حسابات خطابات الاعتماد. حسابات على خطاب الائتمان - السلامة القانونية لأي معاملة

خطاب الاعتماد هو التزام البنك الصادر بتعليمات المشتري، لدفع وثائق مقدمة من البائع إذا تم استيفاء جميع شروط العقد.

خطاب الاعتماد هو شكل غير نقدي للحسابات، وكذلك التزام مصرفي لا رجعة فيه لإجراء عملية دفع. إنه ضامن للدفع فقط مقابل توفير المستندات، للتحقق من وجود معايير دولية موحدة.

تم تصميم شكل حساب خطابات الاعتماد لتحقيق اتفاق بين البائع والمشتري، وخاصة في الحالات التي تنفذ فيها الشركة أولا عملية التجارة الخارجية أو تطور سوق مبيعات جديد فقط.

ميزات خطاب الائتمان

ميزة مهمة في حسابات خطابات الاعتماد هي أن البنوك تتعامل فقط مع المستندات، ولكن ليس مع البضائع التي يتم فيها تمثيل هذه المستندات. يجب أن يؤخذ أيضا في الاعتبار أن البنوك تنظر فقط في الوثائق المحددة في خطاب الاعتماد، ولا تأخذ في الاعتبار أي وثائق أخرى (على سبيل المثال، العقود والاتفاقيات الأخرى بين البائع والمشتري).

يتم تحديد شروط خطاب الاعتماد بالكامل من قبل المشتري والكتابة في الكتابة إلى بنك المشتري في وقت واحد مع تطبيق فتح خطاب الاعتماد.

في أغلب الأحيان، يستخدم هذا النوع من الحساب في معاملة التجارة الخارجية وعند تطوير سوق مبيعات جديد. في هذه الحالات، يساعد خطاب الاعتماد في حل الوضع الذي يرفض البائع شحن البضائع دون ضمان الدفع، بينما المشتري يرفض دفع البضائع حتى تتأكد من أن البضائع يتم تسليمها في الامتثال الكامل لشروط العقد.

في خطاب الاعتماد، يجب تحديده:

التاريخ والرقم؛

كمية؛

متطلبات الدافع والمستلم وتنفيذ المصرف المصدر والبنك؛

نوع خطاب الاعتماد؛

صلاحية؛

طريقة التنفيذ؛

قائمة الوثائق ومتطلباتهم المقدمة من المستفيد من الأموال؛

الغرض من الدفع؛

آخر موعد لتقديم المستندات؛

الحاجة إلى تأكيد (إن وجدت)؛

إجراء دفع بنوك العمولات؛

في خطاب الاعتماد، قد يتم الإشارة إلى المعلومات الأخرى.

للحصول على تفاصيل، راجع موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي في 19 يونيو 2012 ن 383-P "بناء على قواعد تنفيذ جملة نقل الأموال" 6.7

أنواع خطابات الائتمان

1. مراجعة معتمدة
   قد يتم إلغاؤها أو قد يتم تغيير شروطها دون إخطار البائع.
2. الاعتماد غير قابل للإلغاء
   لا يمكن إلغاؤها ولا يمكن تغيير شروطها دون موافقة أصحاب المصلحة.
3. نقل (قابل للتحويل) خطاب الائتمان
   البائع الذي ليس مورد مجموعة السلع بأكملها ينقل حقوقه في تلقي الأموال كليا أو جزئيا إلى أطراف ثالثة ويعطي التعليمات المناسبة إلى البنك المنفذ.
4. ضمان (احتياطي) خطاب الائتمان
   إنه ضمان دفع الدفع إذا كان المشتري على خطاب الاعتماد الاحتياطي لا يلبي التزاماته بموجب العقد.
5. خطاب الائتمان (المتجدد)
   تطبق مع السلع العادية. يتم تجديد مبلغ خطاب الاعتماد عند الدفع تلقائيا في إطار الحد الإجمالي المحدد وتاريخ انتهاء صلاحية خطاب الاعتماد.

الإجراء لحساب خطاب الاعتماد

يمكن تمثيل مخطط الحساب مع خطاب الاعتماد على النحو التالي:

مصدر: "خطابات الائتمان المستندية". دليل للعملاء. CJSC KB "Gagarinsky. موسكو، 2008.

المرحلة 1 -اختتام عقد.

المرحلة 2 -تطبيق لفتح خطاب اعتماد من المشتري إلى بنك المصدر. إخطار بافتتاح خطاب الاعتماد من بنك المصدر من قبل البنك المحمول المحلى جوا.

خطاب الطيور من البائع الائتمان.

المرحلة 3 -توريد السلع

المرحلة 4 -الوثائق، وفقا لشروط خطاب الاعتماد، من البائع من قبل البنك المحمول جوا. المستندات والمتطلبات من المصرف المصرفي بنك الطيران.

المستندات إلى المشتري.

المرحلة 5 -لاول مرة حساب المشتري. نقل الأموال من البنك المنفذ للمصرف. الدفع إلى البائع.

في أغلب الأحيان في معاملة خطاب الاعتماد يشارك في الأطراف التالية:

1. مشتر (خياط، المستورد، مقدم الطلب، فتاحة، المستورد).
يعهد المشتري إلى بنكه بالإفراج عنه (تنفق) خطابا فادحا من الائتمان لصالح البائع، المدرج بالكمية اللازمة من المال مع هذا البنك.
2. بنك الإصبع (بنك المشتري، إصدار البنك، افتتاح البنك).
البنك، الذي يصدر خطاب اعتماد وثائقية يأخذ القراءة الذاتية للبائع في لاعب الوجه.
3. تاجر (المستفيد، مصدر، المستفيد، مصدر).
الحزب، الذي يصدر صالحه خطاب الاعتماد، الذي سيتلقى المبلغ المنصوص عليه في خطاب الاعتماد ضد الوثائق المقدمة وفقا لشروطها. القضية شائعة جدا، عندما يقع البائع والمشتري في بلدان مختلفة، ولا يدخل بنك المصدر في اتصال البائع، ويستخدم خدمات البنك لهذا الغرض في بلد البائع. هذا البنك يسمى من قبل الدعوة.
4. البنك الاستشاري المصرف المراسل).
البنك الذي يخطر البائع بتفاصيل الرسالة الائتمانية الوثائقي لصالحه (أي نصيحة خطاب الاعتماد)، وبالتالي تؤكد أصالةها.

