مقدمة ................................................. .. ........................ 3.
1. أساسيات التنفيذ النظرية
عمليات الإيداع ............................................. ....... 6.
1.1. جوهر عمليات الإيداع. تصنيف
إيداع مصادر جذب الأموال .........................
1.2. ميزات الودائع للمطالبة ............................... 12
1.3. خصائص ودائع الادخار العاجلة ............... 16
2. تنظيم وإجراءات المحاسبة لعمليات الإيداع ............. 21
2.1. محاسبة ودائع المواطنين .......................................
2.2. محاسبة الكيانات القانونية ......................................... 26
2.3. محاسبة لصالح عمليات الإيداع ............................... 29
3. طرق لتحسين عمليات الودائع .....................
استنتاج ................................................. .............. ...................... 36.
قائمة المراجع المستخدمة .....................................
مقدمة
لم تكن أي مكان في الودائع في البنك الدولي أبدا أداة لكسب المال وخدمتها بدلا من الحماية من التضخم. حتى في روسيا، عندما ارتفعت معدلات الودائع إلى مرتفعات التجاوزية، نادرا ما تتفوق على التضخم. وفقط الآن، عندما يتراجع التضخم باطراد، كان للروس فرصة نادرة لكسب القليل من الودائع المصرفية. اليوم، فإن الوضع في السوق المالية هو أن أسعار الفائدة ستنخفض في التباطؤ في التضخم ومعدل الدولار المستقر. تم تأكيد هذا الاتجاه، على وجه الخصوص، التراجع الأخير في بنك روسيا معدلات إعادة تمويل المعدلات والسقوط في ربحية الحكومة. وفقا لذلك، سيتم تخفيض معدلات الودائع في البنوك التجارية. حتى وقت قريب، بلغت معدلات رواسب الروبل لمعظم البنوك 28 - 33٪ سنويا، في حين أن التضخم المتوقع في هذا العام لن يتجاوز 20٪. لذلك، اليوم، حتى سقطت الأسعار، حان الوقت لفتح رواسب الروبل على المدى الطويل. من خلال سعر صرف الدولار المستقر، يمكن أن تحقق مثل هذه المساهمات 10 - 15٪ سنويا بالعملة فيما يتعلق بالتضخم.
صحيح أن الخبراء المصرفيين ينصحون المستثمرين الدقيقين بالحفاظ على الأموال على رواسب العملات الأجنبية بفترة من 3 إلى 9 أشهر. حاليا، يصل عائدها إلى 11 - 12٪ سنويا. وفقا لرئيس مكتب منظمة خدمات العميل في روزبانك أليكسي سيمنوك، لفتح مساهمات لمدة تزيد عن تسعة أشهر محفوفة بالمخاطر، ك "ضمان العمل المستقر لأي مؤسسة ائتمانية في مثل هذه الفترة الطويلة في الحديثة الشروط الروسية مستحيلة ببساطة ".
يرتبط سياسة الإيداع بالبنك بالعمليات التضخمية، حيث أنها تقلل من مصلحة المزارع والسكان في تراكم الأموال، وعلى الآخر رفع معايير الاحتياطيات الإلزامية للبنك ويؤدي إلى انخفاض حاد في البنك موارد الائتمان. هذا الظرف يجعل البند لتغيير سياسات الإيداع لتنويعها.
الإيداع إلزامي، نظرا لأن مبلغ الودائع يجب أن يتم في وقت واحد مع فتح الحساب الجاري خلال المصطلح المتفق عليه مع البنك. يمكن أن تقوم العديد من الودائع بإنشاء رأس مال قروض للبنك، والذي سيقوم بعد ذلك بوضع مصطلحات مواتية في أي مجال من مجال الأعمال. إن وسائل مهمة للنضال التنافسي من أجل جذب الأموال إلى الودائع هي مجموعة متنوعة من سياسة الفائدة. بالإضافة إلى الفائدة المرتفعة المدفوعة في الودائع، يتطلب البنك ضمانات عالية موثوقية الموارد المتراكمة في هذا البنك.
جنبا إلى جنب مع إدارة حسابات الودائع، تستخدم البنوك طرق أخرى للتعبئة - لجذب رواسب من السكان. بالنسبة لهذا، تنفذ البنوك التعاون المتبادل مع الموارد المالية الغربية الائتمانية (البنوك المشتركة مع رأس المال الأجنبي) وعلى هذا الأساس تشكل موارد لدفع الفائدة للسكان بموجب العمليات المساهمة.
تفاصيل المؤسسة المصرفية باعتبارها واحدة من أنواع المؤسسات التجارية هي أن الجزء الأكبر من موارده يتم تشكيله ليس على حساب خاصة به، ولكن على حساب الأموال المقترضة. إن إمكانيات البنوك في جذب الأموال ليست غير محدودة وينظمها البنك المركزي في أي دولة.
منذ عام 1996، رفض بنك روسيا أن ينظم مباشرة العلاقة بين حجم رأس مال البنك ومقدار الأموال التي أثيرت ونقلها إلى اللائحة غير المباشرة من خلال عدد من المعايير الاقتصادية الإلزامية، مثل نسبة كفاية رأس المال، والحد الأقصى لحجم المخاطر المقرض، أقصى قدر من الودائع السكانية. وغير ذلك.
يتم تشكيل الجزء الرئيسي من موارد البنوك من خلال إيقاعات الأموال التي تغطي ما يصل إلى 90٪ من الحاجة بأكملها للنقد لتنفيذ عمليات مصرفية نشطة. لدى البنك التجاري الفرصة لجذب أموال المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والنشر وغيرها من البنوك في شكل رواسب (الودائع) وفتح الحسابات ذات الصلة.
المعارضات التي تنجذبها البنوك متنوعة في التركيب. الأنواع الرئيسية من أنواعها هي الأموال التي تنجذبها البنوك في عملية العمل مع العملاء (الودائع)، والأموال المتراكمة من خلال إصدار التزامات الديون الخاصة بها (شهادات الودائع والادخار).
