حتى الآن، ينص التشريع الضريبي على العديد من الخيارات، والتي يمكنك الحصول على خصم ضريبي. لتسجيل عودة الضريبة، لا تحتاج إلى أمتعات خاصة في المعرفة القانونية، فإن الإجراء بسيط. ومع ذلك، قرأ هذا القسم، فجأة لديك الحق في الحصول على دخل إضافي من الدولة.
ربما يصعب الالتقاء في بلدنا شخص أكثر من 18 عاما، وهو غير مألوف مع اختصار NFFL. تؤثر الضريبة على دخل الأفراد أو ضريبة الدخل على جميع المواطنين العاملين رسميا.
وفقا لقانون الضرائب للاتحاد الروسي، يخضع Ullyshit الدخل المطلق في بلدنا إلى 13٪ على المعدل. بالإضافة إلى الأجور، يتعلق الأمر:
هناك أنواع أخرى من الدخل، مثل الفوز بحملة إعلانية. يمكن فرض الضرائب على ما يصل إلى 35٪، ولا يتم توفير استرداد هذه المبالغ.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه حتى إذا كان لديك أرباح أخرى مع قاعدة ضريبية خاصة، فمن المقدم للخصم فقط عن طريق معدل خاضع للضريبة من الدخل 13٪.
بحكم التعريف، فإن الخصم الضريبي هو المبلغ الذي لن يتم دفع ضريبة 13٪. دعونا نعتبر العديد من الخيارات التي يمكن القيام بها عمليا.
على سبيل المثال، راتبك هو 25000 روبل. كل شهر تحصل على خصم 1000 روبل. في الممارسة العملية، هذا يعني أن NDFL 13٪ سيتم خصمها من جميع راتب 25000 روبل، ولكن من المبلغ، خفضت إلى خصم، أي من 24000 روبل.
نظرنا إلى الوضع عندما يتم توفير الخصم شهريا. في بعض الحالات، ينطبق المفتشية الضريبية على آلية عندما تستغرق فترة التقرير العام. هذا هو، خلال السنة التي تتلقى الراتب ودفع 13٪ NDFL - كل شيء، كالعادة. بعد العام، تقدم إلى الوثائق الضريبية التي تؤكد دخلك، والحق في خصم الضرائب ودفعها، وأعادت بمجرد إرجاع المبلغ الذي قدمته من قبل الدولة.
البديل ممكن عندما لا تكون هناك حاجة لانتظار نهاية العام للاستفادة من الفائدة الضريبية. يمكن إرجاع المال شهريا من صاحب العمل. لذلك، من الضروري أيضا تقديم المستندات إلى الضريبة واستقبال تأكيد حقها في خصم الضرائب. بعد ذلك، يتوقف محاسبة الشركة لفترة معينة لعقد NDFL. وبالتالي يدرك حقك في خصمها.
هناك 5 أنواع من الخصومات الضريبية:
سننظر في أول أربعة أنواع شيوعا من الخصومات الضريبية.
يتميز هذا الخصم الضريبي بمبلغ ثابت، بغض النظر عن دخلك، ويتم توفيره شهريا. هناك 2 حالات لتوفير هذا النوع من الخصم:
في الطفل الأول والثاني، يتم إعطاء أولياء الأمور أو الأوصياء خصصا قدره 1400 ص.، على الأطفال الثالث والأطفال الآخرين - 3 آلاف ص. يتم توفير الخصومات حتى يبلغ عمر الطفل 18 عاما، وإذا كان الأخير سيدرس في الجامعة بدوام كامل - ستستمر المصطلح حتى 24 عاما.
إذا كان هناك طفل معاق في الرعاية، فهناك المزيد من الفوائد هنا. منذ عام 2016، تم تثبيتها بمبلغ 12000 روبل. للآباء والأمهات و 6000 روبل لأوصياء أو آباء بالتبني.
ستنتهي توفير الفوائد عندما يصل إجمالي دخلك من بداية العام إلى 280،000 روبل، (بعد عام 2016 - 350،000 روبل). وفي الفترة المشمولة بالتقرير الجديدة، سيستمر الدفع.
مثالوبعد Vasily Vashechkin لديه طفلان - 9 و 10 سنوات. بالنسبة لهم، لديه الحق في عام 2019 للحصول على خصم بمبلغ 2800 روبل، وراتبه هو 40 000 ص. بادئ ذي بدء، ستتلقى خصم Vasily من يناير إلى يوليو بما في ذلك، لأن إجمالي الدخل الإجمالي في يوليو ستكون 280،000 ص. سيكون NDFL خلال هذه الفترة (40،000 - 2 800) * 13٪ \u003d 4،836 روبل.
إذا لم يصدر Vashechkin خصما، فسيكون قد دفع 40،000 * 13٪ عن راتبه إلى الدولة \u003d 5200 روبل. الأرباح النقية هي 364 روبل شهريا، وفي 7 أشهر سيتلقى فائدة نقدية من 2548 روبل.
ويشمل ذلك "تشيرنوبايلات"، والأشخاص المعوقين في الحرب الوطنية العظمى، والأفراد العسكريين الذين أصبحوا معاقين في الخدمة. لديهم الحق في خصم 3،000 روبل.