إيجابيات خطاب الاعتماد:

مضمونة للحصول على كامل المبلغ من المشتري؛

السيطرة من البنك الامتثال لشروط العقد؛

أموال كاملة ومضمونة للمشتري في حالة إلغاء المعاملة؛

المسؤولية القانونية للمؤسسات الائتمانية بقيمة المعاملات التي يتم فيها تطبيق خطاب الاعتماد.

عند إبرام معاملات جديدة بين الأفراد ورجال الأعمال الفرديين والمنظمات والمؤسسات، غالبا ما تنشأ السؤال: "كيفية التأمين ضد عدول الضبط من الأعراض وتجنب فقدان المال أو البضائع؟" هذه المسألة ذات صلة خاصة عند إجراء دفع البضاعة من قبل تقدم. في الوقت نفسه، تزداد المخاطر إذا كان العقد مبلغ كبير مع الشركاء الأجانب. الحل بسيط - التقديم في حسابات خطابات الاعتماد. ما هي خطاب الاعتماد، وليس الجميع يعرف. ومع ذلك، فقد درس جميع التفاصيل الدقيقة لهذا النوع من العمليات الحسابية، والعملاء يشعرون بمزيد من الحماية والثقة في تنفيذ المعاملات الرئيسية.

خطاف: ما هي هذه اللغة البسيطة؟

خطاب الاعتماد هو شكل من أشكال الحسابات غير النقدية، التي يتم تنفيذها تحت سيطرة اثنين من المنظمتين المصرفيين. البنك الذي يحمي مصالح المشتري، ينقل الأموال إلى حساب منتجات البائع (الخدمات) فقط عندما يوفر البائع المستندات اللازمة للبنك. يتم وضع قائمة المستندات عند الانتهاء من المعاملة وتم وصفها في العقد.

قد يكون نظام التفاعل بين الشركاء معقدا قليلا، كل هذا يتوقف على نوع خطاب الاعتماد. على الرغم من ذلك، فإن المنظمة المصرفية تعمل كوسيط يوفر معاملة مقابل رسوم معينة.

مزايا خطاب الاعتماد للمشتري

حسابات على خطاب الاعتماد، مقارنة بأشكال الدفع الأخرى، لديها مزايا للمشتري:

• يتم سرد الأموال من قبل البائع فقط بعد تسليم البضائع إلى المشتري - لهذا الغرض من الضروري توفير قائمة الوثائق الضرورية بأكملها في البنك بسببها بشكل صحيح؛
• إذا لم يتم إجراء التسليم، فسيتم إرجاع الأموال إلى المشتري في الدين الأمثل؛
• يضمن البنك أن يتم تسليم البضاعة في كمية متسقة ومجموعة متنوعة، فضلا عن نوعية جيدة، حيث يجب على البائع تقديم مستندات لموظفي البنك يؤكد النطاق والجودة والكمية من البضائع؛
• يتم تقليل خطر عواقب الضرائب السلبية للمعاملة - يضمن البنك صحة تنفيذ المستندات المصاحبة للمعاملة، وإلا فإن البنك لن يترجم الأموال إلى حساب البائع؛
• يمكن توفير الحسابات على خطاب الاعتماد من قبل البنك على الائتمان حول الظروف المواتية للمشتري - وهذا يسمح بعدم سحب كمية كبيرة من الأموال من دورانها لدفع تكاليف المعاملة.

مخطط باستخدام خطاب الاعتماد

ما هو خطاب الاعتماد، اكتشفنا ذلك. الآن دعونا معرفة كيفية وجود الممارسات المعاملات مع هذا النوع من الدفع.

المرحلة 1. يقوم البائع والمشتري بتوقيع عقد (اتفاقية الشراء / البيع، وتوريد البضائع، وتوفير الخدمات)، الذي يوصف شكل الحسابات على خطاب الاعتماد، وكذلك الظروف للإفصاح عنه.

المرحلة 2. يقدم المشتري إلى البنك بيان ونسخة من العقد. بناء على الوثائق المقدمة، تفتح المنظمة المصرفية خطاب اعتماد. إذا لزم الأمر، يمكن تأكيد خطاب الاعتماد من قبل بنك البنك إذا تم توفير هذه المتطلبات من خلال العقد.

3 مراحل. يتم تشكيل طلاء خطاب الاعتماد إما على حساب المشتري العميل، أو على أساس القرض المقدم لهذا الشخص من قبل بنك المصدر.

4 مراحل. يقدم البائع البضائع، ويرسل المستندات إلى البنك مزخرف بشكل صحيح. بعد التحقق من البنك لتلبية جميع الشروط، يفتح خطاب الاعتماد، والبائع يتلقى الدفع.

5 مراحل. المشتري يتلقى البضائع وجميع المستندات المصاحبة لها.

هذا المخطط بسيط وشفاف. يعمل خطاب الاعتماد للموردين بمثابة ضمان للدفع، وبالنسبة للمشتري يقلل من مخاطر فقدان الأموال، كما هو الحال في أحد الطرفين المتقدمة غير المعروفة. في الوقت نفسه، يرافق البنك المعاملة، والتحقق من نقاءها.

