على أساس القانون الاتحادي المؤرخ 10 يوليو 2002 ن 86-FZ "في البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (اجتماع تشريع الاتحاد الروسي، 2002، ن 28، الفن 2790؛ 2003، N 2، الفن. 157؛ ن 52، الفن. 5032؛ 2004، ن 27، الفن. 2711؛ ن 31، الفن. 3233؛ 2005، ن 25، الفن. 2426؛ ن 30، الفن .301؛ N 19، الفن. 2061؛ ن 25،. 2648؛ 2007، ن 1، الفن. 9، الفن. 10؛ ن 10، الفن. 1151؛ N 18، الفن. 2117؛ 2008، ن 42، الفن. 4696، الفن . 4699؛ ن 44، الفن. 4982؛ N 52، الفن. 6229، الفن. 6231؛ 2009، ن 1، الفن. 25؛ ن 29، الفن. 3629؛ N 48، الفن. 5731؛ 2010، ن 45، الفن . 5756؛ 2011، ن 7، الفن. 907؛ ن 27، الفن. 3873) يحدد هذا الحكم إجراء الحفاظ على المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا (فيما يلي) في إقليم الاتحاد الروسي من أجل التنظيم في إقليم الاتحاد الروسي للتداول النقدي.
1.1. ينطبق هذا الحكم على الكيانات القانونية، مما أدى إلى محاسبة وفقا للمتطلبات التي أنشأتها السلطات التي تعطى الحق في تنظيم المحاسبة (باستثناء البنك المركزي للاتحاد الروسي)، وكذلك بشأن الكيانات القانونية التي مرت نظام الضرائب المبسط (فيما يلي - كيانات قانونية)، على الأفراد الذين يقومون بالأنشطة التجارية دون تشكيل كيان قانوني (فيما يلي رواد الأعمال الفرديين).
يسترشد المستفيدون من أموال الميزانية عند إجراء المعاملات النقدية التي تنطوي على إعادة حسابها، والإصدار النقدي (المشار إليها فيما يلي باسم المعاملات النقدية) بموجب هذه اللائحة، ما لم يحددها القانون القانوني التنظيمي بخلاف ذلك منظم إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية من قبل متلقي أموال الميزانية.
هذا الحكم لا ينطبق على الأفراد.
1.2. للعمليات النقدية، وهو كيان قانوني، يرأس رجل الأعمال الفردي الحد الأقصى للمقدار المسموح به من النقد، والذي يمكن الاحتفاظ به في موقع للعمليات النقدية، التي يحددها رأس كيان قانوني، رجل أعمال فردي (فيما يلي - أمين الصندوق)، بعد إزالة في الكتاب النقدي 0310004 كميات من الرصيد النقدي في الكتاب النقدي 0310004 نهاية يوم العمل (المشار إليها فيما يلي بأنه حدود الرصيد النقدي).
تقسيم منفصل (فرع، تمثيل) من كيان قانوني (يشار إليه فيما يلي كقسمة منفصلة)، في إجراء عمليات كيان قانوني في مؤسسة ائتمانية أو البنك المركزي للاتحاد الروسي (فيما يلي - البنك) يحدد حساب مصرفي، حدود الرصيد النقدي بالطريقة المنصوص عليها في هذه اللائحة من أجل كيان قانوني.
كيان قانوني، رجل أعمال فردي نشر وثيقة إعلانية، يتم تخزينها بالطريقة التي يحددها رئيس الكيان القانوني أو رواد الأعمال الفردي أو الشخص الآخر المعتمد (المشار إليه فيما يلي باسم الرأس).
1.3. وهو كيان قانوني، يعرف رجل الأعمال الفردي الحد من الرصيد النقدي وفقا لمرفق هذا النظام.
يحدد الكيان القانوني، الذي يتضمن انقسامات منفصلة، \u200b\u200bحد الأرصدة النقدية، مع مراعاة النقد المخزنة في أقسام منفصلة، \u200b\u200bإلا في القضية التي تقدمها الفقرة الفقرة الثانية 1.2 من هذه اللائحة.
وكيل الدفع، يعمل وفقا للقانون الاتحادي للفترة 3 يونيو 2009 ن 103-FZ "بشأن الأنشطة المتعلقة بتلقي مدفوعات الأفراد المنفذة من قبل وكلاء الدفع" (اجتماع تشريع الاتحاد الروسي، 2009، ن 23، الفن. 2758؛ ن 48، الفن. 5739؛ 2010، ن 19، الفن. 2291؛ 2011، ن 27، الفن. 3873) (فيما يلي - وكيل الدفع)، الوكيل المصرفي (subagent)، يعمل وفقا للقانون الاتحادي 27 يونيو 2011 ن 161 -fz "على نظام الدفع الوطني" (اجتماع تشريع الاتحاد الروسي، 2011، ن 27، الفن. 3872) (فيما يلي - الوكيل المصرفي (SUGAW)، عند تحديد حدود النقدية الرصيد، لا تأخذ في الاعتبار النقدية التي اعتمدها في تنفيذ الأنشطة المحددة (فيما يلي - النقدية التي اعتمدها وكيل الدفع، وكيل دفع بنكي (subagent).
1.4. كيان قانوني، رجل أعمال فردي ملزم بالحفاظ على النقد في الحسابات المصرفية في البنوك في حالة ممتازة وفقا للبنادق 1.2 و 1.3 من هذا الحكم من الحد الأقصى للميزان النقدي (المشار إليه فيما يلي - النقد المجاني).
التراكم من قبل كيان قانوني، مسموح ببرامج الأعمال النقدية الفردية في شباك التذاكر على الحد الأقصى المحدد للرصيد النقدي في أيام مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات المدرجة وفقا للمنهجية المعتمدة لملء أشكال الملاحظة الإحصائية الفيدرالية في صندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية (فيما يلي - المدفوعات الأخرى)، بما في ذلك يوم تلقي النقود من حساب مصرفي حول هذه المدفوعات، وكذلك في عطلة نهاية الأسبوع وعطلة غير العمل في حالة وجود كيان قانوني، رجل أعمال فردي في غضون هذه الأيام من المعاملات النقدية.
في حالات أخرى، لا تزال تراكم النقد النقدية في النقدية التي يتجاوز الحد الأقصى المحدد للنقد كيان قانوني، لا يسمح بإصدار رائد أعمال فردي.
1.5. ممثل مفوض عن كيان قانوني، رائد أعمال فردي أو ممثله المعتمد جعل النقد في البنك، أو إلى المنظمة المدرجة في بنك روسيا، وتم منحها الحق في نقل النقد، والجمع النقدية، كذلك كمعاملات نقدية من حيث الاستقبال والمعالجة النقدية، أو إلى تنظيم الخدمة البريدية الفيدرالية للتسجيل أو نقلها أو نقلها إلى حساب مصرفي للكيان القانوني، رجل أعمال فردي.
قد يكون الممثل المعتمد لشعبة منفصلة بالطريقة المنصوص عليها في كيان قانوني، إجراء نقدي إلى كيان قانوني، أو إلى البنك، أو إلى المنظمة جزءا من بنك روسيا، الذي يعطى ميثاقه الحق في القيام بالتدفق النقدي، وجمع النقد، وكذلك المعاملات النقدية من حيث تلقي وتجهيز النقد، أو في تنظيم الخدمة البريدية الفيدرالية للتسجيل أو نقلها أو نقلها إلى حساب مصرفي للكيان القانوني.
1.6. يتم تنفيذ العمليات النقدية من قبل كيان قانوني، رجل أعمال فردي من قبل سجل نقد أو موظف آخر يعرفه الأشخاص المحددون من بين موظفيهم (المشار إليهم فيما يلي باسم أمين الصندوق)، بإنشاء المسؤولين والمسؤوليات ذات الصلة التي يجب أن تعرف أنفسهم مع اللوحة.
إذا كان هناك كيان قانوني، فإن رائد أعمال فردي للعديد من الصرافين، أحدهم يؤدي وظائف كبار أمين الصندوق (فيما يلي - أحد كبار الصندوق).
يمكن إجراء العمليات النقدية من قبل الرأس.
1.7. تتوافق الأشكال الرقمية للمستندات الموضحة في هذا الموضع مع مصنف جميع الروسية لتوثيق الإدارة OK 011-93.
1.8. يتم إصدار عمليات النقدية التي أجرتها كيان قانوني، رجل أعمال فردي، عن طريق استلام الطلبات النقدية 0310001، أوامر النقد المستهلكة 0310002 (فيما يلي - الوثائق النقدية).
1.9. كيان قانوني، رجل أعمال فردي يضمن توافر الوثائق النقدية، وثائق أخرى صادرة في إدارة المعاملات النقدية خلال المواعيد النهائية التي أنشأها التشريع بشأن أعمال الأرشيف في الاتحاد الروسي.
1.10. كيان قانوني، يمكن لرجل أعمال فردي إجراء عمليات نقدية باستخدام البرامج والمجمعات التقنية، بما في ذلك تلك المجهزة بوظيفة تلقي النقد أو الانتماء أو عدم امتلاكها من قبل الكيان القانوني، وهو رجل أعمال فردي.
1.11. الأحداث لضمان سلامة النقد عند إجراء المعاملات النقدية والتخزين والنقل والنظام وتوقيت عمليات التفتيش الخاصة بالتوافر النقدي الفعلي تحددها كيان قانوني، رجل أعمال فردي.
2.1. الوثائق النقدية للكيان القانوني، يتم وضع رجل أعمال فردي:
رئيس الحسابات؛
محاسب أو موظف آخر (بما في ذلك أمين الصندوق)، وهو زعيم محدد بالتنسيق مع كبير المحاسبين (يخضع) من قبل الوثيقة للكيان القانوني لكيان قانوني، أي رجل أعمال فردي (يشار إليها فيما يلي كمحاسب)؛
المشرف (في غياب المحاسبين والمحاسبين).
تشير المستندات النقدية إلى الأساس لتصميمها وتسرد وثائق التأكيد المصاحبة (مدفوعات التسوية 0301009، بيانات الدفع 0301011، التطبيقات، الحسابات، المستندات الأخرى).
لا يسمح التصحيح في المستندات النقدية.
2.2. يتم توقيع استلام الطلب النقدية 0310001 من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين، ومع غيابهم - من قبل الرأس، أمين الصندوق.
يتم توقيع النظام النقدي النقدية للنفقات 0310002 من قبل الرأس، وكذلك كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم - من قبل الرأس، أمين الصندوق.
في حالة العمليات النقدية وتسجيل الوثائق النقدية، يتم توقيع رأس الوثائق النقدية من قبل الرأس.
2.3. تم تجهيز أمين الصندوق بختم (ختم) يحتوي على تفاصيل (تحتوي على) تأكيد العملية النقدية (الخطوة فيما يلي)، وكذلك توقيعات العينة للأشخاص المعتمدين لتوقيع المستندات النقدية.
في حالة العمليات النقدية، لا يتم إصدار رأس توقيعات أولئك المعتمدين لتوقيع المستندات النقدية.
2.4. في ظل وجود كبير أمين الصندوق، تنعكس عمليات النقل النقدية بين كبار أمين الصندوق والمصرافين خلال يوم العمل من قبل كبار أمين الصندوق في كتاب المحاسبة والصرف الصادر عن أمين الصندوق للأموال 0310005. السجلات في كتاب المحاسبة وإصدارها بواسطة أمين الصندوق من المال 0310005 يتم تنفيذها في وقت نقل النقد.
2.5. يمكن إصدار الوثائق النقدية والكتاب النقدية 0310004، كتاب الحجز الذي تم إجراؤه وصادرته الصندوق للأموال 0310005 على الورق أو استخدام الوسائل الفنية لمعالجة المعلومات، بما في ذلك جهاز كمبيوتر شخصي وبرمجيات (هذه الوسائل التقنية الخاصة بذلك).
يتم طباعة المستندات النقدية الصادرة باستخدام الوسائل التقنية على الورق.
في حالة كتاب نقدي 0310004 (تم استلام الكتب المحاسبية والصادرة عن أمين الصندوق للمال 031،0005)، ينبغي أن يضمن استخدام الأدوات الفنية سلامة المعلومات الواردة في وثائق البيانات المحددة على وسائل الإعلام الإلكترونية وإمكانية تغيير غير مصرح به من هذه البيانات يجب استبعادها.
عند تنفيذ كتاب محاسبة وصادرته أمين الصندوق من المال 0310005 باستخدام الوسائل التقنية، يمكن إجراء كل عملية نقل نقل ناقل حركة خلال يوم العمل بين كبار أمين الصندوق والصندوق، حسب تقدير الرأس، مع الطباعة أو بدونها الطباعة على ورقة ورقة من الكتب المحاسبية المقبولة وأصدرت أمين الصندوق مع Money 0310005. عند طباعة ورقة مستلمة وصادرة عن أمين الصندوق من Money 0310005، يتم تثبيت توقيعات صندوق أمين الصندوق والصرف الرائعة على ذلك، وفي حالة الحساب من الكتاب المحاسبي الذي تم اعتماده وصادرته أمين الصندوق من المال 0310005 على الورق غير مطبوع، يتم توضيح توقيعات الصندوق الأبقي والأصداء باستخدام توقيع رقمي للإلكترون أو تماثلي آخر من توقيعها الخاص بالطريقة التي يحددها المدير.
تتم طباعة ورقة دفتر شيكات 0310004، الصادر باستخدام الوسائل التقنية، على الورق في نهاية يوم العمل في نسختين.
