النظام المالي والائتماني هو مجموعة من المجالات وروابط العلاقات المالية ، والتي يتم من خلالها تكوين وتوزيع واستخدام الأموال.
المبادئ الأساسية لتحديد مجالات وروابط النظام المالي:
توافر قاعدتها المالية الخاصة التي تتكون من الدخل الأولي لموضوعات العلاقات الاقتصادية ؛
الغرض الوظيفي لكل رابط ، والذي يوفر التمويل لتكاليف تحقيق أهداف محددة ، والكيانات التجارية (إنتاج وبيع السلع والخدمات من أجل توليد الأرباح وزيادة رأس المال) ، والسكان العاملين (تلبية الاحتياجات المادية والروحية لمجموعة الفرد والأسرة) والدولة (تلبية الاحتياجات الاجتماعية والدعم الاجتماعي وحماية السكان غير النشطين اقتصاديًا والعاطلين عن العمل) ؛
وحدة المجالات والروابط وتفاعلها ، مُحددة سلفًا من خلال المصدر المشترك للدخل الأولي (GDP) والسياسة المالية التي تهدف إلى مواءمة مصالح موضوعات العلاقات الاقتصادية.
المالية العامة هي العلاقات الاقتصادية في تكوين واستخدام الأموال المركزية للأموال التي تهدف إلى ضمان أداء وظائفها من قبل الدولة.
خصوصية تكوين أموال الدولة هي مشاركة سلطات الدولة كموضوعات للعلاقات المالية.
تشمل الموارد المالية العامة ميزانية الدولة ، وائتمان الدولة ، والأموال الحكومية من خارج الميزانية ، والتأمين الحكومي.
حسب المكانة التي تحتلها في النظام المالي ، فإن الموازنة العامة للدولة هي الخطة المالية الرئيسية للدولة للسنة المالية الحالية ، ولها قوة القانون.
ميزانية الدولة ، من حيث محتواها المادي ، هي صندوق مركزي لأموال الدولة.
من حيث طبيعتها الاجتماعية والاقتصادية ، فهي الأداة الرئيسية لتوزيع وإعادة توزيع الناتج القومي الإجمالي والدخل القومي للدولة.
أموال الدولة خارج الميزانية هي شكل من أشكال التراكم وإعادة توزيع الأموال المستخدمة للوفاء
الاحتياجات الاجتماعية والتمويل الإضافي للاحتياجات الإقليمية.
روابط النظام المالي والائتماني موضحة في الشكل. 1.1
أرز. 1.1 هيكل وروابط النظام المالي
يتم إنشاء الأموال من خارج الميزانية على المستويين الاتحادي والإقليمي ولها غرض محدد. تشمل الأموال الخارجة عن الميزانية صندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي وصندوق التأمين الصحي الإلزامي.
يتم تكوين الأموال خارج الميزانية على حساب المساهمات المخصصة الإجبارية ، والتي لا تختلف بالنسبة لدافع الضرائب العادي عن الضرائب.
يعكس قرض الدولة العلاقات الائتمانية فيما يتعلق بتعبئة الدولة للأموال الحرة المؤقتة للمؤسسات والمنظمات والسكان على أساس السداد لتمويل النفقات العامة.
المُقرض أفراد وكيانات قانونية ، والمقترض هو الدولة التي تمثلها هيئاته. تجذب الدولة موارد مالية إضافية عن طريق بيع السندات وسندات الخزانة وأنواع أخرى من الأوراق المالية الحكومية في السوق المالية.
يسمح هذا الشكل من الائتمان للمقترض بتوجيه الموارد المالية الإضافية المحشودة لتغطية عجز الميزانية دون إصدار لهذه الأغراض.
يقدم صندوق التأمين تعويضات عن الخسائر المحتملة من الكوارث الطبيعية والحوادث ، كما يساهم في الوقاية منها. أصبح التأمين في اقتصاد السوق نشاطًا تجاريًا بشكل متزايد ، لكن العديد من شركات التأمين ليس لديها تخصص واضح في مجالات التأمين. مع نظام تأمين متطور ، تتخصص شركات التأمين في تقديم أنواع معينة من خدمات التأمين.
نظام الائتمان عبارة عن مجموعة من المؤسسات المصرفية وغيرها من المؤسسات الائتمانية. في روسيا ، يتكون هذا النظام من مستويين ، بما في ذلك البنك المركزي للاتحاد الروسي والمؤسسات الائتمانية وفروعها. يشمل النظام مؤسسات الائتمان غير المصرفية التي يحق لها تنفيذ عمليات مصرفية معينة فقط.
إن الشؤون المالية للمنظمات (المؤسسات) ذات الأشكال المختلفة للملكية ، باعتبارها أساس نظام مالي واحد للبلد ، تخدم عملية إنشاء وتوزيع الناتج الاجتماعي والدخل القومي.
يعتمد توفير الصناديق النقدية المركزية بالموارد المالية على الحالة المالية للمؤسسات. في الوقت نفسه ، لا يستبعد الاستخدام النشط لأموال المؤسسة في عملية إنتاج وبيع المنتجات مشاركة الميزانية والقروض المصرفية والتأمين في هذه العملية.
السوق المالي هو سوق للقروض والاستثمارات والأوراق المالية والودائع قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل. سوق الأوراق المالية هو نوع خاص من العلاقات المالية ينشأ عن شراء وبيع أصول مالية محددة - الأوراق المالية. وتتمثل مهمتها في دعم تدفق رأس المال في الصناعات ذات الدخل المرتفع.
تعتمد مبادئ استخدام الموارد المالية في سوق الأوراق المالية على أنواع الأوراق المالية التي يتم استثمارها فيها وعلى أنواع المعاملات مع الأوراق المالية.
التمويل الدولي هو العلاقة بين الدول الناشئة عن التبادل في مجال التجارة في الأصول المالية والاستثمارات وأنشطة الإقراض. على عكس المستوى الوطني ، تخضع هذه العلاقات بشكل أكبر لسيطرة الدولة. تنقسم التدفقات النقدية الدولية إلى قروض حكومية ، وقروض ، ومساعدات ، وهدايا ، وقروض واعتمادات المنظمات الدولية (IMF) ورأس المال الخاص.
الموارد المالية للمواطنين (الأسر) هي موارد نقدية يشكلها السكان لتلبية الاحتياجات ، فضلاً عن أهداف الحفاظ على دخلهم وزيادته. يقعون في مجموعتين كبيرتين:
* الدخل المكتسب هو الدخل المحسوب على أساس الوقت أو نظام الأجر بالقطعة وفقًا للجهد البشري وإنفاق الطاقة العقلية والبدنية ؛
* الدخل غير المكتسب هو جزء من الدخل المستلم نتيجة للأنشطة المالية للفرد: الفائدة على الودائع ، توزيعات الأرباح على الأوراق المالية ، المكاسب.