أنواع خطابات الائتمان

كما أن لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي ساعدت إمكانية فتح مثل هذه الأنواع من خطابات الائتمان:

• خطاب الاعتماد المصرفي المغطى (المودع) - أن هذه لغة بسيطة يمكن وصفها على النحو التالي: يفتح المشتري حسابا في البنك وترجم النقود في المبلغ اللازم لتغطية خطاب الاعتماد. يقوم مصرف المصدر بنقل المبلغ إلى حساب المراسل للمؤسسة المالية، حيث يكون حساب البائع مفتوحا. هذا هو النوع الأكثر شيوعا من حساب رسائل الائتمان.
• خطاب الاعتماد المكشوف (مضمون) - المصرفي لا ينقل الأموال إلى البنك المنفذ، لكنه يوفر إمكانية كتابة الأموال من حساب فتحه، ضمن المبلغ المحدد في العقد. يحدث إجراء وتوقيت شطب الأموال من حساب المصرف المصرفي وفقا لاتفاقية Interbank الحالية.
• المراجعة - خطاب الاعتماد المستويليات، والتي يمكن تذكرها أو تغييرها أو إلغاؤها من قبل بنك نيابة عن دافع دون موافقة مع المورد وحتى دون إشعارها الأولية.
• رفض - نوع العقد، والذي يمكن إلغاؤه فقط بعد الموافقة على البنك المنفذ على تغيير الشروط من مورد السلع. لا يوجد اعتماد جزئي لشروط خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء.
• أكد - شكل التفاعل، الذي يعني ضمانا إضافيا للدفع من قبل البنك، الذي لا يبرز مثل المصدر. تفترض المؤسسة المالية التزامات دفع السلع (الخدمات)، حتى لو رفض بنك المصدر إجراء دفعة. ينطبق هذا النوع من التفاعل فقط على خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء. للتأكيد، يلزم دفع إضافي للجنة إلى البنك.

أصناف إضافية

حتى الآن، هناك عدة أنواع من خطابات الائتمان. إنها أصناف من تلك المذكورة أعلاه.

يعد خطاب الاعتماد الأوثاني بالحجز الأحمر عقدا وفقا للبنك التنفيذي يتلقى صلاحيات من المصدر المصرفي لدفع التقدم إلى مزود السلع في المبلغ المحدد في العقد، حتى يتم تسليم البضائع بالكامل أو توفيرها بالكامل.

الأنواع الدائرية - يفتح عندما يوفر العقد العديد من عمليات شحن متساو تقريبا من حيث تكلفة الأجزاء خلال فترة زمنية معينة. يتم فتح خطاب الاعتماد بمبلغ يساوي تسليم واحد، بشرط أنه بعد كل دفعة، سيتم استعادة المبلغ الأولي على الحساب. بالتوازي مع هذا، سيتم تقليل مقدار العقد دسري.

الحرف القابل للتحويل (قابل للتحويل) من الائتمان - المدفوعات ليس فقط لصالح البائع، ولكن أيضا لصالح أطراف ثالثة (الموردين). يتم استخدام هذه الأنواع في الحالة عندما يسلم البائع من خلال المورد وليس الشاحن المباشر. الشخص الثالث، شحن البضائع على العنوان المحدد، يوفر المستندات اللازمة للبنك التنفيذي، وبعد ذلك هناك كل الفوائد التي اتفقت سابقا.

ما لاختيار رأي خطاب الائتمان؟

كقاعدة عامة، يجب على المشاركين تحديد شكل خطاب اعتماد وتنسيقها بشكل مستقل بشكل مستقل. العوامل الرئيسية التي تؤثر على اختيار خطاب الاعتماد هي شروط المعاملة ومصالح الأطراف. للقيام بذلك، تحتاج إلى فهم بالضبط ما يتم استخدام خطاب الاعتماد وأي من أشكاله في بلدنا.

في الوقت الحالي، يتخلف التشريع الروسي في مستوطنة المستوطنات غير النقدية إلى حد ما عن جيراننا الغربيين إلى حد ما، حتى تتمكن من التركيز على القواعد الدولية لخطابات الائتمان الوثائقية التي طورتها غرفة التجارة الدولية.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليس كل بنك مستعد للموافقة على الظروف غير المعيارية لحرف خطاب الاعتماد. ويرجع ذلك إلى درجة أكبر مع نقص المتخصصين المؤهلين في هذا المجال. لذلك، قبل دمج الظروف غير المعيارية في العقد الرئيسي، تحتاج إلى مواءمةها مع بنوك المستلم والدخول من الأموال.

المشاركون في المستوطنات المتبادلة

من أجل اختيار هذا الشكل من الحسابات، لا يكفي معرفة خطاب الاعتماد. من الضروري أيضا فهم ذلك، مثل أي شكل آخر من أشكال المدفوعات غير النقدية، له عيوبه.

في هذه الصفقة، لا يشارك الجانبان، كما هو الحال مع المستوطنات المتبادلة التقليدية، وأربعة. بالإضافة إلى البائع والمشتري، يشارك بنك البائع وبنك المشتري هنا، الذي يفتح خطاب اعتماد بسيط، وتحدث جميع العمليات الرئيسية. وهذا يجعل بعض الصعوبات في تنفيذ صفقة.

تصميم الصعوبة

ينطوي حساب الاعتماد على متطلبات صارمة للمستندات والتوقيت، وكذلك مضاعفات إجراء التصميم. بالإضافة إلى إعداد العقد الرئيسي بين المشتري والبائع، تحتاج إلى تبادل المستندات بين البنوك. على الرغم من حقيقة أن هذا يتم في شكل إلكتروني الآن، يلزم الوقت للتحقق من جميع الوثائق.

خدمة باهظة الثمن

تكلفة هذا النوع من الدفع مرتفعة للغاية. يتهم البنك اللجنة بجميع العمليات التي تنفذ مع خطابات الاعتماد. بالإضافة إلى ذلك، منذ افتتاح خطاب الاعتماد، يتم تجميد الأموال الموجودة في حساب المشتري، وهو ضمان لتغطية خطاب اعتماد.

