطاقات المصرفية أو خدمات البريد السريع أو الدفع النقدي عند التسليم ، يجب ربطها بالحساب الجاري لرائد الأعمال.
هل يمكن لرجل أعمال فردي أن يستخدم حسابًا مصرفيًا مفتوحًا لفرد عادي وفي عمله؟ لا ، لا يمكن استخدام حساب فرد. تعليمات البنك المركزي الصادرة في 30 مايو 2014 N 153-I تحدد أن الحسابات الجارية مفتوحة للأفراد لإجراء معاملات لا تتعلق بنشاط ريادة الأعمال أو الممارسة الخاصة.
للقيام بأعمال تجارية ما تحتاجه. لفتح مثل هذا الحساب وتنفيذ المعاملات عليه ، فإن البنك يفرض رسومًا على الأموال ، لذلك ، بالطبع ، هناك إغراء ليس لفتح مثل هذا الحساب ، ولكن لاستخدام الحساب الجاري للفرد.
لماذا يعتبر حساب الفرد سيئًا بالنسبة لرائد الأعمال الفردي؟
لذا ، فإن الأموال التي يمكن أن ينفقها رائد الأعمال على نفسه ، لديه ، وهم إما في السجل النقدي ، أو يأتون إلى الحساب الجاري. السؤال هو - ما هي أحكام القانون المسموح لها بإنفاق الأموال الواردة من الأنشطة الريادية لتلبية احتياجاتهم الخاصة؟
دخل مرسوم بنك روسيا رقم 3073-U المؤرخ 7 أكتوبر 2013 "بشأن التسويات النقدية" حيز التنفيذ في 1 يونيو 2014. تسمح التعليمات الرسمية لأصحاب المشاريع الفردية بإنفاق الأموال لتلبية احتياجاتهم الشخصية مباشرة من السجل النقدي. في وقت سابق ، في خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 02.08.2012 رقم 29-1-2 / 5603 (والذي كان مستندًا إلى التوجيه السابق بتاريخ 20.06.2007 رقم 1843-U) تم توضيح أن رواد الأعمال يمكنهم صرف النقود المسحوبة من حسابهم الجاري لتلبية الاحتياجات الشخصية.
في 1 يونيو 2014 ، دخل تعليمات أخرى صادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 11 مارس 2014 رقم 3210-U "بشأن إجراءات إجراء المعاملات النقدية" حيز التنفيذ ، والتي قدمت لأصحاب المشاريع الفردية
أهلا! في هذه المقالة سوف نخبرك عن طرق صرف الحساب الجاري لرجل أعمال فردي.
اليوم سوف تكتشف:
يمكنك صرف الأموال من حسابك بالطرق التالية:
اعتمادًا على ظروف البنك ، قد يتم فرض عمولة مختلفة على أي عملية. لتقليلها إلى الحد الأدنى ، اسحب الأموال من خلال بطاقة الفرد.
لكي يقوم رائد الأعمال الفردي بسحب الأموال من خلال فرع البنك ، عليك أن تأخذ معك:
لتلقي أموال لأغراض شخصية من حساب جاري ، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:
حتى لا توجد مشاكل في المستقبل فيما يتعلق بالضرائب والارتباك في حساباتك الخاصة ، قم بجمع جميع المستندات المتعلقة بالتحركات على الحساب الجاري.
يمكن أن تكون هذه المستندات:
إذا لم يكن لديك أي أوراق داعمة ، فسوف يطرح عليك مكتب الضرائب الكثير من الأسئلة. لتجنب المواقف غير السارة ، احتفظ بدفتر يوميات خاص يتم فيه أخذ جميع المستندات في الاعتبار. سوف يؤكدون "نظافتك" أمام مكتب الضرائب ويمنعون.
غالبًا ما لا يعرف رواد الأعمال (خاصة المبتدئين) كيفية صياغة عبارة تشير إلى تحويل الأموال لأغراض شخصية بشكل صحيح. بعد كل شيء ، إذا تم الإشارة إليها بشكل غير صحيح ، فسيتم شطب الضريبة.
لا توجد متطلبات صارمة في هذا الشأن. يمكنك تحديد الهدف كما تراه مناسبًا. ومع ذلك ، يجب أن يظهر بوضوح اتجاه إنفاق الأموال على وجه التحديد لاحتياجاتك.
الصياغة التالية مسموح بها:
في بعض الحالات ، قد يطلب منك أحد المتخصصين في البنك أن تقوم بالإضافة إلى ذلك بإدخال "معفي من ضريبة القيمة المضافة". لا يُسمح باستخدام عبارة "راتب رائد الأعمال" وغيرها ممن لهم نفس الجوهر. لا يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يعطي أجرًا لنفسه. هو رب عمل للموظفين ويكسب دخلاً من حجم الأعمال.
تعرض المحاسبة التدفقات النقدية الداخلة والخارجة مع عدة إدخالات. كل عملية لها جوهرها الخاص وينعكس في التقرير بطرق مختلفة.