أبطال روسيا والاتحاد السوفياتي، والمشاركين في الحرب العالمية الثانية، سجناء معسكرات الاعتقال السابقين، المعوقين منذ الطفولة، "الأفغان" - الخصم القياسي 500 ص. قائمة كاملة من الفئات في المادة 218 من قانون الضرائب.
توفير الخصم الاجتماعي ممكن في الحالات التالية:
"السقف" على خصم اجتماعي هو المجموع للعلاج والتعليم هو 120،000 روبل. الاستثناء هو علاج باهظ الثمن الذي يتم توفير خصم للمبلغ الكامل.
مثالوبعد Vasily، إنفاق 50 000 ص. على تعليمك، 50 000 ص. في تعليم الطفل، 50 000 ص. لعلاجها الخاص و 50000 لعلاج زوجته، يجب أن تقرر الفئات التي تلقي خصم.
سيكون قادرا على تقديم مستندات لسداد ضريبة الدخل فقط من الحد الأقصى للمبلغ (120 ألف روبل)، بغض النظر عن الواقع (200 ألف روبل). الحد الأقصى لمبلغ الإرجاع الخاص به سيكون 120،000 * 13٪ \u003d 15 600 روبل.
أكثر Vashechkin من المهم أن تعرف أن صلاحية هذا الخصم محدودة. يتم تقديم المستندات في السنة التالية التكاليف التي كانت هناك تكاليف. وهذا هو، إذا تم الدفع في عام 2015، فينبغي إصدار إعلان 3-NDFL خلال فترة التقرير هذه.
ليس من الضروري تأجيل التقارير، حيث من الممكن إرجاع الضريبة فقط لمدة 3 سنوات سابقة. على سبيل المثال، في عام 2019، يتم قبول الإعلانات لعام 2018، 2017 و 2016. إذا كان التعلم أو العلاج في وقت سابق، فمن المستحيل تقديم رد.
إذا لم يسمح لك NDFL في السنة بالسنة بالحصول على خصم بالكامل، فحروق البقايا.
منذ عام 2001، يمكن أن تستفيد المباني الجديدة السعيدة من خصم ضريبة العقارات وإعادة جزء من الأموال التي تنفقها. نفس 13٪ من مبلغ الشراء دون رأس المال الأمومة وغيرها من الفوائد تخضع للعودة.
يتم توفير خصم العقارات إذا حدث ذلك:
ينطوي القانون على القيود المفروضة على أقصى قدر من الدفع لأي شخص قرر الاستفادة من هذه الفرصة.
أولالا يمكن أن يتجاوز المبلغ الذي يتم إرجاعه NDFL 2،000،000 ص.
مثال 1.وبعد لنفترض أن شخصا ما Vasily Vashechkin اشترى شقة بقيمة 5 ملايين روبل. سيكون قادرا على إصدار خصم بنسبة 13٪ من 2 مليون - 260،000 روبل.
مثال 2.وبعد إذا اشترى Vaschekin غرفة مقابل 500000، فإن 13٪ من التكلفة الإجمالية للسكن تخضع للعودة - 65000 روبل.
ثانيا، الحد الأقصى للمبلغ الذي يتلقاه المالك في عام واحد محدود. يجب ألا تتجاوز حجم ضريبة الدخل التي يدفعها المالك للميزانية لهذه الفترة.
مثالوبعد لنفترض أن السيد Vashechkin يتلقى دخل رسمي بقيمة 15 ألف روبل. لمدة عام، سيدفع NDFL بمبلغ 15000 * 13٪ * 12 شهرا \u003d 23،400 ص. بالضبط الكثير سوف يعود لشراء السكن في الفترة الحالية. ما تبقى من الخصم الموضعي سيترك العام المقبل وما إلى ذلك حتى الدفع الكامل.
في كل ما تبقى من المواطن الروسي، الذي يتم فرض ضريبة على NDFL وليس رائد أعمال فردي مع معدلات ضريبية خاصة، يحق للحق في تصميم خصم عقاري.
المقدمة للفترة المشمولة بالتقرير، تساوي السنة.
ميزة مثيرة للاهتمام في هذا الخصم يتعلق بطلبية رواد الأعمال. دعنا نعود إلى Vashekina، الذي اكتسب بالفعل حالة الملكية الفكرية. بالنسبة له، سيتم احتساب خصم الضرائب من تكاليف العمل - شراء المواد، راتب المرؤوس، وما إلى ذلك. إذا كان بإمكان Vasily إثبات تكاليف الوثائق - سيحصل على خصم لكامل النفقات. ولكن إذا لم يكن لديه الشيكات اللازمة، فقد يستغرق Vasily الحق في خصم قدره 20٪ من دخله.
لإرجاع ضريبة الدخل لأعمال الفنية، هناك أيضا قاعدة ثابتة إذا كان المؤلف لا يستطيع تأكيد المؤلف. يتراوح هذه القاعدة من 20 إلى 40٪. على سبيل المثال، إذا كتبنا Vasily كتابا ويحصل على مؤلف قدره 40،000 روبل، فيمكنه أن يدعي أنه يتم خصمه بمبلغ 20٪ من هذا المبلغ، دون اختراع أي نفقات لإنشاء تحفة.ليس فقط ممكن، ولكن تحتاج أيضا. بعد كل شيء، ليس من الصعب القيام بذلك!