استنتاج

على الرغم من كل عيوبها، فإن هذا النوع من الدفع موثوق به ومريح لجميع المشاركين في المعاملة. بعد فهمه في جميع تعقيدات العملية، لن يكون العميل قادرا على التخلي عن هذا النوع من الحسابات.

خطاب الاعتماد هو شكل عمليات حسابية التي يتصرف فيها البنك بناء على تعليمات الدافع بشأن فتح خطاب الاعتماد ووفقا لما ذكرته (المصدر المصرفي) دفع مستلم الأموال أو لإعطاء سلطة بنك آخر (بنك تنفيذي) لدفع متلقي الأموال الخاضعة لتقديم المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، وعند القيام بشروط أخرى لخطاب الاعتماد.
يمكن فتح الأنواع التالية من خطابات الاعتماد:
مغطاة (المودعة) - خطاب الاعتماد، في افتتاح المصرف المصرفي يجب أن يسرد مبلغ خطاب الاعتماد (التغطية على حساب الدافع أو على حساب القرض المقدم إليه تحت تصرف البنك التنفيذي ل صلاحية كاملة من الالتزام بنك المصدر؛
مكشوف (مضمون) - خطاب الاعتماد، عند فتح البنك المنفذ يمنح الحق في شطب كامل مبلغ خطاب الاعتماد من حسابه للمصرف المصرفي (بحضور العلاقات المراسلة)؛
الاعتماد غير قابل للإلغاء - خطاب اعتماد لا يمكن إلغاؤه دون موافقة المستفيد من الأموال؛
مراجعة الاعتماد - خطاب الاعتماد، الذي يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل بنك المصدر دون إشعار مسبق إلى متلقي الأموال.
يجب الإشارة إلى كل حرف من رصيد ما إذا كان غير قابل للإلغاء أو غير قابل للإلغاء. في غياب مثل هذا المؤشر، تتم مراجعة خطاب الاعتماد.
يمكن أن تكون خطاب الاعتماد مخصص للعنصريون مع متلقي واحد فقط من الأموال.
يتم إنشاء فترة الصلاحية وإجراءات الحسابات على خطاب الاعتماد في العقد بين الدافع ومتلقي الأموال التي تشير إليها:
- اسم بنك المصدر؛
- اسم الدراجة التي تخدم المستفيد من الأموال؛
- المستفيد من الأموال هو العناصر - مبلغ خطاب الاعتماد؛
- نوع خطاب الاعتماد
- طريقة إخطار المستفيد عن الأموال حول فتح خطاب الاعتماد؛
- طريقة إخطار دافع عن رقم الحساب لإيداع الأموال التي تم فتحها بنك التنفيذ؛
- القائمة الكاملة والخصائص الدقيقة للمستندات المقدمة من المستفيد من الأموال؛
- تواريخ خطاب الاعتماد، وتقديم المستندات التي تؤكد توريد البضائع (الأداء، توفير الخدمة)، ومتطلبات تصميم هذه الوثائق؛

• حالة الدفع (مع قبول أو دون قبول)؛
• مسؤولية عدم الأداء (الأداء غير السليم) للالتزامات.

قد يشمل العقد الرئيسي شروط أخرى تتعلق بإجراءات حساب خطاب الاعتماد.
يتم تنفيذ خطاب الاعتماد بطريقة غير نقدي من خلال نقل مبلغ خطاب الاعتماد إلى حساب المستلم. يسمح المدفوعات الجزئية على خطاب الاعتماد.
لفتح خطاب الاعتماد، يمثل الدافع تطبيق بنك الخدمة (المصدر المصرفي) في النموذج (النموذج 0401005)، حيث يكون الدافع ملزم بالإشارة إلى:

• عدد العقد الذي تم اكتشافه خطاب الاعتماد؛
• صلاحية خطاب الاعتماد (تاريخ الإغلاق)؛
• اسم متلقي الأموال؛
• اسم البنك يتصرف كحرف من الائتمان؛
• مكان تنفيذ خطاب الاعتماد؛
• الاسم الكامل والدقيق للوثائق التي سيتم دفعها بواسطة خطاب اعتماد.
• نوع خطاب الاعتماد (مع إشارة البيانات اللازمة حولها)، تحت أي معاملة تفتح؛
• الموعد النهائي للمعاملة (شحنة البضائع، وأداء عمل تقديم الخدمات)؛
• مبلغ الائتمان؛
• طريقة تنفيذ خطاب اعتماد.

1. - اتفاق بشأن المعاملة.
2. - طلب خطاب الاعتماد.
3. - النظام عند فتح خطاب الاعتماد غير المكشوف.
4. - فتح خطاب الاعتماد (ترسب الأموال).
   5A، 56، 5V - إشعار فتح خطاب الاعتماد.

6 - تنفيذ موضوع العقد (شحنة البضائع، العمل، توفير الخدمات).
7A، 76، 7B - نقل مجموعة من المستندات مع تأكيد (الطائرات).

1. - تسجيل المال لحساب المورد الحالي للمستلم.
2. - المستوطنات بين البنوك.

