يجب تسجيل جميع التدفق النقدي الذي يمر عبر السجل النقدي لتحويل العمل في مجلة مشغل كاشيرا في شكل كيلومتر -4. هذا مستند حساب أساسي، وهو يوميا، بناء على تقرير Z، يملأ أمين الصندوق المسؤول.
مع بداية استخدام أمين الصندوق عبر الإنترنت، أصبحت مجلة مشغل أمين الصندوق تطوعيا.
قبل بدء العمل، يتم تسجيل المجلة في الضريبة. للقيام بذلك، يتم ترقيم جميع صفحات المجلة، وهي ضحكة، يتم تسجيل الأخير: "مرقمة، يتم تقديم أوراق الختم __ مرتبطة والمستعبدين".
يتم تعيين السجل من قبل موظف التفتيش الضريبي، كبير المحاسبين والزعيم. هناك منظمة الطوابع.
لكل سجل نقدي، يتم الحفاظ على حسابك. يتم إجراء السجلات باليد، قلم حبر جاف.
عرض مجلة العينات في شكل CM-4: P. 1 صفحة 2 ص. 3
عرض نموذج المجلة في شكل نموذج CM-4: ص. 1 صفحة 2 ص. 3
يشير الغطاء إلى الاسم والعنوان و OKPO أو Inn Organization، اسم الوحدة (نقطة التداول)، البيانات الموجودة على CCM (النموذج والمصنع والتسجيل - المعين خلال التسجيل من السلطات الضريبية - العدد).
في صف "الفترة"، يتم وضع التواريخ الفعلية للبداية ونهاية صيانةها. عندما ينتهي السجل، يتم تسجيل واحد جديد.
يوقع صفحة العنوان المسؤولة عن الحفاظ على شخص السجل - أمين الصندوق (نظام تشغيل أمين الصندوق).
جرب برنامج التسوق Business.ru، والذي سيسمح لك بملء الفراغات في بضع نقرات. أتمتة المحاسبة والإبلاغ الضريبي، كن دائما على دراية بجميع المستوطنات المتبادلة مع الموظفين، ومراقبة التدفقات النقدية في الشركة، وسوف يتذكر التقويم الشخصي الأحداث الهامة في الوقت المحدد.
ملء الصفحات الداخلية للنموذج:
1 - تاريخ إزالة تقرير Z في نهاية التحول أو يوم العمل. إذا تم أخذ العديد من التقارير Z في أمسية واحدة، فسيتم إدخال البيانات لكل منها في تاريخ واحد في سطر منفصل من السجل؛
2 - رقم القسم (الأقسام)، إذا كانت نقطة التداول لديها مثل هذا القسم. ملء ليس بالضرورة؛
3 - اسم أمين الصندوق المسؤول؛
4 - عدد تقارير Z بالرصاص في نهاية تحول العمل؛
5 - في KKM الحديثة، هذه الوظيفة غائبة. عدد لا يمكن ملء؛
6 - مؤشرات المبلغ الإجمالي - كل الأموال المثقبة على هذا CCM طوال وقت عملها - في بداية اليوم. يزيد هذا المبلغ مع كل تقرير Z-Report؛
7، 8 - توقيعات أمين الصندوق والمسؤول؛
9 - مؤشرات المبلغ الإجمالي في نهاية تحول العمل: الأرقام من تراكم GR.6 + (النتيجة الإجمالية) لتحويل العمل؛
10 - الإيرادات لتحويل العمل؛ يتضمن النقد وغير النقد والعائدات إلى الشيكات غير المستخدمة؛
11 - الإيرادات النقدية فقط، التي تستسلم لإدارة المحاسبة عند الطلب النقدية الإيصال؛
12 - يتم ملء العمود، إذا كان السجل النقدي لديه وظيفة الدفع غير النقدية؛
13 - حجم المدفوعات غير النقدية، إذا كانوا؛
14 - المبلغ الإجمالي للمدفوعات النقدية وغير النقدية العائدات؛
15 - عائدات للعملاء على الشيكات الصندوق غير المستخدمة، إذا كانت؛
16 - بعد ملء أمين الصندوق المجلة، فإنها تتخلص شهادة التقرير (شكل كيلومتر -6)، إلى جانب التحويلات النقدية في كبار أمين الصندوق والعلامات في هذا العمود؛
17 - توقيع المسؤول أو كبار أمين الصندوق الذي تلقى أموالا من ضابط أمين الصندوق وفحص صحة الحسابات؛
18 - توقيع الرأس (كبير أمين الصندوق)؛
الرسوم البيانية تمتلئ 1،2،3،6 في بداية تحول العمل.