المساهمة (الودائع) هي النقد (في شكل نقدي وغير نقود، بالعملة الوطنية أو الأجنبية)، المنقولة إلى البنك مالكها للتخزين في ظل ظروف معينة. تسمى العمليات المتعلقة بمشاركة النقد في الودائع الودائع. بالنسبة للبنوك، فإن الودائع هي النوع الرئيسي من عملياتها السلبية، وبالتالي، فإن المورد الرئيسي لإجراء عمليات ائتمانية نشطة.
ترتبط أهمية اختيار موضوع العمل برؤية البنوك بشأن تشكيل قاعدة موارد ووضعها الفعال في سياق الحد من مستوى التضخم، مما يؤدي إلى استقرار العملة الروسية وتشديد متطلبات الجثث التي تنظمها المجال المصرفي.
يجب أن يعمل النظام المصرفي في الاقتصاد الحديث بشكل مثالي كبيع بطارية وموزع مال مجاني. بالطبع، في الواقع القاسي، كل شيء غير جيد جدا، ولكن مع ذلك، سندرس عمليات الودائع كواحدة من أهم أجزاء هذه العملية. في المقالة سوف نولي اهتماما لجميع الجوانب. ولهذا، فكر في عمليات إيداع بنك روسيا، وكذلك مختلف الهياكل المالية التجارية.
ما هي عمليات الإيداع؟ لذلك دعا الإجراءات النشطة للبنوك لجذب الأموال للأفراد والكيانات القانونية إلى رواسب لفترة معينة (أو طلب).
الكائنات في هذه الحالة هي الودائع. لذلك اتصل بكميات الأموال التي تسهم في حسابها المصرفي. لا توجد مشاكل مع هذا. ولكن من يستطيع أن يكون بمثابة مواضيع؟ إنهم يفهمون الأفراد، وكذلك الشركات في أي شكل من أشكال الملكية التنظيمية والقانونية.
في البداية، تواجه كل مؤسسة ائتمان مهمة إنشاء سياستها الخاصة لهذا الاتجاه. بموجبها، من الضروري فهم مزيج من أنشطة معينة من الهيكل التجاري، والتي تهدف إلى تشكيل وتخطيط وتنظيم الموارد المصرفية.
الهدف النهائي المتمثل في النمو مع التنفيذ اللاحق لسياسة الإيداع هو زيادة حجم قاعدة موارد العمل. في الوقت نفسه، من الضروري أن نسعى جاهدين لتقليل التكاليف والحفاظ على المستوى الضروري للسيولة، بالنظر إلى جميع أنواع المخاطر.
إذا أخذنا في الاعتبار أن كل بنك يقوم بتطوير سياسة الإيداع الخاصة به، فإن الشيء الرئيسي هو أنه ليس حول ما إذا كان الأمر كذلك، ولكن حول الجودة. تعتمد المنظمة نفسها على العدد الكبير من العوامل، من بينها حجم المؤسسة المالية، ومؤهلات العمال المسؤولين عن اتخاذ المعاملات، والكثير من الأشياء. بعد كل شيء، تمر عمليات إيداع البنك بمبالغ كبيرة، وتسمح لهم بالاختفاء، فهذا يعني وضع وصمة عار على سمعتها.
أنواع عمليات الإيداع تعتمد على العديد من العوامل. لذلك، إذا تابعت من فئة المودعين، فهناك رواسب قانونية (الشركات والمنظمات والمؤسسات المالية الأخرى) والأفراد. وفي شكل نوبة، تميز هذه الودائع:
هذه هي عمليات إيداع البنك موجودة. ولكن يمكنهم المشاركة، والحصول على وجهة نظر أكثر تفصيلا. سنتحدث عنه الآن.
وتشمل هذه:
على الرغم من حقيقة أن هناك حركة عالية من الأموال على الودائع المحددة، يمكن تحديد الحد الأدنى من البقايا، لن يتم استخدامها لحالات الطوارئ من أجل الحصول على مورد ائتماني مستقر. هذا، بالمناسبة، يحمل الإمكانات الخفية. على هذا النحو، يمكن استدعاء عمليات الائتمان والإيداع. أنها تسمح لنا بالوصول بسهولة إلى الموارد المالية اللازمة بسرعة، في حين ليست هناك حاجة لاستلام قرض من البنك.
وقت التخزين المشار إليه بحزم مهم جدا للحفاظ على سيولة توازن البنوك التجارية. أيضا، تتيح لنا محفظتهم التحدث عن استقرار المنظمة. كقاعدة عامة، يتم قبول الودائع العاجلة لفترة معينة:
في كثير من الأحيان هناك مواقف حيث لا تكون رواسب الأجل الفردية في الطلب، فإنها تصبح بحيث يكون لديهم جاذبية منتهية الصلاحية. عودة أموالك في هذه الحالة ستكون مشكلة شديدة.
عند الترويج لهذا النوع من الودائع، كان هناك تأثير إيجابي على نطاق واسع من البطاقات البلاستيكية والحسابات مع مساعدتهم. في مثل هذه الحالات، يتم إنشاء حسابات خاصة التي يتم فيها شحن معدل الفائدة المنخفض، ولكن في حالة إلغاء تسجيل خلال لحظة تعسفية، لا يتلقى العميل غرامات من البنك. لتعزيز مصلحة الناس، فإن آلية المعدلات المعقدة تستحوذ على استخدام واسع النطاق.
لهذا الغرض، يتم استخدام عمليات الخدمات المصرفية المختلفة، التي تركز على قطاعات مختلفة من السكان، اعتمادا على مستوياتها الاجتماعية، وكذلك المبالغ والمواعيد النهائية التي تفتح فيها المساهمة ويتم نقلها.