إذا كان هناك نوع من سوء الفهم أو ببساطة لا تريد فهم جميع التفاصيل الدفاعية الخاصة بنفسك، فثمأ بقرار هذه المسألة للمهنيين. للقيام بذلك، اترك الطلب لملء إعلان الإقرار الضريبي في الدخل. وفي غضون ساعات قليلة سوف تتلقى نموذج مكتمل 3 NDFL، والذي سيؤدي إلى أن يعزى إلى الضريبة وانتظر تلقي الأموال للحساب الجاري.
لذلك، فإن الخصم الضريبي هو الصحيح في عدد من الحالات التي يجب دفعها من قبل NDFL. عودة دافعي الضرائب جزءا من الأموال التي تنفق على أغراض مختلفة، أو احصل على زيادة إضافية في الدخل. هذه الفرصة لا تتطلب أي استثمارات، فهذا يعني أنه لا يوجد سبب لأفتقده.
خصص الضرائب فرصة للحصول على المال من الدولة، أو لا تدفع الضرائب جزئيا أو حتى تماما. يعتمد مقدار الخصم الضريبي على عاملين: دخلك ومصروفاتك التي تكبدتها فئات معينة. الأكثر شهرة هو خصم ضريبة الممتلكات، والتي يمكن إرجاعها إلى 260 ألف روبل، وفي بعض الحالات أكثر. ومع ذلك، هناك فئات من الفوائد الضريبية الأخرى للمواطنين، والتي يعرفها القليل من الناس، وعليها، لا تتلقى أموالا عليها.
للحصول على بداية، دعنا نشرح بلغة بسيطة، وهي خصم ضريبي ولماذا يجب على الدولة إعادة الأموال إليك. كثير من هذا لا يفهم أو لا تمثل بدقة تماما إجراء العودة نفسه.
نحن جميعا نعمل ودفع الضرائب. تهم الدولة "المعنية" القلق بشأن السكان، تلقائيا ضريبة الدخل بمبلغ 13٪ من رواتبنا. بدلا من ذلك، يجعل الأمر صاحب العمل نفسه ويطلق على المال للميزانية. نتيجة لذلك، تحصل بالفعل على كمية "نظيفة"، بعد دفع الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، تعقد الضريبة على أي دخل آخر للأفراد، ولكن هنا مكتب الاستقبال نفسه ملزم بدفع الضرائب. لكنه لن يخوض فيه، والنظر في الحالة البسيطة للحصول على دخل واحد في شكل راتب.
يشكل إجمالي الدخل الإجمالي قاعدة خاضعة للضريبة يتم دفع ضريبة 13٪.
مثال. الراتب الشهري 50 ألف شهريا أو 600000 في السنة. هذه قاعدة خاضعة للضريبة. يتم عقد الضرائب بنسبة 13٪ كل شهر. ونتيجة لذلك، من 50000 الأول - كل شهر في الأيدي تحصل على 43،500، وينقل 6500 روبل إلى الميزانية في شكل ضريبة الدخل. في السنة، نحصل على 522،000 دخل نقي و 78000 في شكل ضرائب مدفوعة الأجر.
في بعض الحالات، لا يخضع الدخل بأكمله للضرائب. يمكن تخفيض الأساس الخاضع للضريبة ثم سيتم اتخاذ 13٪ بمبلغ أقل وسوف تدفع ضرائب أقل. هذا يساعد خصم الضرائب.
خصم الضرائب هو المبلغ الذي يتم تخفيض فيه القاعدة الخاضعة للضريبة.
إذا كنت قد تكبدت تكاليفا لبعض الفئات المنشأة بموجب القانون، مثل الدفع مقابل تعلم الطفل، فإنك يحق لك أن تقلل من إيراداتك السنوية التراكمية على هذا المبلغ. ومن هذا المبلغ الذي يجب عليك دفع 13٪ من الضريبة. ولكن نظرا لأنك تعقد شهريا معك "بالكامل"، فإنه في النهاية في نهاية العام، اتضح ضريبة تتراكبة. هوه يمكنك إعادته مرة أخرى.
من المهم أن نفهم أن عودة الضرائب هي حق المواطن، ولكن ليس واجب الدولة. فقط، فلن تحصل على أي شيء مرة أخرى. لهذا تحتاج إلى اتخاذ عدد من الإجراءات، ولكن حول هذا الموضوع أدناه.
مثال. الدخل لعام 600000 روبل. ضريبة الدخل ستكون 78 ألف. خلال العام، تم إجراء التدريب - 100 ألف روبل. تندرج تكلفة النفقات هذه تحت فئة الخصومات الضريبية. لذلك، يمكن تخفيض إجمالي القاعدة الخاضعة للضريبة من خلال هذا المبلغ وسوف يصل إلى 600000 - 100،000 \u003d 500000 روبل.
من المبلغ المستلم ويجب اتخاذ ضريبة الدخل، والتي ستكون متساوية في هذه الحالة 65000 روبل.
يخضع الفرق من 13 ألف (78،000 - 65000) للعودة من الدولة، كما هو غير ضروري دفع للميزانية.