استخدم نموذج البحث
المصادر العلمية ذات الصلة:
| إجابات الاختبار / الامتحان| 2016 | روسيا | docx | 0.42 ميغا بايت
| إجابات الاختبار / الامتحان| 2016 | روسيا | docx | 0.37 ميغا بايت
مفهوم التمويل ووظائفه. 2 النظام المالي للاتحاد الروسي وهيكله 3 النشاط المالي للدولة والبلديات: المفهوم والدور والميزات والطرق 4 و 5
| إجابات الاختبار / الامتحان| 2016 | روسيا | docx | 0.52 ميغا بايت
قائمة الأسئلة مفهوم القانون المالي. دور ومكانة القانون المالي في نظام القانون الروسي. مفهوم التمويل أصلها. وظائف المالية. الأنشطة المالية للدولة ،
| إجابات الاختبار / الامتحان| 2016 | روسيا | docx | 0.75 ميغا بايت
قائمة الأسئلة هيكل النظام المالي. المالية العامة: المفهوم ، الجوهر ، التكوين ، الدور في الاقتصاد. الوسطاء الماليون: المفهوم والوظائف والأنواع. الاتجاهات الرئيسية للميزانية
| إجابات الاختبار / الامتحان| 2016 | روسيا | docx | 3.48 ميغا بايت
1. العلاقات والاختلافات بين المال والائتمان والتمويل 2. الإصلاحات النقدية: المفهوم ، وتصنيف أنواع وشروط السلوك 3. التضخم: جوهر ، وأنواع ، وأساليب النضال ، وخصائص التضخم في
1.1 التمويل والسوق المالي
تمويلتمثل العلاقات الاقتصادية حول تكوين وتوزيع واستخدام الأموال. تكمن خصوصية العلاقات الاقتصادية التي يتألف منها محتوى التمويل في حقيقة أن لها دائمًا شكلًا نقديًا للتعبير. ومع ذلك ، ليست كل العلاقات النقدية تعبر عن العلاقات المالية. يختلف التمويل عن المال ، سواء في المحتوى أو في الوظائف المؤداة.
المصدر الرئيسي المادي الأساسي لأموال الأموال ، والتي تنشأ عنه العلاقات المالية ، هو الدخل القومي للبلد. من حيث المحتوى المادي ، فإن التمويل هو أموال مستهدفة من الصناديق النقدية ، في المجموع ، تمثل الموارد المالية للبلد.
يتجلى جوهر التمويل إلى أقصى حد في وظائفهم. للتمويل وظيفتان رئيسيتان: التوزيع والتحكم. يتم تنفيذ هذه الوظائف عن طريق التمويل في نفس الوقت.
وظيفة التوزيعيتجلى في توزيع الدخل القومي ، عندما يتم تشكيل الدخل الرئيسي أو الأولي للمشاركين في الإنتاج المادي. ومع ذلك ، فإن الدخل الأولي لا يشكل بعد الأموال اللازمة لتلبية الاحتياجات الاجتماعية المتنوعة. لذلك ، هناك توزيع إضافي أو إعادة توزيع للدخل القومي.
إعادة التوزيع ناتجة عن: إعادة التوزيع بين القطاعات والإقليمية للأموال لصالح الاستخدام الأكثر كفاءة للدخل الأولي ؛ وجود مجال غير منتج (التعليم ، الرعاية الصحية ، التأمين الاجتماعي والأمن ، الإدارة ، الدفاع ، إلخ) والحاجة إلى تمويله ؛ إعادة توزيع الدخل بين مختلف الفئات الاجتماعية من السكان.
وظيفة التحكميتجلى التمويل في التحقق من توزيع الدخل القومي ، وتكوين واستخدام المداخيل والأموال النقدية. يعتمد على قدرة التمويل على عرض مسار عملية الاستنساخ كميًا ، للإشارة إلى المشكلات والانحرافات ، على تغلغل التمويل في جميع مجالات ومستويات الإدارة.
تهدف وظيفة التحكم في التمويل إلى زيادة كفاءة النشاط الاقتصادي ، والإنفاق الرشيد للمواد والعمالة والموارد المالية والموارد الطبيعية ، وتقليل النفقات والخسائر غير المنتجة ، والامتثال للتشريعات المالية والوفاء بالالتزامات المالية.
يتم تحديد درجة وعمق تنفيذ وظيفة التحكم في التمويل إلى حد كبير من خلال حالة الانضباط المالي. الانضباط المالي- هذا هو التقيد بترتيب إجراء التمويل ، إلزامي لجميع كيانات الأعمال ، والقواعد والقواعد المعمول بها ، والالتزامات المالية.
يتم تنفيذ مهام التوزيع والرقابة المالية من خلال الآلية المالية. ويشمل مجموعة من الأشكال التنظيمية للعلاقات المالية في النظام الاقتصادي القائم (الهياكل المالية) ، وإجراءات تكوين واستخدام الأموال ، وأدوات وطرق الإدارة المالية ، والتشريعات المالية.
يرتبط عمل الآلية المالية ارتباطًا وثيقًا بالسوق المالية. كما تعلم ، في اقتصاد السوق ، تسعى الكيانات الاقتصادية بشكل مستقل إلى الحصول على الموارد المادية والنقدية في الأسواق. يُطلق على السوق الذي يتم فيه شراء الموارد المادية وبيعها اسم سوق الأصول الحقيقية. يُطلق على السوق الذي يوفر تدفق الأموال بين المشاركين في العلاقات الاقتصادية السوق المالية.
السوق المالي- هذا هو مجال المعاملات النقدية ، حيث يكون موضوع الصفقة هو الأموال الحرة مؤقتًا للكيانات القانونية والأفراد والدولة والبلديات.
الشرط الموضوعي المسبق لعمل السوق المالية هو التناقض بين الحاجة إلى الموارد المالية في كيان أو كيان آخر وتوافر المصادر لتلبية هذه الحاجة. غالبًا ما يكون لدى بعض المالكين أموال متاحة ، بينما تنشأ احتياجات الاستثمار من الآخرين. من أجل تجميع الأموال المجانية مؤقتًا واستخدامها الفعال ، يُقصد بالسوق المالية ، والغرض الوظيفي منها التوسط في نقل الأموال من أصحابها (المدخرين) إلى المستخدمين (المستثمرين).
المدخرات هي كيانات قانونية وأفراد يقومون بتجميع الأموال. المدخرون الرئيسيون في معظم البلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة هم الأفراد (السكان) الذين يستثمرون مدخراتهم بشكل مباشر (فردي) أو من خلال مختلف المؤسسات المالية والائتمانية (بشكل جماعي). مستخدمو الأموال (المستثمرين) هم كيانات تجارية وهيئات حكومية وبلدية تستثمرها في أي مؤسسة أو عمل تجاري.
يتم تحديد أداء السوق المالية سلفًا بشكل موضوعي من خلال وجود ملاك في اقتصاد البلاد يتمتعون باستقلال حقيقي وليس وهمي. فقط هؤلاء الملاك المستقلون قادرون على إبرام المعاملات التجارية في السوق المالية ، وتقديم طلب على الموارد المالية ويهدفون إلى استثمارهم الفعال.