في الوقت نفسه، تأخذ البنوك أيضا في الاعتبار متطلبات فئات مختلفة من الأشخاص الذين يمكنهم فتح حساب. وبالتالي، يتم تصور أنظمة التفاعل من الجميع - بدءا من الطلاب والمتقاعدين وينتهي بهم الطبقة الوسطى ورجال الأعمال. للتأكد من أنه يكفي النظر في ما تقدمه هذه المؤسسات المالية.
هناك رواسب مختلفة: الطالب والمعاش والاستثمار وهلم جرا. على لهم البنوك تقدم مصلحة مرتفعة أو شروط تفضيلية أخرى. من المهم بالمناسبة في هذه الحالة هو البساطة ومعدل انتهى العقد وفتح حساب. الأكثر استخداما مقدما النماذج المعدة. على الرغم من أنه في بعض الحالات، يمكن وضع عقد فردي (هذا يعتمد مباشرة على فئة العميل).
إن المنافسة بين المؤسسات المالية المختلفة تجعلهم يقومون بإجراء تحليل لعمليات الإيداع لالتقاط شكل من أشكال التفاعل مع الأشخاص الذين سيفضونهم في ضوء مناسب. يكمن في توفير مجموعة كاملة من الخدمات، وفي تحسين جودة الخدمة، وفي القدرة على تتبع حسابك عن بعد.
قد يتم توفير مكافآت مختلفة في شكل مبيعات الشيكات على الطرق، وتحويل العملات في دورة مواتية، وبطاقات بلاستيكية، وتسريع نقل الأموال، ودفع مقابل السلع المختلفة، ومدفوعات المرافق والكثير من الآخر. يزيد إنشاء وتطوير مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية مع تأمين الودائع نوعيا من جاذبية المنظمة المالية في نظر المودعين الحاليين والمحتملين. بفضل هذا، يتوسع هيكل قاعدة الموارد بسرعة.
هم نوع من المساهمات العاجلة. لأول مرة كانوا على المستوى التشريعي المسموح به في الاتحاد الروسي في عام 1992. القواعد التي تعمل على الشهادات متحدة لجميع البنوك. على الرغم من أن شروط إصدار وإدارة كل نوع فردي تم تطويرها من قبل الهياكل المالية.
لا يمكن إصدار الشهادات إلا في روبل. بالإضافة إلى ذلك، هناك قيود كبيرة هو أنه لا يمكن أن يكون بمثابة دفع أو أموال تسوية للخدمات المقدمة أو بيع البضائع. ميزة هي أن سعر الشهادة لا يمكن تغييره بمرور الوقت من جانب واحد. إذا طلب العميل الدفعة بعد الفترة المحددة، فإن المنظمة المالية تجلب له الالتزام بدفع المبالغ المحددة على الشرط الأول.
تشير منظمة عمليات إيداع الودائع، التي تم النظر فيها أعلاه، إلى حد أكبر إلى بنك واحد وتفاعلها مع الأفراد (أو المؤسسات غير المرتبطة ببال ائتمان). والآن دعنا نوسع إطار عملنا.
تستخدم السندات كوسيلة لإيرادات إضافية. يتم تنظيمهم من قبل نفس المستندات كأسهم. يمكن نشر السندات:
يمكن تأمينهم عن طريق التعهد أو بدونها، مع النسب المئوية، الخصم، للتحويل، مع استحقاق مختلف. من أجل جذب الأموال، يمكن إصدارها بالعملة أو الروبل.
تجدر الإشارة إلى أنه من الأهمية بأهمية خاصة (إذا تحدثنا عن محاسبة عمليات الإيداع)، فإن توفير البنوك لمؤسسات الموارد المالية الأخرى. يتم ذلك بمساعدة المزادات وتبادل الأسهم، على الرغم من أنه من الممكن إقامة علاقات تعاقدية مباشرة بين المنظمات. ولكن إذا لم تكن هناك هياكل كبيرة جدا أو بينها لا توجد ثقة، فمن المرجح أن يكون المزاد أو البورصة أكثر احتمالا. بالمناسبة، هذا هو وجود وسطاء والحاجة إلى تمرير بعض الاختيار على الأقل.
الآن دعونا الانتباه إلى حقائقنا واسمحوا لي أن أتحدث عن عمليات إيداع بنك روسيا.
تم توفير الجزء الأكبر من أموال البنك المركزي حتى عام 1995 من أجل إقراض الفروع ذات الأولوية للاقتصاد. في هذه الحالة، كان منطقيا. مثل هذه المجموعات الفردية من الاتجاهات الصناعية والزراعة وغيرها من الاتجاهات ذات أهمية كبيرة لعمل الدولة.
منذ عام 1994، بدأ البنك المركزي في ممارسة مزادات الموارد. بالفعل في عام 1995، أصبحوا أداة إعادة التمويل السائدة. منذ ذلك الحين، على الرغم من أن الإقراض المستهدف ليس شيئا رائعا ومن عدد من الصادر المنتهية ولايته، إلا أنه يستخدم البنك المركزي بشكل رئيسي كأداة لتمويل البنوك الخاصة بمعدل أقل حتى يتمكنوا من دعم الجماهير الواسعة من رواد الأعمال والمواطنين العاديين، والطلب منها يمكن أن يساعد بشكل كبير الاقتصاد المحلي.
دعنا نتساءل ما يمكن أن يكون عمليات إيداع Sberbank عند التفاعل مع المؤسسات المالية الأخرى. يمكنك تسليط الضوء على 4 اتجاهات رئيسية:
يتم إجراء جذب الأموال في نموذج الودائع بموجب اهتمام كبير. تصدر القروض أيضا للحصول على نسبة أكبر. هل هناك استثناء في كل مكان أو هناك استثناءات؟
والحقيقة هي أن الودائع تعيش كوسيلة موثوقة للحماية ضد التضخم. بالطبع، يستحق القول أن هذا صحيح فقط في بعض الحالات - غالبا ما يقلل من تأثير الآثار السلبية. لذلك، تعتمد الأسعار مباشرة على هذا المؤشر. لذلك، على سبيل المثال، في اليابان والولايات المتحدة والدنمارك وسويسرا، يمكنك مراعاة الودائع تحت 0-0.5٪ سنويا.