الدولة ليست سخية للغاية، أما بالنسبة للمدفوعات، وبناء على ذلك، فإن عودة الأموال من الخزانة. لذلك، يمكن حساب عدد الخصومات الضريبية على الأصابع. يمكن تقسيمها إلى 4 فئات:
معنى الجميع هو نفسه - عودة المبلغ المتراكب المدفوع بمعدل 13٪. تتكون الاختلافات في حجم الحد الأقصى للمبالغ التي يمكن الحصول عليها من قبل بعض الفروق الدقيقة لكل نوع من الخصومات.
تنطبق على بعض فئات المواطنين عند أداء واحدة من الشروط المحددة. على سبيل المثال، وجود أطفال قاصرين، أطفال معاقون، من أجل قدامى المحاربين في الحرب، Chernobyl، الأفراد العسكريين، المعوقين. اعتمادا على فئة التغييرات حجم الخصم.
على سبيل المثال، بالنسبة للآباء والأمهات مع أطفال قاصرين، فإن المبلغ غير الخاضع للضريبة هو 1400 روبل كل شهر. علاوة على ذلك، كلا الوالدين مؤهلين لهذه الفائدة. 13٪ من 1400 روبل 182 روبل. هذا يعني أن كل شهر يمكنك الحصول على راتب ماسك لهذا المبلغ.
مثال. مع راتب 30 ألف، بعد إبقاء ضريبة الدخل على الأيدي، 26 100 أوراق. ولكن بما أن الموظف لديه طفلان، فإنه يحق له الحصول على خصم قياسي. لا تخضع 2800 روبل من رواتبها لضم الضرائب بنسبة 13٪. الشهر هو 364 روبل. نتيجة لذلك، سيكون الراتب الشهري الحقيقي أكثر - 26464 روبل.
من ناحية، فإن المال ليس رائعا للغاية، ولكن إذا استفاد كلا الوالدين من اليمين، فيمكن اتخاذ مبلغ لائق على مدار السنة - 8،736 روبل للأطفال.
ميزة. تؤخذ الفوائد الضريبية في الاعتبار شهريا قبل الوصول إلى مستوى الدخل السنوي البالغ 350 ألف روبل. بعد التغلب على هذا المبلغ - لا يتم دفع الأموال.
تشمل الخصومات الاجتماعية النفقات التي تكبدها المواطنين للعلاج أو التدريب. الحد الأقصى لمقدار الخصم الضريبي هو 120،000 روبل سنويا. وهذا هو، يمكنك العودة أكثر من 15600 روبل.
تمرين
الحق في الحصول على خصم لديه شخص إذا دفع التدريب لنفسه، لأطفاله أو إخوانه أو الأخوات.
ميزة. لكل طفل، يمكنك إرجاع أكثر من 5600 روبل (50 ألف قاعدة خاضعة للضريبة).
علاج
تتضمن هذه الفائدة النفقات المتكبدة على علاجها، الزوجين (أ)، أطفالهم (حتى 18 عاما) والآباء والأمهات.
ميزة. في الفئة، العلاج باهظ الثمن - مقدار الخصم الضريبي غير محدود.
مهم. توحد تكاليف التدريب والعلاج الدولة في فئة واحدة - خصومات اجتماعية بأعلى مبلغ غير خاضع للضريبة من 120،000 روبل. إذا قضيت أكثر من ذلك بكثير لهذا العام، فلا يتم إرجاع أكثر من 13٪ من هذا المبلغ أو 15600 روبل.
مثال. أنفق إيفانوف إيفان إيفانوفيتش 100000 روبل للعلاج ودفع دراسات الابن - 50،000 روبل. إجمالي 150،000. 13٪ من هذا المبلغ هو 19500. ولكن يمكن أن يعود فقط 15600 روبل. لا يؤخذ المبلغ المتبقي من 30،000 روبل في الاعتبار ولا يتم نقله إلى العام المقبل (بيرنز). وهذا هو، في العام المقبل لم يستطع إيفانوف المطالبة باسترداد المبلغ المتبقي.
ربما الطريقة الأكثر شعبية لإعادة الأموال من مواطنينا. يحدد عند شراء العقارات، وكذلك قطع الأراضي. لديك الحق في العودة 13٪ من جميع التكاليف التي تكبدتها، بما في ذلك دفع الفائدة على القرض.
الفرق الأساسي في هذا الخصم من تلك السابقة هو القدرة على تحمل المبلغ المتبقي من الديون بشأن عودة الضرائب من الدولة للعام المقبل. وذلك طالما أنك لا ترجع تماما كل المبلغ الذي وضعته.
ميزة. يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى لمقدار الخصم الضريبي مليوني روبل. يمكنك إرجاع أكثر من 260 ألف في يديك. بالإضافة إلى ذلك، فإن خصم النسبة المئوية (إذا كانت الشقة في الرهن العقاري) هي 3 ملايين روبل أو 390 ألف لكل يد. المجموع - يمكن إرجاع ما يصل إلى 650 ألف لعدة سنوات.
إذا كان لديك الحق في غضون عام واحد في استرداد الخصومات الاجتماعية والممتلكات، بادئ ذي بدء استخدام الفوائد الاجتماعية، وفقط إرجاعها للسكن.