مع الأخذ في الاعتبار الأشكال المختلفة التي تتداول بها الموارد النقدية في السوق المالية ، وكذلك طرق التسجيل القانوني لإعادة توزيعها ، فمن المعتاد التمييز بين القطاعات (الأجزاء المكونة) في السوق المالية. أهمها:
سوق الائتمان،
· سوق الأسهم ومجلس الإدارة ،
سوق التأمين
· سوق العملات
في سوق الائتمان ، تتم إعادة توزيع الأموال من خلال علاقة الإقراض. يُفهم القرض على أنه علاقة لتوفير المال أو الأشياء من قبل شخص (مُقرض) لآخر (مقترض) بشروط الاستعجال والسداد والدفع. علاقات الائتمان متنوعة للغاية - فهي تميز بين القروض السلعية والتجارية والحكومية والمصرفية. في سوق الأوراق المالية ، هناك إعادة توزيع للأموال وحقوق الملكية عن طريق إجراء معاملات بأدوات خاصة (أوراق مالية). في سوق التأمين ، تتم إعادة التوزيع من خلال علاقة التأمين. يشير التأمين إلى العلاقة لحماية مصالح ممتلكات بعض الأشخاص (حاملي وثائق التأمين) في حالة وقوع أحداث معينة على حساب الأموال المتكونة من أقساط التأمين التي يدفعونها. إن وجود سوق الصرف الأجنبي ناتج عن وجود العديد من العملات الوطنية والحاجة إلى تحويلها.
سوق الأوراق المالية وسوق الائتمان - القطاعان الرئيسيان في السوق المالية - على الرغم من الاختلافات ، مترابطان بشكل وثيق. يغطي سوق الائتمان العلاقات الناشئة عن تقديم البنوك للقروض بشروط السداد والاستحقاق والدفع. يشمل سوق الأوراق المالية كلاً من علاقات القروض وعلاقات الملكية المشتركة التي يتم التعبير عنها من خلال إصدار الأوراق المالية. في الممارسة العملية ، هناك تدفق مستمر لرأس المال من شكل إلى آخر: يتم إصدار سندات الدين مقابل ضمانات بنكية ، ويتم إصدار القروض المصرفية بضمان الأوراق المالية ، ويتم الإقراض بأوراق مالية ، إلخ. توجد علاقات مماثلة مع الأسواق المالية الأخرى: يتم استثمار احتياطيات التأمين في الأوراق المالية ، وتستخدم الأوراق المالية للتأمين ، والأوراق المالية مقومة بالعملة الأجنبية ، إلخ.
1.2 هيكل النظام المالي والائتماني
يتم تحديد الأداء الفعال للسوق المالي إلى حد كبير من خلال درجة تطور البنية التحتية للسوق. تتكون البنية التحتية للسوق المالي من العديد من المنظمات التي تضمن تنفيذ وظائفها الرئيسية. تسمى هذه المنظمات المؤسسات المالية والائتمانية.
من وجهة نظر مؤسسية النظام المالي والائتمانيهي مجموعة من المؤسسات المالية والائتمانية التي تشكل البنية التحتية للسوق المالي. المؤسسات المالية والائتمانية متنوعة للغاية ويمكن تصنيفها وفقًا لمعايير مختلفة.
اعتمادًا على دورها في عمل السوق المالية ، يمكن تقسيم المؤسسات المالية والائتمانية إلى مؤسسات أولية وثانوية. تقوم المؤسسات المالية والائتمانية الرئيسية بالوساطة المالية مباشرة في إعادة توزيع الأموال المجانية مؤقتًا. وتشمل هذه ، على سبيل المثال ، البنوك والوسطاء في سوق الأوراق المالية. تؤدي المؤسسات الثانوية وظائف الدعم التنظيمي والتقني والمعلوماتي للعمليات في السوق المالية. تشمل الأمثلة مكاتب الائتمان والمنظمات التي تحتفظ بسجلات لأصحاب الأوراق المالية. مصطلح "ثانوي" لا يعني إطلاقا الدور الثانوي لهذه المؤسسات في النظام المالي والائتماني. إن أهميتها في البنية التحتية للأسواق المالية المتقدمة عالية للغاية وتميل إلى الزيادة.
وفقًا لشكل الملكية ، تنقسم المؤسسات المالية والائتمانية إلى عامة وخاصة. نظرًا لأن التدخل الحكومي المباشر في آلية السوق في اقتصاد السوق محدود للغاية ، فإن المركز السائد تشغله المؤسسات المالية والائتمانية الخاصة. في الوقت نفسه ، تُمنح مؤسسات الدولة غالبًا وظائف منظمي الأسواق المالية وتحتل مكانة خاصة في هيكل النظام المالي والائتماني. من بين أهم المؤسسات المالية والائتمانية الحكومية البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وبنك التنمية (Vnesheconombank) ، ووكالة تأمين الودائع. بالإضافة إلى ذلك ، فهي مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بالمؤسسات المالية العامة ، التي تعمل وفقًا لمبادئ غير سوقية وتضمن عمل المالية العامة. يجمع بعضها بين أشكال النشاط السوقية وغير السوقية (على سبيل المثال ، صندوق المعاشات التقاعدية لروسيا).
تختلف المؤسسات المالية والائتمانية في درجة تنظيم أنشطتها. ينظم القانون أنشطة معظم المؤسسات. هناك نظام متطور للتنظيم القانوني للسوق المالي يضمن وضعها القانوني. في هذه الحالة ، تخضع المؤسسات المهمة بشكل خاص للترخيص (البنوك ، مؤسسات التأمين) أو الاعتماد (مكاتب السجل الائتماني) ، بينما تعمل مؤسسات أخرى بدون تصاريح خاصة (شركات التأجير). هناك أيضًا مؤسسات لا تخضع أنشطتها حاليًا لأحكام قانونية خاصة (شركات التخصيم ، وسماسرة الائتمان). التغييرات في التشريعات التي تحكم الأسواق المالية دائمة ، وبالتالي ، تظهر مؤسسات مالية وائتمانية جديدة في السوق كل عام.
سمة مميزة أخرى للمؤسسات المالية والائتمانية هو نطاق أنشطتها. يؤدي تقسيم السوق المالية حتماً إلى تجزئة النظام المالي والائتماني. يتضمن عددًا من الأنظمة الفرعية (الأنظمة الفرعية). بعبارات عامة ، يمكن التمييز بين ثلاثة مكونات للنظام المالي والائتماني - نظام الائتمان والمصرفي ، ونظام التأمين ونظام سوق الأوراق المالية ، والتي تتوافق مع القطاعات الرئيسية الثلاثة للسوق المالي. لا يتمتع سوق الصرف الأجنبي في الواقع ببنية تحتية مستقلة ، لأنه مرتبط ارتباطًا وثيقًا بالخدمات المصرفية. لذلك ، قلة عدد مؤسسات سوق الصرف الأجنبي (تبادل العملات) ، سوف نشير إلى نظام الائتمان والبنوك.
إلى نظام الائتمان والبنوكتشمل المؤسسات التي ترتبط أنشطتها بشكل أساسي بعمل سوق الائتمان. يتكون أساس هذا النظام من المؤسسات المصرفية الحكومية وغير الحكومية - البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وبنك التنمية (Vnesheconombank) ، والبنوك ومنظمات الائتمان غير المصرفية (جمع النقد والتسوية والإيداع والائتمان). تشمل مؤسسات الائتمان الأخرى شركات التأجير والتخصيم ، وتعاونيات الائتمان الاستهلاكي للمواطنين ، ومكاتب الرهونات ، ووكلاء الرهن العقاري. تلعب مكاتب الائتمان ووسطاء الائتمان وبورصات العملات والمنظمات التي تقوم بتسوية فواتير الخدمات دورًا مساعدًا في نظام الائتمان والبنوك. بالإضافة إلى ذلك ، في بعض الحالات ، يمكن أن تؤدي الهيئات المالية الحكومية (في حالة علاقات الإقراض الحكومية) والمؤسسات البريدية (في تنفيذ الطلبات البريدية) دور المؤسسات المالية والائتمانية.