يتم إصدار قروض في هذه البلدان أقل من 1-3٪. من ناحية، وضع الأموال منها ليست مربحة. لكن دعونا نلقي نظرة على مؤسساتنا المالية - هنا يمكنك أن ترى الرهانات على الودائع بالدولار واليورو في 5 و 6 و 7 وحتى 10٪! من الناحية النظرية، يمكن أن نستنتج أنه أكثر ربحية بكثير في إقليم الاتحاد الروسي لصنع رواسب بالعملات الأجنبية. ولكن هناك عدد من مخاطرهم، من بينها إمكانية القسري في تحويل جميع الودائع في روبل، اختفاء البنك من سوق الخدمات المالية والكثير من الأشياء الأخرى. لذلك، فإن الفائدة المرتفعة هي نوع من التعويض عن المخاطر ذات الصلة التي تحمل مالك العملة.
لذلك، فإن عمليات الإيداع للبنوك هي بعض الإجراءات التي تشكل فيها موارد البنك. يتم تنفيذ هذه العملية من خلال استخدام عدد من الأدوات.
وبالتالي، فإن المصدر الأولوية للمورد الحصول عليه هو جذب الأموال من العملاء (كأفراد والكيانات القانونية يتصرفون). دون القيام بهذه الأنواع، سيكون من المستحيل تشكيل تشكيل محفظة الودائع الأولية للبنك، ولن تتمتع المنظمة المالية بموارد لإصدار قروض وتقييد أنشطتها. وبالتالي، دون هذا، كان النظام النقدي الحالي شهدت مشاكل كبيرة.
عمليات الإيداع هي عمليات البنوك والمؤسسات الائتمانية الأخرى لجذب الأموال إلى الودائع (الودائع السلبية) أو وضع الأموال المتاحة في رواسبهم المتعلقة بالتخلص منها في البنوك أو مؤسسات الائتمان الأخرى (الودائع الفعلية).
المساهمة (الودائع) هي النقد (نقدا أو نموذج غير نقدي، بالعملة الوطنية أو الأجنبية)، المنقولة إلى البنك مالكها للتخزين في ظل ظروف معينة. تسمى العمليات المتعلقة بجذب النقد إيداع.
بالنسبة للبنوك، فإن الودائع هي النوع الرئيسي من عملياتها السلبية، وبالتالي، فإن المورد الرئيسي لإجراء عمليات ائتمانية نشطة. بموجب السلبي، يتم فهم عمليات البنوك هذه نتيجة زيادة النقدية في الحسابات السلبية.
العمليات السلبية تلعب دورا مهما للبنوك التجارية. إنها بمساعدتها التي تكتسبها البنوك موارد ائتمان في الأسواق النقدية. هناك 4 أشكال من العمليات السلبية للبنوك التجارية:
انبعاث الأوراق المالية الأولية؛
استقطاعات من أرباح البنك على تكوين أو زيادة الأموال؛
القروض والقروض المستمدة من الكيانات القانونية الأخرى؛
عمليات الإيداع.
تسمح لك العمليات السلبية بجذب الأموال إلى البنوك بالفعل في السيرك. يتم إنشاء موارد جديدة من قبل النظام المصرفي نتيجة لعمليات الائتمان النشطة. بمساعدة أول شكلين من العمليات السلبية (1، 2)، يتم إنشاء أول مجموعة كبيرة من الموارد الائتمانية - مواردها الخاصة. النموذجان التاليان (3، 4) من العمليات السلبية إنشاء مجموعة كبيرة من الموارد - المقترضة، أو الانتقال، موارد الائتمان.
تسمى الوديعة عمليات البنوك لجذب الأموال للكيانات القانونية والأفراد في الودائع، أو لفترة معينة، أو الطلب. عادة ما يمثل حصة عمليات الإيداع عادة ما يصل إلى 95٪ من الالتزامات.
كما يمكن أن تكون مواضيع عمليات الإيداع:
كائنات عمليات الإيداع هي رواسب. إنها كميات معينة من الأموال (بما في ذلك تكلفة الأوراق المالية)، التي تخضع لعمليات الإيداع إلى البنك، والتي، بحكم الإجراء الحالي لعقد المعاملات المصرفية والمالية، تسوية البنوك في البنك.
هناك علامات مختلفة لتصنيف الودائع.
مخطط 1. تصنيف إيداع بنكي
الودائع العاجلة هي النقد الفضل في حسابات الودائع على فترة متفق عليها بدقة مع مئوية دفع. يعتمد المعدل عليها على حجم وفجل الوديعة. حقيقة أن مالك المساهمة العاجلة يمكن أن تتخلص منها فقط بعد انتهاء الفترة المتفق عليه، لا يستبعد إمكانية الاستلام المبكر لأموالهم في البنك. ومع ذلك، في هذه الحالة، يقلل العميل مقدار الفائدة على المساهمة. يرغب البنك في جذب رواسب الأشرار، لأنها مستقرة وتسمح للبنك بأدوات المودعين لفترة طويلة. يتم تصنيف الودائع العاجلة اعتمادا على مصطلحها:
يتم تصنيف ودائع الطلب اعتمادا على طبيعة التوصيل والانتماء للأموال المخزنة في الحسابات: الأموال المتعلقة بالتسوية والحسابات الحالية والميزانية للمؤسسات والمنظمات ذات أشكال مختلفة من الملكية؛ الأموال في حسابات خاصة لتخزين مختلف (وفقا للنقل الاقتصادي المقصود) للأموال؛ وسائل المشاريع الخاصة التي تهدف إلى استثمارات رأس المال؛ أموال المؤسسات والمنظمات في المستوطنات؛ بقايا الأموال على حسابات المراسلين حول المستوطنات مع البنوك الأخرى؛ أموال الميزانيات الفيدرالية والمحلية؛ يبقى في حسابات البنوك المقابلة الأجنبية. يتم وضع ودائع الطلب في البنوك على حسابات مختلفة فتحها العملاء.