إذا قام صاحب المشروع الفردي بحساب دخله ، فسيتم الإشارة إلى الأخير على النحو التالي:
يبدو سحب الأموال من مكتب النقدية كما يلي:
لا ينعكس سحب الأموال من الحساب المصرفي في محاسبة رواد الأعمال الأفراد. هذه العملية مدرجة فقط في الحسابات المصرفية.
ويمكن تلخيص جوهر المشكلة على النحو التالي: كيف يمكن لمؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة الحصول على الأموال المكتسبة بأقل قدر من الخسائر الإضافية؟
على الرغم من حقيقة أن العنوان أعلن عن ست طرق للحصول على المال من شركة ذات مسؤولية محدودة ، إلا أن واحدة منها فقط هي الطريقة الكلاسيكية حقًا وتستحق أن يُطلق عليها - "أعيش على دخل الأعمال". تعد توزيعات الأرباح جزءًا من الأرباح الموزعة للشركة ، وبالتالي لا يمكن دفعها إلا عندما يتوفر هذا الربح وفقًا للبيانات المحاسبية.
يبدو إجراء توزيع الأرباح كما يلي:
لا يمكن تنفيذ هذا الإجراء أكثر من مرة واحدة كل ثلاثة أشهر ، على الرغم من أنه يمكن دفع الأرباح الموزعة بالفعل كل شهر.
بالإضافة إلى هذا الخيار ، الذي يحتوي على قيود من حيث التكرار وفي بعض الحالات الأخرى ، هناك خمس طرق أخرى لسحب الأموال من شركة ذات مسؤولية محدودة ، على الرغم من أنه لا يمكن وصفها بأنها تحقق ربحًا ، بالمعنى الكامل للكلمة.
يدير العديد من مؤسسي الشركة الشركة بأنفسهم ، ويسجلون أنفسهم كموظفين بموجب عقد عمل. للوهلة الأولى ، تكون هذه الطريقة معادلة من حيث تكلفة دفع أرباح الأسهم (معدل ضريبة الدخل الشخصي على الرواتب والأرباح هو نفسه - 13٪).
لكن لا تنسى أن الراتب يجب أن يُحمل ويدفع على حساب صاحب العمل وأقساط التأمين بشكل عام 30٪ من مبلغ السداد. إذا نظرت إليها من وجهة نظر - مكتب النقد في شركة ذات مسؤولية محدودة يساوي جيب المؤسس - فإن هذه الطريقة هي الأغلى. على سبيل المثال ، لكي يحصل المخرج على 100000 روبل في يديه ، يجب دفع 49425 روبل كضرائب واشتراكات.
ماذا لو كنت لا تريد دفع هذا النوع من المال من راتبك ، ولم يحن الموعد النهائي لتوزيع الأرباح بعد؟ يمكن اقتراض الأموال في شكل قرض بدون فائدة ، يُسمح بتجديد مدته عدة مرات.
وعلى الرغم من أن القرض دين للشركة ، فإن المجتمع له الحق في التنازل عنه إذا لم يعيد المؤسس مبلغ القرض. صحيح ، لا يمكن القيام بذلك إلا من خلال منظمة تعمل بنجاح وليس عليها ديون للميزانية والشركاء. خلاف ذلك ، ستهتم سلطات الضرائب بمعرفة سبب هذا الكرم ولماذا لم يتم اتخاذ جميع التدابير لتحصيل القرض.
في حالة الإعفاء من الدين ، يجب على المؤسس دفع ضريبة الدخل الشخصي مرة أخرى بمعدل 13٪ ، كما هو الحال عند استلام الأرباح.
لتقليل مبلغ التخفيضات الضريبية عند تلقي الأموال ، يدخل بعض المؤسسين في اتفاقية مع شركة ذات مسؤولية محدودة لخدمات الإدارة. للقيام بذلك ، يسجل المؤسس رجل أعمال فردي ويقدم خدمات ليس كموظف ، ولكن ككيان تجاري.
إذا اختار رائد الأعمال الفردي نظام ضرائب مبسط في خيار "الدخل" ، فلا يجب أن يدفع من أجره 13٪ من الراتب ، بل 6٪ فقط. صحيح أنه سيتعين عليه أيضًا دفع أقساط التأمين لنفسه ، ولكن نتيجة لذلك ، سيظل أقل بكثير من 30٪ بموجب عقد العمل.
ولكن على الرغم من أن هذا الخيار قانوني تمامًا (بعد كل شيء ، يدفع صاحب المشروع الفردي الضرائب والرسوم لنفسه) ، فإن دائرة الضرائب الفيدرالية ليست نائمة هنا. الغرض من السلطات الضريبية هو إثبات أن إبرام اتفاقية القانون المدني ناتج فقط عن التهرب الضريبي. وفقًا لذلك ، سيتم فحص هذه العقود بحثًا عن وجود شروط خاصة بعلاقة العمل.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب تبرير المبالغ الكبيرة للأجور للمدير من خلال الإنجازات الاقتصادية الحقيقية للمنظمة. لا ربح ، لأن نصف دخل شركة ذات مسؤولية محدودة يذهب لدفع مقابل خدمات المدير؟ يقول المفتشون إن هناك مخطط ضرائب. لذا ، فإن طريقة الحصول على المال من الأعمال التجارية هذه طريقة قانونية ومربحة ، ولكن تخضع بشكل خاص لسيطرة السلطات الضريبية.