يتم تنفيذ ترقيم أوراق الكتاب النقدي 0310004 (الكتب المحاسبية المعتمدة والصادرة عن أمين الصندوق من المال 0310005)، المنفذة باستخدام الوسائل الفنية، تلقائيا في التسلسل الزمني من بداية السنة التقويمية.
أوراق النقدية المطبوعة على الناقل الورقي 0310004 (يتم قبول كتب الحجز المقبولة والصادرة عن أمين الصندوق من المال 0310005) في التسلسل الزمني، تعثر حسب الضرورة، ولكن مرة واحدة على الأقل في السنة التقويمية.
صفائح مربع النقدية 0310004 (كتب المحاسبة والصادرة عن أمين الصندوق من المال 0310005)، مصممة على الورق، قبل بدء إجراء، خياطة وترقيمها.
أوراق النقدية 0310004 يتم اختيار انقسامات منفصلة ووضعها على كيان قانوني لكل قسم منفصل.
يتم توقيع نقش الاختبار على عدد أوراق الكتاب النقدي 0310004 (كتب المحاسبة والصرف الصادر عن أمين الصندوق من المال 0310005) من قبل الرأس والمحاسب الرئيسي، وفي غياب كبير المحاسبين، فقط الرأس وربط الطباعة من كيان قانوني، الطباعة (إن وجدت) من رجل أعمال فردي.
2.6. السيطرة على تسجيل دفتر النقد 0310004 (كتب المحاسبة والصادرة عن أمين الصندوق من المال 0310005) تنفذ من قبل كبير المحاسبين، وعندما لا يكون القائد.
3.1. يتم إجراء الاستقبال النقدي من قبل كيان قانوني، رجل أعمال فردي، بما في ذلك الموظفين، عند استلام الطلبات النقدية 0310001.
3.2. عند استلام الطلب النقدية وصول 0310001، يتحقق أمين الصندوق من وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب، وفي غيابهم - وجود توقيع الرأس وامتثالها للنمط الحالي، يتحقق من مقدار تم سحب النقدية النقدية المسحوبة، مبلغ النقد، بكلمات، توافر المستندات المؤكدة المدرجة في النظام النقدية الاستقبال 0310001.
يقبل أمين الصندوق النقدية مع إعادة حساب السحريات السحرية.
يتم قبول النقد من قبل أمين الصندوق بطريقة يمكن إيداع النقد أن تلاحظ تصرفات أمين الصندوق.
بعد تلقي نقدا من النقد، يتحقق أمين الصندوق من المبلغ المحدد في إيصال أمين الصندوق 0310001، بمجموع النقد المقبول بالفعل.
وفقا لمقدار النقود، المبلغ المحدد في طلب Cassov المنشور 0310001، علامات أمين الصندوق على استلام الطلب النقدية 0310001، وإيصال الطلب النقدية الاستلام 0310001 والطوابع التي تتفوق على الطابع الذي يؤكد العملية النقدية. في تأكيد الاستقبال النقدي، يتم إصدار إيصال للحصول على الطلب النقدية 0310001 إلى السياسة النقدية للنظام النقدي 0310001.
في حالة عدم تناسق مبلغ النقد، فإن المبلغ المحدد في ترتيب استلام Cassov 0310001، يقدم أمين الصندوق عمليات استحواذ نقدية لإحضار المبلغ المفقود من النقد أو إرجاع مبلغ النقد المطلق. إذا رفضت نشر النقد رفع المبلغ المفقود من النقد، فإن أمين الصندوق يعود إليه المبلغ المتراكم للنقد. الطلب النقدية الإيصال 0310001 يعبر أمين الصندوق وإنتقال كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم، رأس تسجيل الطلب النقدية الاستلام 0310001 على مبلغ النقود المفصلى بالفعل.
3.3. عند إجراء كيان قانوني، رائد أعمال فردي للمعاملات النقدية مع استخدام الرقابة والسجلات النقدية في نهاية سلوكها على أساس شريط التحكم المضبوط من سجلات النقد، يتم استلام إيصال النظام النقدي 0310001 ل إجمالي المبلغ النقدية المستلمة، باستثناء مقدار النقد المعتمد من قبل وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent).
يتم وضع وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent)، بالإضافة إلى الطلب النقدية للوصول 0310001، في الفقرة الأولى من هذه الفقرة، يتم وضعه من خلال استلام الطلب النقدية 0310001 للمبلغ الإجمالي للنقد الذي اعتمده وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent).
3.4. يتم تنفيذ رصيد النقود الذي حصل عليه التقرير من قبل أمين الصندوق عند الطلب النقدية الاستلام 0310001.
3.5. يتم قبول النقدية مع ممثل معتمد لشعبة منفصلة بالطريقة التي يحددها الكيان القانوني عند الطلب النقدية الاستلام 0310001.
4.1. إن إصدار النقد بموجب التقرير المتعلق بالتكاليف المرتبطة بتنفيذ كيان قانوني، رجل أعمال فردي، يتم تنفيذه من قبل هؤلاء الأشخاص بشأن أوامر النقدية المستهلكة 0310002.
إن إصدار النقد مقابل المدفوعات للأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى يتم تنفيذها من قبل كيان قانوني، رجل أعمال فردي بشأن المواد الاستهلاكية 0310002 المواد الاستهلاكية، الدفع الذي أجرته 0301009، المدفوعات إلى Vedomosti 0301011.
4.2. قضايا أمين الصندوق مباشرة على المستلم المحدد في النظام النقدي المستهلك 0310002 (بيان الدفع 0301009، بيان الدفع 0301011)، عند تقديم جواز سفر أو وثيقة أخرى تؤيد الهوية وفقا لمتطلبات تشريع الاتحاد الروسي (فيما يلي في اشارة الى وثيقة الهوية) أو عند تقديمي متلقي توكيل المحامي وثيقة الهوية.
قبل إصدار Cash Cassir، بعد استلام المواد الاستهلاكية 0310002 (بيان الدفع 0301009، بيان الدفع 0301011)، يتحقق من توفر توقيعات الرأس، كبير المحاسبين أو المحاسب (في غياب كبير المحاسبين والمحاسبين - توافر الرأس من الرأس) وامتثالها للعينات الحالية، امتثال المبالغ النقدية التي قدمتها الأرقام، مبالغ مكونة في الكلمات. عند إصدار النقود على طلب المواد الاستهلاكية 0310002، يتحقق الصندوق أيضا من توفر المستندات المؤكدة المدرجة في طلب CASSOV المستهلك 0310002، ومراسلات الاسم والاسم والمساواة (إذا) من المستلم النقدية المدفوعة في أمر الإنفاق 0310002، التي قدمها مستلم المستند، تشهد شخصيته.
عند إصدار النقود عن طريق الوكيل، يتحقق أمين الصندوق من مراسلات الاسم والاسم والمساواة (إن وجد) من المستلم النقدية المشار إليها في حالة النقد النقدية 0310002 أو الألقاب والاسم والتحسن (إن وجد) من المدير المحدد في قوة المحامي، وكذلك الامتثال للوكيل والطلب النقدية المستهلكة 0310002 الأسماء والاسم والمسمئين (إن وجد) من شخص وبيانات موثوق بها يمثلون هويته الواردة من الوثيقة المستنيرة المقدمة من الوصي. في التسوية Payroll 0301009 (بيان الدفع 0301011) قبل توقيع الشخص الذي تم تكليفه بتلقي النقود، فإن أمين الصندوق يجعل النقش "بالوكالة". يتم إرفاق قوة المحامي بالطلب النقدية المستهلكة 0310002 (بيان الدفع 0301009، بيان الدفع 0301011).
في حالة الانسحاب النقدية من قبل كيان قانوني، قام رجل أعمال فردي بالوكالة بديكور العديد من المدفوعات أو النقدية من مختلف الكيانات القانونية، ورجال الأعمال الفرديين، يتم تقديم نسخها، سلكية بالطريقة التي يحددها القائد. يتم إرفاق نسخة مصدقة من قوة المحامي بالطلب الاستهلاكي $ 0310002 (بيان الدفع 0301009، بيان الدفع 0301011). يتم تخزين الطاقة الأصلية للمحامي (إن وجدت) في أمين الصندوق وفي آخر إصدار نقدي مرتبط بطلب الإنفاق 0310002 $ (بيان الدفع 0301009، بيان الدفع 0301011).
4.3. عند إصدار النقود عند الطلب النقدية للنفقات 0310002، يقوم أمين الصندوق بإعداد مقدار النقد المقدم الذي سيتم إصداره، وينقل نظام الإنفاق 0310002 إلى مستلم النقد، مما يدل على مقدار النقد (روبل - بالكلمات، كوبيل - أرقام) و توقع النظام النقدية المستهلكة 0310002.
يعيد أمين الصندوق المبلغ المستعدل لإصدار المبلغ بطريقة يمكن أن يلاحظ المستلم النقدية أفعاله، ويؤدي إلى أن مستلم النقد مع قطبية، ينتقل في المبلغ المحدد في صاحب النقد المستهدف 0310002.
يتصرف المستلم النقدية تحت إشراف أمين الصندوق هو poliste، والنقد المكتسبة النقدية. لا يقبل أمين الصندوق من المستلم بالمطالبات النقدية مقابل النقد، إذا لم يتقدم المستلم النقدية تحت إشراف أمين الصندوق التي تلقوها نقدا.
بعد إصدار نقود على النظام النقدي النفقي 0310002، علامات أمين الصندوق.
4.4. لإصدار النقد عند النفقات المتعلقة بتنفيذ أنشطة كيان قانوني، يرسم رائد أعمال فردي، موظف بموجب التقرير (فيما يلي - الشخص الإبلاغ) المستهلكة 0310002 وفقا لبيان مكتوب للشخص المساء إليه شكل تعسفي ويحتوي على نقشه لرئيس مبلغ النقد وحول الموعد النهائي الذي يتم إصدار النقد، توقيع الرأس والتاريخ.
الشخص المساءلة ملزمة في فترة لا تتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ انتهاء المصطلح، الذي صدر للنقد بموجب التقرير، أو من تاريخ التوظيف لجعل كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم رئيس التقرير المسبق مع وثائق التأكيد المرفقة. التحقق من التقرير المسبق من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم - من قبل الرأس، يتم توافقه من قبل المدير والتسوية النهائية على التقرير المسبق في غضون الفترة التي أنشأها الرأس.
يتم إصدار النقد بموجب التقرير بموجب شرط السداد الكامل من قبل الشخص المسؤول عن المساءلة من مبلغ النقد الذي تم الحصول عليه سابقا بموجب التقرير.
4.5. إن إجراء إصدار كيان قانوني في النظام النقدية المستهلكة 0310002 ضروري لسلامة المعاملات النقدية للنقد من قبل الممثل المعتمد لشعبة منفصلة يحددها الكيان القانوني.
4.6. تم تصميم مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى المبلغ النقدية وفقا لبيان التسوية والدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011). يتم تحديد الموعد النهائي لإصدار النقود لهذه المدفوعات من قبل الشركة الزعيم ومشار إليه في بيان التسوية والدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011). لا يمكن أن تتجاوز مدة المدفوعات النقدية للمدفوعات والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى خمسة أيام عمل (بما في ذلك يوم تلقي النقود من حساب مصرفي على هذه المدفوعات).
يصدر كبار الصندوق للأجور وغيرها من المدفوعات المطلوبة للمدفوعات والمنح الدراسية وغيرها من مدفوعات النقد وفقا لبيان الدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011) من قبل الصرافين التي أجراها إصدار نقدي، تحت اللوحة في كتاب المحاسبة المعتمدة والصادر Orders Cashier 0310005 أو على المستهلك تسجيل النقدية Orders 0310002 لفترة مرشحة في مجال التسوية وبيان الدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011).
يستعد أمين الصندوق مبلغ النقد الذي سيتم إصداره وينقله إلى ميزان التسوية 0301009 (بيان الدفع 0301011) للموظف للتوقيع. يعيد الصندوق المبلغ المستعد لإصدار مبلغ النقود بطريقة يمكن للموظف أن يلاحظ تصرفات أمين الصندوق، ويعطيها نقدا مع كافيا، وهو محوري في المبلغ المحدد في بيان الدفع 0301009 (الدفع بيان 0301011).
يعيد العامل أن يعيد النقد الذي تلقاه بالطريقة المنصوص عليها في الفقرة من الفقرة 4.3 من هذه اللائحة. لا يقبل أمين الصندوق مطالبة من الموظف نقدا، إذا لم يحصل الموظف على أمين الصندوق تحت إشراف النقد.
في اليوم الأخير من النقد، مخصص لمدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى، أمين الصندوق في بيان الدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011) مختومة دفعة ختم أو يجعل النقش "المودع" مقابل أسماء العمال الذين لم يفعلوا إجراء النقد الصادر والحساب والسجلات في السطر النهائي مقدار النقد الصادر في الواقع والمبلغ الذي سيتم إيداعه ويتم التحقق من البنك، والمبالغ المحددة مع المبلغ النهائي في بيان التسوية والدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011) ويسحب في شكل تعسفي من سجل المبالغ المودعة.
يحتوي سجل المبالغ المودعة على: الاسم (الاسم العلامة التجارية) من كيان قانوني، اسم العائلة، الاسم الأول، الاسم الأول (إن وجد) من رجل أعمال فردي، تاريخ تسجيل السجل للمبالغ المودعة، فترة ظهور المبالغ النقدية المودعة، وعدد الرواتب المستوطنات 0301009 (بيان الدفع 0301011)، Familia، الاسم الأول، Pathoungic (إن وجد) عامل لم يتلق نقدا، رقم جدول الموظف (إن وجد)، مجموع النقد غير المدفوع، المبلغ النهائي في سجل المبالغ المودعة والتوقيع وفك تشفير سجل أمين الصندوق. قد يحتوي سجل المبالغ المودعة على تفاصيل إضافية.