تم تصميم هذه المساهمات لتنفيذ الحسابات الحالية وفي أي وقت يمكن أن تكون في الطلب بالكامل أو جزئيا. من الممكن النداء من الودائع نقدا وفي شكل مستوطنات غير نقدية.
يتم تصنيف ودائع الطلب اعتمادا على طبيعة وإكسسوارات الأموال المخزنة في الحسابات:
يتم تصنيف ودائع التوفير وفقا لخصائص تخزينها، من مصطلح وشروط عملية الإيداع وتنقسم إلى:
المساهمات العاجلة
الفوز
الفوز النقدية؛
بريميوم الشباب؛
الشرط؛
لحامل
على الحسابات الجارية؛
حفظ في شباك؛
الإيداع، شهادات الادخار؛
بطاقات بلاستيكية (الائتمان، إلخ).
يتم تقسيم الأوراق المالية لأن نوع الودائع مقسمة إلى فواتير وإيداع وشهادات الادخار.
كل نوع من أنواع الودائع له مزايا وعيوبه. ودائع الطلب هي الأكثر سيولة. قد يستخدم أصحابها في أي وقت من المال على حسابات الطلب. ميزات حساب الإيداع هي كما يلي:
يتم إدخال المال على هذا الحساب أو إزالته من كلا الجزأين وبدون قيود تماما؛
يسمح باتخاذ النقود نقدا وفقا للبنك المركزي للاتحاد الروسي؛
يلتزم البنك بالحفاظ على الحد الأدنى من الاحتياطي في البنك المركزي للاتحاد الروسي بنسب أكبر من الودائع العاجلة.
الإعاقات الرئيسية لرواسب الطلب هي:
لأصحابهم - عدم دفع الفائدة على الحساب (أو النسبة المئوية الصغيرة للغاية)؛
بالنسبة للبنك - الحاجة إلى إجراء احتياطي تشغيلي أعلى للحفاظ على السيولة (بسبب القدرة المحتملة لسحب الأموال من الحسابات إلى الطلب).
تتمتع حسابات الودائع العاجلة بفترة محددة بوضوح، عليهم يدفع مالكي مصلحة ثابتة، كقاعدة عامة، هناك قيود على الاستيلاء المبكر للودائع. للنقد المخزنة على حسابات الودائع العاجلة، يتم تأسيس قاعدة احتياطيات إلزامية أقل من رواسب الطلب.
تتمثل ميزة حسابات الودائع العاجلة للعملاء في الحصول على نسبة عالية من النسبة المئوية، وبالنسبة للبنك - القدرة على الحفاظ على السيولة مع احتياطي تشغيلي أصغر.
إن الافتقار إلى الودائع العاجلة للعملاء هو انخفاض السيولة واستحالة استخدام الأموال على حسابات رواسب الأجل للحسابات والمدفوعات الحالية، وكذلك نقدا.
رواسب المدخرات مفيدة للبنوك بحقيقة أنها، كقاعدة عامة طويلة الأجل، وبالتالي، وبالتالي، يمكن أن تكون بمثابة مصدر للاستثمارات طويلة الأجل.
عيوب ودائع المدخرات للبنوك هي كما يلي:
الحاجة إلى دفع اهتمام متزايد للودائع والانخفاض، وبالتالي الهوامش (الفرق بين النسبة المئوية للعمليات الائتمانية النشطة والسلبية)؛
التعرض لهذه المساهمات للعوامل المختلفة (السياسية والاقتصادية والنفسية)، مما يزيد من تهديد التدفق السريع للأموال من هذه الحسابات وفقدان السيولة في البنك؛
عدم قدرة البنك على تجديد هذه الموارد على أساس مستمر.
عمليات إيداع بنك تجاري هي عمليات لجذب الأموال للكيانات القانونية والأفراد في الودائع إما لفترة معينة أو الطلب. تتناول مؤسسات جميع النماذج التنظيمية والقانونية والأفراد كموثيات لعمليات الإيداع. كائنات عمليات الإيداع هي الودائع، أي كميات النقدية التي تسهم مواضيع عمليات الإيداع في الحسابات المصرفية.
ينطوي تنفيذ عمليات الإيداع على تطوير كل مؤسسة ائتمانية لسياسة الإيداع الخاصة بها، والتي بموجبها ينبغي فهم جمع أنشطة البنك التجاري، تهدف إلى تحديد أشكال، المهام، صيانة الأنشطة المصرفية لتشكيل الموارد المصرفية، تخطيطها والتنظيم.
الهدف النهائي المتمثل في تطوير وتنفيذ سياسة الإيداع الفعالة لأي بنك تجاري هو زيادة حجم قاعدة الموارد عند تقليل نفقات البنك والحفاظ على المستوى الضروري من السيولة، مع مراعاة جميع أنواع المخاطر.
العناصر الرئيسية لسياسة الإيداع في البنك التجاري هي؛
1) استراتيجية البنك لتطوير الاتجاهات الرئيسية لعملية الإيداع؛
2) تكتيكات البنك في تنظيم تكوين قاعدة موارد؛
3) السيطرة على تنفيذ سياسات الإيداع.
كقاعدة عامة، في الممارسة العملية، تتم دعوة البنوك التجارية لتطوير وثيقة خاصة حول "سياسة الإيداع، والتي سيسمح بتحديد استراتيجية البنك والتكتيكات في تنظيم عملية الإيداع.
بالنظر إلى الخبرة العالمية في عمليات إيداع الإيداع وإمكانية تكيفها مع الظروف الروسية، سيكون من الممكن التوصية بالمخطط التالي لتشكيل سياسة إيداع بنك تجاري (الشكل 8.1).