10- سداد نفقات البنك.
عند دفع مستلم المستلم (بنك التنفيذ) ملزم بالتحقق من الامتثال للمستلم لجميع شروط خطاب الاعتماد، وكذلك التسجيل الصحيح لسجل جميع شروط خطاب الاعتماد، وكذلك صحة سجل الحسابات، امتثال التوقيعات وطباعة مستلم المتلقي من الأموال المعلنة عينات.
الدفع من خطاب الاعتماد غير مسموح به.
يمكن توفير شروط خطاب الاعتماد من قبل قبول زميل شخص.
قد يرفض المستلم من الوسائل تنفيذ خطاب الاعتماد حتى انتهاء صلاحيته، إذا كان الاحتمال. لذلك يتم توفير الفشل من خلال شروط خطاب الاعتماد.
يتم إنشاء إجراء العمليات الحسابية على خطاب الاعتماد في العقد الرئيسي الذي يعكس الشروط التالية.
الإجراء للعمل مع خطابات الائتمان في البنك المصدر. يمثل الدافع بنك الخدمة خطاب اعتماد على شكل نموذج رقم 0401063، والذي، بالإضافة إلى التفاصيل الرئيسية، يكون الدافع ملزم بالإشارة إلى:
- نوع خطاب الاعتماد (في حالة عدم وجود إشارة إلى أن خطاب الاعتماد غير قابل للإلغاء، تتم مراجعته)؛
- حالة دفع خطاب الاعتماد (بقبول أو دون قبول)؛
- رقم الحساب، مفتوح من قبل بنك تنفيذ لإيداع الأموال مع خطاب اعتماد مغطى (المودعة)؛
- صلاحية خطاب الائتمان تشير إلى التاريخ (العدد والشهر والسنة) لإغلاقه؛
- الاسم الكامل والدقيق للوثائق التي يتعين على دفع خطاب الاعتماد؛
- اسم البضائع (الأشغال والخدمات) لدفع خطاب الاعتماد، ويتم اكتشاف رقم وتاريخ العقد الرئيسي، والموعد النهائي لشحن البضائع (الأداء، توفير الخدمات)، المرسل إليه والوجهة (عند الدفع مقابل البضائع).
في غياب واحد على الأقل من هذه التفاصيل، يرفض البنك فتح خطاب الاعتماد.
للحسابات على خطاب اعتماد مغطى (المودع)، يشير الدافع إلى خطاب اعتماد في الأسلوب المنصوص عليه من قبل العدد المنفذ للحساب الشخصي لحساب الرصيد 4091 "خطاب الاعتماد لدفع"، الذي تم إحضاره إلى تحقيق المستلم، ومستفيد الأموال إلى انتباه الدافع.
عند توسيع خطاب الاعتماد غير المكشوف (مضمون)، فإن الحقل "حساب 4090" في خطاب الاعتماد غير ممتلئ.
إذا كان يجب إجراء دفع خطاب اعتماد ضد سجل الحسابات دون قبول الشخص الذي أذن به الدافع، فقد يتم إدراج الشروط الإضافية التالية في خطاب الاعتماد:
- شحنة البضائع إلى وجهات معينة؛
- تقديم المستندات تشهد جودة المنتجات، أو الأفعال حول قبول البضائع لإرسالها من خلال البنك المنفذ والدول المصدر المصرفي؛
- حظر المدفوعات الجزئية عن خطاب الاعتماد؛
- الشروط الأخرى المنصوص عليها في العقد الرئيسي، يأخذ المصدر المصرفي في الاعتبار مبالغ الائتمان المغطاة (المودعة) في حساب خارج الميزانية العمومية 90907 "عرض خطابات ائتمان"، والكشف عن (مضمون).
في حالة التذكير (كامل أو جزئي) أو تغيير شروط خطاب الاعتماد، يقدم الدافع إلى المصدر المصرفي النظام المناسب الذي تم تجميعه في شكل تعسفى في ثلاث نسخ ومصمم على جميع مثيلات توقيعات الأشخاص الحق في التوقيع على المستندات المحسوبة وطباعة الطباعة. على كل حالة من الترتيب الذي اعتمده بنك المصدر، يلحق الأداء المسؤول للبنك بالتاريخ والطوابع والتوقيع. يتم وضع المثيل الأول من التخلص في حساب مناسب خارج الميزانية العمومية، نسختين من الطلب في موعد لا يتجاوز يوم العمل بعد يوم إيصاله يتم إرساله إلى البنك المنفذ. إحدى مثيل للنظام الذي ينقل البنك المنفذ مستلم الأموال، والآخر بمثابة أساس لاسترداد الأموال أو تغيير ظروف خطاب الاعتماد.
عند إنشاء عدم تناسق الوثائق التي اعتمدها البنك المنفذ من المستلم، فإن شروط خطاب الاعتماد، يحق للمصرف المصرفي الحصول على طلب من البنك المنفذ على خطاب اعتماد مغلفة (المودعة) بمبلغ الأموال تدفع من قبل المستلم، وعلى حرف الائتمان (مضمون) مكشوف - كميات الاستعادة المشمولة من حساب مراسله.
بنك المصدر ملزم في موعد لا يتجاوز يوم العمل في اليوم التالي من عودة مبلغ الائتمان المغطى غير المستخدمة (المودعة)، إلى رصيدها على حساب الدافع الذي تم فيه إدراج الأموال عند الفاتورة الائتمان.
إجراء العمل مع خطابات الائتمان في البنك المنفذ. عند الدخول من المصدر المصرفي خطاب اعتماد مغطى (المودع)، يفيد مبلغ خطاب الاعتماد إلى الحساب الواحد لحساب الرصيد 40901 "خطابات الائتمان لدفع"، وعندما كشفت ( يتم استلام خطاب الاعتماد المضمون)، يتم أخذ مبلغ خطابات الاعتماد في الاعتبار في حساب بنكي 91305 "ضمانات، ضمانات استقبلها البنك.
عندما تضاعفت في صحة تعليمات سجلات خطاب الاعتماد، فإن البنك المنفذ ملزم في وقت لاحق، في يوم العمل بعد يوم استلام خطاب الاعتماد، أرسل طلبا إلى المصدر المصرفي في شكل تعسفي وحتى يتم دفع المزيد من المعلومات إلى خطاب الاعتماد.
في حالة خطاب اعتماد مغلفة (المودعة)، يتم إضافة الأموال الواردة من المصرف المصرفي إلى مبلغ المبالغ قبل التوضيح. عند استلام التأكيد بشأن تفاصيل خطاب الاعتماد من المصدر المصرفي، يسرد البنك المنفذ هذه الأموال على حساب شخصي منفصل لحساب الرصيد 40901 "خطابات ائتمان للدفع"