إذا كانت المجلة تحتاج إلى إجراء تصحيحات، فيجب اعتمادها من خلال توقيع مشغل أمين الصندوق، وكبير المحاسب ورئيس المؤسسة. يتم الاحتفاظ مجلة أفعال أمين الصندوق لمدة 5 سنوات على الأقل.
عينة مجلة مشغل أمين الصندوق
يحتوي السجل على الرسوم البيانية التالية:
في العمود رقم 1 -يشير إلى التاريخ الحالي.
في العمود رقم 2 -رقم القسم (الأقسام). هذا ضروري إذا كان KKM يخدم العديد من أقسام التداول، وتؤدي المنظمة إلى محاسبة إيرادات منفصلة عليها.
في العمود رقم 3 -اللقب، الاسم الأول، pathoung of the cashier - المشغل.
في العمود رقم 4 -يحدد الرقم المقابل للتاريخ الحالي.
في العمود رقم 5 - "قراءات مكافحة التحكم (تقرير الذاكرة المالية)، التي تسجل عدد ترجمات إشارة إلى جمع مكافحة الأموال"، يتم تسجيل عدد المبيعات لكل تحول. تتم طباعة قراءات هذا العداد.
ملحوظة: عداد، شهادة، من الضروري أن تنطبق على عدد 5 كانت فقط في CCM دون الذاكرة المالية. لا يوجد مثل هذا العداد في KKM مع الذاكرة المالية. لا توجد مستندات تنظيمية منصوص عليها بوضوح، وما هي الشهادات والتي يجب إدخال عداد في عدد 5، لهذا السبب، العديد من مستخدمي KKM لا يملأوا هذا الرسم البياني.
في العمود رقم 6 -شهادة النتيجة المتزايدة في بداية اليوم. يشير مبلغ KKM هذا، والشهادة في بداية اليوم هو نفس الشهادة مثل اليوم السابق.
انتباه! لا يتم عرض جميع نماذج CCM تلقائيا في إشارة إلى عداد النتيجة المتزايدة. في هذه الحالة، تحتاج إلى سحبها بنفسك. كيفية القيام بذلك، المشار إليها في التعليقات على رقم العمود 10.
في الأعمدة رقم 7 و №8 - وفقا لذلك، توقيعات أمين الصندوق والمسؤول (كبار أمين الصندوق).
في العمود رقم 9 - قراءات عداد النتيجة المتزايدة في نهاية اليوم.
في العمود رقم 10 -مقدار الإيرادات في اليوم، وفقا لقراءات العدادات. يتم تعريفه على أنه الفرق بين الرسوم البيانية رقم 9 ورقم 6. إذا لم يشير CCM إلى مؤشرات لمكافحة النتيجة المتزايدة، فيمكنك حرق مبلغ الإيرادات المحدد على الفور في اليوم، وبعد ذلك لتلخيص عدد العدد 6 وعرض رقم 10 لعرض معدل النهاية المتزايدة في يوم النهاية، ووضعها في عدد العدد 9.
في العمود رقم 11 -المبلغ النقدي (الإيرادات).
في الأعمدة رقم 12 و №13وفقا لذلك، فإن عدد وثائق الدفع (الشيكات المصرفية، وما إلى ذلك، إذا كانت مقبولة من قبل المنظمة) والمبلغ الإجمالي المدفوع من هذه الوثائق. إذا لم يحدث هذا، فأنت بحاجة إلى وضع القذرة.
في العمود رقم 14.يشير إلى الكمية الإجمالية للإيرادات (№ 11 + №13).
في العمود رقم 15.يعكس مقدار الأموال التي تم إرجاعها إلى العملاء (العملاء) غير المستخدمة، بما في ذلك الشيكات المثقبة عن طريق الخطأ. يجب أن تمتثل مقدار عدد العدد 14 و №15 بالمبلغ المحدد في رقم العمود 10.
انتباه! يمكنك إعادة الأموال من المربع النقدي من CCM فقط عن طريق الشيكات المكسورة في هذا اليوم. يجب على الداما إجراء عمل في النموذج كم - 3. وبعد العملية "العودة" لا تقلل من مبلغ الإيرادات المستبدة (اليوم) (الرسم البياني 10).