الخامس نظام التأمينتشمل مؤسسات التأمين وشركات التأمين المتبادل ووسطاء التأمين وصناديق التقاعد غير الحكومية. من بين مؤسسات الدولة ، يمكن أن تُنسب وكالة تأمين الودائع إلى نظام التأمين ، على الرغم من ارتباط أنشطتها ارتباطًا وثيقًا بالنظام المصرفي. في بعض الحالات ، يمكن أداء دور المؤسسات المالية والائتمانية من خلال الصناديق الاجتماعية الحكومية من خارج الميزانية (صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ، وصندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي ، وصناديق التأمين الطبي الإجباري).
الخامس نظام سوق الأوراق الماليةيشمل ، أولاً وقبل كل شيء ، المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية - السماسرة والتجار والمديرين والمودعين (أمين الحفظ والمتخصص والتسوية) والمسجلين ومؤسسات المقاصة (مراكز المقاصة) ومنظمي التجارة (البورصات). مؤسسات الاستثمار الجماعي ، التي ترتبط أنشطتها بشكل أساسي بسوق الأوراق المالية ، لا تقل أهمية. وتشمل هذه - صناديق الاستثمار المساهمة ، وشركات إدارة صناديق الاستثمار المشترك ، وإدارة تغطية الرهن العقاري ، وتعاونيات الادخار السكني. تشمل المنظمات المساعدة لسوق الأوراق المالية وكلاء التحويل ووكالات التصنيف والاستشارات.
بالنظر إلى الأجزاء المكونة للنظام المالي والائتماني ، من الضروري مراعاة علاقتها الوثيقة مع بعضها البعض. نظرًا لإمكانية الجمع بين أنواع مختلفة من الأنشطة ، يمكن أن تعمل المنظمة نفسها في وقت واحد في قطاعات مختلفة من النظام المالي والائتماني. على سبيل المثال ، يمكن لمنظمات الائتمان والتأمين الانخراط في وقت واحد في الأنشطة المهنية في سوق الأوراق المالية ، وصناديق التقاعد غير الحكومية هي من كبار المستثمرين في سوق الأوراق المالية.
1.3 المالية العامة
في النظام المالي للبلد ، تحتل المالية العامة المكانة الرائدة. المالية العامةتمثل العلاقات الاقتصادية حول تكوين وتوزيع واستخدام الأموال العامة.
في هيكل المالية العامة ، توجد روابط منفصلة منفصلة ، تؤدي كل منها وظائفها المحددة. الأجزاء المكونة للمالية العامة هي ميزانية الدولة ، والأموال من خارج الميزانية للدولة ، والائتمان الحكومي ، والشؤون المالية لمنظمات ومؤسسات الدولة. الجزء الأخير هو التمويل اللامركزي.
في عمل المالية العامة ، تنشأ عمليتان مترابطتان: تعبئة الموارد المالية تحت تصرف الدولة واستخدامها لتلبية الاحتياجات العامة. يتم التعبير عن أول هذه العمليات في المفهوم الإيرادات الحكومية، والثاني - في مصروفات الحكومة... إن مجمل إجراءات الدولة الهادفة إلى تعبئة الموارد المالية وتوزيعها واستخدامها لأداء وظائف الدولة هي السياسة المالية للدولة.
إن مركزية جزء كبير من الإيرادات الحكومية في الميزانيات على مختلف المستويات يجعل من الممكن اتباع سياسة مالية موحدة ، وضمان إعادة توزيع الموارد المالية ، وحل مشاكل الحكومة.
يتم تحديد تكوين الإيرادات الحكومية إلى حد كبير من خلال الأساليب التي تحشد الحكومة من خلالها الأموال اللازمة. في اقتصاد السوق ، تتمثل الطرق الرئيسية لتعبئة الإيرادات الحكومية في تحصيل الضرائب والاقتراض والانبعاثات. والنسبة بينهما في الفترات التاريخية المختلفة ليست واحدة ويتم تحديدها من خلال مستوى التنمية الاقتصادية والسياسة المالية المتبعة وشدة المشاكل الاجتماعية وعوامل أخرى.
الضرائب هي مركزية لنظام إيرادات الدولة. في اقتصاد السوق ، يصبح النموذج الضريبي هو السائد في النظام العام للعلاقات المالية. الضرائب هي الأداة الرئيسية لإعادة توزيع الدخل القومي وضمان تعبئة غالبية الموارد المالية في تكوين كل من الميزانية والأموال الخارجة عن الميزانية. ويحدد القانون أنواع الإيرادات الضريبية وآلية تحصيلها ويخصصها للجهات الحكومية المختصة.
ضريبةلها أهمية مالية واقتصادية واجتماعية. من خلال تزويد الدولة بالموارد المالية اللازمة ، تؤدي الضرائب دورها المالي. في الوقت نفسه ، يمكن لآلية حساب الضرائب وأنواعها وأحجامها والحوافز الضريبية المستخدمة أن تؤثر على تطوير الإنتاج وتحسين هيكله القطاعي والإقليمي وتحفيز أنواع معينة من النشاط ، أي لها أهمية اقتصادية. بمساعدة الضرائب ، يتم حل المهام الاجتماعية المهمة: يتم تنظيم دخول الفئات الاجتماعية المختلفة من السكان ، ويتم تحديد المزايا الضريبية بناءً على متطلبات السياسة الاجتماعية ، ويتم إعفاء بعض الأشخاص وأنواع الأنشطة والتكاليف وما إلى ذلك من الضرائب .
ثاني أهم دخل مالي هو قروض حكومية... فهي لا تستخدم فقط لتغطية عجز الموازنة ، ولكن أيضًا لتوفير نفقات رأسمالية مختلفة ، خاصة فيما يتعلق بالاستثمار في القطاع العام للاقتصاد. تزداد أهمية القروض بشكل كبير خلال فترات الأزمة في الاقتصاد ، عندما يزداد التوتر المالي لأجزاء مختلفة من النظام المالي. خلال الأزمات الاقتصادية ، قد تسود القروض على الضرائب ، لأن الأخيرة ، بسبب عدم كفاية المرونة ، غير قادرة على تعبئة موارد مالية كبيرة بسرعة. تُستخدم القروض في أجزاء مختلفة من المالية العامة: في تشكيل الميزانيات على مستويات مختلفة ، وفي تشكيل الأموال خارج الميزانية ، كجزء من الأموال التي يتم جذبها من الشركات العامة.
الطريقة الثالثة لتعبئة الإيرادات الحكومية هي قضية نقدية، والتي تعمل في نوعين - النقود الورقية والائتمان. تلجأ الحكومة إلى الانبعاثات فقط إذا كانت عائدات الضرائب والقروض لا تغطي النفقات الحكومية ، وينشأ وضع في السوق المالية غير موات لإصدار قروض جديدة. إن الانبعاثات ، سواء الورقية أو الائتمانية ، إذا لم تكن مرتبطة باحتياجات التداول الاقتصادي ، هي جوانب سلبية ، لأنها تؤدي إلى زيادة العمليات التضخمية في الاقتصاد. تميل البلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة إلى عدم اللجوء إلى مسألة الائتمان ، واستبدالها بمسألة القروض.