يتم ترقيم سجلات المبالغ المودعة في التسلسل الزمني منذ بداية العام التقويم.
بعد تسجيل سجل المبالغ المودعة، يضمن أمين الصندوق بيان الدفع التوقيع الخاص به 0301009 (بيان الدفع 0301011)، وسجل المبالغ المودعة وإرسالها إلى التوفيق بين الامتثال للسجلات في سجل المبالغ المودعة مع بيانات الدفع 0301009 (الدفع بيان 0301011) وتوقيع كبير المحاسبين أو المحاسب، وبغيابهم - للرأس.
على المبالغ النقدية الصادرة في الواقع في بيان التسوية والدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011)، يتم وضع طلب النفقات النقدية للنفقات 0310002، ويتم تحديد رقم وتاريخ إعدادات أمين الصندوق في الصفحة الأخيرة من بيان الدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011).
عند تسجيل التسجيل المودعة من رأس الرأس، فإن الامتثال للسجل في سجل المبالغ المودعة مع بيانات بيان الدفع 0301009 (بيان الدفع 0301011) يتم تعيينه لهم.
5.1. لنأخذ في الاعتبار النقد النقدية النقدية، باستثناء النقد الذي اعتمده وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent)، والصادر من السجل النقدي، وهو كيان قانوني، يرفع رجل الأعمال الفردي كتابا نقديا 0310004.
يشير وكيل الدفع، وكيل الفواتير المصرفية (SUGAGENT)، بالإضافة إلى دفتر النقد من 0310004، في الفقرة الأولى من هذه الفقرة، كتابا نقديا 0310004 إلى حساب النقد الذي اعتمده وكيل الدفع، وكيل دفع بنكي (subagent).
5.2. يتم إجراء إدخالات في الفئة 0310004 من قبل أمين الصندوق لكل طلب نقود وصول 0310001 (النظام النقدية المستهلكة 0310002)، مزينة تلقي (صدر) النقدية.
5.3. يقوم أمين الصندوق بالتحقق من البيانات الواردة في الفئة 0310004، مع بيانات المستندات النقدية، تعرض مبلغ النقد حتى نهاية يوم العمل في الكتاب النقدي 0310004 ويضع التوقيع.
5.4. يتم فحص الإدخالات في الفئة 0310004 مع بيانات المستندات النقدية من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم، رأسهم ووقعهم الشخص الذي أجرى المصالحة المحددة.
5.5. إذا لم تتم أثناء يوم العمل، لم يتم إجراء المعاملات النقدية المسجلة في الكتاب النقدي لم يتم تنفيذ 0310004، فإن مبلغ النقد حتى نهاية يوم العمل يعتبر مبلغ الرصيد النقدي، المستمدة من آخر من يوم العمل السابق خلالها تم تنفيذ المعاملات النقدية.
5.6. تقسيم منفصل بعد التفكيك في الكتاب النقدي 0310004 مبالغ من الرصيد النقدي في نهاية يوم العمل تقارير قائمة كتاب نقدي 0310004 لهذا يوم العمل في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي إلى كيان قانوني.
في حالة وجود مكتب نقدي 0310004 على الورق، يتم إرسال مثيل ثان قابل للفصل لعلامة SCKBook 0310004، وفي حالة تسجيل بطاقة CASS 0310004 مع استخدام الوسائل التقنية - تتم طباعة المثيل الثاني ل SCH10004 على الورق.
نقل التقسيم الوارد في ورقة الكتاب النقدي 0310004 يمكن إجراء كيان قانوني في شكل إلكتروني وفقا لتشريع الاتحاد الروسي. في هذه الحالة، يتم نقل ورقة كتاب CASS 0310004 على الورق وفقا لقواعد إدارة المستندات، المعتمدة من قبل كيان قانوني.
6.1. كيان قانوني، وهو رجل أعمال فردي يوفر تنظيم المعاملات النقدية التي أنشأتها هذه اللائحة، بما في ذلك:
مقدمة في الكتاب النقدي 0310004 من جميع السجلات التي ينبغي أن تكون على أساس أوامر النقد المربحة 0310001 والنفقات التحقق من الطلبات 0310002 (النشر الكامل في النقد النقدية)؛
منع التراكم نقدا نقدا يتجاوز الحد الموضعي للرصيد النقدي، باستثناء الحالات المنشأة في الفقرة 1.4 الثانية من هذه اللائحة؛
تخزين في الحسابات المصرفية في بنوك النقد المجاني، إلا في الحالات المنشأة في الفقرة الثانية من الفقرة 1.4 من هذه اللائحة.
7.1. يخضع الموقف الحالي للنشر الرسمي في نشرة بنك روسيا، وفقا لقرار مجلس إدارة بنك روسيا (محضر اجتماع مجلس إدارة بنك روسيا مؤرخ في أكتوبر 12، 2011، ن 18) دخل حيز التنفيذ في 1 يناير 2012.
رئيس البنك المركزي
الاتحاد الروسي
S.M.ignatiev.
| ل \u003d. | الخامس. | * n_c. | ; |
| P. |
v - مقدار الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، الأعمال التي تم إجراؤها، الخدمات المقدمة للفترة المقدرة في روبل (الكيان القانوني، والتي تشمل أقسام منفصلة، \u200b\u200bتحدد مقدار الإيصالات النقدية لبيع البضائع المباعة، والأعمال التي تم إجراؤها، والخدمات المقدمة للنقد النقدية، المعتمدة للبضائع المباعية، الأعمال التي أجريتها الخدمات المقدمة من الخدمات المقدمة من الانقسامات المنفصلة، \u200b\u200bإلا في حالة تأسيسها في الفقرة 1-2 من هذه اللائحة)؛
R - الفترة المقدرة، التي تحددها الكيان القانوني، رجل أعمال فردي، من أجله مبلغ النقدية التي تم استحقاقها للبضائع المباعة، الأعمال المقدمة، الخدمات المقدمة، في أيام عمل (أثناء تعريفها، فترات كميات ذروة الإيصالات النقدية يمكن أن تؤخذ في الاعتبار، وكذلك ديناميات مجلدات الدخل النقدية لنفس الفترات من السنوات الماضية؛ الفترة المقدرة ليست أكثر من 92 يوم عمل من كيان قانوني، رجل أعمال فردي)؛
N_C هي فترة زمنية بين أيام اجتياز البنك من قبل كيان قانوني، ورد الأعمال النقدية الفردية تلقى للبضائع المباعة، العمل المنجز، الخدمات المقدمة، في أيام العمل. يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية المحددة سبعة أيام عمل، وعندما يقع الكيان القانوني، رجل أعمال فردي في التسوية التي لا يوجد بها بنك - أربعة عشر يوم عمل. في حالة اتخاذ إجراءات من القوة القاهرة للقوة، يتم تحديد N_C بعد إنهاء القوة القاهرة.
على سبيل المثال، عند تمرير النقد إلى البنك مرة واحدة كل ثلاثة أيام N_C يساوي ثلاثة أيام عمل. عند تحديد N_C والموقع والهيكل التنظيمي، خصوصية الكيان القانوني، يمكن أخذ رواد الأعمال الفردي في الاعتبار (على سبيل المثال، موسمية العمل، وضع وقت العمل).
II. في غياب الإيصالات النقدية لبيع البضائع المباعة، الأعمال التي أجريت، الخدمات المقدمة من كيانات قانونية، يأخذ رجل الأعمال الفردي في الاعتبار مقدار الإصدار النقدي (الكيان القانوني الذي تم إنشاؤه حديثا، وهو رواد الأعمال الفردي - المبلغ المتوقع من إصدار النقد)، باستثناء النقدية المدفوعات لوحات الأجور والمنح الدراسية وغيرها من المدفوعات للموظفين.
يتم احتساب الحد من الرصيد النقدي من قبل الصيغة:
| ل \u003d. | رديئة | * n_n. | ; |
| P. |
ل - الحد من الرصيد النقدي في روبل؛
ص هو مقدار الإصدار النقدية، باستثناء المبالغ النقدية المخصصة لمدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين، للفترة المقدرة في روبل (من قبل كيان قانوني، يتضمن أقساما منفصلة، \u200b\u200bفي تحديد مبلغ الإصدار النقدي، تؤخذ النقد في الاعتبار المخزنة في هذه الأقسام المنفصلة، \u200b\u200bباستثناء القضية المنشأة في الفقرة الثانية من الفقرة 1.2 من هذه اللائحة)؛
R - الفترة المقدرة، التي تحددها الكيان القانوني، وهو رجل أعمال فردي له مقدار الإصدار النقدي في أيام العمل مراعاة (أثناء تعريفه، قد يتم أخذ فترات قضايا ذروة النقدية في الاعتبار، وكذلك الديناميات من إصدار نقدي لفترات مماثلة من السنوات الماضية؛ لا يمثل الفترة المقدرة ما لا يزيد عن 92 يوم عمل من كيان قانوني، رجل أعمال فردي)؛
N_N - الفترة الزمنية بين أيام تلقي أموال تحقق في البنك من قبل كيان قانوني، رجل أعمال نقدي فردي، باستثناء مبالغ النقد المقصود لدفع الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين، في أيام عمل، في أيام عمل، في أيام عمل، في أيام عمل، في أيام عمل، في أيام عمل، في أيام عمل، في أيام عمل. يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية المحددة سبعة أيام عمل، وعندما يقع الكيان القانوني، رجل أعمال فردي في التسوية التي لا يوجد بها بنك - أربعة عشر يوم عمل.
العمليات النقدية - أهم عنصر في أعمال التجارة (، بشكل عام، أي شيء آخر، يرافقه تنفيذ المستوطنات النقدية). ما هو غرضهم؟ كيف يتم الاحتفاظ بالمعاملات النقدية وفقا لمتطلبات التشريعات - خاصة، مع مراعاة التغييرات في القانون رقم 54-FZ منذ عام 2017، الذي ينظم تطبيق مكتب التذاكر عبر الإنترنت؟
أخبر كل شيء عن إجراء المعاملات النقدية.
إلى المعاملات النقدية بشكل أساسي، يجب أن تعزى تلك المتعلقة بدللة النقد النقدية نقدا (أو غير نقدي، حيث يتم استخدام أدوات إلكترونية مختلفة - أولا وقبل كل شيء، البطاقات المصرفية).
كقاعدة عامة، واحدة على الأقل من المشاركين في هذه العمليات هي فرد. يمكن تمثيلها:
النقدية في هذه الحالة يمكن:
النقدية في هذه الحالة يمكن:
من الواضح، اعتمادا على الدور المحدد للفرد الفردية، التي تتمتع بها الحسابات في هذه الحالة، يمكن إصدار الأموال (المقترض - عند إصدار قرض ودائن - عند إرجاعه)، وقبل (عند المقترض - عند العودة قرض ومقرض - عند التصميم).
وبالتالي، فإن المعاملات النقدية هي شخصية مزدوجة: يمكن أن تتوافق مع كلا الاستقبال وإصدار الأموال من السجل النقدي للكيان الاقتصادي (رائد الأعمال الفردي أو المنظمة).
في الحالات المنصوص عليها في القانون، يمكن أن تكون الكيانات القانونية فقط (إما Jurlitz و IP) أطرافا. بعد ذلك بقليل سندرس تفاصيل هذه العمليات. في غضون ذلك، نوافق على النظر في السيناريوهات المشتركة، عندها، على الأقل، أحد المشاركين في الحسابات مادية (غير مسجل ك IP).
العمليات المقابلة لحسابات الكيان الاقتصادي مع الفئات المذكورة أعلاه للأفراد (وليس فقط - فقط - قائمة المشاركين المحتملين في هذه العلاقات القانونية قد تكون أوسع بكثير)، يتم تنفيذها في اختصاص معايير خاصة للتشريعات. ندرس المصادر الرئيسية للقانون التي يتم فيها إصلاح هذه القواعد.
تعرف على المزيد حول ما يشير إلى المعاملات النقدية.
اترك رقم الهاتف، وسنقوم بالاتصال بك والرد على الأسئلة!
يتم تنفيذ عمليات النقد من قبل الشركات الروسية وفقا للأفعال التنظيمية مثل:
وهذا، بالطبع، ليس قائمة شاملة للفئات من المعايير التي أنشأها المؤشر رقم 3210-ذ. هذا القانون التنظيمي هو مصدر قانون ضخم ومعقد بما فيه الكفاية، ويمكن أن يتميز استخدامه بعدد كبير من الفروق الدقيقة التي تم الكشف عنها في مجالات تنفيذ القانون.
فيديو - العمل مع النقدية في عام 2017 (مع مراعاة التعديلات - إشارة بنك روسيا من 19.06.2017 ن 4416-ذ):
هذا المصدر الصحيح ينظم بالضبط كيفية حساب العمليات الحسابية باستخدام النقد. إن أحكامها ملزمة بالمعرفة، أولا وقبل كل شيء، الكيانات الاقتصادية التي تشارك في تجارة التجزئة وتوفير الخدمات للأفراد، والتي يتم خلالها تنفذ المدفوعات النقدية دائما تقريبا.