يمكن للمؤسس الذي تم قبوله في الولاية أن يتلقى أموالًا من مكتب النقدية أو من حساب شركة ذات مسؤولية محدودة ، ولكن ليس لنفسه ، ولكن لدفع مصاريف العمل. هذه هي الطريقة التي يمسك بها المحاسب رأسه لأنه ، لكي نكون صادقين ، يجب إنفاق كل قرش من أموال شركة ذات مسؤولية محدودة للعمل وليس للأغراض الشخصية.
لكن الحياة الواقعية ليست مثالية مثل الميزانية العمومية ، لذلك نحن فقط نذكر أنه بطريقة ما في معظم الشركات ذات المسؤولية المحدودة ، هناك دليل موثق على النفقات المبلغ عنها. نحن هنا لسنا مستشاريك ، لكن من المستحيل أيضًا التظاهر بعدم وجود مثل هذا الخيار.
بالمعنى الحرفي ، لا يمكن تسمية هذه الطريقة بسحب الأموال ، لأن المؤسس هنا لا يتلقى المال ، ولكن الفوائد المادية التي يمكن شراؤها معهم. هذا خيار للحصول على نوع: فندق ، ودفع ثمن وجبات الطعام ، وخزانة ملابس العمل ، والمناسبات الثقافية ، إلخ. لكن نفقات الترفيه لها حد - لا يزيد عن 4٪ من صندوق الأجور. بالإضافة إلى ذلك ، مرة أخرى ، مطلوب أدلة مستندية على أن النفقات كان لها غرض تجاري.
نظرًا لمثل هذه الصعوبات في الحصول على الأموال من شركة ذات مسؤولية محدودة ، يصبح من الواضح سبب شهرة موضوع الصرف بالنسبة للمؤسسين. نظرًا لوجود حاجة للحصول على الأموال المكتسبة بسرعة وبأقل "عمولة" ، فستكون هناك عروض ، للأسف ، غير قانونية.
هناك العديد من التفسيرات ، بالإضافة إلى الخيارات ، لهذا المفهوم ، لكننا سنركز على أحدها. الصرف هو سحب المال من قبل المؤسس دون دفع ضريبة الأرباح من خلال الكيانات الخاضعة للرقابة.
البديل النموذجي للسحب النقدي هو تحويل المدفوعات إلى شخص خاضع للرقابة أو وهمي مقابل الخدمات المزعومة أو البضائع التي تم تسليمها. في الوقت نفسه ، يتم تضمين الأموال في نفقات الشركة ذات المسؤولية المحدودة ، ولكن في الواقع لا تتلقى المنظمة أي شيء في المقابل. يتم إرجاع الأموال المسحوبة إلى المؤسس ، ولكن بالفعل كفرد - نقدًا أو عن طريق التحويل إلى حسابه الشخصي.
بالإضافة إلى حقيقة أن هذا المخطط يعاقب عليه القانون ، فإن المؤسس معرض لخطر كبير ، لأن المبلغ المسحوب قد لا يُعاد إليه ببساطة. بالإضافة إلى ذلك ، هناك أيضًا خسائر مالية: يمكن أن يصل دفع المخاطر إلى الشخص الأمامي إلى 5٪ ، وسيذهب مبلغ معين إلى عمولة البنك.
يشعر العديد من رجال الأعمال المعاصرين بالقلق بشأن مسألة كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل الأعمال الفردي؟ بالإضافة إلى ذلك ، يرغبون في معرفة كيفية سحب الأموال دون دفع العمولات الزائدة والتكاليف الإضافية.
على الرغم من حقيقة أن الحساب الجاري ليس شرطًا أساسيًا لممارسة الأعمال التجارية ، فإن العديد من رواد الأعمال يفضلون بشكل متزايد المدفوعات غير النقدية. مال رجل الأعمال هو ملكه ، بغض النظر عما إذا كان في الحساب أو في جيب رجل الأعمال. يسجل العديد من رجال الأعمال حسابًا جاريًا دون التفكير في كيفية تحويل الأموال إليه وكيف يمكن صرفها. في مرحلة ما ، ستصبح هذه المشكلة ذات صلة وستكون هناك حاجة لسحب مبلغ معين.