مثال.تم شراء الشقة مقابل 900،000 روبل. في نفس العام كانت هناك تكاليف العلاج بمبلغ 100 ألف روبل. المجموع - الحق في العودة 13٪ من 1 مليون أو 130 ألف. تم الاحتفاظ الضرائب للسنة الحالية - 50 ألف.
في العام التالي تحتاج إلى الاستفادة من الحق في استرداد لعلاج 13 ألف وإعادة بعض الأموال للشقة - 37 ألف. يتم تأجيل المبلغ المتبقي من خصم العقارات إلى العام المقبل وما إلى ذلك حتى يتم دفعه بالكامل.
نوع جديد نسبيا من استراحات الضرائب. ظهر في أوائل عام 2015، لزيادة محو الأمية المالية وجذب السكان إلى سوق الأسهم الروسية.
بموجب القانون، يجب ألا يتجاوز فترة صلاحية الإعلان الضريبي 3 أشهر من تاريخ تقديم الإعلان. يتم إعطاء شهر آخر لنقل الأموال إلى حسابك. ونتيجة لذلك، فإن الحد الأقصى لمصطلح الإعلان لإعادة الضرائب ليس أكثر من 4 أشهر. يتم نقل الحقيقة في وقت سابق.
المستندات المطلوبة:
للوهلة الأولى، ينظر إجراءات الأموال العائدة من خلال مجمع تشور وتستغرق وقتا طويلا. تحتاج إلى جمع أي أوراق، وملء الإعلان، وكتابة البيانات، وتمرير كل شيء في الضرائب. وإذا كان خصم العقارات على الفور يحصل على عائد جيد في شكل عدة عشرات أو حتى مئات الآلاف روبل، والذي يمكنك العودة إليه، ثم في الفوائد الاجتماعية لكثير غير واضح للغاية.
يعتقد بعض الناس مثل هذا: "لماذا يجب أن أزعج عودة بعض مبلغ 2-3 آلاف. نعم، حتى 5-6 الطقس لن يجعلني. المزيد من الجهد والوقت للإنفاق على التخليص. "
يمكنك أن ترى مختلفة قليلا على ذلك. الإجابة 3 أسئلة بسيطة:
الآن قم ببساطة بتقسيم مبلغ الإرجاع بحلول عدد الساعات التي تنفقها. سوف تتلقى تكلفة 1 ساعة من الإقرار الضريبي الخاص بك. قارنه مع راتبك المستلم في 1 ساعة.
على سبيل المثال. ساعة تكسبها 200 روبل، وعلى عودة الضرائب، سيكون سعر الوقت الذي يقضيه 400 روبل في الساعة.
سنتعرف على العديد من الأشياء المفيدة بعد فقدان إمكانية استخدامها. هكذا هي الحياة. كوبون الخصم في متجر باهظ الثمن، ندوة إدارة وقت الفراغ، حفل موسيقي للفنان المفضل ... كل هذا يتجاوز الولايات المتحدة ويترك طعم خفيف من خيبة الأمل. أو على سبيل المثال، الخصومات الضريبية. يمكنك معرفة سنوات وسنوات "تنسى" التقديم.
إذا كنت من النسيان - هذه المقالة لك. لأن اليوم سوف نخبرك ما يمكن إرجاع الخصومات الضريبية.
معظم الخصومات المقدمة حاليا هي ضريبة الدخل. هذه هي الخصومات:
بالإضافة إلى هذه، توجد خصومات ضريبية أخرى، على سبيل المثال، خصومات المكوس، والخصومات من قاعدة ضريبة الأراضي، إلخ.
لفهم، لأي منهما يمكنك إرجاع واحدة أو خصم ضريبي آخر، تحتاج إلى معرفة كيفية توفير هذا الخصم. التحدث بشكل مجازي، لكل خصم "حياته الرف" الخاصة به - فترة زمنية يمكن للمواطن استخدامها دون أي مستندات وتفتيش إضافية.
لذلك، يتم توفير خصم من مواطني NDFL الذين لديهم وضع خاص من لحظة الاستئناف قبل إحدى الأحداث التالية:
يتم توفير خصم الوالدين للمواطنين العاملين من لحظة الاستئناف إلى سن الأغلبية، أو إذا كان الطفل يدرس في جامعة أو سوزا لمدة تامة، قبل نهاية هذا التدريب، ولكن في موعد لا يتجاوز "الطفل" "ستكون 24 سنة.
يتم توفير الخصومات الاجتماعية والاستثمار والمهنية للفترة التي وقعت فيها التكاليف المقابلة. الأمر نفسه ينطبق على خصم بيع الإقامة، وكذلك الخصومات الضريبية من ضرائب المكوس. في أي فترة كانت هناك صفقة، خلال هذا الاستقلال هذا الوقت وسيتم توفيرها.
لكن خصم العقارات لشراء العقارات أو بناءه، وكذلك خصم سداد الاهتمام على قرض الإسكان، يعتمد يوما واحدا فقط. لكن هذه الخصومات صالحة طوال حياتهم والاتصال بهم في أي وقت مناسب.