يجب اعتبار هذا القانون والمصدر السابق للقانون، المؤشر رقم 3073-Y، كعملات تنظيمية تنظم المجال المشترك للعلاقات القانونية - حسابات النقدية. ومع ذلك، ينظم القانون رقم 54-FZ الجانب الأكثر أهمية في هذه الحسابات المنفصلة - استخدام معدات التسجيل النقدية (أو المستندات التي تستبدل تلك التي تشكلها CCT).
تجدر الإشارة إلى أنه حتى 01 يوليو 2018، يتم استخدام القانون رقم 54-FZ في وقت واحد في وقت واحد في 2 إصدارات - الحالية (من 03.07.2016)، وجزئيا، تلك التي تم اعتمادها في 08.03.2015. بعض المؤسسات التجارية لها الحق في اختيار أي من الإصدارات لتطبيقها في المستوطنات مع المشترين.
الاستخدام الجزئي للنسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ يرجع إلى حقيقة أن المشرعين المعترف به من قبل غالبية قواعد هذا الفعل التنظيمي - ولكن باستثناء تلك التي تسمح لعدد من الشركات قانونيا بعدم استخدام النقد سجلات (المشار إليها فيما يلي هذه الشركات، أكثر).
تنظم هذه المصادر القانونية (وغيرها، والتي يمكن أن تتصل بها في مواقف مختلفة) مجالات مختلفة من العلاقات القانونية. إذا نظرنا في الفروق الدقيقة العملية التي تميز هذه العلاقات القانونية، فيمكن دراستها، أولا وقبل كل شيء، المبادئ الأساسية لمنظمة عمل المنظمة في المؤسسة.
سنخبرك أن اللوائح التي تنظم الحفاظ على المعاملات النقدية. الحصول على مشاورات المتخصصين!
اترك رقمك، وسوف نتصل بك مرة أخرى!
أمين الصندوق هي وحدة هيكلية للمؤسسة التي لديها الموارد التقنية اللازمة ل:
وبالتالي، فإن منظمة عمل المنظمة تنطوي على توحيد موظف مسؤول في بعض صلاحيات معينة لإجراء معاملات نقدية، فضلا عن فرض بعض الالتزامات عليها - على وجه الخصوص، تلك المرتبطة بالمسؤولية المادية للموظف.
قد يتم تنظيم عمل أمين الصندوق على المستوى التشريعي وعلى مستوى الأفعال التنظيمية المحلية للشركة (علاوة على ذلك، يجب ألا تتناقص أحكامها من معايير التشريعات). يتم توجيه الوصفات الواردة فيها:
إذا تحدثنا عن الأصناف المشتركة للقواعد المحلية التي تنظم ترتيب المعاملات النقدية في المؤسسة، فمن بينها يمكنك تخصيصها:
يمكن تثبيت هذه القواعد، على وجه الخصوص:
هنا يمكن تثبيتها، على سبيل المثال:
يمكن أن تكون متصلا:
وفقا لقضايا القانون، يمكن أن تنعكس معلومات حول هذه العمليات في الأشكال الورقية والكترونية الموحدة أو في النموذج الذي طورته منظمة التداول بمفرده. بالنسبة للمؤسسة، من المهم تنظيم تطبيق هذه المستندات بشكل صحيح مع الموظفين المسؤولين.
يمكن أن تنظم أحكام منفصلة من القواعد المحلية، على سبيل المثال، المعاملات النقدية مع العملة الأجنبية (على سبيل المثال، عند القيام بموظفين في المؤسسة في رحلة عمل أجنبية).
كما لاحظنا أعلاه، يجب ألا تتناقض القواعد المحلية، بما في ذلك تلك الإجراءات التي تنظم هذه الإجراءات، على أنها مكتوبة في التشريعات.
العمليات النقدية في مجالات مثل التجارة والخدمات هي الجزء الأكثر ضخمة من تنفيذها، يرتبط دائما تقريبا مع مكتب الاستقبال من المشترين (العملاء) من النقد (إما مع المدفوعات من خلال البطاقات المصرفية والأدوات البديلة). عندما يحملون مؤسسة تجارية، بسبب وصفات تشريعات، قد تكون ملزمة بتطبيق سجلات نقدية.
تعيين السجلات النقدية - في مؤسس المعاملات النقدية. يتم تسجيل معلومات عن مبيعات النقد في التنسيقات المحمية المحمية في أجهزة تخزين CCT. يمكن استخدام هذه المعلومات لاحقا من قبل مجموعة واسعة من أصحاب المصلحة.
بادئ ذي بدء، السلطات الضريبية. تلقي معلومات حول المعاملات النقدية مع دافعي الضرائب CCT، يتتبع FTS إيرادات المتجر وفي الحالات التي يقدمها القانون يقارنها بالتقارير الضريبية المقدمة.
قد تكون البيانات المتعلقة بإيرادات المتجر الفعلية أهمية من وجهة نظر إنشاء كيان اقتصادي لاستخدام نظام الضرائب المحدد. على سبيل المثال، لاستخدام USN، يجب ألا تتجاوز الإيرادات 150 مليون روبل. إذا كان الأمر أعلى، فسيتعين على الشركة أن تذهب إلى النظام الضريبي العام - وستتمكن FTS، وتلقي البيانات المالية بشأن دخل الكيان الاقتصادي، من تحديد ما إذا كان استخدام دافع الضرائب خاص قانوني.
ستكون مراقبة إيرادات المتجر مثيرة للاهتمام وأصحابها. CCT هي أداة تتيح لها استخدامها فقط لتحديد حجم مبيعات المؤسسة التجارية بدقة، ومقارنة قيمتها في الديناميات، وربط العوامل المختلفة، ونتيجة لذلك، استخدم عند التخطيط للأعمال التجارية.
إلى أشخاص آخرين مهتمين بالمعارف مع ديناميات إيرادات المتجر وفقا لشهادة CCT، يمكن أن تعزى:
التكنولوجيات التي من خلالها مستندات تسجيل النقدية والأهم من ذلك، التحويلات إلى الأشخاص المهتمين، بيانات الدفع تنمية بنشاط. من 1 يوليو، 2017، تبدأ رواد الأعمال الروس في التبديل إلى النوع المبتكر من تسجيل النقد - سجل النقد عبر الإنترنت. هذه الأجهزة قادرة، على وجه الخصوص:
لم يكن CCT من عينة قديمة هذه الوظيفة. قام FTS متخصصون في مبيعات مبيعات المؤسسات التجارية بزيارة هذه الكيانات التجارية وقراءة المعلومات حول الإيرادات مباشرة من السجل النقدي.
الشيكات النقدية هي واحدة من المستندات الرئيسية أثناء الاستثمار. ندرس تفاصيل استخدامها (وبدائلها، والتي يتم تقديمها من قبل التشريعات، المحدثة من حيث تنظيم استخدام CCT)، أكثر من ذلك.
أعلاه، لاحظنا أن إحدى اللوائح الأساسية في مجال تنظيم المعاملات النقدية - القانون رقم 54-FZ، حتى 1 يوليو 2018، يعمل في 2 طبعات.
تجدر الإشارة إلى أنه في الطبعة القديمة للقانون رقم 54-ФЗ، لم يتم الكشف عن مفهوم "الإيصال النقدي" عمليا (على الرغم من استخدامه بنشاط). في الأساس إيصال نقدي في سياق مصدر القانون هذا هو وثيقة أساسية مطبوعة على مسجل مالي مع ECLZ (أو على مستوى وظيفة وحدة التشغيل للسجل النقدي) ويشمل جميع التفاصيل اللازمة لتحديد الدفع الذي يرتكبه العميل عند حساب المنتج أو الخدمة.
وفقا لرئاسة القانون رقم 54-ФЗ، يتعين على جميع المؤسسات التجارية إصدار الشيكات النقدية، باستثناء:
في الوقت نفسه، تلتزم الشركات التي تعمل على UTII و PSNS، بناء على طلب المشتري، لترتيب التحقق من السلع، وتلك التي توفر الخدمات موجودة في أي حال، لإصدار عميل نموذج التقارير الصارم.
أعلاه، لاحظنا أن قواعد النسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ تخضع للاستخدام الجزئي فقط. وهذا يعني أن الشركات التي لا تندرج بموجب الاستثناءات المشار إليها، وإلزامها بتطبيق CCT، يجب أن تعمل على الطبعة الجديدة من هذا القانون التنظيمي (أي استخدام مكاتب النقد عبر الإنترنت). وفقط إذا ادعي الكيان الاقتصادي لاستبعادها، وفقا لما قد لا يتم تطبيق اتفاقية الدعم المقررة، سيكون عملها في ولاية القانون القديم للإصدار القديم رقم 54-FZ.
وبالتالي، فإن الشيكات التجارية والبساطة وفقا للإصدار القديم من القانون رقم 54-FZ يستبدل إيصالا نقديا. في الوقت نفسه، يتم تشكيلها دون تطبيق السجل النقدي مع ECLZ أو تسجيل النقد عبر الإنترنت. بدلا من CCP، يمكن أن تشارك طابعة فحص خاصة. خيار آخر هو تصميم BSO أو الشيك التجاري يدويا وفقا لمتطلبات التشريعات (على سبيل المثال، يجب إكمال نماذج BSO التي سيتم إكمالها يدويا في طباعة مهنية).
بعد 1 يوليو 2018، ستفقد النسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ القوة بالكامل، وسيتعين على جميع الشركات العمل على الطبعة الجديدة لهذا الفعل التنظيمي. في الداخل، بدوره، يعطى تعريف الشيك النقدية بوضوح. تعتبر وثيقة أساسية تم تشكيلها في النموذج الإلكتروني أو المطبوع باستخدام CCT مع محرك أقراص مالي - أي أمين أمين أمينية عبر الإنترنت. أحكام الفقرة 1 من الفن. 4.7 من القانون رقم 54-FZ مثبت قائمة بالتفاصيل التي يجب أن تحتوي على شيك.
بديل للتحقق النقدية في الإصدار الجديد من القانون رقم 54-FZ يمكن أن يكون فقط BSO، الصادر عن الشركات التي تقدم الخدمات. ومع ذلك، فمن الضروري أساسا فقط تعديل الاستلام النقدي، منذ:
تحقق وفحص BSO في الإصدار الجديد من القانون رقم 54-FZ، في الواقع، فقط اسم ونطاق التطبيق. في الوقت نفسه، يحق للشركة تقديم الخدمات إصدارها بدلا من BSO واستلام نقد (ولكن أن هذا يبيع البضائع ملزمة بإصدار شيك).
وفقا للطبعة الجديدة للقانون رقم 54-FZ، يتم إرسال الشيكات النقدية أو BSO بناء على طلب العميل إلى بريدها الإلكتروني أو الهاتف في شكل الرسائل القصيرة في النموذج الإلكتروني (هذا الخيار، كما نحن بالفعل تعرف، يتم تضمينها في وظائف مكتب النقد عبر الإنترنت). من الممكن أيضا استيعاب رمز الاستجابة السريعة في الشيك المطبوع مع الإشارة إلى إصداره الإلكتروني.
إذا لزم الأمر، في نموذج Online Box Office:
لاحظ أنه لتشكيل شيك، يحتاج التصحيح إلى مستند براءة. على سبيل المثال، ملاحظة الخدمة حول ما هي أسباب ارتكاب أمين الصندوق للأخطاء في اختراق الشيك الأول (أو استحالة الانهيار عبر الشيكات الأولية). الأسباب هنا يمكن أن تكون مختلفة. على سبيل المثال، إيقاف تشغيل الكهرباء في وقت الحسابات، ونتيجة لذلك، عدم القدرة على استخدام CCT.
FTS، بعد تلقي تفاصيل الدفع من المتجر، مما يعكس حقيقة أن دافع الضرائب أصدروا فحص التصحيح، يحق لهم طلب وثائق تبرئة ذات صلة. إذا لم يتم منحها، فيمكن فرض غرامات في المتجر.
في حالة حدوث موقف يتطلب فيه نقطة التداول فحص تصحيح، من المرغوب فيه إبلاغ FTS على الفور عن هذا - خاصة إذا كنا نتحدث عن كسر كمية كبيرة (كلما ارتفعت ذلك، كلما زاد ذلك عالية ستكون غرامة في حالة الاعتراف بجرائم للمتجر). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن تطلب توصية بشأن المفتشين فيما يتعلق بنقطة الوقت لتشكيل إيصال نقدي - في اليوم الذي تم فيه إجراء خطأ (لم أستطع استخدام CCT)، أو في وقت لاحق (ولكن في أي حال، يجب القيام بذلك داخل يوم العمل، مع تحول نقد مفتوح).
الشيكات النقدية، الشيكات التجارية، BSO على الإصدار القديم أو الجديد من القانون رقم 54-FZ ليس المستندات الوحيدة التي يمكن تشكيلها أثناء المعاملات النقدية. نحن ندرس تفاصيل تطبيق المستندات الأخرى، بنفس القدر من الأهمية من وجهة نظر الحفاظ على المؤسسات التجارية للمحاسبة الفعالة للمعاملات النقدية وفاء وصفات التشريعات.
مرة أخرى، اعتمادا على إصدار القانون رقم 54-FZ، قد تكون مؤسسة تجارية مضطرة لتطبيق مستندات مختلفة تكمل ما ذكر أعلاه نظرنا (أو استبدالها في الحالات المنصوص عليها في القانون).
إذا اختارت الشركة العمل في اختصاص الإصدار القديم للقانون رقم 54-FZ، فسيكون قادرا على استخدام أحكامها التي تحكم تطبيق المستندات الصادرة للمشترين بدلا من الشيكات النقدية (أي شيكات السلع BSOS).