للحصول على أموال على خطاب اعتماد، يكون المستلم في بنك التنفيذ أربع نسخ من سجل الحساب (النموذج رقم 0401065)، والشحن وغيرها من الوثائق داخل تاريخ انتهاء صلاحية خطاب الاعتماد
البنك المنفذ ملزم بالتحقق من امتثال الوثائق المقدمة من المستلم من الأموال، والوثائق المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، وكذلك التسجيل الصحيح لسجل الحسابات، وامتثال التوقيعات وطباعة طباعة المستلم مع العينة المطالب بها في البطاقة مع عينات من التواقيع وطباعة الطباعة
عند إنشاء انتهاكات جزئية من تقديم المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، وكذلك صحة سجلات تسجيل الحسابات، لا يتم إبداء خطاب الاعتماد، يتم إرجاع الوثائق إلى متلقي الأموال. المستلم من الوسائل له الحق في إعادة تقديم المستندات المنصوص عليها من خلال خطاب الاعتماد قبل انتهاء صلاحيتها
عند دفع خطاب اعتماد، يتم إضافة المبلغ المحدد في سجل الحساب إلى حساب المستلم. يتم وضع النسخة الأولى من السجل في مستندات يوم البنك كأثاث من الأموال من الحساب الشخصي لحساب الرصيد 40901 "الاعتمادات للدفع" على خطاب اعتماد مغطى (أودع) أو أساس يتم فتح شطب الأموال من حساب مراسل المصرف المصرفي في البنك المنفذ، على خطاب الاعتماد الكشف عن (مضمون). النسخة الثانية من السجل مع تطبيق السلعة والنقل وغيرها من الشروط التي تتطلبها خطاب الاعتماد من الوثائق، وكذلك النسخة الثالثة من بنك المصدر لتقديم الدافع والتعكس في وقت واحد 90907 "أظهرت رسائل" أو 91404 " الضمانات الصادرة عن البنك "اعتمادا على نوع خطاب الاعتماد الرابع يتم إصدار مثلي التسجيل إلى المستلم من الأموال كإيصال في تلقي سجل الحسابات.
إذا تنص شروط خطاب الاعتماد على قبول الشخص الذي يديره دافع الشخص، فإن الوديعة ملزمة بالتقديم إلى البنك المنفذ:
- قوة المحامي الصادرة عن دافع باسمه يحتوي على عينة من توقيع شخص معتمد،
- جواز السفر أو وثيقة أخرى تؤيد شخصيته؛
- عينة من توقيعها (يتم تثبيتها في البنك في البطاقة مع عينات من التواقيع وطباعة الطباعة).
البيانات المقدمة من جواز السفر المقدم أو وثيقة الهوية الأخرى، وعنوان الشخص المعتمد، يكتب البنك في البطاقة مع عينات من التواقيع وطباعة الطباعة.
يتم دمج توقيع عينة لشخص معتمد في البطاقة مع عينة من توقيعها في قوة المحامي. في نفس البطاقة، يتم إجراء علامة حول تاريخ وعدد قوة المحامي الصادرة عن المنظمة التي فتحت خطاب الاعتماد.
يتم تعيين جميع السجلات في البطاقة من قبل توقيع كبير محاسب البنك المنفذ أو نائبه.
يملأ الشخص الذي أذن بالمسؤول على جميع نسخ الفراغات التسجيل الحسابات التفاصيل التالية:
"مقبولة على حساب خطاب الاعتماد رقم ______ من ______ (التاريخ) المعتمدين ___________ (FF أو بيانات جواز السفر)"
الاسم، منظمات المشتري _________________________________________ توقيع __________________ تاريخ _____________ "
من أجل تأكيد تحقيق شروط العقد الرئيسي، فإن الشخص الذي أذن به المدافع يجعل نقش مماثل على السلعة وغيرها من المستندات المطلوبة وفقا لشروط خطاب الاعتماد.
في البنك المنفذ، يغلق خطاب الاعتماد:
- بعد انتهاء خطاب الاعتماد (بمبلغ خطاب الاعتماد أو بقاياه)؛
- على أساس تطبيق متلقي الأموال لرفض المزيد من استخدام خطاب الاعتماد حتى انتهاء صلاحيته، إذا تم توفير إمكانية هذا الرفض بظروف خطاب الاعتماد (بمبلغ الرسالة الائتمان أو بقاياها)؛
- حسب طلب الدافع حول القرص الكامل أو الجزئي خطاب الاعتماد، إذا كان هذا الاستعراض ممكن بموجب شروط خطاب الاعتماد (بمبلغ خطاب الاعتماد أو بمقدار بقاياه).
عندما أجاب، يتم إغلاق خطاب الاعتماد أو ينخفض \u200b\u200bمبلغه في يوم الاستلام من الدفعة المشحونة المصرفية المصرفية المصرفية لإعادة إلكترونية كاملة أو جزئية لخطاب الائتمان. في الوقت نفسه، ينخفض \u200b\u200bمقدار الخطاب الائتماني المطل على (المودعة) ضمن مبلغ المخلفات التي يتم أخذها في الاعتبار على الحساب الشخصي لحساب الرصيد 40901 "خطابات ائتمان للدفع".
مع إعصار جزئي لخطاب الاعتماد على الجزء الأمامي من خطاب الاعتماد، يكمن البنك المنفذ علامة "المراجعة الجزئية"، سيتم حرق المبلغ الذي يتميز بالأرقام والكمية الجديدة الملصقة. على الجزء الخلفي من خطاب الاعتماد المغطى (المودع)، يتم إدخال إدخال على مقدار مبلغ الإرجاع وتاريخ الإرجاع، الذي تم تعيينه من قبل توقيع الأداء المسؤول (يشير إلى الاسم)، وكذلك البنك ختم.
يتم عرض مبلغ الائتمان غير المستخدمة أو غير القابلة للسحب (الموديل) للعودة إلى أمر السداد التنفيذي من قبل بنك المصدر في وقت واحد مع إغلاق خطاب اعتماد أو انخفاض في مبلغه.
عند إغلاق خطاب الاعتماد، يجب أن يرسل البنك المنفذ إشعارا في المصدر المصرفي في شكل تعسفي.