يتم تشكيل النموذج على أساس المهام الحالية التي تحتاج إلى حلها في عملية ممارسة العمليات السلبية وخلق قاعدة موارد مثالية للبنك. تحدد المرحلة الأولى من "الأحكام العامة والأهداف لسياسة الإيداع" استراتيجية بنك تجاري في مجال جذب الموارد. تعكس المرحلة الثانية الإرشادات اللاحقة للتكتيكات المصرفية في مسائل العمليات الإيداع من قبل موظفي البنك. تفاصيل المرحلة الثالثة العمليات والاتجاهات المحددة للبنك لتنظيم عملية الإيداع في مراحل مختلفة من تنفيذ اتفاقية إيداع البنك مع العميل. تقدم المرحلة الرابعة نظاما لتدابير التحكم وإدارة عملية الإيداع.
يتم تحديد سياسة الإيداع في البنك، أولا، الأولويات في اختيار العملاء وأدوات الودائع (تجزئة السوق)، ثانيا، المعايير والقواعد (بما في ذلك التشريعي، المفيد، intrabanks، إلخ)، تنظيم الأنشطة العملية للموظفين المصرفيين، تنفيذ هذه الأولويات في الممارسة العملية. تعتمد جودة سياسة الإيداع وفعالية العمليات السلبية أيضا على اختصاص قيادة البنك ومستوى مؤهلات الموظفين المتورطين في اختيار مقترحات محددة للودائع وتطوير شروط معاهدات الإيداع.
تخلق سياسة الإيداع المتطلبات الأساسية اللازمة للعمل الفعال لموظفي أقسام موارد البنك، والتوحيد وينظم جهود الموظفين، ويقلل من احتمالية الأخطاء وقبول القرارات غير العقلانية.
بالنظر إلى تجربة تطوير النظام المصرفي لروسيا، نسلط الضوء على الهيكل التنظيمي النموذجي لمؤسسة الائتمان، تلك الانقسامات التي تشارك بطريقة ما بطريقة أو بأخرى في عملية تشكيل قاعدة موارد لبنك تجاري. في الوقت نفسه، نسلط الضوء على المسؤوليات الوظيفية لكل وحدة من هذه الوحدات.
1. قسم العمليات السلبية:
* قسم العمل مع الكيانات القانونية - البحث عن العملاء المحتملين، اقتراح الخدمات المصرفية، وجمع المستندات اللازمة لفتح الحساب الجاري، وتشكيل القضية القانونية للعميل، إبرام اتفاقيات الحساب المصرفي؛
* قسم الإيداع - إبرام عقود إشراك رواسب الأجل من الكيانات القانونية، وفتح حسابات الودائع ذات الصلة، ومراقبة استلام الأموال وفقا لهذه المعاهدات، والاستحقاقات في الوقت المناسب والمناسبة ودفع الفائدة.
2. إدارة الأوراق المالية:
* قسم العمل مع الملاحظات المصرفية - العقود الختامية لشراء الفواتير المصرفية وفتح الحسابات ذات الصلة ومراقبة استلام الأموال وتسجيل وإصدار الفواتير للعملاء؛
قسم شهادة الإيداع - إبرام عقود لشراء شهادات الودائع من البنك، وفتح الحسابات ذات الصلة، ومراقبة استلام الأموال وتسجيل وإصدار الشهادات للعملاء؛
3- مكتب العلاقات الإقراض والمراسل بين البنوك هو حساب حدود الإقراض بين البنوك المتبادلة مع توفير الوثائق ذات الصلة، إبرام العقود، وفتح الحسابات والسيطرة ذات الصلة على استلام الأموال، وإنشاء مراسل العلاقات مع المنظمات الائتمانية الأخرى من خلال جمع المستندات اللازمة لفتح حسابات لورو ونوسترو.
4. المحاسبة المصرفية:
تعد الإدارة المحاسبية للعمليات النشطة النشطة تنفيذ المنشورات المحاسبية حول جذب وإعادة أموال العملاء، والسيطرة على المواعيد النهائية لتحقيق الالتزامات، وصحة وتوقيت دفع الاهتمام بالموارد المنجذبة؛
تقسيم الودائع الخاصة - تسجيل عقود الودائع المصرفية للأفراد، وكتب المدخرات، وفتح الحسابات ذات الصلة، ووضع أوامر نقدية الأرباح والنفقات، ودفع الأموال في الوقت المناسب للعقود الموجودة أو إصدارها لفترة جديدة، والاستحقاق الصحيح والدفع من الاهتمام بالودائع، تنفيذ المنشورات المحاسبية ذات الصلة؛
العقدة النقدية، المستودع - استقبال وإصدار النقد عند رواسب الأفراد، والتصميم المناسب لهذه العمليات، ومحاسبة وفراغات الرغوة وأشكال الإبلاغ الصارم، والمحاسبة والمحاسبة وإصدار النقد لإصدار الوثائق المذكورة أعلاه إلى موظفي الوحدات المصرفية الأخرى.
5. التحكم في البطاقة البلاستيكية، مركز المعالجة:
إبرام التحكم في التحكم في التحكم "رقاقة" والخرائط المغناطيسية، وتركيب أجهزة الصراف الآلي ومحطات POS، وحسابات البطاقات الافتتاحية، والانبعاثات والحفاظ عليها الحالية للبطاقات البلاستيكية.
6. الإدارة القانونية:
تطوير وإعداد العقود النموذجية والفردية لجذب أموال العملاء والدعم القانوني للمعاملات الحالية.
7. التخطيط والإدارة الاقتصادية:
تحديد استراتيجية وتكتيكات تكوين الموارد، وإنشاء أسعار الفائدة على أموال جذبت، وتنسيق هيكل الأصول والالتزامات من حيث المعدلات والمعدلات.