يرافق إصدار هذه الوثائق للعملاء صيانة الكتب والفراغات المحاسبية للكتب. يمكنهم طلب fts عند التحقق. يحق لدافعي الضرائب استخدام أشكاله الخاصة لهذه الكتب المحاسبية أو الاحتفاظ بسجلات من النموذج الموحد. على سبيل المثال، يمكن استخدام شكل موحد من 0504045 لتعكس المعلومات المتعلقة بالإصدار من BSO، والتي تم إدخالها في الدورة الدموية بأمر وزارة المالية في روسيا رقم 52-H، المنشورة في 03/30/2015.
عند العمل مع أمين الصندوق (، كما هو الحال في حساب اختصاص الطبعة الجديدة للقانون رقم 54-FZ، وعند استخدام الاستثناءات، التي ينشأها هذا القانون في المحرر القديم)، يجب على الكيان الاقتصادي تطبيق هذه الوثائق :
وبالتالي فإن استخدامها يرتبط مباشرة باستخدام CCT (أو عدم الاستخدام) أو مع طريقة الحسابات (النقدية أو على الخريطة). ولكن، بالطبع، قد تؤثر حقيقة استخدام السجلات النقدية عبر الإنترنت على تحديد المستندات المحددة على وجه التحديد.
ندرس تفاصيل الوثائق النقدية الرئيسية - PKO، RKO والكتاب النقدية، أكثر من ذلك.
ينبغي النظر في استخدام الكتب النقدية، PKO و RKO في سياق 2 مجموعات مختلفة من العلاقات القانونية:
يحق لأصحاب المشاريع الحق في عدم تطبيق المستندات المحددة. ولكن، ومع ذلك، فإن الالتزام بحساب مشرع الإيرادات لا يزيل. في الممارسة العملية، يمكنهم أن تعكس معلومات حول إيراداتهم في كتاب الدخل والنفقات. FTS عند التحقق من ذلك، يحق لشركة IP طلب هذا المستند واستكشافه.
بدوره، لا يمكن للمنظمة القيام به دون تطبيق المستندات المذكورة أعلاه. التشريع يلزمهم بالمشاركة في المستوطنات النقدية:
مكون CC ضروري عند أخذ النقود نقدا. في الممارسة العملية، يتم استخدام منظمة PKO التجارية بعد اجتياز إيرادات أمين الصندوق في نهاية يوم العمل. يتم تشكيل الطلب في هذه الحالة من خلال المبلغ الإجمالي للأموال المستلمة من قبل أمين الصندوق.
إذا لزم الأمر، فإن PKO تكمل وثائق تشهد المبلغ المحرز في السجل النقدي. تتمتع عملية الاستحواذ على أمر نقدي بجزء من المسيل للدموع، والذي يجب أن ينتقل إلى شخص قدم المال في مكتب النقد في المؤسسة.
بدوره، يتم إصدار RCO عند إصدار المال من خلال أمين الصندوق. على سبيل المثال، موظف مسؤولي، الذي طلبت السلطات محل المتجر للحصول على بعض الأشياء.
وبالمثل، يمكن استكمال RKO بالوثائق التي تؤكد المبلغ الصادر من النقد نقدا. يجب أن يحتوي RKO على معلومات حول الوثيقة التي تؤكد هوية المستلم من الأموال. في الحالات التي يقدمها القانون، يمكن إصدار الأموال بالوكالة. في هذه الحالة، يتم استكمال RTO، اعتمادا على مجموعة متنوعة من الطاقة للمحامي، الأصلي أو النسخ.
أنها تعكس معلومات عن PKO المزخرفة و RKO لكل يوم من الحسابات. وفقا لذلك، إذا لم يتم إجراء الحسابات، فإن الكتاب النقدي غير ممتلئ.
فيديو - أمين الصندوق والكتاب النقدية:
يمكن إجراء المستندات المحاسبية النقدية قيد النظر في كل من النموذج الورقي والإلكتروني (توفر العديد من البرامج المحاسبية الحديثة لهذه الوظائف). يتم تجميع إصدارات الورق من النفقات والاستقبال، وكذلك الكتب المحاسبية باستخدام أشكال موحدة تم إدخالها في دوران لجنة إحصاءات الدولة الروسية رقم 88، \u200b\u200bالمعتمدة في 18.08.1998.
الحق في ملء RTO و PKO:
عادة ما يتم نقل تحويل الصلاحيات لملء الوثائق النقدية من خلال دمج إجراء تنفيذ البيانات للواجبات الرسمية لموظفي الشركة. والذي، بدوره، ينعكس في عقد العمل أو التعليمات الرسمية للموظف - الوثائق التي اشتركتها الإنسان في العمل.
في الممارسة العملية، يتم تسجيل المراجع المقدمة إلى الحسابات المحاسبية في النظام النقدي وكتاب مسك الدفاتر، حيث يتم تسجيل مختلف العمليات الاقتصادية. تنعكس نتائج هذه العمليات في البيانات المالية. وبالتالي، فإن هذا يعني أن السجلات النقدية في المنظمات تستكمل بالحاجة إلى تطبيق سجلات المحاسبة.
فيديو - كيفية الحفاظ على كتاب نقدي:
إنشاء شيك وصماسي. نحن ندرب للعمل لمدة يوم واحد.
اترك رقم الهاتف، وسنقوم بالاتصال بك والرد على الأسئلة!
في وقت سابق، قبل التنفيذ في كل مكان للسجلات النقدية عبر الإنترنت، اضطرت المؤسسات التجارية في مستوطنات CCT إلى استخدام عدد من الوثائق الأخرى التي تكملة تلك التي تعتبرها الولايات المتحدة أعلاه. يسمى:
بفضل إمكانيات المكاتب النقدية عبر الإنترنت، يتم إرسال المستندات المشابهة للغرض المحدد أعلاه في FTS تلقائيا، في شكل إلكتروني. وهذا ليس الابتكار الوحيد من حيث توثيق المعاملات النقدية. تشريع جديد يصفها في إجراء مبادئ مختلفة تماما عن تنفيذ المعاملات النقدية في اختصاص الطبعة القديمة للقانون رقم 54-FZ.
وفقا لقواعد وثائق المعاملات النقدية المحدثة، يمكنك:
تنعكس الإدخالات المالية في ذاكرة CCT في شكل الأنواع الأساسية التالية من المستندات:
يتم تخزين جميع المستندات المحددة في ذاكرة محرك الأقراص المالي، والمكون التكنولوجي الرئيسي للمركز النقدي عبر الإنترنت. يجب تخزين تلك الأنواع من المستندات التي تتعلق بالتقارير في ذاكرة محرك الأقراص لمدة 5 سنوات عند الانتهاء من حياتها.
ما نوع تنسيقات التسجيل المالية يجب تطبيقه على سجلات النقدية عبر الإنترنت، وتم اعتماد الوكالات التنظيمية - أولا وقبل كل شيء، FTS من الاتحاد الروسي. قد تختلف قواعد استخدام هذه السجلات ومتطلبات التخزين الخاصة بها - أيضا وفقا للأفعال التنظيمية لإدارات الدولة.
تم تقديم التنسيقات الحالية للسجلات المالية وتفاصيل المستندات التي تم تشكيلها عند استخدام مكاتب النقد عبر الإنترنت بأمر الخدمة الضريبية الاتحادية لروسيا مؤرخة 21 مارس 2017 رقم MMB-7-20 / 229.
بطبيعة الحال، لا يحظر على المنظمات التي تطبق سجلات النقد عبر الإنترنت تطبيق الطلبات النقدية وفي الإصدار الورقي. ومع ذلك، يمكن أن يكون استخدام الإصدارات الإلكترونية من RTO و PKO أكثر ملاءمة بشكل ملحوظ. بفضل أتمتة الملء (كما ذكرنا أعلاه، يمكن تنفيذها باستخدام برامج المحاسبة الحديثة) يمكن أن تزيد المؤسسة التجارية بشكل كبير من كفاءة العمليات التجارية.
أهم إجراء تميز بتوثيق المعاملات النقدية من قبل المؤسسات التجارية التي تستخدم مكاتب النقد عبر الإنترنت - تشكيل تقرير عن إغلاق التحول.
تجدر الإشارة إلى أن استخدامه غير مرتبط بتسجيل الكتاب النقدي وإصدار PKO و RTO - يعكس هذا التقرير حقيقة الاستخدام من خلال التجارة والنقدية. ولكن في هذه الحالة، يصبح هذا التقرير أحد الصكوك الرئيسية لتوثيق المعاملات النقدية.
في السابق، عندما استخدمت الشركات التجارية سجلات نقدية منتظمة، في نهاية تغيير الصرافين، تم تشكيل تقرير Z. استنادا إلى المعلومات التي تنعكس فيها، تم ملء المجلة في شكل CM-4 وشهادة في شكل كيلومتر -6.
المؤسسات التجارية التي تستخدم مكاتب النقدية عبر الإنترنت، كما لاحظنا أعلاه، ليس لها الحق في عدم استخدام هذه الوثائق كليا كم كم كم -4 و KM-6 في عملها (بدلا من تسجيل النقد عبر الإنترنت يستخدم تنسيقات الوثائق الأخرى في الوضع التلقائي). وفقا لذلك، لا يتم تشكيل تقرير Z عند الانتهاء من التحول على المكتب النقدي عبر الإنترنت.
في الوقت نفسه، يتم تشكيل التناظرية، وعلاوة على ذلك، من الناحية العملية نفس الاسم - "تقرير عن إغلاق التحول"، في شكل إلكتروني (في نفس الوقت، إذا لزم الأمر، فإن المستخدم الخاص بمكتب مربع عبر الإنترنت لديه القدرة على الطباعة ذلك على الورق). على أساسها، يجب أن تصدر الشركة التجارية PKO (في ورقة أو نسخة إلكترونية - بالطريقة المنصوص عليها في الولايات المتحدة أعلاه)، وتعكس معلومات حول ترتيب الإيصال في الكتاب النقدي.
نظرا عند استخدام CCTs الجديدة، فإن قوالب KM-4 و KM-6 ليست ضرورية، بعد تغيير التحول، يتم تكوين مكتب التذاكر عبر الإنترنت تلقائيا تقريرا عن إغلاق التحول، على أساس PKO صدر وسجل في الكتاب النقدي.
نوم مهم: في التقرير عن إغلاق التحول الذي تم تشكيله على المكتب النقدي عبر الإنترنت، قد تنعكس البيانات المتعلقة بالعمليات المختلفة:
يمكن الإشارة إلى أنه في هذه الحالة، يتم تسجيل الأسلاك من DT 50، CT 90-1 في سجلات المحاسبة الخاصة بالشركة.
هنا هي الأسلاك من DT 50، CT 62-1.
يستخدم الأسلاك DT 50، CT 62-2.
وبالتالي، في الممارسة العملية، قد يتطلب المتجر 3 أوامر إيصال ونقد مختلفة (كل منها سيشير إلى الأسلاك الفردية).
لاحظ أن الأسلاك المماثلة يتم تسجيلها من قبل كيانات اقتصادية في سجلات المحاسبة وفي حال أن تقوم الشركة بتطبيق CCP.
يجب إنشاء التغيير في إغلاق تحول على مكتب التذاكر عبر الإنترنت في موعد لا يتجاوز 24 ساعة بعد فتح التحول. إذا قمت بتشغيل عدم إغلاقه في الوقت المحدد، فلن يعمل محرك الأقراص المالي بشكل صحيح (وإذا تعلم FTS حول هذا الأمر، فيمكنه تطبيق عقوبات على شركة التداول).
سيكون من المفيد أيضا دراسة عدد من الفروق الدقيقة التي تميز بتطبيق الأدوات لتوثيق المعاملات النقدية عند استخدام السجل النقدي عبر الإنترنت عند إرجاع البضاعة. هذا الإجراء هو أساسا عكس واحد الذي يصدر المتجر بيع البضائع. لذلك، أثناء وثائقها، يتم تطبيق أداة أخرى - RKO.
إن إجراءات إعادة البضائع من قبل المشترين، وذلك بفضل وظائف مكتب النقد عبر الإنترنت، يتم تبسيطها بشكل كبير مقارنة بسلوكها عند استخدام نموذج قديم CCT. على وجه الخصوص، لا يحتاج البائع إلى ملء فعل في شكل CM-3. بالإضافة إلى ذلك، يتم إرسال الشيك النقدي، الذي يعكس عملية الإرجاع، إلى FTS من خلال OFD بنفس طريقة الاختيار المعتاد - عند إجازة البضائع.
ولكن، ومع ذلك، فإن أمين الصندوق لتوثيق العملية لإرجاع البضائع سيتعين عليه تنفيذ بعض الإجراءات. يسمى:
لاحظ أنه عند إرجاع البضائع في اليوم التالي للشراء والإصدارات الأحدث، لا يلزم اختراق الشيك النقدي - فمن الضروري فقط للمتابعة مع RKO. في الوقت نفسه، يتم إصدار الأموال من السجل النقدي، وليس من المكان لتخزين النقد (كقاعدة عامة، هذا درج CCT). استثناء - عودة الدفع المسبق للبضائع. إذا تم تنفيذها، فيجب اختراق شيك العودة مع مكتب التذاكر عبر الإنترنت في أي حال، والنقد إلى المشتري من مربع CCT.
بعد مراجعة تفاصيل توثيق المعاملات النقدية، سندرس جانبا آخر من إدارة العمليات ذات الصلة - الامتثال للحد من الرصيد النقدي في مكتب النقد في المؤسسة.