في الأعمدة №16، №17 و №18 -توقيعات المسؤولين المعنيين بالمنظمة.
عينة ملء مجلة مشغل أمين الصندوق:
| التاريخ (التحول) | رقم القسم (القسم) | اللقب، الاسم الأول، كسيرا | رقم التسلسل لمكافحة التحكم (تقرير الذاكرة المالية) في نهاية يوم العمل (التحول) | دواعي الإستعمال | ||||
| مكافحة التحكم (تقرير الذاكرة المالية) تسجيل عدد ترجمات مؤشرات على جمع الأموال | تلخيص متر النقدية | |||||||
| في بداية يوم العمل (التحول) | في نهاية يوم العمل (التحول) | |||||||
| المبلغ، فرك.، شرطي. | التوقيع | المبلغ، فرك.، شرطي. | ||||||
| كاشيرا | مدير | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 01.01.01 | 1 | pupkin v.v. | 2 | ---- | 1,11 | بتل | بتروف | 1111,11 |
| 02.01.01 | 1 | pupkin v.v. | 3 | ---- | 1111,11 | بتل | بتروف | 1611,11 |
| 03.01.01 | 1 | pupkin v.v. | 4 | ---- | 1611,11 | بتل | بتروف | 2511,11 |
| مبلغ الإيرادات لكل يوم عمل (تحول)، فرك، شرطي؛ | وزعوا | مبلغ المال الذي تم إرجاعه للعملاء (العملاء) على الشيكات النقدية غير المستخدمة، فرك.، شرطي. | توقيع في نهاية يوم العمل (التحول) | |||||
| النقدية، فرك، شرطي. | تدفعها الوثائق | مجموع الروبل، شرطي. | أمين الصندوق. تم تمرير الأموال والحسابات المدفوعة | المسؤول (كبار أمين الصندوق) عدادات القراءة. مقبول المال | القائد (كبير أمين الصندوق) | |||
| رقم ال | المبلغ، فرك.، شرطي. | |||||||
| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| 1110,00 | 710,00 | 5 | 300,00 | 1010,00 | 100,00 | بتل | بتروف | سيدوروف. |
| 500,00 | 400,00 | 3 | 100,00 | 500,00 | 0,00 | بتل | بتروف | سيدوروف. |
| 900,00 | 850,00 | 0 | 0,00 | 850,00 | 50,00 | بتل | بتروف | سيدوروف. |
بالنسبة للمبالغ المحاسبية النقدية التي تلقاها المنظمة باستخدام سجلات النقدية (CCM)، يتم إجراء مجلة خاصة. هناك نوعان من هذه المجلة:
تستخدم المجلة لمراعاة العمليات في التدفق المقبل والنقد (الإيرادات) لكل منظمة KKM، وهي أيضا وثيقة مراقبة وتسجيل قراءات العداد.
تتم المجلة بواسطة نظام تشغيل أمين الصندوق. يجب الإشارة إلى جميع الإدخالات في حبر ترتيب زمني أو حبر حبر. على سطر واحد من المجلة تعكس العمليات في يوم عمل واحد أو تغيير أمين الصندوق. أساس التسجيل هو Z- تقارير إزالة من CCT.
يتم إعداد مجلة العمل إلى العمل بالمثل إلى التحضير. يجب وضع المجلة وترقيمها وتثبيتها مع توقيعات مفتش الضرائب والرأس والمحاسب الرئيسي (كبار) وختم المنظمة. في أول ورقة من المجلة تشير إلى إجمالي عدد الأوراق في المجلة. لهذا، في الصفحة الأخيرة يسجلون: "____ يتم ترقيم الأوراق في المجلة ومرت".
يشير العمود 4 إلى رقم التسلسل لمكافحة التحكم (تقرير الذاكرة المالية) في نهاية يوم العمل السابق (التحول).
في الرسم البياني "مؤشرات"، يتم إنشاء المؤشر فقط عند التحقق أو إعادة التسجيل وإزالة CCT من المحاسبة أو أثناء نقل الجهاز لإصلاحه. يملأ هذا الرسم البياني ضابط التفتيش الضريبي أو مركز الصيانة. في المستقبل، قام مشغل أمين الصندوق بإعادة كتابة هذا المؤشر.
في العمود قبل بدء العمل، يجب أن يسجل مشغل تشغيل أمين الصندوق شهادة عداد السيارة في بداية اليوم. يتم تعيين قراءات العداد لتوقيعات أمين الصندوق (الرسم البياني 7) وممثل إدارة المنظمة (عدد 8).