خطاب الاعتماد هو الالتزام النقدي الشرطي بالبنك، الذي يصدره نيابة عن العميل لصالح الطرف الطرفي بموجب الاتفاق الذي يمكن أن ينتج عنه البنك، الذي افتتح خطاب اعتماد (مصرفي - مصدر) مزود دفع أو توفير سلطة بنك آخر لجعل هذه المدفوعات تخضع لتقديم المستندات لهم، المنصوص عليها في خطاب الاعتماد، وعند تنفيذ ظروف أخرى لخطاب الاعتماد.

يمكن للبنوك تشغيل الأنواع التالية من خطابات الائتمان:

مغطاة (المودعة) والكشف عنها (مضمونة)؛

تنشيط وغير قابل للإلغاء (يمكن تأكيده).

عند فتح خطاب اعتماد مغلفة (أودعت)، يتم نقل المصدر على حساب دافع أو مبلغ قرض خطاب الاعتماد (التغطية) تحت تصرف البنك المنفذ لصحة خطاب الاعتماد بأكملها. عند فتح خطاب اعتماد غير مكشوف (مضمون)، يوفر المصدر تنفيذ الحق في شطب الأموال من حساب مراسله ضمن مبلغ خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات الشطب من الأموال من حساب المراسل لخطاب الائتمان المصرفي المصرفي المصرفي المصرفي بالاتفاق بين البنوك.

الإلغاء هو خطاب اعتماد، والتي يمكن تغييرها أو إلغاؤها من قبل المصدر على أساس أمر كتابي للمسافئ دون موافقة مسبقة مع متلقي الأموال ودون أي التزامات بنك المصدر قبل المتلقي بعد خطاب الإئتمان. سحبت خطاب اعتماد، والذي يمكن إلغاؤه فقط بموافقة المستفيد من الأموال. بناء على طلب بنك المصدر، يمكن للبنك المنفذ تأكيد خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء (أكده خطاب الاعتماد). لا يمكن تغيير خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء المؤكد من قبل البنك المنفذ أو إلغاؤه دون موافقة البنك المنفذ. يتم تحديد الإجراء الخاص بتقديم تأكيد على خطاب اعتماد مؤكد غير قابل للإلغاء حسب الاتفاق بين البنوك.

تم تصميم خطاب الاعتماد للحسابات مع أحد المستلم من الأموال.

يمكن توفير شروط خطاب الاعتماد من قبل قبول زميل شخص.

قد يرفض المستلم من الوسائل استخدام خطاب الاعتماد حتى انتهاء صلاحيته، إذا تم توفير إمكانية هذا الفشل من خلال شروط خطاب الاعتماد.

تم إنشاء إجراء العمليات الحسابية في خطاب الاعتماد في العقد الرئيسي، الذي يعكس الشروط التالية:

اسم المصدر المصرفي؛

اسم البنك الذي يقدم متلقي الأموال؛

اسم متلقي الأموال؛

مبلغ الائتمان؛

نوع خطاب الاعتماد؛

طريقة إخطار المستفيد عن الأموال حول فتح خطاب الاعتماد؛

طريقة إخطار دافع برقم الحساب بإيداع الأموال التي تم فتحها بنك التنفيذ؛

القائمة الكاملة والخصائص الدقيقة للمستندات المقدمة من المتلقي للأموال؛

وقت عمل خطاب الاعتماد، وتقديم المستندات التي تؤكد توريد البضائع (الأداء، توفير الخدمة)، ومتطلبات تصميم هذه الوثائق؛

حالة الدفع (مع قبول أو دون قبول)؛

المسؤولية عن عدم الأداء (التنفيذ المناسب) للالتزامات.

قد يشمل العقد الرئيسي شروط أخرى تتعلق بإجراءات حساب خطاب الاعتماد.

يرصد خطاب الاعتماد في غير نقدي عن طريق نقل مبلغ خطاب الاعتماد إلى حساب المستلم. يسمح المدفوعات الجزئية على خطاب الاعتماد.

بالنسبة للانتهاكات التي تم إجراؤها في تنفيذ شكل الاعتماد من الحسابات، فإن البنوك مسؤولة وفقا للقانون المعمول به.

في بيان خطاب اعتماد في حقل "نوع خطاب الاعتماد" يشار إلى ما إذا كان بإلغاء أو لا رجعة فيه (في حالة عدم وجود إشارة، تعتبر خطاب الاعتماد تنشيط)، مغطاة (المودعة) أو غير مكشوف (مضمون).

إن إجراء ملء الدعائم من بنك المورد هو نفسه بالنسبة لبنك المستلم في طلب الدفع. يشار إلى حقل "المورد". و n (إذا تم تعيينه) واسم المورد.

لتنفيذ المستوطنات، ولكن مغطاة (المودعة)، فإن خطاب مؤسسات البنوك الائتمانية تشكل رقم حساب يتم تقديمه إلى اهتمام العملاء. المورد ملزم بإبلاغ عدد دافع الحساب هذا.

يجب الإشارة إلى رقم الحساب من قبل الدافع في تطبيق فتح حرف ائتمان مغطى (المودعة) في حقل "حساب الحساب" المورد.

عندما يكون تطبيق لافتتاح خطاب اعتماد مغطى (المودعة) في إنشاء مورد بنك في ذلك، في موعد لا يتجاوز اليوم التالي، يفتح حساب شخصي منفصل، والتي يتم إضافة أموال الدافع إليها. يتم تطبيق خطاب اعتماد من قبل موظفي البنك في المورد علامة مقابلة مع إشارة إلى عدد الحساب الشخصي المنفصل الذي فتحه خطاب الاعتماد هذا (الملحق 3).

في حالة حدوث حرف ائتمان غير مكشوف (مضمون) "حساب رقم". وأكد.