القائمة الموضحة أعلاه من الأقسام الهيكلية للبنك، والتي توفر تكوين قاعدة موارد، ليست أسماء مفصلة وصحية من هذه الخدمات. كما ذكر أعلاه، فإن نموذج البناء والهيكل التنظيمي هو فرد لكل مؤسسة ائتمان. ومع ذلك، فإن العلاقة الوثيقة لخدمات البنك التي تعمل بمشاركة الموارد لا تزال دون تغيير. يفسر ذلك من خلال حقيقة أن العمل المنسق لجميع الإدارات والمخطط المتفق عليه لمساعدة تفاعلها يساعد على تحقيق النتائج المرجوة. في أنشطتها، تستند خدمة البنك المشاركين في تشكيل قاعدة مواردها إلى قوانين الاتحاد الروسي، والقوائم الدفاعية والأعمال التنظيمية للاتحاد الروسي، وتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي، وكذلك تعليمات Intrabank التي تحدد الإجراء والمخطط لتفاعل جميع الوحدات المصرفية.
تجدر الإشارة أيضا إلى أنه عند إدارة عمليات الودائع وفي المطلوبات المصرفية العامة، هناك حاجة إلى هيكل تنظيمي خاص، الأمر الذي قد يكون اسم اللجنة المالية أو لجنة إدارة الأصول والجبلية (الإخوان). يجب أن تتضمن وظائفها تطوير طرق ولوائح للأصول والخصوم، وكذلك مراقبة ومراقبة تنفيذ هذه العملية.
نظرا لأن كل بنك يطور سياسات الإيداع، فإن السؤال الرئيسي ليس فقط ما إذا كان لديه بنك، ولكن أيضا في جودته (درجة الامتثال لمبادئ سياسة الإيداع، ولا سيما فعاليته والفيادة). يتم تحديد تنظيم علاقات الإيداع في البنك مع العملاء من قبل العديد من العوامل، بما في ذلك حجم البنك، مؤهلات العمال المصرفيين المسؤولين عن إصدار عمليات الإيداع وأنواع الودائع، إلخ.
يجب أن يكون موظفو أقسام الموارد معرفة سياسة الإيداع المصرفية، خاصة فيما يتعلق بمتطلبات الملء والحفاظ على الوثائق ومع طرق جذب الودائع. نظام تم تنظيمه جيدا من التسجيل الواضح والمحاسبة أمر بالغ الأهمية.
يعد تحليل السوق المعقول وعملية جذب الموارد بالاشتراك مع المراقبة المنهجية لحالة الودائع العناصر الضرورية لعملية الحفاظ على ومحفظة الودائع المتزايدة، وبالتالي، فإن قابلية البنك نفسه.
الرواسب هي النوع الرئيسي من الموارد التي تنجذبها البنوك التجارية. في الواقع، هم الذين يكشفون عن محتوى أعمال البنك التجاري كوسيط في اقتناء الموارد في السوق الحرة لموارد الائتمان.
في شكل الاستيلاء، يتم تقسيم الودائع إلى:
للمطالبة (الالتزامات التي لا تملك فترة محددة)؛
عاجل (الالتزامات التي لها فترة معينة)؛
مشروط (يعني الاستيلاء على حدوث الظروف المتفق عليها مسبقا).
ودائع الطلب هي الأموال التي يمكن أن تكون مطلوبة في أي وقت دون إشعار مسبق للبنك من قبل العميل. وتشمل هذه:
الأموال المتعلقة بالتسوية والحالية والميزانية والحسابات الأخرى المتعلقة بالحسابات أو الاستخدام المستهدف للأموال؛
الأموال في حساب مراسل البنك، مفتوحة في RCC؛ الأموال في حساب لورو عند إنشاء علاقات مراسلة مع البنوك الأخرى؛
ودائع الإيداع.
معظم البنوك التجارية لديها رواسب الطلب تجعل أكبر حصة في هيكل الأموال المرتفعة. هذا هو عادة أرخص مصدر للموارد المصرفية. إن إمكانية الحصول على حساب حساب في أي وقت لإزالة الأموال يتطلب في دوران بنك الأسهم المتزايدة من الأصول عالية السائلة عن طريق تقليل حصة أقل سائلة، ولكن جلب دخل عالية من الأصول. لذلك، على بقايا مطالبات الطلب، يتم فرض رسوم على البنوك منخفضة جدا أو عدم شحنها على الإطلاق. في بعض البلدان، من المحمن عموما بموجب القانون من خلال تحقيق الاستحقاق لهذه الودائع، لأنه في النضال التنافسي من أجل الالتزامات، تزيد البنوك أسعار الفائدة على حسابات العملاء، في نفس الوقت تسعى إلى منع التخفيض في الأرباح، وحل هذه المشكلة بسبب الاستثمارات الائتمانية المحفوفة بالمخاطر التي تجلب الدخل المتزايد، ولكن قروض محفوفة بالمخاطر تنعكس سلبا على سيولة البنك. على الرغم من ارتفاع التنقل في الأموال إلى حسابات الطلب، من الممكن تحديد بقاياها الأدنى غير الطبيعية واستخدامها كموارد ائتمانية مستقرة.
يجب أن يعزى الحساب القاري المزعوم إلى عدد الودائع. المقاول هو اتصال الحساب الجاري بقرض. رصيد الائتمان يعني أن العميل لديه الوسائل الخاصة به، الخصم - بنك الديون. يتم فرض اهتمام بقايا علامة التبويب مؤيدة للبنك بمعدل أعلى من تأييد العميل. يتم فتح حسابات الاتصال مع عملاء موثوقين ومقترضين من الدرجة الأولى كعلامة على الثقة الخاصة. تشابه معين مع حساب ثابت لديه حساب على المكشوف. هذا الحساب، وفقا لذلك، على أساس الاتفاقية بين العميل والبنك، يسمح بكمية معينة لإثارة كمية الكتابة على الحساب على قيمة رصيد الأموال، مما يعني استعارة أ يقرض. ومع ذلك، يجب أن تؤخذ الاختلافات بين هذه الحسابات في الاعتبار. في حالة السحب على المكشوف، على عكس العقد، يتم تنفيذ مثل هذه القروض في بعض الأحيان.، نحن غير منتظمين. وفقا لذلك، فإن البقايا السلبية هي مميزة أكثر لهذا الحساب. بالإضافة إلى ذلك، يتم فتح حسابات ثابتة في عنوان المنظمات الاقتصادية - الكيانات القانونية، في حين أن الحسابات المكشوفة يمكن أن تكون مفتوحة وليس كيانات قانونية، فضلا عن المادية لتغطية استراحة مؤقتة في إيصال ونفقات الأموال.