يتم تحديد محتوى وطبيعة الإنفاق الحكومي من خلال وظائف الدولة: الاقتصادية والاجتماعية والإدارية والعسكرية وغيرها. في ظروف السوق ، يتم تضييق الوظيفة الاقتصادية للدولة بشكل كبير. ومع ذلك ، فإن الإنفاق الحكومي على الاقتصاد مهم للغاية. أنها تساهم في إعادة هيكلة الإنتاج والتحديث وإعادة المعدات التقنية للمؤسسات. بالإضافة إلى مجالات الاقتصاد التي لا يستطيع أحد غير الدولة تمويلها. يتم احتساب حصة كبيرة من الإنفاق الحكومي من خلال التكاليف المرتبطة بتنفيذ الوظيفة الاجتماعية للدولة.
يعتمد عمل الإنفاق العام على مبادئ معينة. إلى الأهم مبادئ الإنفاق العامترتبط:
الاتجاه المستهدف للأموال ،
عدم إمكانية الرجوع في إنفاق الموارد العامة ،
الامتثال للاقتصاد.
اتجاه الهدفيعني أن الإنفاق الحكومي يتم تنفيذه بدقة للغرض المقصود وفقًا لتوجيهات الإنفاق. مبدأ اللارجعةيعني إنفاق الموارد العامة أن الأموال المستخدمة في تمويل الإنفاق العام لا تحتاج إلى تعويض. يختلف نظام الإنفاق هذا اختلافًا كبيرًا عن استخدام أموال الائتمان. إن تحقيق أكبر قدر من الكفاءة في عملية تنفيذ النفقات الحكومية يتوافق مع مبدأ تنظيمها مثل الامتثال للاقتصاد... يمكن وصفه بأنه نظام من الأشكال وطرق التقليل المتسق للتكاليف بالنسبة للنتيجة التي تم الحصول عليها. لا يرتبط هذا المبدأ دائمًا بخفض التكلفة ، ولكنه يقترح بالضرورة التنفيذ الأكثر ملاءمة لها.
في نظام المالية العامة ، تحتل الصدارة من قبل ميزانية الدولة... وهي تجسد الإيرادات والنفقات الرئيسية للدولة. عادة ، تُفهم ميزانية الدولة على أنها الخطة المالية الرئيسية للدولة للعام الحالي ، والتي لها قوة القانون. وهكذا ، تُصاغ ميزانية الدولة للاتحاد الروسي في شكل قانون اتحادي. من حيث محتواها المادي ، تعتبر ميزانية الدولة صندوقًا مركزيًا لأموال الدولة ، ومن حيث جوهرها الاجتماعي والاقتصادي ، فهي أداة لإعادة توزيع الدخل القومي.
تؤدي ميزانية الدولة الوظائف الرئيسية التالية:
إعادة توزيع الدخل القومي ؛
تنظيم الدولة وتحفيز الاقتصاد ؛
الدعم المالي للسياسة الاجتماعية ؛
السيطرة على تكوين واستخدام الصندوق المركزي للأموال.
يتم عمل الميزانية من خلال أشكال اقتصادية خاصة - الدخل والنفقات. ايرادات الموازنة- هذا جزء من الموارد المالية المركزية للدولة. يعبرون عن العلاقات الاقتصادية الناشئة في عملية تكوين صناديق الأموال. أشكال إظهار هذه العلاقات هي أنواع مختلفة من المدفوعات وإيصالات الميزانية.
المصدر الرئيسي لإيرادات الموازنة هو الضرائب (80 - 85٪). تتكون الحصة الرئيسية من الإيرادات الضريبية للموازنة من الضرائب المباشرة وغير المباشرة. يتم فرض الضرائب المباشرة مباشرة على الدخل أو الممتلكات. وتشمل هذه ، على سبيل المثال ، ضريبة الدخل ، وضريبة الدخل الشخصي ، وضريبة الممتلكات. يتم تضمين الضرائب غير المباشرة في شكل رسوم إضافية في سعر البضائع ويدفعها المستهلك. أهم الضرائب غير المباشرة هي ضريبة القيمة المضافة وضرائب الإنتاج. تشمل الإيرادات الضريبية للموازنة الرسوم الجمركية أيضًا. يتم تحصيل أي ضرائب أو رسوم أو رسوم كإيرادات في الميزانية على أساس القانون فقط.
تشمل إيرادات الموازنة غير الضريبية: الإيرادات المتأتية من استخدام أملاك الدولة ، وعائدات الخصخصة ، وعائدات النشاط الاقتصادي الأجنبي.
نفقات الميزانيةتمثل التكاليف المتكبدة فيما يتعلق بأداء حالة وظائفها. يعبرون عن العلاقات الاقتصادية حول استخدام أموال الميزانية في اتجاهات مختلفة. وفقًا لأقسام التصنيف الوظيفي لنفقات الموازنة الاتحادية ، يتم تمييز مجموعات النفقات التالية:
1. الإدارة العامة - تشمل تمويل رئيس الدولة والسلطات التشريعية والتنفيذية والسلطات المالية والضريبية ونفقات أخرى للحكومة العامة.
2. الأنشطة الدولية - تجمع بين تكاليف التعاون الدولي ، وتنفيذ المعاهدات بين الدول ، والمساعدة الاقتصادية والإنسانية ، وأنشطة حفظ السلام.
3. الدفاع الوطني - نفقات بناء وصيانة القوات المسلحة ، والبرامج العسكرية ، وتوفير تدريب التعبئة ، والحماية الاجتماعية للعسكريين وأسرهم.
4. تشمل أنشطة إنفاذ القانون وأمن الدولة نفقات هيئات الشؤون الداخلية وأمن الدولة وشرطة الضرائب وخدمة الحدود ومكتب المدعي العام والعدالة والقوات الداخلية ونظام العقوبات وخدمة الإطفاء.
5. يشمل تمويل الاقتصاد الوطني الإنفاق على البحوث الأساسية ومساعدة التقدم العلمي والتكنولوجي ، ودعم مجمع الوقود والطاقة ، والزراعة ، والنقل والاتصالات ، وحماية البيئة والموارد الطبيعية.
6. تمويل المجال الاجتماعي الثقافي هو تكلفة التعليم ، والثقافة ، والفن ، ووسائل الإعلام ، والرعاية الصحية ، والثقافة البدنية ، والسياسة الاجتماعية.
7. خدمة الدين العام - تكلفة سداد الفوائد وأصل الدين على القروض الخارجية والداخلية للدولة.
تشمل المصروفات الأخرى الأموال الاحتياطية لرئيس وحكومة الاتحاد الروسي ، وقروض الميزانية ، والانتخابات ، ونفقات أخرى.
بالإضافة إلى التصنيف الوظيفي للمصروفات ، يتم كتابة الهيكل الإداري للنفقات في الميزانية. لكل وزارة وخدمة ووكالة اتحادية ، يتم تحديد المبلغ الإجمالي للتمويل ومجالات الإنفاق المحددة. بالإضافة إلى مجموعات النفقات المشار إليها ، تخصص الميزانية الاتحادية نفقات لتمويل البرامج الاتحادية المستهدفة.
يتم بناء ميزانية الدولة على أساس طريقة الميزانية العمومية ، أي يتم تحديد المصروفات على أساس الدخل المتوقع. يتم تشكيل وإنفاق أموال الميزانية الفيدرالية من خلال الخزانة الفيدرالية ، ويتم التحكم في تنفيذ الميزانية الفيدرالية إلى غرفة الحسابات في الاتحاد الروسي.