ما هو، وما هو المطبق؟
بموجب الحد الأقصى للمصراف هو مؤشر أقصى قدر من الأموال، التي توضع في مكتب التذاكر في المؤسسة التجارية. إذا تم تجاوزه، فإن المبلغ الأبعاد الأبعاد يتم نقله إلى المنظمة الائتمانية والائتمان المالي. استثناء - إذا كان ظهور كمية فائقة مضيئة من النقد بسبب الحاجة إلى مؤسسة تجارة الرواتب لموظفيها، أو تنفيذ بعض الالتزامات الاجتماعية قبل ذلك.
تحقيقا لهذه الغاية، يتم تطبيق الصيغة:
LC \u003d OP / RP * هو,
LC - الحد النقدي؛
OP - مقدار الإيصالات النقدية في أمين الصندوق؛
RP - الفترة المقدرة التي يعتبرها الحد النقدي (يجب ألا تتجاوز 92 يوم عمل)؛
هو - الفاصل بين الأيام التي تحدث فيها المجموعة (النقدية من قبل المتجر النقدي في البنك).
في الوقت نفسه، لا ينبغي أن يكون مؤشر IC أكثر من 7 أيام إذا كان هناك بنوك في التسوية التي توجد بها المؤسسة التجارية، ولا تزيد عن 14 يوما، إذا لم تكن هناك أي مؤسسات ائتمان ومالية في التسوية وبعد
في هذه الحالة، يتم تطبيق صيغة أخرى:
LC \u003d OS / RP *,
LK، RP، هو - مألوف لمعايير الولايات المتحدة؛
ov - مقدار المدفوعات من أمين الصندوق.
في الوقت نفسه، يتم خصم مبلغ الأموال من مؤشر دفع متجر رواتب لموظفيهم، فضلا عن تحقيق الالتزامات الاجتماعية.
كيف ينبغي مراعاة الحد النقدي، في أحكام النظام المحلي للشركة التجارية. تجدر الإشارة إلى أنه في حالة انتهاكات إعدام معايير هذا الأمر فيما يتعلق بالكيان الاقتصادي للنظام FTS، قد يتم تطبيق العقوبات.
يحق لمحكم الخروج عدم التثبيت وليس الامتثال لرواد الأعمال الفرديين، وكذلك الكيانات القانونية التي تندرج تحت معايير مؤسسة صغيرة. في الوقت نفسه، يجب أن يصدر مدير المنظمة، الذي قرر عدم استخدام الحد الأقصى للسجل النقدي، أمرا حيال ذلك.
تتميز ميزات منفصلة بالحسابات من خلال أمين الصندوق بين الكيانات القانونية - على الرغم من حقيقة أنه في حالة المنظمة العامة تفضل الدفع لبعضها البعض بتنسيق غير نقدي. ندرس هذه الميزات أكثر.
في بداية المقال، اتفقنا على أننا سننظر في المستوطنات النقدية في سياق العلاقات القانونية، أحد أطرافها هو فرد (المشتري، عميل الشركة)، ولكن جعل ذلك، من حيث المبدأ، السيناريوهات ممكن، حيث المشاركين في هذه العلاقات القانونية - Jurlitz. على الرغم من حقيقة أنه بالنسبة للمنظمات في معظم الحالات، فمن الأفضل دفع عدم النقود، في بعض الحالات التي يتعين عليهم استخدام الحسابات النقدية.
يمكن أن تنفق الأموال المسجلة في سجل النقد في المنظمة نقدا فقط على تلك الأهداف المنصوص عليها مباشرة من أجل القانون. وتشمل هذه الأغراض، بادئ ذي بدء، تسوية السلع والخدمات مع الأطراف المقابلة (، وكلاهما في حالة الكيانات القانونية والتسجيل ك IP).
بشكل عام، تحدث الحاجة إلى المستوطنات النقدية بين الكيانات القانونية إذا لم يتمكن أي من الشركاء لأحد الشركاء أو الآخرون الوصول إلى حساب تسوية في البنك (على سبيل المثال، إذا تم حظره بسبب انتهاء فترة التوقيع الإلكتروني ). إما - إذا كانت الحسابات بحاجة إلى إنتاج بسرعة كبيرة (أسرع من 3 أيام مصرفية - الفترة المعتادة للحسابات بين الكيانات القانونية، على الرغم من ذلك، بالطبع، تعقد العديد من البنوك الحديثة حساباتا تقريبا في غضون أيام قليلة تقريبا).
الفعل التنظيمي الرئيسي، وفقا له العمليات الحسابية يتم تنفيذها نقدا بين الكيانات القانونية - مؤشر بنك روسيا البالغ عددها 107.10.2013 رقم 3073-ذ. في الفقرة 6 من هذا القانون التنظيمي، يقال إن الحد الأقصى للمدفوعات النقدية بموجب العقد بين الكيانات القانونية يجب ألا يتجاوز 100 ألف روبل. إما - مبلغ مماثل بالعملة الأجنبية، إذا كانت إحدى أطراف المعاهدة هي شركة أجنبية.
لاحظ أنه عند حساب كيان قانوني مع فرد، لا يعمل الحد المحدد - وهذا يدل على الفقرة 5 من التعليمات رقم 3073-y. ومع ذلك، إذا تم إجراء الحسابات بأعمال أعمال فردي، فسوف يلاحظ الحد الأقصى.
يمكن نقل النقد ليس فقط بين الكيانات القانونية المستقلة، ولكن أيضا بين المكتب المركزي لمنظمة كبيرة وفروعها. في هذه الحالة، لا يتم تطبيق حد مبلغ المال أيضا. الإجراء، وفقا لما تنفذ نقل الأموال في مثل هذه الحالات، في أحكام الأفعال التنظيمية المحلية الكيانية القانونية.
يتم نقل الأموال من كيان اقتصادي إلى آخر (بين المكتب الرئيسي والتقسيم المنفصل للشركة) باستخدام أوامر النقدية ومعارف الكتب النقدية.
من الواضح أن المعايير التشريعية التي تنظم المعاملات النقدية لا تتم صياغة دائما بشكل طبيعي بما فيه الكفاية. في كثير من الحالات، من أجل تفسير واحد بشكل صحيح أو آخر، من الضروري دراسة بعض أكثر. تتميز هذه الميزة، بادئ ذي بدء، مثل هذه الإجراءات مثل مؤسس وتوثيق المعاملات النقدية. في بعض الجوانب، يرتبط ارتباطا وثيقا ببعضهم البعض، ولكن في الواقع مستقلون.
دعونا نحاول التفكير في الطريقة التي تتعلق بها (وفي أي مجالات تتميز بها) مؤسس وتوثيق المعاملات النقدية في الجدول.
| معامل |
الإجراءات في إطار المعاملات النقدية | جوانب التنفيذ المشترك للمؤسسات والتوثيق | ملاحظات | |
| الإخلاط | توثيق | |||
| سواء في العلاقات القانونية بين دافعي الضرائب (IP أو Juralitz) والطبيب (وليس موظفا للمؤسسات التجارية) | نعم | نعم | يتم ملاحظة التنفيذ المشترك للمؤسسات والوثائق دائما، منذ: 1. عند بيع البضائع إلى المتجر، يتم إصدار شيك نقدي للمشتري (مؤسس). 2. عند الانتهاء من يوم التشغيل في أمين الصندوق، ينعكس معلومات من السجل النقدي في PKO، RTO، الكتاب النقدي (الموثق). |
عند العمل في اختصاص النسخة القديمة من القانون رقم 54-FZ بدلا من الشيكات النقدية، يتم إصدار فحص الباتصال والسلع. إنهم ليسوا مستندات مالية، ولكن لديهم هدف مماثل. |
| العلاقة القانونية بين دافعي الضرائب الفرديين (دافع الضرائب وموظفه) | لا | نعم | لم يلاحظ لأن: 1. عند حساب الكيانات القانونية (IP) نقدا، يتم استخدام PKOS، RTOS، الكتب النقدية. 2. في العمليات الحسابية بين الكيانات القانونية (IP) أو بين دافعي الضرائب وموظفيها، لا يتم توفير استخدام CCP. |
|
| ما هي الأدوات (المستندات) | CCP (الشيكات عبر الإنترنت). | RKO، PKO، الكتب النقدية. | يتم تشكيل RKO و PKO والكتب النقدية على أساس البيانات المتعلقة بإطعام (تقرير عن الانتهاء من التحول على مكتب النقود عبر الإنترنت)، | يتم صياغة RKO، PKO والكتب النقدية من خلال أساس معلومات عن الشيكات BSO والسلع، إذا تم استخدامها بدلا من CCP. |
| هو المحاسبة في المحاسبة | لا | نعم | يتم تنفيذ تكوين معلومات للمحاسبة (في PKO، RKO) على أساس البيانات المتعلقة بإخلاط الاستثمار (بناء على المعلومات في BSO الشيكات التجارية المستخدمة بدلا من الشيكات النقدية) | |
| إلزامي للملكية الفكرية | لا | IP غير مطالب بتوثيق المعاملات النقدية، ولكن يحق له تنفيذها | ||
| إلزامي عن Yurlitz. | نعم (عند حساب مع الأفراد) | نعم (مع حسابات النقدية) | لاحظ فقط في حسابات jurlitz مع الأفراد (وليس من قبل الموظفين في المؤسسة التجارية) | |
إن الحفاظ على المعاملات النقدية هو إجراء، حيث أننا رأينا بالفعل، ينظم بصرامة بما يكفي بموجب القانون. قد يؤدي انتهاك المعايير ذات الصلة المقررة في القانون إلى عقوبات صارمة ضد كيان الأعمال. سيكون من المفيد أن نتعلم ما قد يكون عواقب هذه الانتهاكات.
ولكن أولا، فكر في كيفية تفحص السلطات هي في المقام الأول FTS، يمكن أن تكون على دراية بحقيقة اضطرابات الانضباط النقدية من قبل كيان اقتصادي.
الآلية الرئيسية لمثل هذا التعارف هي إجراء تفتيش في الموقع. تتمثل أهدافها الرئيسية في تحديد مسؤولين أعمال المؤسسات التجارية التي تسمح لنا بالحديث عن انتهاكات الانضباط النقدية أو الإشارة مباشرة إلى هذا. إلى مثل هذه الإجراءات يمكن أن تعزى:
خلال التدقيق، قد تطلب أنشطة الكيان الاقتصادي لجودة الامتثال للانضباط النقدي لنقد FNS:
فيما يتعلق ببعض الوثائق المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية والحقائق التي تتميز بها المفتشون لها الحق في طلب تفسيرات مختلفة من القيادة والممثلين الآخرين للمؤسسات التجارية.
إن أخطر العقوبات التي يمكن أن تنطبق fts تنطبقها على المؤسسة التجارية على تلك المسجلة في أحكام الفن. 14.5.
لذلك، يمكن أن يؤدي عدم استخدام أمين الصندوق عبر الإنترنت لمتجر عينة جديد إلى غرامة:
مع انتهاك متكرر لاستخدام CCT للعمل، وكذلك إذا كان مقدار الإيرادات، غير مكسورة عند الخروج، سيصل إلى مليون روبل، ثم يتم تطبيق المزيد من العقوبات الصارمة على الكيان الاقتصادي:
عقوبات أقل صرامة لاستخدام السجل النقدية الخاطئة عبر الإنترنت، ولكن، ومع ذلك، لا يمكن تجاهلها. نحن نتحدث عن الغرامات:
يتم إنشاء العقوبات الفردية لعدم السداد من قبل المشتري من قبل البائع من الشيكات النقدية الإلكترونية. في مثل هذه الحالات، يجوز تغريم مسؤول المتجر لمدة 2 ألف روبل، والمتجر ككيان قانوني - بمقدار 10 آلاف روبل.
في عدد العقوبات المحتملة الأخرى للخدمة الضريبية الفيدرالية، مع انتهاكات في مجال الانضباط النقدية، تشمل:
في حالة اكتشاف الانتهاكات في هذا الاتجاه المحاسبي للخدمة الضريبية الفيدرالية على أساس أحكام الفن. 15.11 رمز الاتحاد الروسي قد:
في الوقت نفسه، يجب أن يكون المخالفة مؤهلا كما الخشنة. تشمل هذه الانتهاكات:
قد يكون سبب انفصال الضرائب، على سبيل المثال، إصدار منتظم للعاملين بموجب تقرير عن مبالغ كبيرة على المواد الاستهلاكية - يمكن أن تكون هذه المدفوعات مساوية للأجور، وقد تتراكم NDFL عليها.
في مصلحة منظمة التجارة - إنشاء قواعد محلية تقوم بها مسؤولية الامتثال للانضباط النقدية مع بعض الأشخاص. على سبيل المثال، يمكن أن يكون المحاسب الرئيسي أو الموظفين في تقديمه الفوري. لكن يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه مع انتهاكات خطيرة للتشريعات على السجلات النقدية، يتم تنفيذ مدير المنظمة أو رجل أعمال فردي يمتلك أعمال تجارية تجارية.
إن مبيعات النقد بين الكيانات الاقتصادية، وكذلك إجراء الحفاظ على المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي تنشئ البنك المركزي للاتحاد الروسي. الأسس منصوص عليها في الوثائق التنظيمية: تعليمات بنك الاتحاد الروسي №3210 من 03/11/2014 - للحصول على الكيانات القانونية، الحكم رقم 318-P مؤرخ في 24.04.2008 - لمؤسسات الائتمان.