الآن، معرفة آلية توفير الخصومات، يمكنك الذهاب مباشرة إلى موضوع مقالتنا مباشرة. كم من الوقت يمكنك إعادة خصم ضريبي غير مستخدم؟
إذا كان لديك مرة واحدة في الماضي، لديك الحق في تلقي خصم ضريبي، لكنك لم تستفد، فهذا يعني ذلك خلال هذه الفترة دفعت الضرائب أكثر مما كان ضروريا. تخضع جميع الضرائب المفرطة لاسترداد الدافع وفقا للمادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
في الفقرة السابعة من هذه المقالة، يقال إن الدافع قد يقرر ويعيد الضريبة في موعد لا يتجاوز ثلاث سنوات بعد دفعه. دعونا نتعامل مع كيفية عملها.
خذ، على سبيل المثال، خصم الضرائب المقدمة للعملية. كما اكتشفنا بالفعل، يتم دائما توفير الخصومات الاجتماعية دائما من قبل postfactum، أي بعد أن تم إنتاج نفقات ملموسة. لذلك، للحصول على خصم ضريبي للعمل في نفس العام الذي حدث فيه أمر مستحيل. تحتاج أولا إلى الانتظار حتى نهاية الفترة الضريبية وبعد ذلك فقط إرسال إعلان.
افترض الآن أن العملية وقعت منذ بعض الوقت، ولكن في الوقت المناسب لم يقدم المواطن وثائق للخصم. ما السنة التي يمكنك إعادة خصم الضرائب إذا قمت بإرسال المستندات الآن، في عام 2015؟
وفقا للمادة 78، سيتخذ الطلب في الضرائب، إذا مرت أكثر من 36 شهرا منذ ظهور المبالغ الزائدة. وهكذا، في عام 2015، في عام 2015، لإرجاع المبالغ مبالغا فيه حقا على NDFL للفترة 2012-2014. سأكون طلب مماثل صالح للخصومات الأخرى.
يجب قول خط منفصل عن خصم الضرائب عند شراء / بناء الممتلكات. نظرا لأن مجموع هذا الخصم كبير جدا، يتم تحويل الرصيد غير المستخدم عادة إلى فترات الضرائب المستقبلية. ومع ذلك، في عام 2012، لم يكن لدى المتقاعدين الذين ليس لديهم خصم بسبب نقص الدخل، فإن نقل أرصدة الخصم ممكن لفترات السابقة للمعاملة.
في الوقت نفسه، فإن الامتثال لشرطين إلزامي:
مثال:
Isaev A.S. في أوائل عام 2013، تقاعد، وفي عام حصل على العقارات. لاستخدام خصم Isaev لعام 2014، ولكن يمكن أن يؤجل التوازن غير المستخدم لمدة 36 شهرا من عام 2014 السابق، في عام 2013، 2012 و 2011. نظرا لأن Isaev متقاعد منذ عام 2013، فإنه سيحصل على تعويض فقط خلال العمل الفعلي - 2011 و 2012.
إذا تم الحصول على الممتلكات في إجمالي عقار الصلاحية حتى 01.01.14، فإن عودة الخصومات الضريبية ممكنة فقط بما يتناسب مع حصة المواطن في العقار. بدءا من 01/01/14، لا يمكن ملاحظة التقسيم الإلزامي للخصم الضريبي في نظام الملكية المشتركة.
وأخيرا، سنكتشف ذلك بالسؤال الأخير: ما مقدار الخصم الضريبي يمكن إرجاعه؟ كم يمكنك العودة إلى المكونين:
على سبيل المثال، إذا كان الطفل بالفعل 16 عاما، وبالنسبة للخصم الذي جئته اليوم فقط، بغض النظر عن مدى تهدئة الضريبة على جميع السنوات ال 16 التي لن تعادها. على مدار السنوات الثلاث الماضية. لكن خصم العقارات لشراء العقارات في وجود مكان دائم للعمل هو ممكن دائما تقريبا لإعادة الكل.
الوقت يهم أيضا: إذا كنت تروق إلى FTS في الوقت المحدد ومن لحظة الزبأة الزائدة مرت أقل من 36 شهرا، سيتم إرجاع الضريبة المائلة بالكامل. تخطي المصطلح - ولا تحصل على أي شيء.
لدى المواطنين العاملين في مجال العمل المستأجر، وكذلك رواد الأعمال مع وضع دافع ضريبة الدخل الحق في الاستخدام في بعض الحالات.
لمعرفة هذه القائمة مفيدة للجميع، لأن الناس في بعض الأحيان يدفع الناس بانتظام 13٪ من جميع دخلهم إلى الدولة، على الرغم من أنه يمكنهم دفع أقل إذا كانت هناك أسباب مشروعة ل "خصومات".
تنعكس قائمة كاملة من الخصومات والظروف التي يتم توفيرها بموجبها للإنسان في قانون الضرائب في الاتحاد الروسي.
نظرا للتغيرات في الاقتصاد، لا سيما التضخم، وتحفيز المواطنين لتدريب وشراء الإسكان، يتم التعديلات بشكل دوري. الشرط الرئيسي لتوفير الفوائد بشأنه يبقى هو نفسه: يجب أن يكون لدى الشخص دخل رسمي. إذا كان يتلقى "راتب أسود" أو كعنادة أعمال يدفع UTII أو USN، فلا يوجد حق في خصم 13٪.
الأنواع الرئيسية من الإقرارات الضريبية التي تتمتع بها الأشخاص العاملون: معيار، الممتلكات، الاجتماعية، المهنية. غالبا ما يستخدم الكثير من الفوائد المرتبطة بمعاملات الأوراق المالية، ولكنها أيضا منصوص عليها رسميا بموجب القانون.