في حقل "رقم المورد"، يتم تحديد رقم حساب المورد الذي يجب عليه بنك المورد يعني الائتمان عند إجراء خطاب اعتماد.

في بيان لرسالة الائتمان في مجال "حالة الدفع"، يشير "حالة الدفع" "بدون لهجة" أو "مع قبول"، في الحالة الأخيرة في هذا المجال تشير إلى الشخص المعتمد للمشتري أو بيانات جواز سفره أو وثيقة التي تحل محل جواز السفر.

في هذا المجال "مصطلح خطاب الاعتماد" يشير إلى التاريخ (اليوم والشهر والسنة) لإغلاق خطاب الاعتماد.

اشادة لافتتاح خطاب الاعتماد موجود في عدد النسخ المطلوبة من قبل بنك الدافع للوفاء بشروط خطاب الاعتماد.

للحصول على أموال من موردي خطاب ائتماني، شحن البضائع، يمثل سجل الحسابات والشحن والوثائق الأخرى المنصوص عليها من قبل شروط خطاب الاعتماد في بنك الخدمة. ينبغي أن يمثل البنك المستندات التي تؤكد المدفوعات بواسطة خطابات الاعتماد من قبل البنك من قبل البنك قبل انتهاء خطاب الاعتماد وتأكيد تنفيذ جميع شروط خطاب الاعتماد. في انتهاك واحد على الأقل من هذه الشروط، لا يتم دفع خطاب الاعتماد.

عند الدفع مقابل خطاب اعتماد، يلزم بنك المورد (البنك المنفذ) بالتحقق من الامتثال للمورد في جميع شروط خطاب الاعتماد، وكذلك التسجيل الصحيح لسجل الحسابات، امتثال توقيعات وطباعة المورد عليها عينات أعلنت.

إذا تنص شروط خطاب الاعتماد على قبول المشتري المصرح به، فإن وجود نقوش قبول ومراسلات توقيع العينة المعتمدة المقدمة إليهم يتم التحقق منها.

الدفع من خطاب الاعتماد غير مسموح به. البنوك ليست مسؤولة عن عواقب التأخير أو الخسارة في طريقة أي وثائق.

إذا تنص شروط خطاب الاعتماد على قبول المشتري المعتمد، فإن هؤلاء الأفراد ملزمون بالتقديم إلى البنك المنفذ:

جواز السفر أو غيرها من استبدال وثيقته؛

عينة من الجزء الخلفي من التوقيع، إذا لم يكن هناك مثل هذا في البنك (معمل في أحد البنوك على بطاقة عينة البطاقة)؛

شهادة السفر أو قوة المحامي الصادرة عن المنظمة التي فتحت

خطوات.

في سجلات الحسابات أو على وثائق السلع والنقل، مقبول للدفع عن طريق خطاب الاعتماد، فإن المفوض يجعل النقش التالي:

يتم إغلاق خطاب اعتماد في البنك المنفذ:

بعد انتهاء خطاب الاعتماد (بمبلغ خطاب الاعتماد أو بقاياه)؛

بناء على بيان المتلقي للأموال لرفض المزيد من خطاب الاعتماد حتى انتهاء صلاحيتها، إذا تم توفير إمكانية هذا الرفض من خلال شروط خطاب الاعتماد (بمبلغ الرسالة الائتمان أو بقاياها)؛

حسب طلب الدافع حول الإلغاء الكامل أو الجزئي خطاب الاعتماد، إذا كان هذا الاستعراض ممكن بموجب شروط خطاب الاعتماد (بمبلغ خطاب الاعتماد أو بمبلغ بقاياه).

عندما أجاب، يتم إغلاق خطاب الاعتماد أو ينخفض \u200b\u200bمبلغه في يوم الاستلام من الدفعة المشحونة المصرفية المصرفية المصرفية لإعادة إلكترونية كاملة أو جزئية لخطاب الائتمان.

مع إقرار جزئي لخطاب الاعتماد في مقدمة خطاب الاعتماد، فإن تنفيذ "المراجعة الجزئية" هو الملصقة، سيتم حرق المبلغ المشار إليه بالأرقام والكمية الجديدة الملصقة. على الجزء الخلفي من خطاب الاعتماد المغطى (المودع)، يتم إدخال على مقدار مبلغ الإرجاع وتاريخ الإرجاع، الذي يتم تعيينه من خلال توقيع الأداء المسؤول، مما يشير إلى الاسم، وكذلك الطابع المصرفي وبعد

يتم عرض مبلغ الائتمان غير المستخدمة أو غير القابلة للسحب (الموديل) للعودة إلى أمر السداد التنفيذي من قبل بنك المصدر في وقت واحد مع إغلاق خطاب اعتماد أو انخفاض في مبلغه.

عند إغلاق خطاب الاعتماد، يجب أن يرسل البنك المنفذ إشعارا في المصدر المصرفي في شكل تعسفي.

جميع المطالبات إلى المورد، بالإضافة إلى خطأ البنك، تعتبر الأطراف دون مشاركة البنك.

في حالة مطالبات العمليات الاستيطانية بموجب شكل الاعتماد لحسابات الحسابات، فإن البنك مسؤول - المصدر.

نظام حساب مع خطاب الائتمان

تطبيق لرسالة الائتمان؛

بناء على خطاب الاعتماد، فإن الأموال من حساب Payer على حساب بنك المستلم

لمحاسبة خطاب الاعتماد، يفتح حساب إضافي تحرفي ويتم وضع ترتيب تذكاري؛

إرسال أفيزو.

يتلقى بنك المستلم خطاب اعتماد من RCC وإيداع حساب المستلم؛

إخطار المستلم حول فتح خطاب اعتماد؛

شحن البضائع؛

تقديم المستندات المنصوص عليها من خلال شروط خطاب الاعتماد (في 4 نسخ)؛

يتم إرسال إشعار إلى إغلاق خطاب الاعتماد في "بنك الدافع.