الأموال الخارجة عن الميزانيةتمثل مجموعة من الموارد المالية تحت تصرف الدولة ولها غرض محدد بدقة. إن إنشائها هو إحدى طرق إعادة توزيع الدخل القومي لتمويل الأنشطة المستهدفة.
اعتمادًا على الغرض المقصود ، يمكن تكوين الأموال الاجتماعية والاقتصادية والبيئية وغيرها من الأموال من خارج الميزانية. يحدد التشريع إجراءات تكوين واستخدام أموال هذه الصناديق. المصادر الرئيسية للدخل لهذه الصناديق هي الضرائب والرسوم الخاصة ، وكذلك الأموال من الميزانية والقروض. حاليًا ، يتم دمج معظم الصناديق الخاصة ، باستثناء الصناديق الاجتماعية ، في الميزانية مع الحفاظ على الطبيعة المستهدفة لاستخدامها.
تشمل الصناديق الاجتماعية صندوق التقاعد وصندوق التأمين الاجتماعي وصندوق التأمين الصحي الإلزامي. تحتل هذه الصناديق مكانة كبيرة في الحجم الإجمالي للمالية العامة. وهي مجتمعة قابلة للمقارنة من حيث الحجم مع ميزانية الدولة.
قرض الدولةهي مجموعة من العلاقات الاقتصادية بين الدولة ، ممثلة بصلاحياتها وإدارتها ، وبين الأفراد والكيانات الاعتبارية ، والتي تعمل فيها الدولة كمقترض أو دائن أو ضامن.
يجمع ائتمان الدولة كفئة اقتصادية بين العلاقات المالية والائتمانية. كحلقة وصل في النظام المالي ، فإنه يخدم تكوين واستخدام الصناديق النقدية المركزية للدولة.
يؤدي الائتمان الحكومي وظيفتين: المالية والتنظيمية ، والوظيفة المالية لائتمان الدولة هي تكوين صناديق نقدية مركزية للدولة عن طريق قرض. تذهب الأموال المقترضة لتمويل الإنفاق الحكومي (بما في ذلك ، إذا لزم الأمر ، لتغطية عجز الميزانية).
يؤدي تنفيذ الوظيفة المالية لائتمان الدولة إلى التعليم الدين العام. وتنقسم إلى رأس المال والجاري . يمثل الدين العام الرأسمالي المبلغ الإجمالي لالتزامات الدين الحكومية الصادرة والمستحقة ، بما في ذلك الفوائد المستحقة ، والدين العام الحالي هو مبلغ سداد الالتزامات المستحقة والفائدة المستحقة.
تتجلى الوظيفة التنظيمية للائتمان الحكومي من خلال التأثير على تداول الأموال ، ومستوى المعدلات في السوق المالية ، وغيرها من مؤشرات الاقتصاد الكلي للاقتصاد. من خلال تقديم القروض بين مجموعات مختلفة من المستثمرين ، تضغط الدولة بالتالي على طلبهم الفعال ، وتحول الأموال من قطاعات أخرى من السوق المالية.
تؤدي الدولة دور المقترض إلى زيادة الطلب على الأموال المقترضة ، وبالتالي يرتفع سعر القرض. من خلال ضخ الأموال في السوق المالية في شكل قروض ، تؤثر الدولة أيضًا على المعروض النقدي المتداول والطلب الفعال والمؤشرات الاقتصادية الأخرى.
يمكن أن يكون ائتمان الدولة في أشكال مختلفة: أكثرها شيوعًا هي: القروض الحكومية ، والقروض والائتمانات غير السندات ، وقروض الموازنة والائتمانات ، والقروض المضمونة.
قرض حكوميهو اقتراض الأموال من الكيانات القانونية والأفراد عن طريق إصدار السندات وسندات الخزانة وأنواع أخرى من الأوراق المالية الحكومية.
يتم تصنيف القروض الحكومية حسب عدد من الخصائص. حسب المُصدرين ، يتم تقسيمهم إلى مواضيع اتحادية واتحادية وبلدية. اعتمادًا على مجال التنسيب ، يمكن التمييز بين القروض الداخلية والخارجية. من وجهة نظر طبيعة التداول في السوق ، هناك قروض سوقية وقروض غير سوقية. يتم شراء أدوات الإقراض القائمة على السوق وبيعها بحرية في سوق الأوراق المالية ، بينما تخضع أدوات الإقراض غير السوقية لقيود معينة. على أساس حاملي أدوات الاستدانة ، يتم تقسيم القروض الحكومية إلى تلك المقدمة فقط بين الأفراد أو فقط بين الكيانات القانونية وإلى قروض شاملة.
يمكن أن تكون القروض الحكومية مضمونة وغير مرتبطة بالسندات. إذا كان الأول مصحوبًا بإصدار الأوراق المالية ، فحينئذٍ قروض غير سندات- إضفاء الطابع الرسمي بموجب اتفاقيات وعقود وإصدار شهادات خاصة دون إصدار أوراق مالية حكومية.
قروض الميزانيةو الاعتماداتالتعبير عن علاقة تقديم المساعدة المالية لكيانات الأعمال على حساب الميزانية بشروط الاستعجال والدفع والسداد. على عكس القروض المصرفية ، لا تسعى قروض الميزانية إلى تحقيق أهداف تجارية ؛ يتم إصدارها بشروط ميسرة لحل المشكلات الاجتماعية المهمة.
شكل آخر من أشكال الائتمان الحكومي قروض مضمونة... إنها تمثل قروضًا لموضوعات الاتحاد والحكومات المحلية والمنظمات التجارية والهياكل الاقتصادية الأخرى من الدائنين الخارجيين والداخليين تحت ضمان الدولة أو السلطات البلدية.
يمكن مقارنة نظام الائتمان بالدورة الدموية - يتم تجميع التدفقات النقدية وإعادة توزيعها. أنواع وعناصر النظام النقدي. تاريخ وميزات النظام الروسي ثلاثي المستويات.
النظام النقدي راسخ في النماذج الحديثة لاقتصاد السوق المتقدم ، ويحتل مكانة مهمة في عمل الآلية الاقتصادية.
في الواقع ، هذا نظام كامل للتداول الاقتصادي ينظم التدفقات المالية ويراكمها ويعيد توزيعها ، ويدير التسويات المتبادلة بين الكيانات الاقتصادية ، فضلاً عن منح ائتمانات للسكان والقطاعات الاقتصادية الفردية.
ينقسم النظام النقدي إلى نوعين:
في الحالة الأولى ، يقال عن العلاقات المرتبطة بالقروض المصرفية والاستهلاكية والحكومية والتجارية والدولية. الحالة الثانية تعتمد على المعلمات التالية. يجب فهم النظام النقدي الحديث على أنه آلية معقدة تتكون من عدة مستويات. مهمتها الرئيسية هي تراكم وإعادة توزيع الأصول المالية.
العناصر الرئيسية للنظام هي:
يتبع هذا المخطط ثلاثي المستويات العديد من البلدان المتقدمة ، بما في ذلك اليابان والولايات المتحدة ودول أوروبا الغربية. يكمن الاختلاف بين الدول الفردية عن بعضها البعض في درجة تطور العناصر الفردية للنظام قيد الدراسة. النظام النقدي الأمريكي هو الأكثر تطورًا في العالم. في هذا الصدد ، تسترشد الدول الأخرى الأقل نموًا في عملية تشكيل أنظمة الائتمان الخاصة بها.