يمكنك أيضًا سحب الأموال من الحساب الجاري مباشرة في فرع البنك عند الصراف هناك العديد من المخططات التي يمكن اتباعها عند سحب الأموال. يتساءل الكثير من رجال الأعمال عن كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري بدون عمولة؟ يجب أن يأخذ رواد الأعمال في الحسبان أن سحب الأموال من الحساب سيكون أكثر صعوبة من سحبها من البطاقة. إذا طعنت في التشريع ، يمكنك أن ترى أن سحب الأموال من حساب رائد الأعمال الفردي غير مسموح به من خلال البنك. تحتاج إلى سحب الأموال إلى حساب خاص مفتوح لدى مؤسسة مالية. يمكنك بالفعل ربط بطاقة بهذا الحساب وتبسيط عملية صرف الأموال.
يرغب بعض رواد الأعمال في معرفة كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي في سبيربنك؟ هناك طريقتان للتعامل مع هذه القضية. يمكنك فتح حساب شخصي في البنك لفرد وتحويل الأموال إليه. أيضا ، يمكن فتح حساب لمؤسسة. الطريقة الثانية تتضمن استخدام بطاقة بلاستيكية. إذا كانت الشركة تمتلك بطاقة سبيربنك للشركات ، فيمكن استخدامها أيضًا. يجدر النظر في أن الطريقة الثانية أكثر ربحية ، حيث لن يتم تحصيل أي عمولة. خيار السحب هذا له عيب واحد.
تحويل الأموال بين الحسابات ليس بهذه السرعة ، لأن هذا الإجراء يستغرق حوالي 24 ساعة. أيضًا ، لا تنس أن هذا النقل يوفر أيضًا حدًا معينًا. هذا الخيار ليس مناسبًا جدًا في الحالات التي تحتاج فيها إلى صرف النقود بشكل عاجل.
يمكن فتح حساب جاري ، على سبيل المثال ، في Alfa Bank أو Sberbank هناك إجابة أخرى على السؤال حول كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لدى سبيربنك. يمكنك أيضًا صرف النقود من خلال أمين الصندوق لمؤسسة مالية. لا تنص هذه الطريقة أيضًا على دفع العمولات. لتلقي الأموال ، ستحتاج إلى تقديم طلب خاص. بالنسبة للتطبيق ، يتم استخدام نموذج سبيربنك ، حيث تحتاج إلى توضيح الغرض من الدفع. تعد طريقة سحب الأموال هذه أكثر ملاءمة لرجال الأعمال الذين يحتاجون إلى إكمال الدفع بسرعة.
كما أدرك العديد من رواد الأعمال بالفعل ، يمكن أن يكون سحب الأموال في بعض الأحيان عملية معقدة للغاية. قبل اختيار بنك أو مؤسسة مصرفية ، من الضروري توضيح طرق صرف الأموال المقدمة لمؤسسي رواد الأعمال الأفراد. في كثير من الأحيان ، يسأل رواد الأعمال أنفسهم كيف يسحبون الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي في Alfa-Bank؟ قبل فتح الحساب ، يختار العديد من رجال الأعمال البنك بناءً على عدة معايير. أولاً ، يبحثون عن بنك قريب من العمل. ثانياً ، يتم اختيار البنك بناءً على تكلفة فتح الحساب وتكلفة صيانته.
يمكنك فتح حساب إضافي في البنك وربط بطاقة به ، وعندها سيكون إجراء السحب النقدي أسهل بكثير يمكنك فتح حساب مع Alfa-Bank لأصحاب المشاريع الفردية بمعدلين. الأول هو التعرفة "العامة". تبلغ تكلفة إنشاء حساب 1490 روبل ، وستكلف الصيانة 1050 روبل. التعريفة الثانية هي Business Start. يتكلف فتح الحساب أيضًا 1490 روبل ، وسيتعين عليك دفع 40 روبلًا أكثر للخدمة. يهتم العديد من رجال الأعمال بمسألة كيفية عكس الدفع في تقرير المحاسبة بعد أن قام رجل الأعمال الفردي بسحب الأموال من الحساب الجاري. التعيينات في هذه الحالة ليست مطلوبة ، لأن صاحب المشروع الفردي قد لا يحتفظ بسجلات محاسبية. هناك أوقات لا يزال يتم فيها إجراء مثل هذا الحساب. عادة ما يستخدمون الحساب 75 ، أي "التسويات مع المؤسسين". يمكن استخدام الحساب 84 "الأرباح المحتجزة" لدفع الدخل المتوسط.