فيما يتعلق بنفسك، فإن "الخصومات" على NDFL هي الاعتماد في الأحجام التالية:
قائمة كاملة من فئات الأشخاص الذين وضعت هذه الامتيازات في المادة 228 من قانون الضرائب للاتحاد الروسيوبعد سابقا، تم خصم 400 روبل. أي موظف، بغض النظر عن وضعه، ولكن الآن إلغاؤه. إذا كان الشخص يعتمد على كل من الخصومات المذكورة أعلاه، فسيتم منحه واحد فقط منهم (الأكبر).
في حضور مواطن عامل للأطفال، يتبع ما يلي ما يلي:
يتم وضع الامتيازات المذكورة أعلاه في حجم مزدوجعندما يكون الوالد أو الوصي هو الوحيد. يسمح بمبلغ زيادة الفوائد لترتيب رسميا عندما يفشل الوالد الثاني في الاستفادة من الامتياز. يتم إعطاء خصم "الأطفال" بغض النظر عن وجود أو عدم وجود عائد قياسي للضريبة على نفسه.
وفقا لآلية الاسترداد، يمكن تقسيمها إلى مجموعتين كبيرتين: عندما يشتري الشخص أو يبيع خاصية معينة.
عندما يبيع المواطن كائنات خاصية، يتلقى الدخل الذي من خلاله، من خلال القياس براتب، من الضروري حساب 13٪ من NDFL. لكن المشرعين قد قدم كميات غير خاضع للضريبة، وهذا هو، والخصومات الضريبية للحالات التي يمتلك فيها المالك خاصية أقل من 3 سنوات.
على ما يبيع بالضبط الرجل أبعاد الفوائد تعتمد
بدلا من الخصومات المذكورة أعلاه بمبلغ المبالغ الثابتة، فإن الشخص لديه الحق في تبرير مصروفاته وكليا أو جزئيا تقليل قاعدة الضرائبوبعد على سبيل المثال، اشترى رجل سيارة في وكلاء سيارة مقابل 1.43 مليون روبل، وبعد 2.5 عاما يباعها مقابل 1.15 مليون روبل. ستكون وثائق الدفع لشراء سيارة هي أساس NDFL لهذه المعاملة على الإطلاق، على الرغم من أن مقدار المبيعات أعلى بكثير من العتبة التي أنشأها القانون.
الفوائد المطبقة فقط أو بنيت في المنزل (بما في ذلك الأسهم)، وكذلك الأرض تحتها. تقدم الدولة فرصة للإدارة رسميا للعودة 13٪ بمبلغ شراء هذه الممتلكات. حد - مليوني روبل، وإذا تم شراء الإسكان، فإن 3 ملايين قد قدمت بالإضافة إلى ذلك. الائتمان من الضروري تشكيل الرهن العقاري فقط. مع القرض المعتاد للعودة 13٪ لن يعمل.
علاوة على ذلك، فإن عدد المرافق السكنية التي تم شراؤها بعد عام 2014، والتي تغطيها مزايا العقارات عند الشراء غير محدودة، ولكن السقف عليهم مليوني روبل. (وهذا هو، في المجموع للعقارات الحية بأكملها). في السابق، للحصول على هذه الفوائد من الدولة كانت في الواقع فقط مع كائن واحد. إذا كان الشخص قد استمتع بالفعل بهذا الخصم حتى عام 2014، فلا من السماح للاستفادة من هذه الفوائد من الدولة. 
ينص المشرع على عدة فئات من تكاليف التدفق الاجتماعي، والتي يمتلك الشخص العامل الحق في العودة 13٪.
تكاليف الطبية المتكبدة لخصم في ثلاث حالات:
أعمال الخصم الضريبي بموجب التكاليف النقدية الخاصة بمفردها، وكذلك دراسة الأطفال والأجنحة في المؤسسات التعليمية.
غالبا ما يستخدم المواطنون هذه الفائدة في الأنواع والأشكال التالية من العملية التعليمية:
"السقف" عند الخصم عن العلاج والتدريب يساوي 120 ألف روبل. العودة إلى مدرسة الأطفال محدودة 50 000 ص. لكل طفل.
يسمح بتسجيل المستندات مع دافع الضرائب بنفسه ومع بعض الأقارب المقربين.
جزء من الأموال التي يمكن أن تعاد الشخص الذي يدفعه للأهداف الخيرية.
لكن المنظمة التي يتم فيها إجراء الأموال يجب أن تكون واحدة مما يلي:
مع دفعات للأعمال الخيرية في رياض الأطفال، يمكنك أيضا إرجاع NDFL (كما هي مؤسسة تعليمية). الحالة الرئيسية هي ترتيب هذه المساهمات بشكل صحيح.
هذا النوع من الخصم الاجتماعي ربع الدخل السنوي لدافعي الضرائبوبعد على سبيل المثال، إذا بلغت أرباح الشخص للسنة 580 ألف روبل، وأرسل 170 ألف روبل للأهداف الخيرية، فستكون عودة 13٪ فقط من 145،000 (580/4).