بعد نهاية يوم العمل (SHIFT)، يجب على مشغل أمين الصندوق تسجيل قراءات العداد في نهاية اليوم (الرسم البياني 9).
يشير العمود 10 إلى مقدار الإيرادات ليوم العمل (التحول). يجب أن يكون هذا المؤشر مساويا الفرق بين مؤشرات عدد 9 و 6.
في الأعمدة من 11 إلى 14، تنعكس المعلومات في حقيقة أن ضابط تشغيل أمين الصندوق المسؤول عن أمين الصندوق الرئيسية للمنظمة في نهاية اليوم:
الانتباه! لا يتوافق كمية Z-Report بسبب هذا النقد.
في العمود 15 من المجلة، يتم تسجيل المبالغ الصادرة عن المشترين المعادين (العملاء) على أساس هذه الفعل على عودة الأموال إلى العملاء (العملاء) على الشيكات الصندوق غير المستخدمة (رقم النموذج KM-3)، كذلك كما عدد الشيكات الصفرية المطبوعة لكل يوم عمل (SHIFT).
في نهاية يوم العمل (التحول)، فإن أمين الصندوق (رقم النموذج كم - 6). جنبا إلى جنب مع التقرير، يعطي أمين الصندوق الإيرادات إلى الصندوق الكبير للبرنامج.
بعد إزالة قراءات العدادات في نهاية اليوم، والتحقق من الكمية الفعلية للإيرادات المصنوعة في سجل مشغل تشغيل أمين الصندوق، يتم تأكيد السجل عن طريق توقيعات أمين الصندوق وكبار أمين الصندوق والمسؤول في المنظمة. لهذا الغرض، تم تصميم الرسوم البيانية من 16 إلى 18. يجب الموافقة على المنظمات من خلال أوامر أشخاص محددين يتحققون، وقبول وتأكيد الإيرادات على أمين الصندوق.
مع تباين النتائج على شريط الفحص مع الإيرادات، فإن سبب التناقضات، ويتم تسجيل أوجه القصور الواردة أو الزائدة في الرسوم البيانية المناسبة لمجلة مشغل أمين الصندوق.
لا يسمح بالمقاصة والقطات في المجلة. في حالة إجراء التصحيحات في المجلة، يجب التفاوض بشأنها ومعتمدة من قبل مشغل كاشيرا والرأس والمحاسم الرئيسي (كبار) للمنظمة.
يتم تخزين المجلة المكتملة في المنظمة لمدة خمس سنوات.
إذا كانت المنظمة تستخدم العديد من CCTs، فقم بالإضافة بالإضافة إلى ملء النموذج رقم KM-7 -
تم تصميم مجلة مشغل كاشيرا في شكل كم من KM-4 لتسجيل جميع التدفقات المالية ومحاسبة الأموال التي تمر خلال اليوم عبر أمين الصندوق.
إذا لزم الأمر، يمكن استخدامه من قبل موظف في السلطة الضريبية للتوفيق بين المؤشرات في تقارير رواد الأعمال. قد يحدد صاحب نقطة التداول بسرعة دائما مقدار الإيصالات النقدية لأي فترة.
يلزم التشريع الروسي جميع المنظمات، وكذلك الأفراد الذين يشاركون في أنشطة تنظيم المشاريع، واجعلوا جميع الأموال من خلال CCM. كل عملية، مثقوبة من خلال السجل النقدي، مصحوبة بفحص يشار إليه عدده وهدفه. يجب إجراء المحاسبة المكتوبة المفصلة للعمليات في كتاب موظف تشغيل أمين الصندوق.
الوثيقة هي كتاب مع قائمة العنوان، مما يشير إلى المعلومات حول المؤسسة:
مجلة مخيط بالضرورة بمساعدة الحبل أو الخيط السميك ويتم ترقيمه بسرعة. يشار إلى إجمالي عدد الأوراق في الصفحة الأخيرة ويتم تعيينه إلى طباعة المؤسسة أو IP. تحتوي الوثيقة أيضا على توقيعات مفتش الضرائب، والتي سجلت كتابا، بالإضافة إلى محاسب ورئيس المؤسسة.