نظرًا لأن منظمة فردية دافعة لضريبة UTII ، يتساءل العديد من رجال الأعمال عما إذا كانت الأموال المستلمة تخضع لضريبة الدخل الشخصي. يجب على رواد الأعمال الذين يتساءلون عن كيفية سحب الأموال من حساب التسوية لرائد أعمال فردي على UTII أن يعرفوا أن UTII ينطوي على تجارة التجزئة. تسويات الحساب تفترض تجارة الجملة. إذا اختار رائد الأعمال الفردي نظام الضرائب العام ، فبعد تحويل الأموال إلى الحساب الجاري ، يمكن لمصلحة الضرائب معاقبة رجل الأعمال بضرائب إضافية. من أجل تجنب مثل هذه العقوبة ، من الأفضل إعادة الأموال ، وفي حالة العملية تشير إلى أنها دفعت بالخطأ. يتساءل رواد الأعمال أحيانًا عن كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي على STS 6؟ إذا قارنا سحب الأموال لأصحاب المشاريع الفردية الخاضعين للنظام الضريبي المبسط ، فإن الوضع يكون أبسط بكثير مما هو عليه في حالة شركة ذات مسؤولية محدودة. يمكن سحب الأموال دون الإبلاغ عما يخطط لإنفاقها عليه. من الجدير بالذكر أنه عند استخدام FE USN 6 ، سيتجنب رجل الأعمال دفع الضرائب مثل ضريبة الدخل الشخصي ، UST ، ضريبة القيمة المضافة والضرائب الأخرى. يتم استبدال كل هذه الضرائب بضريبة عامة واحدة يوفرها هذا النظام. يتساءل الكثير من رجال الأعمال عما يجب كتابته عند تحويل الأموال في مستندات الدفع؟ في هذه الحالة ، هناك عدة خيارات.
كل رائد أعمال ملزم بدفع الضرائب ، ويمكن القيام بذلك مباشرة من الحساب الجاري الخيار الأول هو تحويل الأموال الشخصية ، والثاني هو تحويل الأموال المستلمة نتيجة لنشاط ريادة الأعمال. يجدر تذكر فارق بسيط مهم ، إذا كان SP USN 6 يعمل بدون مكتب نقدي ، فعندئذ يُحظر سحب الأموال من البنك مباشرة من الحساب. في حالة عدم وجود سجل نقدي ، لا يمكن سحب الأموال إلا إلى بطاقة بلاستيكية.
uristexpress.ru
تقريبا كل رجل أعمال فردي لديه حساب مصرفي. خصوصية هذا النوع من النشاط هو أنه من الصعب للغاية صرف النقود. لا تقيد الدولة أصحاب المشاريع الفردية في مسائل استخدام الملكية. لكن القيود على العمليات لا تزال قائمة. لمزيد من التفاصيل حول كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي ، تابع القراءة.
وفقًا للدستور ، يمكن لكل فرد الانخراط في نشاط ريادي دون تشكيل كيان قانوني. للقيام بذلك ، عليك التسجيل كرائد أعمال فردي. في الوقت نفسه ، تم توضيح بعض القيود في التشريع. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية أن يصبحوا:
يخضع جميع رواد الأعمال من القطاع الخاص تقريبًا لنظام ضريبي مبسط. لذلك ، وفقًا للقانون ، يُسمح لهم فقط بممارسة أنواع معينة من الأنشطة. لا يمكن لأصحاب المشاريع الفردية التقدم للحصول على:
مميزات النشاط:
يعد فتح حساب مصرفي أكثر ربحية من إجراء جميع المدفوعات من خلال أمين الصندوق. دعنا ندرج المزايا الرئيسية:
على الرغم من شعبية المدفوعات غير النقدية ، فإن النقد لا يتخلى عن مراكزه. بموجب القانون ، يمكن لرجل الأعمال التصرف في الممتلكات بشكل مستقل. يتعين على المنظمات الاحتفاظ بالمال في الحسابات الجارية. يفتح رواد الأعمال حسابًا وفقًا لتقديرهم الخاص. إذا أصبح من الضروري صرفها ، فأنت بحاجة إلى ملء نماذج معينة. دعونا نلقي نظرة فاحصة على كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي. لتنفيذ هذه العملية ، سيحتاج صاحب المشروع على الأقل إلى بطاقة ودفتر شيكات. من الأسهل التعامل مع البطاقات البلاستيكية. يمكنك إجراء عملية عبر الإنترنت أو كتابة أمر نقدي.
يمكن إجراء العمليات بأموال شخصية لأصحاب المشاريع الفردية خلال زيارة شخصية للبنك أو إرسال أوامر عبر الإنترنت. يقبل البنك الطلبات ، ويتحقق من شرعيتها ثم يقوم بتنفيذها فقط. يتم احتساب عمولة لكل هذه العمليات. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر الأعمال الفردي في ظل النظام الضريبي المبسط؟ الخطوة الأولى هي تحديد الغرض من المعاملة بشكل صحيح.
إذا دفع رائد الأعمال ضرائب للدولة في الوقت المحدد ، فلا يحق له التدخل في أنشطته لتوضيح أغراض استخدام الأموال. في أمر الدفع ، يمكنك تحديد "للاحتياجات الشخصية" والتأكيد على تنفيذ المعاملة بدون ضريبة القيمة المضافة. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر العمل الفردي إذا كانت البطاقة مرتبطة به؟ يكفي إرسال دفعة عبر الإنترنت من خلال الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. إذا كانت ساعات عمل البنك تنفد ، فيمكنك أيضًا الاتصال بالفرع ومطالبة الصرافين بمعالجة الطلب بسرعة. في هذا المخطط ، هناك شرط مهم واحد - يجب إصدار البطاقة باسم رائد الأعمال الفردي. خلافًا لذلك ، ستعتبر مصلحة الضرائب هذه المعاملة بمثابة دفعة للسلع وستتطلب تحويلًا إلى ميزانية الضرائب.