يتم تطبيق العمليات عند تلقي أو إعادة حساب أو إصدار نقود للأغراض التالية:
هناك متطلبات إلزامية لإجراءات تنظيم الدورة النقدية، وكذلك القضايا التي تنشئ بها منظمة الميزانية بشكل مستقل.
|
المتطلبات الإلزامية (ينظمها القانون المعمول به) |
تثبيت وحده |
|---|---|
|
|
يحدد التشريع أن موظفا فقط للمؤسسة يمكن أن يكون أمين أمين الصندوق. يجب أن يكون الموظف على دراية بالإجراء الحالي والواجبات الرسمية بموجب التوقيع. أيضا، يمكن تنفيذ وظائف أمين الصندوق من قبل الرأس نفسه. وإذا أعمل العديد من الصرافين في منظمة كبرى، يجب عليك تعيين كبار.
يجب تزيين العمليات المستندية بالوثائق ذات الصلة.
لذلك لاستلام النقد على أمين الصندوق، يتم استخدام شكل أمر المحكمة (PRO) من Okud 0310001. النموذج رقم KO-1 المعتمد من قرار لجنة إحصاءات الدولة في الاتحاد الروسي في 18 أغسطس 1998 . 88.
لإصدار النقد، يتم استخدام أمر الإنفاق (RKO) Okud 0310002. النموذج رقم KO-2 المعتمد من قرار لجنة إحصاءات الدولة للاتحاد الروسي في 18 أغسطس 1998 رقم 88.
توثيق الوثائق تشكل أمين الصندوق أو المحاسب الرئيسي. يمكن نقل المسؤوليات إلى شخص آخر قد انتهى فيه اتفاق محاسبي في المنظمة (الفقرة 4.3 من التعليمات رقم 3210-Y). دخلت الحالة حيز التنفيذ في 19 أغسطس 2017.
في عام 2019، إجراء استخدام معدات التحكم، المعتمدة من قبل القانون الاتحادي رقم 54-FZ بتاريخ 05.22.2003 (بصيغته المعدلة بحلول 07/03/2016). لمست الاختلافات الحديثة ليس فقط قواعد تسجيل أجهزة CCT في المفتشية الضريبية، ولكن أيضا إجراء تطبيق سجلات النقد عبر الإنترنت.
يجب ألا توفر المنظمات التي تستخدم ccts الجهاز في التفتيش للتسجيل أو إجراء تغييرات. يمكن تنفيذ جميع الإجراءات من خلال الحساب الشخصي على موقع FTS لروسيا. بالإضافة إلى ذلك، سيتم إرسال جميع معلومات الحساب تلقائيا إلى السلطات الضريبية من خلال مشغلي البيانات المالية.
ستعزز الابتكارات من الكفاءة المالية في CCP، وتقليل تكلفة الصيانة وإعادة تسجيل التكنولوجيا، وتقليل خطر الاحتيال المالي. تهدف التغييرات إلى زيادة شفافية المدفوعات التي تنفذها النقد، وكذلك تخفيض عدد عمليات التدقيق الضريبية.
لعدم الامتثال للتشريع، يتم توفير المسؤولية الإدارية لعدم الامتثال لعملية CASS. الجزء 1 من المادة 15.1 ينص القانون الإداري:
تخيل العمليات الأساسية مع مؤسسات ميزانية الأموال النقدية في شكل طاولة.
|
اسم العملية |
حساب الدائن |
حساب الائتمان |
وثائق المصدر |
|---|---|---|---|
|
إيصال نقدي في المكتب النقدي للمؤسسة من الحساب الشخصي |
PKO (F. 0310001) كتاب نقدي (F. 0504514) |
||
|
تلقى الدفع لتوفير الخدمات المدفوعة |
PKO (F. 0310001) استلام (F. 0504510) كتاب نقدي (F. 0504514) |
||
|
أصدر الأموال بموجب التقرير |
RKO (F. 0310002) كتاب نقدي (F. 0504514) |
||
|
النقدية التي تتجاوز الحد النقدي المنقول إلى حساب الوجه للمؤسسة |
RKO (F. 0310002) كتاب نقدي (F. 0504514) |
تم تنفيذ العمليات في روبل. في الوقت نفسه، ينبغي إجراء تسجيل للحسابات خارج الرصيد: في الاعتبار 17 عند الدخول، في الاعتبار 18، عند المغادرة من السجل النقدي.
ضع في اعتبارك خطوة بخطوة إجراء إجراء معاملات نقدية في الاتحاد الروسي في مؤسسة ميزانية بشأن أمثلة محددة.
الموظف GBOU DOD Dyusshor "Allyur" Petrov P. P. تلقى على شراء الورق للطباعة والقرطاسية بمبلغ 5000 روبل. أصدر أمين الصندوق المال في نفس الوقت.
خلال يوم العمل، قدمت Petrov P. P. مشتريات الورق للطباعة والقرطاسية. كان هناك مبلغ غير منفصل - 750.00 روبل (وفورات في شراء القرطاسية). بتروف. أمين الصندوق المحاسب.
Citizen Plovtsov I.P. المكتسبة من خلال السجل النقدي للمؤسسة اشتراك في زيارة حمام السباحة (الخدمات المدفوعة). بلغ عدد الشراء إلى 1500.00 روبل. قبول أمين أمين الصندوق النقدية ومجموعة.
تنظم المادة رقم للتنظيم خلال السنوات العشر الماضية الإجراءات اللازمة لإجراء المناطق النقدية من خلال مؤسسات الائتمان، تفقد قوتها من 3 يوليو 2018. من هذا التاريخ، والموقف الجديد للبنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 630-P باسم مماثل تماما - "بشأن إجراء الحفاظ على المعاملات النقدية واللوائح المتعلقة بالتخزين والنقل وجمع الأوراق النقدية والعملات المعدنية بنك روسيا في مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي "بدأ. جنبا إلى جنب مع 318-P، فإن مؤشر بنك روسيا رقم "على قائمة علامات وقائية مقروءة بالكمبيوتر من الأوراق النقدية لبنك روسيا بتفتيش منظمات الائتمان"، منذ قائمة علامات وقائية قابلة للقراءة بالكمبيوتر تم الآن تحديد بنك روسيا البنكنوت مباشرة في 630-P.
تواصل الموضع 630-P تنظيم عمليات الروبل النقدية فقط، ولكن بشكل عام نص الوثيقة هناك عدد قليل من التغييرات، بما في ذلك الابتكارات في هيكل الفعل التنظيمي، على الرغم من تشابه أسماء الأقسام والفصول.
وفقا للمخصصات رقم القوة الفنية للمبادرة لأداء العمليات ذات القيم يجب أن تضمن حماية حياة موظفي مؤسسة الائتمان وسلامة النقد وتحقيق مطابقة GOST R 50862-2012 "خزائن، خزائن والقيم المتاجر. متطلبات وطرق لاختبار مقاومة تكسير "و GOST R 50941-96" كابينة واقية. المتطلبات الفنية العامة وطرق الاختبار ".
تتوافق جميع التطبيقات تقريبا إلى 630-ع تتوافق مع تطبيقات مماثلة إلى 318-P (دفتر تخزين القيم، وهو كتاب من المحاسبة والأشياء الثمينة الصادرة، ومجلة تحكم تلقي من تحت حماية وتشغيل حماية تخزين القيم ، إلخ)، ولكن الآن ينصح عيناتوهذا هو، اختياري للاستخدام. لا توجد علامات الأوراق النقدية المتداعية الآن في تطبيق منفصل، ولكن في الفقرة 2.9 من الوضع نفسه.
(النموذج 0402303) و (النموذج 0402304) ألغيتلم يتم ذكر موقف الموضع 630-P.
ما الذي تغير في مقارنة مع 318-P؟ أصبحت الصياغة في نص الفعل التنظيمي أكثر صلابة، على سبيل المثال، بدلا من "مجموعات" الآن يقال "يجب تثبيت"، بدلا من ذلك "يؤدي" - "يجب أن تنفذ"، بدلا من ذلك "يجب أن ينقل" - "يجب أن ينقل" ، إلخ.
تغير تواريخ الاتصال في بنك روسيا في حالات اختلاس / فقدان النقد (10 أيام عمل بدلا من ثلاثة)، ويتم إنشاء المبلغ، بدءا من الضروري إبلاغ المنظم حول الحادث (من 150،000 روبل وأعلى).
للتكليف أو للنقد مع النقد (بما في ذلك الحقائب النقدية)، قد يقدم Jurlitz و IP مؤسسة ائتمانية تطبيق في شكل وثيقة إلكترونيةمما يدل على البيانات المنصوص عليها من قبل الحكم 630 ص. يتم تقديم التطبيق الذي تم توقيعه من قبل توقيع إلكتروني إلى البنك باستخدام أدوات حماية المعلومات المعتمدة للاستخدام في مؤسسة الائتمان. يمكن أن يكون إصدار الكيانات القانونية والملكية الفكرية النقدية، كما كان من قبل، عند إيصال نقدي، عند تقديم عميل للتطبيق (التطبيقات (!)، وليس شيكا)، يتم إصدار منظمات النقدية والملكية الفكرية من أجل النظام النقدي النفقي في شكل 0402009، مزينة فيما يتعلق بالمعلومات من التطبيق. وبالمثل، يمكن أن تكون الرسوم النقدية للحساب الجاري عميل إصدار طلب إلكتروني مع إعداد لاحق لبنك PKO.
وفقا للقواعد الجديدة (النموذج 0402008)، يتم تزيينها في شكل وثيقة إلكترونية، بالتنسيق مع الكيانات القانونية والثانية، يتم إرسالها مع استخدام وسائل حماية المعلومات المعتمدة للاستخدام في مؤسسة ائتمانية، والعميل الفيزياء الذين يستخدمون شبكات المعلومات والاتصالات المراد تقديمها من قبل رقم العميل أو عنوان البريد الإلكتروني. قاعدة مماثلة صالحة ل
البنك المركزي للاتحاد الروسي
وضع
عن الإجراء للحفاظ على المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية والعملات المعدنية
بنك روسيا في إقليم الاتحاد الروسي
3.2. عند استلام الطلب النقدية الاستلام، يتحقق أمين الصندوق من وجود توقيع كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم - وجود توقيع الرأس وامتثالها للعينة الحالية، يتحقق من امتثال المبلغ من النقد، مصنوعة من الأرقام، مبلغ النقد، الذي تم فرضه في وجود مستندات مؤكدة مدرجة في طراز كاسوف بأسعار.
يقبل أمين الصندوق النقدية مع إعادة حساب السحريات السحرية.
يتم قبول النقد من قبل أمين الصندوق بطريقة يمكن إيداع النقد أن تلاحظ تصرفات أمين الصندوق.
بعد تلقي النقد، يتحقق أمين الصندوق من المبلغ المحدد في النظام النقدي، بمجموع النقد المقبول بالفعل.
وفقا لمقدار المبلغ النقدي المحدد في ترتيب CASSOV الترويجي، يوقع أمين الصندوق استلام طلب نقدي، واستلام الطلب النقدية الإيصال ويضعه من تفتيش الطابع الذي يؤكد سلوك عملية المعاملة النقدية. في تأكيد الاستقبال النقدي، يتم إصدار إيصال للحصول على طلب نقدي.
في حالة عدم التناقض، يتم دمج مبلغ النقد المشار إليه في أمر كاسوف الترويجي، ويقدم أمين الصندوق عمليات استحواذ نقدية لإحضار المبلغ المفقود من النقد أو إرجاع مبلغ النقد المطلق. إذا رفضت نشر النقد رفع المبلغ المفقود من النقد، فإن أمين الصندوق يعود إليه المبلغ المتراكم للنقد. يعبر إيصال Cassiere Cassiere وينقل إلى كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم - رأس تسجيل طلب نقود الوصول على مبلغ نقدي أدخل بالفعل.
3.3. عند إجراء كيان قانوني، رائد أعمال فردي للمعاملات النقدية مع استخدام السجلات النقدية، في نهاية سلوكها على أساس شريط التحكم، يتم سحبها من سجلات نقدية، يتم استخلاص طلب نقدي للإجمالي مقدار النقد المستلم، باستثناء مقدار النقد المعتمد من قبل وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent).
يتم وضع وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent)، بالإضافة إلى أمر نقود الوصول المحدد في الفقرة الأولى من هذا البند، من خلال استلام الطلب النقدية للمبلغ الإجمالي للنقد الذي اعتمده وكيل الدفع، وكيل الدفع المصرفي (subagent).
3.4. يتم تنفيذ رصيد نقد تم الحصول عليه بموجب التقرير من قبل أمين الصندوق عند الطلب النقدية إيصال.
3.5. يتم قبول النقدية مع الممثل المعتمد لوحدة منفصلة بالطريقة التي يحددها كيان قانوني عند استلام أوامر Cassovoy.
الفصل 4. إجراء إصدار النقد
4.1. إن صدور النقدية بموجب التقرير عن التكاليف المرتبطة بتنفيذ الكيان القانوني، وهو رجل أعمال فردي، يتم من قبل هؤلاء الأشخاص عن أوامر نقدية مستهلكة.
يتم إصدار النقد مقابل مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى من قبل كيان قانوني، رجل أعمال فردي بشأن أوامر النقدية المستهلكة، ورواتف الاستيطان، الدفع الذي أجريته.
4.2. قضايا أمين الصندوق مباشرة على المستلم المحدد في النظام النقدية المستهلكة (بيان التسوية والدفع، بيان الدفع)، عند تقديم جواز سفر أو وثيقة أخرى تؤيد الهوية وفقا لمتطلبات تشريع الاتحاد الروسي (المشار إليها فيما يلي إلى وثيقة الهوية)، أو النظر في متلقي توكيل المحامي وثيقة الهوية.