تنظم الدولة النظام النقدي بطريقتين رئيسيتين:
وبالتالي ، يتضح أن وظيفة النظام النقدي هي تلبية احتياجات الاقتصاد من حيث توزيع الأموال الحرة وتوجيهها في القطاعات الواعدة والمتطورة. بعض كيانات الأعمال لديها فائض من الأموال بشكل دوري ، في حين أن البعض الآخر - نقصها. يمكن حل هذا التناقض بنجاح بفضل النظام النقدي للبلاد.
يتألف النظام النقدي في روسيا من ثلاثة مستويات:
يعكس هذا الهيكل بوضوح احتياجات الاقتصاد الوطني. إنه قريب جدًا من نموذج أنظمة الائتمان الموجودة في البلدان المتقدمة ، ويبدأ في التكيف مع العمليات الحديثة للواقع الاقتصادي.
في الوقت الحالي ، يوجد في مثل هذا النظام عدد من أوجه القصور الموجودة في كل عنصر تقريبًا (يتزايد عدد البنوك الصغيرة وصناديق الاستثمار وشركات التأمين ، بينما لا تزال البنوك التجارية متخصصة في عمليات الإقراض قصيرة الأجل ، والتي بسببها هناك عدم كفاية إعادة توجيه الأموال لتنمية مختلف قطاعات الاقتصاد الوطني).
لذلك ، في الوقت الحاضر ، لا يزال هناك العديد من جوانب نظام الائتمان في روسيا التي تحتاج إلى مزيد من التحسين. مهمة الأداء العقلاني للنظام النقدي هي ضمان الاستقرار في حالة الاقتصاد الوطني.
لا يوجد سوى مستويين في النظام المصرفي الروسي:
في سنوات ما بعد الحرب ، كان على نظام الائتمان النقدي الحديث للبلدان الرأسمالية أن يخضع لتغييرات كبيرة في هيكله. كان هناك انخفاض في دور البنوك وزيادة في تأثير المؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى (صناديق التقاعد ، وشركات الاستثمار والتأمين ، وما إلى ذلك). في هذا الصدد ، زاد عدد المؤسسات الائتمانية والمالية الجديدة ، وكذلك الحصة في إجمالي أصولها. بعد ذلك ، بدأت هذه العمليات التطورية تحدث في العديد من البلدان النامية.
في نظام الائتمان الحديث للبلدان الرأسمالية ، أصبحت العمليات الهامة:
يتم عمل النظام النقدي بمساعدة آلية ائتمانية ، وهي ، من ناحية ، نظام اتصالات لتعبئة وتجميع الأموال بين مؤسسات الائتمان والقطاعات الاقتصادية المختلفة ، ومن ناحية أخرى ، العلاقات المرتبطة بإعادة توزيع الأموال بشكل مباشر بين مؤسسات الائتمان نفسها في بيئة سوق رأس المال الحالي ، والثالث - العلاقة بين العملاء الأجانب والمؤسسات الائتمانية.
تشمل آلية الائتمان أيضًا جميع جوانب الاستثمار والوسيط والإقراض والتأسيس وإعادة التوزيع والاستشارات والتراكم لنظام الائتمان ، ممثلة بمؤسساتها الخاصة.
نظام ائتمانينشأ على أساس آلية الائتمان وأساليب وطرق الإقراض.
مفهوم نظام الائتمان يعني مجموعة من المؤسسات الائتمانية والمالية التي تخلق وتراكم وتقرض الأموال. نظام الائتمان هو عنصر من عناصر النظام النقدي.
شرط التسهيلات الائتمانية- يشير إلى إجراء محدد ومحدد لاستخدام العلاقات الائتمانية ، والتي هي أساس سياسة الائتمان.
تنسب إليه- هذا معين مأخوذ من معادل نقدي أو سلعي ، ويتم تنفيذه على أساس السداد أو الاستعجال أو الدفع. يؤكد وجود القرض وجود علاقة اقتصادية بين المقترض والمقرض. غالبًا ما يعمل الائتمان كوسيلة للدفع مقابل البضائع.
يتكون نظام الائتمان من نظامين فرعيين:
المهام الرئيسية لنظام الائتمان هي: تنظيم ومراقبة توزيع رأس المال ، وتشكيل مناخ الاستثمار والأعمال في الدولة ، ووضع قواعد للعلاقات النقدية التي تؤثر على هيكل العرض والطلب. بشكل عام ، نظام الائتمان له تأثير كبير على توازن الاقتصاد الكلي واقتصاد السوق للدولة.
يتكون نظام الائتمان من مؤسسات ائتمانية ومالية تغطي جميع مجالات العلاقات الائتمانية.
نظام الائتمان له هيكل معين. مركز العلاقات الائتمانية هو النظام المصرفي - ويتكون من عدة مستويات:
يتكون نظام الائتمان الحكومي من المنظمات غير المصرفية والمؤسسات الائتمانية والمالية. اليوم ، شركات التأمين والشركات المالية وصناديق المعاشات التقاعدية والصناديق الأخرى ليست بنوكًا رسمية ، ولكنها في نفس الوقت تشارك في مجموعة متنوعة من الخدمات المصرفية ، وبالتالي تتنافس مع المؤسسات المصرفية الرسمية. على الرغم من التطور التدريجي للمنظمات غير المصرفية ، يتم إسناد الدور المركزي في نظام الائتمان إلى النظام المصرفي.
نظام ائتمانيمكن توصيفها وفق ثلاثة جوانب: أساس, مؤسسيو وظيفي.
الخامس أساسالجانب ، نظام الائتمان هو نظام للائتمان والعلاقات المالية الناشئة فيما يتعلق بتوفير واستخدام وسداد القروض بشروط السداد والدفع والاستعجال.
انظر كذلك:مع مؤسسيوجهة النظر هي نظام للائتمان والمؤسسات المالية التي تخدم العلاقات الائتمانية (البنوك ، الشركات المالية ، البورصات والعملات ، شركات التأمين ، إلخ).
مع وظيفيالمواقف ، نظام الائتمان هو مجموعة من محيطو نماذج الإئتمان(الشكل 66).
انظر كذلك: وبالتالي ، يمكن إعطاء ثلاثة تعريفات لنظام الائتمان:نظام ائتمانفي الجانب المؤسسي - مجموعة من المؤسسات الائتمانية والمالية التي تخدم المجال الكامل للعلاقات الائتمانية. جميع مؤسسات الائتمان مترابطة وتشكل بنية هرمية معينة (الشكل 69).
جوهر نظام الائتمان بأكمله النظام المصرفي. مستوى واحديفترض النظام المصرفي مسبقًا استخدام الروابط الأفقية بين البنوك ، وتعميم عملياتها وأداء وظائف مماثلة.
يعتمد النظام المصرفي ذو المستويين على الروابط بين البنوك في مستويين: أفقيًا وعموديًا. عموديًا ، هناك علاقات التبعية للبنك المركزي باعتباره الهيئة الحاكمة والتنظيمية للمستويات الدنيا من النظام.