يمكن إجراء المدفوعات للموردين نقدًا وترحيلها من خلال حساب مصرفي. تقتصر العمليات بأموال "حقيقية" على مبلغ 100 ألف روبل. لم تضع الحكومة قيودًا على المعاملات غير النقدية. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر الأعمال الفردي بنظام مبسط؟ يكفي إصدار أمر دفع وتحويله إلى أمين الصندوق إلى البنك. لا يحق للمنظمة الاستفسار عن أغراض إنفاق الأموال. ولكن إذا كان مبلغ المعاملة كبيرًا ، ولم يقدم العميل إيضاحات ، فيمكن للبنك تحويل الطلب إلى الجهات الحكومية. لتجنب أي مشاكل ، يوصى بالاحتفاظ بجميع الفواتير والإيصالات والمستندات الأخرى التي تؤكد حقيقة المعاملة.
قبل أن تهتم بكيفية سحب النقود من الحساب الجاري لأحد رواد الأعمال الفرديين في سبيربنك ، تحتاج إلى توضيح الحدود التي تضعها المؤسسة لهذه العملية يوميًا وفي وقت معين من اليوم. من أجل تجنب فقدان السيولة لبعض العمليات ، قد يتم تعيين عمولات زائدة. في الوقت نفسه ، لا يقدم جميع البائعين إيصالات يمكن استخدامها لاحقًا لتأكيد عملية الشراء والبيع. لحل هذه المشاكل ، يفتح رواد الأعمال حسابات في العديد من البنوك ويقومون بمعاملات بمبالغ صغيرة. سيكون تنفيذ مثل هذه الإجراءات على المدى الطويل مفيدًا بشكل أساسي للخدمة الخاصة للبنك ، والتي تفقد دخلًا إضافيًا. إذا اعتبرت السلطات الضريبية أيضًا مثل هذه العمليات بمثابة تهرب ضريبي ، فقد يؤدي ذلك إلى إغلاق الحساب أو رفض البنك العمل مع صاحب المشروع.
يمكنك تحويل الأموال من حساب جاري إلى بطاقة رائد أعمال فردية ، لا يتم إصدارها لرائد أعمال ، ولكن إلى فرد. لا يتم تحصيل أي عمولة لمثل هذه العملية. لكن الصفقة تتم في غضون يومين. أولاً ، يجب أن تذهب الأموال إلى حساب صاحب المشروع الفردي ، "اقضي الليلة" ، وفي اليوم الثاني فقط يمكن تحويلها إلى حساب فرد. العيب الثاني هو أنه إذا تم اكتشاف خطأ في المبلغ ، فسيتعين معالجة المعاملة مرة أخرى.
بالنسبة لجميع المعاملات الأخرى ، تحدد المؤسسة أسعارها الخاصة. يجب دفع الحد الأدنى من العمولة حتى بالنسبة لعملية سحب الراتب. لا يقدم البنك معاملات غير خاضعة للتعريفة الجمركية. قد تكون الاستثناءات هي الحالات التي يتم فيها تخفيض مقدار العمولات لبعض العمليات إلى 0 روبل طوال مدة الأسهم.
يتم التحكم بدقة في عملية ملئه من قبل البنك والمؤسسة الضريبية. يقوم العميل بسحب الجزء الخلفي والجزء الرئيسي من الشيك وتحويلهما إلى البنك. يصدر الكتاب بناءً على طلب مكتوب من رائد الأعمال. إنه نموذج مساءلة صارم. لذلك ، يتم ترقيم كل شيك. كيف تسحب الأموال من الحساب الجاري لمبادر العمل الفردي؟ يقبل سبيربنك الشيكات المملوءة بقلم أزرق دون أخطاء أو تصحيحات. هذه الأداة مريحة لأنه في اللحظة الأخيرة يمكنك كتابة شيك لنفسك وصرفه في مكتب الصرف.
يمكن أن تؤثر مشكلة الظل التجارية الموضحة سابقًا على عمليات سحب دفتر الشيكات. لسوء الحظ ، التشريعات في الاتحاد الروسي ليست كاملة بعد. يمكن اعتبار المعاملات القانونية تمامًا غير قانونية. لتجنب المشاكل ، يجب تسجيل جميع عمليات السحب باسم رائد الأعمال.
إذا قام رائد الأعمال بتعيين موظف واحد على الأقل ، فيمكنه إعداد مشروع راتب في البنك وسحب الأموال من الحساب حسب الحاجة. هذه العملية تخضع لأقل عمولة. قد يطلب البنك أمر كشوف المرتبات. لذلك ، تحتاج إلى معرفة كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي وتقديم طلب قبل يوم واحد على الأقل. في هذه الحالة ، سيتم تحويل الأموال من الحساب الجاري إلى بطاقات الموظفين. إذا قمت بالاتصال ببنك عبر الإنترنت ، فيمكنك إجراء معاملة بنفسك أو إعداد دفع تلقائي.