قبل إصدار النقد النقدي، بعد تلقي طلب نقدي قابل للاستهلاك (بيان الدفع، بيان الدفع)، يتحقق من توفر توقيعات الرأس، كبير المحاسبين أو المحاسب (في غياب رئيسي محاسب ومحاسب - وجود توقيع الرأس) وامتثالها للعينات الحالية، والامتثال لمقدار الأموال النقدية، والأرقام المماثل، والمبالغ، ويتكون غير قابل للتطبيق. عند إصدار نقود من أجل النفقات النقدية، يتحقق أمين الصندوق أيضا من توفر المستندات المؤكدة المدرجة في النظام النقدية المستهلكة، ومراسلات الاسم والاسم والمسمئ (إذا كان هناك) من المستلم النقدية المدفوعة في ترتيب الإنفاق، الذي يعطى من قبل مستلم الوثيقة يشهد هويته.
عند إصدار النقود عن طريق الوكيل، يتحقق أمين الصندوق من مراسلات اللقب والاسم والتحسن (إن وجد) من المستلم النقد المحدد في السجل النقدية المستهلكة واللقب والاسم والامباريات (إن وجد) من المدير المحدد في السلطة المحامي، وكذلك الامتثال للوكيل والترتيب النقدية المستهلكة للاسم والاسم والتحسين (إذا كان هناك شخص موثوق به وهذه الوثائق تشهد هويته الواردة من قبل الوثيقة المستنيرة المقدمة من الوصي. في بيان التسوية والدفع 0301009 (بيان الدفع) قبل توقيع الشخص الذي تم تكليفه بتلقي النقود، فإن أمين الصندوق يجعل النقش "بالوكيل". يتم إرفاق قوة المحامي بالطلب النقدية المستهلكة (بيان الدفع والدفع، بيان الدفع).
في حالة الانسحاب النقدية من قبل كيان قانوني، قام رجل أعمال فردي بالوكالة بديكور العديد من المدفوعات أو النقدية من مختلف الكيانات القانونية، ورجال الأعمال الفرديين، يتم تقديم نسخها، سلكية بالطريقة التي يحددها القائد. يتم إرفاق نسخة مصدقة من قوة المحامي أمر الإنفاق (كشوف المرتبات التسوية، بيان الدفع). يتم تخزين الطاقة الأصلية للمحامي (إن وجدت) المخزنة في أمين الصندوق وفي الإصدار الأخير للنقد مرفق بالطلب النقدية المستهلكة (بيان التسوية والدفع، بيان الدفع).
4.3. عند إصدار النقود على النفقات النقدية، يقوم أمين الصندوق بإعداد مبلغ النقد المراد إصداره، وينقل النظام النقدية المستهلكة إلى مستلم النقد، مما يدل على مبلغ النقد (روبل - بالكلمات، كوبيل) ويوقع المستهلكة النظام النقدية.
يسيد أمين الصندوق المبلغ المستعد للإصدار بطريقة يمكن أن يلاحظه مستلم النقد أفعاله، ويعطي المستفيد من النقد مع كوليبي، من خلال إعادة الحساب المستهلكة في المبلغ المحدد في كتاب كاسوف المستهلك.
يتصرف المستلم النقدية تحت إشراف أمين الصندوق هو poliste، والنقد المكتسبة النقدية. لا يقبل أمين الصندوق من المستلم بالمطالبات النقدية مقابل النقد، إذا لم يتقدم المستلم النقدية تحت إشراف أمين الصندوق التي تلقوها نقدا.
بعد إصدار النقود على النظام النقدي النفقي، فإن أمين الصندوق توقعها.
4.4. لإصدار النقد للحصول على النفقات المتعلقة بتنفيذ الكيان القانوني، وهو رجل أعمال فردي، موظف بموجب التقرير (المشار إليه فيما يلي - الشخص المسؤول)، يتم إصدار النظام النقدية المستهلكة وفقا لبيان مكتوب للشخص المساءلة شكل تعسفي يحتوي على نقش الموظفين لرئيس النقد وحول الموعد النهائي الذي يتم إصدار النقد، توقيع الرأس والتاريخ.
الشخص المساءلة ملزمة في فترة لا تتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد تاريخ انتهاء المصطلح، الذي صدر للنقد بموجب التقرير، أو من تاريخ التوظيف لجعل كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم رئيس التقرير المسبق مع وثائق التأكيد المرفقة. التحقق من التقرير المسبق من قبل كبير المحاسبين أو المحاسبين، وفي غيابهم - من قبل الرأس، يتم توافقه من قبل المدير والتسوية النهائية على التقرير المسبق في غضون الفترة التي أنشأها الرأس.
يتم إصدار النقد بموجب التقرير بموجب شرط السداد الكامل من قبل الشخص المسؤول عن المساءلة من مبلغ النقد الذي تم الحصول عليه سابقا بموجب التقرير.
4.5. إن إجراء إصدار كيان قانوني بشأن ترتيب الطلب النقدية المستهلكة اللازمة للمعاملات النقدية للنقد، يتم تحديد الممثل المعتمد لشعبة منفصلة من قبل الكيان القانوني.
4.6. صممت مدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى المبلغ النقدية تم تأسيسها وفقا للرواتب التسوية (بيان الدفع). يتم تحديد الموعد النهائي لإصدار النقود لهذه المدفوعات من قبل الرأس ويشار إليه في بيان التسوية والدفع (بيان الدفع). لا يمكن أن تتجاوز مدة المدفوعات النقدية للمدفوعات والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى خمسة أيام عمل (بما في ذلك يوم تلقي النقود من حساب مصرفي على هذه المدفوعات).
يصدر كبار الصندوق مبلغ النقود المسؤولة عن الأجور والمنح الدراسية وغيرها من مدفوعات النقد وفقا لبيان الدفع (بيان الدفع) من قبل الصرافين التي أجرتها إصدار نقدي، تحت اللوحة في كتاب المحاسبة وإصدار النقد الصادر أو عن طريق أوامر النقدية النفقية للمصطلح الذي أنشأ في الرواتب التسوية (بيان الدفع).
يستعد أمين الصندوق مبلغ النقد الذي سيتم إصداره وينقل المرتبات (بيان الدفع) إلى موظف التوقيع. يعيد أمين الصندوق المبلغ الذي تم إعداده للإصدار بطريقة يمكن للموظف مراقبة تصرفات أمين الصندوق، ويمنحه نقدا مع سياسي، يتم تجديده في المبلغ المحدد في كشوف المرتبات التسوية (بيان الدفع).
يعيد العامل أن يعيد النقد الذي تلقاه بالطريقة المنصوص عليها في الفقرة من الفقرة 4.3 من هذه اللائحة. لا يقبل أمين الصندوق مطالبة من الموظف نقدا، إذا لم يحصل الموظف على أمين الصندوق تحت إشراف النقد.
في اليوم الأخير من النقد الصادر عن المدفوعات للأجور والمنح الدراسية وغيرها من المدفوعات، يتم ختم أمين الصندوق في بيان التسوية والدفع (بيان الدفع) مع نقش "المودعة" مقابل أسماء العمال الذين لم يصدروا نقدا، يحسبون وفي السطر النهائي، فإن مبلغ النقد الصادر في الواقع والمبلغ الذي يجب إيداعه والتسليم إليه هو المسؤول عن كميات هذه المبالغ مع المبلغ النهائي في بيان الدفع (بيان الدفع) ويعتمد في شكل تعسفي سجل المبالغ المودعة.
يحتوي سجل المبالغ المودعة على: الاسم (اسم العلامة التجارية) من كيان قانوني، اسم العائلة، الاسم الأول، الاسم الأول، من رواد الأعمال الفردي، تاريخ تسجيل السجل المبالغ المودعة، فترة المبلغ المودع للنقد ، عدد بيان الدفع (بيان الدفع)، اللقب، الاسم، والمسمى (إن وجدت) من الموظف الذي لم يتلق نقدا، رقم طاولة الموظف (إن وجد)، مجموع النقد غير المدفوع، المبلغ النهائي سجل المبالغ المودعة، توقيع وفك تشفير سجل أمين الصندوق. قد يحتوي سجل المبالغ المودعة على تفاصيل إضافية.
يتم ترقيم سجلات المبالغ المودعة في التسلسل الزمني منذ بداية العام التقويم.
بعد تسجيل المبلغ المودعين من أمين الصندوق، بيان الدفع النقدي (بيان الدفع)، سجل المبالغ المودعة وينقلها إلى التوفيق بين الامتثال للسجلات في سجل المبالغ المودعة مع بيانات بيان الدفع (بيان الدفع) و توقيع كبير المحاسبين أو المحاسب، ومع غيابهم، الرأس.
على المبالغ النقدية الصادرة بالفعل في بيان التسوية وبيان الدفع (بيان الدفع)، يتم وضع النظام النقدي النفقي، وعدد وتاريخ تم إطلاق رقم أمين الصندوق في الصفحة الأخيرة من بيان التسوية والدفع (بيان الدفع).
عند تسجيل التسجيل المودعة من قبل الشركة الزعيم، تم تخصيص الامتثال للسجلات في سجل المبالغ المودعة مع بيانات التعمير وبيان الدفع (بيان الدفع).
الفصل 5. الإجراء للحفاظ على كتاب نقدي
5.1. لحساب النقد النقدية النقدية، باستثناء النقد الذي اعتمده وكيل الدفع، وكيل دفع بنكي (فرعي)، والصادر من السجل النقدي، وهو كيان قانوني، يرعى رجل أعمال فردي كتاب نقدي.
يؤدي وكيل الدفع، الوكيل المصرفي (Subagent)، بالإضافة إلى الكتاب النقدي المحدد في الفقرة الأولى من هذه الفقرة، كتابا نقديا لحساب النقد الذي اعتمده وكيل الدفع، وكيل دفع بنكي (SUGAGENT).
يمكن إجراء انتقال شعبة متواصلة لقائمة دفتر النقد إلى كيان قانوني في شكل إلكتروني وفقا لتشريع الاتحاد الروسي. في هذه الحالة، يتم نقل قائمة الدفاتر النقدية على الورق وفقا لقواعد إدارة الوثائق، المعتمدة من قبل كيان قانوني.
الفصل 6. ضمان إجراء إجراءات إجراء المعاملات النقدية
6.1. كيان قانوني، وهو رجل أعمال فردي يوفر تنظيم المعاملات النقدية التي أنشأتها هذه اللائحة، بما في ذلك:
"16. المستفيدون من أموال الميزانية الفيدرالية، التي تنفذ أنشطتهم في العطلات غير العاملة في الاتحاد الروسي في يناير من السنة المالية المقبلة، من أجل الدعم المالي لهذه الأنشطة لها الحق في الحصول على رصيد نقدي من النقد في إكمال السنة المالية ضمن متطلبات اللوائح المركزية التي أنشأها بنك الاتحاد الروسي في 12 أكتوبر 2011 ن 373-P "بشأن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية والعملات المعدنية لبنك روسيا في الاتحاد الروسي" ( مسجلة في وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 24 نوفمبر 2011 N 22394؛ نشرة بنك روسيا، 2011، ن 66) الحد الأقصى للمقدار المسموح به من النقد، والتي يمكن تخزينها عند الخروج.
استعرض إدارة الدورة النقدية في بنك روسيا خطابا من خدمة ضريبية فيدرالية مؤرخة 5 أبريل 2012 ن (AC-4-2 / \u200b\u200b5744) وتقارير أن شرط توفير بنك روسيا مؤرخ في 12 أكتوبر 2011 ن 373 -P "بشأن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية وعملة من بنك روسيا في الاتحاد الروسي" بشأن سلوك الكتاب النقدي 0310004، الذي يدخل على أساس أوامر النقد المربحة 031000 والمواد الاستهلاكية 0310002، يجب أن يكون ولاحظ كل تقسيم منفصل للكيان القانوني المعاملات النقدية الرائدة، بغض النظر عن توافر حساب مصرفي للكيان القانوني، مفتوح لأداء عمليات مع قسم منفصل.
"2.2.1. تنشئ المنظمات الحد الأقصى المسموح به مبلغا من النقد، والذي يمكن تخزينه في مكتب المنظمة (المشار إليه فيما يلي بأنه حدود الرصيد النقدي)، وفقا لمتطلبات اللائحة
2.2.1. تنشئ المنظمات أعلى قدر ممكن من النقود، والتي يمكن الاحتفاظ بها في مكتب المنظمة (المشار إليها فيما يلي بأنها حدود الرصيد النقدي)، وفقا لمتطلبات بنك روسيا من 12 أكتوبر 2011 N 373-P "عن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية والبنك العملة روسيا في الاتحاد الروسي"، المسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي في 24 نوفمبر 2011 N 22394 ("نشرة بنك روسيا" بتاريخ 30 نوفمبر 2011 ن 66) (يشار إليها فيما يلي باسم موقف بنك روسيا N 373-P).
البند 2.5 من بنك روسيا من 12.10.2011 ن 373-P "بشأن إجراء المعاملات النقدية مع الأوراق النقدية وعملات العملات المعدنية لبنك روسيا في الاتحاد الروسي" (المشار إليها فيما يلي باسم الموقف N 373-P) تحديد قد تصدر هذه الوثائق النقدية والكتاب النقدي والمكتبة المحاسبية المقبولة والصادر النقدية على الورق أو استخدام الوسائل التقنية المقصودة لمعالجة المعلومات؛ يتم اختيار أوراق الكتاب النقدي لشعبة منفصلة ووضعها مع كيان قانوني لكل قسم منفصل.