تطبيق فقط دائرة محدودة من الأشخاص:
يتم توفير هذه الفائدة في نسختين: في مقدار النفقات المؤكدة من قبل المستندات أو بمبلغ 20٪ من إجمالي الدخل. هذا لا يهم مكافآت المؤلف بشأن أنواع معينة من العمل الفكري وعدد من الاختراعات (خصم 20-40٪).
من المفترض أن تكون هذه الفائدة إذا كان الشخص يجري عملياته بالأوراق المالية و بعد العام، وفقدان.
له تأخذ في الاعتبار طريقتين:
ينص المشرع أنه من الممكن مراعاة الخسارة فقط في العمليات مع الأوراق المالية التي تستأنف السوق المنظمة. علاوة على ذلك، في المستقبل، الخصم صالح فقط في نفس العمليات بالضبط.
على سبيل المثال، تلقى مواطن في عام 2014 عند العمل مع الأوراق المالية نتيجة سلبية 180 ألف روبل، وفي عام 2015 - ربح بمبلغ 135،000. من الدخل، تم دفع دخل قدره 13٪، أي 135 * 0.13 \u003d 17، 55 ألف روبل. لإعادة الضريبة (توازن الخسارة) المقدمة لعام 2015. ويشير إلى كامل كمية الخسارة السابقة. نظرا لأن الربح لهذا العام أقل من الخسارة، فستبدأ 125000 روبل. وسيعود المواطن 16.25 ألف روبل فقط. تم تأجيل ما تبقى من 55،000 (180 - 125) للسنوات المقبلة.
على قواعد الحصول على ضريبة العودة في المواقف المختلفة، راجع الفيديو التالي:
أولئك. يتم توفير خصم الضرائب، شريطة أن يكون لدى المواطن ضريبة الدخل الخاضعة للضريبة على معدل 13٪ من NDFL.
تتعلق الخصومات الضريبية بالمواطنين الذين اشتروا شقة، أمضوا أموالا لتدريبهم، وتدريب أطفالهم أو علاجهم. المشاركون في الأعمال العدائية، فقط المواطنين الذين لديهم أطفال. يتم توزيع المزيد من المعلومات حسب نوع الراحة الضريبية:
يتم توفير استراحات الضرائب القياسية:
وفقا للمادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، قد يتلقى خصم الضرائب العقاري دافعي الضرائب الذين جعلوا تكلفة البناء أو الشراء الجديد للسكن (منذ عام 2005، حصة (سهم) في مبنى سكني أو شقة)، كذلك كما هو الحال في المبلغ الذي يهدف إلى سداد الفائدة على قروض الرهن العقاري التي تلقاها دافع الضرائب في بنوك الاتحاد الروسي. يقتصر حجم الخصم على مبلغ 2000،000 روبل. باستثناء المبالغ التي تهدف إلى سداد الفائدة على قروض الرهن العقاري، تلقى دافع الضرائب في بنوك الاتحاد الروسي وقضى فعليا على البناء الجديد أو الحصول على مبنى سكني أو شقة في الاتحاد الروسي. يتم توفير خصم الضرائب عند شراء شقة من قبل دافعي الضرائب على أساس تطبيق عند تقديم إعلان ومستندات ضريبية تؤكد الحق في هذا الخصم. لا يسمح بإعادة تقديم دافع الضرائب من خصم ضريبة الممتلكات لشراء أو بناء السكن.
وفقا للمادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم توفير فوائد الضرائب الاجتماعية في الحالات التي يحمل فيها دافع الضرائب ما يسمى الإنفاق الاجتماعي. يتم توفير خصومات الضرائب الاجتماعية في خمس أساس:
يتم النظر في إجراء تقديم الاستقطاعات المهنية في المادة 221 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. الحق في تلقي الخصومات الضريبية المهنية، على وجه الخصوص، رواد الأعمال الفرديين، المحامين، كتاب العدل، بمبلغ إنتاجها بالفعل من قبلهم وتوثيق النفقات المرتبطة مباشرة باستخراج الدخل. إذا لم يتمكن دافعي الضرائب من تأكيد مكيب تكاليفها المرتبطة بأنشطة كبار أعمال فرديين، فسيتم إجراء خصم الضرائب المهني بمبلغ 20٪ من إجمالي الدخل الذي تلقاه لرجل أعمال فردي من الأنشطة التجارية. للاستفادة من خصم الضريبة المهنية يمكن أن يواجه ذلك:
موجود حد الخصم - المبلغ الذي يتوقف فيه خصم الضرائب عن التصرف. فيما يلي كميات تتلاشى للخصومات الضريبية.
تعترف القاعدة الضريبية في NDFL بجميع دخل دافعي الضرائب، في شكل نقد طبيعي، وكذلك الدخل في شكل فوائد مادية. في الوقت نفسه، للدخل في شكل طبيعي، يتم تحديد القاعدة الضريبية على أساس أسعار السوق.
الفترة الضريبية على NDFL هي السنة التقويمية.
على وجه الخصوص، يتم تضمين الفوائد الحكومية في قائمة الدخول التي لا تخضع لضرائب NDFL، باستثناء فوائد الإعاقة المؤقتة (بما في ذلك بدل رعاية الطفل)، والمعاشات الحكومية، ومدفوعات التعويضات داخل المعايير القائمة وعدد من الدخل الآخر وبعد