وإلا كيف يمكنك سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي؟ بديل لبطاقة الراتب هو بطاقة الشركة. بمساعدتها ، يمكنك سحب الأموال مباشرة من الحساب الجاري من خلال أجهزة الصراف الآلي. الجانب السلبي الوحيد هو رسوم العمولة الكبيرة.
وفقًا للتشريع ، يمكن فقط تنفيذ المعاملات المتعلقة بنشاط ريادة الأعمال على حسابات رواد الأعمال الأفراد. لا يوجد حظر على سحب الأموال للاحتياجات الشخصية في التشريع. لكن مثل هذه العمليات ستثير اهتمام سلطات الضرائب على الفور. لذلك ، من الأفضل أن تسأل على الفور عن كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل الأعمال الفردي (دخل USN) بدلاً من أن تشرح للمفتشين اتجاه استخدامها لفترة طويلة.
إذا تم سحب الأموال ليتم تداولها ، فلن تحتاج إلى إظهارها بشكل إضافي من خلال أمين الصندوق. لكن الوثائق التي تؤكد حقيقة العملية يجب أن تؤخذ من المورد. فقط بمساعدتهم يمكنك تأكيد اتجاه استخدام الأموال.
يجب تسجيل جميع عمليات إيداع الأموال وخصمها في المحاسبة. توجد عدة خيارات لتسجيل هذه العملية في وحدة التحكم. الخيار الأول:
DT84 KT75 - استحقاق الدخل لأصحاب المشاريع الفردية.
DT75 Kt50 (51) - دفع الأموال.
يمكنك أيضًا استخدام المنشورات التالية:
DT76 KT91 - استحقاق الأرباح.
DT76 KT51 - دفع الأموال.
لمنع مبلغ الأموال لهذه المعاملات من الدخول إلى "دفتر الدخل والمصروفات" ، تحتاج إلى إزالة مربعات الاختيار "انعكاس إلى NU" في برنامج المحاسبة (على سبيل المثال ، 1C) عند ترحيل مستند ، وفي المحاسبة التحليلية يجب الإشارة إلى أن العملية لا يتم تنفيذها في NU. إذا لم يتم ذلك ، فسيتم التقليل من أساس الضريبة الفردية بشكل غير قانوني. فيما يلي كيفية سحب الأموال من الحساب الجاري لرجل أعمال فردي.
fb.ru
عندما بدأت للتو كرائد أعمال فردي ، كان لدي سؤال: كيف يمكن لرجل أعمال فردي سحب الأموال من حساب جاري دون رسوم غير ضرورية؟ في البداية كنت مهتمًا بالجانب القانوني للقضية ...
نعم ، غير محدود. بالنسبة لرجل الأعمال الفردي ، فإن دخل المشروع ودخله الشخصي مفهومان لا ينفصلان ، على عكس شركة ذات مسؤولية محدودة ، حيث يكون دخل المجتمع وأرباح المؤسسين شيئًا مختلفًا. هذا هو السبب في أن رائد الأعمال الفردي مسؤول عن جميع ممتلكاته. وفقًا لذلك ، يمكن إنفاق الأموال الموجودة في حسابه الجاري على الاحتياجات الشخصية.
عادة ما يكون لدى البنوك عمولة عالية إلى حد ما إذا قمت بسحب النقود مباشرة من أمين الصندوق في غرفة العمليات. لذلك ، يعرضون فتح بطاقة الشركة التي سيتم ربطها بالحساب. ولكن ستظل هناك فوائد ورسوم صيانة البطاقة وما إلى ذلك. باختصار ، هذا غير مريح. في الواقع ، كل شيء أكثر شيوعًا وأبسط.
المدفوعات غير النقدية من خلال البنك هي أداة دفع مناسبة لأصحاب المشاريع الفردية. إذا تجاوز مبلغ السداد بموجب اتفاق مع رجل أعمال آخر 100000 روبل ، فلا يوجد خيار آخر غير الدفع إلى الحساب الجاري. هذا هو ما يسمى بحد المدفوعات النقدية بين كيانات الأعمال في إطار اتفاقية واحدة.
غالبًا ما يتلقى رائد الأعمال النقد من المشترين والعملاء. إذا كان هؤلاء أفرادًا عاديين ، فإن الحد الأقصى لمبلغ 100000 روبل لا ينطبق هنا ، لكن مشكلة سلامة النقود تنشأ. حتى لا تقلق بشأن هذا الأمر ، فإن أسهل طريقة هي إيداع الأموال النقدية المستلمة من العملاء والعملاء في حساب جار.
من المريح والآمن إجراء مدفوعات غير نقدية ، ولكن في بعض الحالات ، قد يحتاج رائد الأعمال إلى سحب الأموال من الحساب الجاري ، أي صرفها. دعنا نلقي نظرة فاحصة على كيفية قيام رائد الأعمال الفردي بسحب الأموال من حساب جاري في عام 2019.