شكل KM-4 هو كتاب المحاسبة لجميع العمليات المنفذة من خلال سجل نقدي محددوبالتالي، يتم إصدارها في الفحص الضريبي في وقت واحد مع تحديد السجل النقدي للتسجيل. عند تسجيل CCM والمجلة النقدية، يجب أن يكون لديك:
يجب أن تكون آلة النقل النقدية نفسها في قائمة الرقابة والسجلات النقدية، أي أن نموذج KKM يجب أن يتوافق مع ويب الدولة.
إذا كانت الشركة لديها العديد من آلات تسجيل النقد، فإن الكمية المناسبة ستكون المجلات. يجب أن يكون كل كتاب في قاعة التجارة بجانب الجهاز.
أول دخول في المجلة يجعل ضابط تفتيش ضريبي يسجل CCT. يزيل التحقق من صفر مع مجموع الاختيار من 1 فرك. 11 شرطي. ويقدم بيانات تقرير Z الأول. يتم خصم هذا المبلغ عند العمليات النقدية في اليوم الأول من العمل ولا تؤخذ في الاعتبار، ولا السلطات الضريبية ولا الإدارة المحاسبية للمؤسسة.
الكتاب يوميا في الافتتاح ونهاية تحول العمل يملأ الشخص الذي تم تعيينه من قبل الزعيم المسؤول عن صيانته. قد يكون النفس الرأس، glavbuch، المسؤول الإداري أو أمين الصندوق.
إذا كانت غرفة التداول تعمل في بعض التحولات، فيجب تسجيل التقرير لكل بديل جديد.
قواعد إجراء المستوطنات النقدية، وكذلك إجراء إصدار مجلة نقدية تأسست في عام 1993. وفي نهاية عام 1998، أصدرت لجنة إحصاءات الدولة قرارا "بشأن الموافقة على أشكال موحدة من الوثائق المحاسبية الأولية". بدا أن شكل KM-4، الذي أصبح اليوم تقريبا جميع المؤسسات التي تقدم أنشطتها حسابات مالية. على الرغم من حقيقة أن مبادئ تقارير التصميم ظلت هي نفسها، أثر عدد من التغييرات على ظهور تقرير Z.
تحتوي صفحات وثيقة التقارير على 18 أعمدة لمحطة البيانات:
قد تنظر بوضوح إلى الفيديو التالي:
يعتمد ميزات المجلة على أنشطة المؤسسة. على سبيل المثال، قد يحدث ذلك في اليوم لا توجد عملية واحدة على CCT، ماذا تفعل في هذه الحالة؟
تسمح قواعد تكوين النموذج بعدم وجود سجلات في حالة عدم وجود شيكات. بالنسبة لأولئك الذين ليس لديهم إيرادات دائمة أو إصدار أموال، يمكنك الحفاظ على كتاب حسب الحاجة.
قد تنشأ الأسئلة ثم عندما ترك أمين الصندوق مكان العمل دون إزالة التقرير النهائي. في الواقع، يحفظ ECLZ من الجهاز النقدي جميع المعلومات، لذلك يمكن الحصول على التقرير بسهولة في وقت لاحق.
قد يحدث أن يضيع تقرير Z، ولكن نظرا لأن وثائق الإبلاغ المحاسبي، يجب استعادتها. يمكنك أن تفعل ذلك:
يمكنك تصحيح الأخطاء في المستند، ولكن يجب أن يكون معجون أنيق أو أسود أو أزرق أو بمساعدة القرطاسية المعجون.
بعد كل تصحيح، يجب أن يكون توقيع تغيير الموظف توقيعا، وكذلك العبارة الإلزامية: "ثابت صحيح"، الموصوف بعد كل عدم دقة.
يتم خياطة الكتاب من أول إلى الصفحة الأخيرة، في حين أن جميع الأوراق بحاجة إلى أن تكون مرقمة باللون الأسود أو الأزرق. في الصفحة الأخيرة، يقع مكان البرامج الثابتة مع ورقة بيضاء، والتي يتم تثبيتها بواسطة إجمالي عدد الصفحات وتوقيع رأس الشركة. إذا كانت المؤسسة طباعة، فيمكن أيضا ضبطها بجانب التوقيع.
في عملية إجراء المستند مخزنة بجانب CCT. يتم استبدال مجلة كاملة كاملة بأخرى جديدة، وتخزين قديم في المحاسبة. صحيح، مع ظهور ECLZ واستبدالها السنوي، تخفيض التخزين على المدى الطويل معناه، لأن جميع المعلومات يمكن قراءتها أثناء الحاجة إلى يوم واحد من جهاز تخزين.