يتكون نظام الائتمان للدولة من النظام المصرفي ومجموع ما يسمى بالبنوك غير المصرفية ، أي المؤسسات الائتمانية والمالية غير المصرفية القادرة على تجميع الأموال المجانية مؤقتًا ووضعها بمساعدة الائتمان. في الممارسة العالمية ، يتم تمثيل المؤسسات الائتمانية والمالية غير المصرفية من خلال شركات الاستثمار والتمويل والتأمين وصناديق التقاعد وبنوك الادخار ومحلات الرهونات وتعاونيات الائتمان. هذه المؤسسات ، رغم أنها ليست بنوكًا رسمية ، تقوم بالعديد من العمليات المصرفية وتتنافس مع البنوك. ومع ذلك ، على الرغم من التعتيم التدريجي للتمييز بين البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية ، يظل النظام المصرفي جوهر البنية التحتية الائتمانية.
تشكل المجموعة الكاملة للبنوك في الاقتصاد الوطني النظام المصرفي للبلد. حاليًا ، في جميع البلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة تقريبًا ، يوجد للنظام المصرفي مستويين.
المستوى الأول للنظام المصرفييشكل البنك المركزي (أو مجموعة من المؤسسات المصرفية التي تؤدي وظائف البنك المركزي ، على سبيل المثال ، الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي). تم منحها احتكارًا قانونيًا لإصدار الأوراق النقدية الوطنية وعدد من الوظائف الخاصة في مجال السياسة النقدية.
المستوى الثانيالنظام المصرفي ذو المستويين تشغله البنوك التجارية. إنهم يركزون الجزء الأكبر من موارد الائتمان ، ويقومون بمجموعة واسعة من العمليات المصرفية والخدمات المالية للكيانات القانونية والأفراد. يتم تنظيم هذه البنوك على أساس المشاركة (المساهمة) ، ووفقًا لشكل الملكية ، يتم تقسيمها إلى دولة ، مساهمة وتعاونية.
النظام المصرفي لروسيا- أحد أهم عناصره. مثل الاقتصاد الروسي بأكمله ، يخضع النظام المصرفي حاليًا لتغييرات أساسية تؤثر على أجزائه الهيكلية والوظيفية. يتم إصلاح التغييرات من خلال التشريعات المصرفية ، والتي يتم تطويرها على أساس الخبرة الأجنبية ، وتجربة السنوات الأولى من الإصلاحات الاقتصادية في روسيا ، والأفكار الحديثة حول جوهر وغرض المؤسسات المصرفية.
يضم النظام المصرفي ثلاث مجموعات من المؤسسات الائتمانية والمالية:البنك المركزي هو المسؤول عن نظام الائتمان. هو ، كقاعدة عامة ، ينتمي إلى الدولة ويؤدي الوظائف الرئيسية لتنظيم الاقتصاد.
البنك المركزيإصدار (إصدار) أموال احتكارية نقدًا (أوراق نقدية) ، وإقراض البنوك التجارية ، والاحتفاظ بالاحتياطيات النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى ، وإجراء معاملات التسوية ومراقبة أنشطة مؤسسات الائتمان الأخرى.
بنوك تجارية- هذه مؤسسات ائتمانية ذات طبيعة عالمية تقوم بتنفيذ عمليات الائتمان والأسهم والوساطة وتنظيم معدل دوران المدفوعات على نطاق الاقتصاد الوطني.
المؤسسات المالية المتخصصةتشارك في إقراض مجالات وقطاعات معينة من النشاط الاقتصادي. وكقاعدة عامة ، فإنها تهيمن على قطاعات ضيقة من سوق رأس المال المقترض.
يقع البنك المركزي في قلب نظام الائتمان ، والذي ينتمي ، كقاعدة عامة ، إلى الدولة وهو أهم أداة لتنظيم الاقتصاد الكلي للاقتصاد. يحتكر البنك المركزي إصدار () أموال الائتمان نقدًا (الأوراق النقدية) ، ويجمع ويخزن الاحتياطيات النقدية لمؤسسات الائتمان الأخرى ، والاحتياطيات الرسمية من الذهب والعملات الأجنبية للدولة ، ويقرض للبنوك التجارية ، ويؤدي عمليات التسوية للائتمان. الحكومة ، تراقب أنشطة مؤسسات الائتمان الأخرى.
العنصر الثاني في النظام المصرفي الحديث هو البنوك التجارية - مؤسسات الإقراض ذات الطابع العالمي ، والتي تقوم بعمليات الائتمان والأسهم والوسيط وتنفيذ التسويات وتنظيم معدل دوران المدفوعات على نطاق الاقتصاد الوطني بأكمله.
العنصر الثالث في النظام المصرفي هو المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة العاملة في الإقراض لمجالات وقطاعات معينة من النشاط الاقتصادي. في أنشطتهم ، يمكن التمييز بين عملية أو عمليتين رئيسيتين ؛ فهي تهيمن في قطاعات ضيقة نسبيًا من سوق رأس المال المقترض ولديها عملاء محددون.
تشمل المؤسسات المالية المتخصصة:بنوك الاستثماريزاولون أنشطة الإصدار والتأسيس ، أي أنهم يقومون بعمليات إصدار الأوراق المالية وطرحها. إنهم يجمعون رأس المال من خلال بيع أسهمهم أو من خلال قروض من البنوك التجارية.
مؤسسات الادخار(بنوك الادخار المتبادل ، وجمعيات الادخار والقروض ، والاتحادات الائتمانية) تراكم مدخرات السكان وتستثمر الأموال بشكل رئيسي في تمويل البناء التجاري والإسكان.
شركات التأمين،وظيفتها الرئيسية أصبحت الآن أهم قناة لتراكم المدخرات المالية للسكان وتمويل الاقتصاد على المدى الطويل. ينصب التركيز الرئيسي لشركات التأمين على تمويل أكبر الشركات في مجال الصناعة والنقل والتجارة.
صناديق التقاعد،مثل شركات التأمين ، تعمل بنشاط على تشكيل الاقتصاد ، الذي يكتسب دورًا متزايدًا في عملية التكاثر الموسع. تستثمر صناديق التقاعد احتياطياتها النقدية المتراكمة في سندات وأسهم الشركات الخاصة والأوراق المالية للدولة ، وبالتالي تقوم ، كقاعدة ، بتمويل طويل الأجل للاقتصاد والدولة.
شركات الاستثمارتلعب دور رابط وسيط بين رأس المال النقدي الفردي والشركات العاملة في المجال غير المالي. تختلف شركات الاستثمار حسب التقلبات في أسعار الأوراق المالية. تؤدي الزيادة في سعر الأسهم المملوكة لشركة ما إلى زيادة سعر أسهمها. المجال الرئيسي لاستثمار رأس المال لشركات الاستثمار هو أسهم الشركات.
في ظل الظروف الحديثة ، احتلت المؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة مكانًا مهمًا في سوق رأس مال القروض ، حيث تحولت إلى الخزان الرئيسي لرأس المال طويل الأجل في سوق المال ، مما أدى إلى ضغوط كبيرة على البنوك التجارية في هذا المجال. ومع ذلك ، فإن انخفاض حصة البنوك التجارية في إجمالي أصول المؤسسات المالية لا يعني أن دورها في الاقتصاد قد تضاءل. يستمرون في أداء أهم وظائف النظام المصرفي: الإيداع والشيكات ، الائتمان التجاري ، التمويل قصير الأجل ، إلخ.