يمكنك الحصول على نقود من مكتب النقد في البنك الذي تتعامل معه عن طريق ملء دفتر شيكات أو أمر دفع. علاوة على ذلك ، يجب إدخال الأموال النقدية المستلمة في مكتب أمين الصندوق في أمر نقدي وارد (PKO) ، ثم إصدارها من مكتب النقد في أمر نقدي صادر (CKO).
لتأكيد إنفاق النقود لأغراض العمل ، من الضروري إعداد وحفظ العقود مع الشركاء وإيصالات النقد والمبيعات والفواتير وإشعارات الشحن ومستندات الدفع الأخرى. يتم تأكيد دفع الرواتب نقدًا من خلال كشوف المرتبات على شكل T-53. عند سحب النقود من حساب جاري ، لا يحتاج صاحب المشروع إلى إجراء معاملات ، لأن هذه أداة محاسبية لا يحتفظ بها المالك الوحيد.
نظرًا لتعقيد معالجة المعاملات النقدية والحاجة إلى دفع عمولة للبنك ، نوصي بإجراء مدفوعات نقدية مع الأطراف المقابلة والموظفين في الحالات القصوى. فيما يتعلق بسحب النقود لتلبية الاحتياجات الشخصية لأصحاب المشاريع الفردية ، فمن الأسهل القيام بذلك.
يمكن لرائد الأعمال الفردي إنفاق الأموال الواردة من الشركة على الاحتياجات الشخصية دون قيود وضرائب إضافية. هذه هي الطريقة التي يختلف بها رجل الأعمال الفردي اختلافًا جوهريًا عن مؤسس شركة ذات مسؤولية محدودة. يمكن لمالك الشركة الحصول على دخل من العمل عينيًا فقط ، ودفع ضريبة أيضًا بمعدل 13٪.
في ما يلي اقتباسان يؤكدان بوضوح حق صاحب المشروع في التصرف في الدخل الذي حصل عليه في عام 2019 وفقًا لتقديره الخاص:
"الأموال التي بقيت في الحساب الجاري لرجل أعمال فردي بعد دفع الضرائب والرسوم والمدفوعات الإلزامية يمكن أن يستخدمها لأغراض شخصية. لا ينص القانون على فرض الضرائب على مبالغ الأموال المحولة من الحساب الجاري لمقاول فردي إلى حساب فرد "(من خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 11 أغسطس 2014 N 03-04- 05/39905).
"يمكن إنفاق الأموال النقدية التي يتلقاها رائد الأعمال الفردي من حساب مصرفي دون قيود على الاحتياجات الشخصية. لم يتم إعداد تقرير مسبق عن المبالغ النقدية التي أنفقها رائد الأعمال الفردي مباشرة لأي غرض من الأغراض "(من خطاب بنك روسيا بتاريخ 2 أغسطس 2012 N 29-1-2 / 5603).
هناك ثلاث طرق لتحويل الأموال من الحساب الجاري لرائد أعمال فردي لتلبية الاحتياجات الشخصية في عام 2019.
وبالتالي ، فإن أسهل طريقة لسحب الأموال من رائد أعمال فردي لتلبية الاحتياجات الشخصية ، والتي لا تتطلب عمولة لصرف ومعالجة المستندات النقدية ، هي تحويل الأموال إلى بطاقة الفرد... هذا ما نوصي به مستخدمينا.
هل ستفتح حسابًا جاريًا لرجل أعمال فردي؟ خاصة لمستخدمي خدمتنا ، أعد Tinkoff Bank ظروفًا مواتية ، اترك طلبًا الآن واحصل على:
لسوء الحظ ، فإن بعض البنوك ، التي لا تريد أن تخسر المال ، بدلاً من عمولة لسحب النقود ، تفرض عمولة على العميل للتحويل إلى فرد. في الوقت نفسه ، لا يتم دائمًا استبعاد رواد الأعمال الأفراد من قائمة هؤلاء الأفراد عند تحويل الأموال من حساب مصرفي إلى بطاقتهم ، حتى لو تم إصدار البطاقة في نفس البنك.
مع وضع ذلك في الاعتبار ، ننصح ، عند اختيار بنك لرائد أعمال فردي ، ألا تأخذ في الاعتبار تكلفة خطة التعريفة فحسب ، بل حجم هذه العمولة أيضًا. في الجدول أدناه ، نقدم بيانات عن عمولة التحويل إلى بطاقة IP شخصية لبعض البنوك الكبيرة.
حجم العمولة |
|
|---|---|
سبيربنك | حرر ما يصل إلى 150 ألف روبل. شهريًا ، أعلى من 1٪ |
روسيلخزبانك | 1٪ من المبلغ ولكن ليس أقل من 100 روبل. |
بنك الفا | |
تعتمد القيود المجانية على المبالغ المحولة على التعرفة |
|
وحدة البنك | من 0.75٪ بحد أدنى 90 ص. |
Promsvyazbank | |
افتتاح البنك |