تشمل رواسب الطلب حسابات مراسلة للبنوك المفتوحة في RCCS أو البنوك المراسلة من أجل تنفيذ المستوطنات والمدفوعات من جانب واحد أو نيابة عن بعضها البعض. تنقسم الحسابات المراسلة إلى نوعين: Nostro (حساباتنا في بنك المراسل) ولورو (حساباتهم في مصرفنا). كقاعدة عامة، عند إنشاء علاقات مراسلة بين البنوك، تنص الطرفان على إمكانية تكوين السحب على المكشوف على هذه الحسابات، يتم تحديد الحجم الهامشي الذي تحدده شروط العقد بشأن العلاقات المراسلة بين البنوك. يعكس توازن الائتمان على حسابات Nostro و Loro الموارد في ميزانية البنك الميزانية الواردة من البنوك المراسلة.
تشمل فتح وصيانة جميع أنواع فواتير الطلب التحضير والتصميم بين البنك وعميل المعاهدة ذات الصلة. إذا فتح الحساب فردا، فإن هذه الاتفاقية تسمى معاهدة الإيداع المصرفي. بالنسبة للحسابات المقدرة والحالية للكيانات القانونية، من المتوخى إبرام اتفاق حساب بنكي. كلتا الاتفاقات عامة ومعيار لجميع عملاء البنك. في الوقت نفسه، يتم إبرام اتفاقية إيداع بنوكي من قبل موظفو إدارات التشغيل والمحاسبة المصرفية، واتفاقية حساب مصرفي - موظفون إدارة العمليات السلبية وإدارة العميل في مؤسسة ائتمانية. عند فتح حسابات المراسلين بين البنوك، يتم توقيع اتفاقية إنشاء العلاقات المراسلة، على أساس إجراء إجراءات فتح وخدمة حسابات الخدمة حسب هذا النوع. يتم وضع العقد ويصدره موظف مكتب الإقراض بين البنوك والمراسل بين البنك التجاري.
الرواسب العاجلة هي رواسب تنجذب لفترة معينة. يعتمد مقدار المكافآت المدفوعة للعميل على المساهمة العاجلة على مصطلح مبلغ الودائع وفاء شروط العقد. فترة التخزين الملحوظة الثابتة مهمة للغاية للحفاظ على سيولة توازن البنك التجاري. بالطبع، هذا يسمح للبنوك بالتراكم زيادة الاهتمام بالعقود المدى. تظل مبلغ المساهمة العاجلة دون تغيير خلال فترة ولايتها بأكملها على إيداع ودائع الطوارئ. لا يمكن زيادة أو خفضت خلاف ذلك، وكيف ينهي بعناية العقد. ولكن في الوقت نفسه، يتم فرض اهتمام الفائدة المستحقة بمعدل مخفض أو غير مستحق على الإطلاق. لا يمكن استخدام الودائع العاجلة للمدفوعات الحالية. بعد انتهاء الصلاحية، قد يتم خصم المساهمة في أي وقت.
تعقد الودائع الحسية في وضع خاص في الممارسة الأجنبية. فرقها الرئيسي من الودائع هو استحالة إجراء المدفوعات من هذه الحسابات. يتم إصدار ودائع التوفير في البداية من أجل تجميع أو الحفاظ على المدخرات النقدية. في الممارسة المصرفية المحلية، في حالة عدم وجود مثل هذا المفهوم كتعيين الحق في مطالبة الإيداع لشخص آخر (باستثناء شهادات الودائع التي تمت مناقشتها أدناه)، يتم فهم الودائع التوفير في المقام الأول مع السكان. تمكن احتكار من Sberbank، تاريخيا لهذا النوع من النشاط، من التغلب على ظهور بنوك تجارية جديدة اتخذت تجربة بنك الادخار وظروف خدمة العملاء المتنوعة بشكل كبير.
العامل المحدد في إنشاء مبلغ سعر الفائدة على الودائع العاجلة هو الموعد النهائي الذي يتم فيه وضع الأموال: كلما أطول المصطلح، كلما ارتفع مستوى النسبة المئوية. العامل الأساسي هو تواتر دفع الدخل: الأزواج الأقل، وارتفاع مستوى سعر الفائدة.
لزيادة مصلحة المودعين في وضع أموالهم، يستخدم البنك طرق مختلفة لحساب وتدفع الفائدة. النظرة التقليدية للحساب التفاضل والتكامل هي النسب المئوية البسيطة، عندما يتم استخدام بقايا المساهمة الفعلية كقاعدة للحساب ويتم إجراء الحساب بناء على معدل الفائدة المنصوص عليه في سعر الفائدة.
نوع آخر من حساب الدخل هو فائدة معقدة (النسبة المئوية النسبة المئوية للاستحقاق). في هذه الحالة، بعد انتهاء الفترة المقدرة، يتم فرض نسبة المساهمة وتتفق القيمة التي تم الحصول عليها بمبلغ الإيداع. وبالتالي، في فترة التسوية التالية، فإن سعر الفائدة ينطبق على قاعدة بيانات جديدة زاد بمقدار الدخل المستحق. من المستحسن استخدام الفائدة المعقدة إذا تم دفع الدخل الفعلي في نهاية فترة الإيداع. تتيح سياسة الفائدة المخططة بشكل معقول للبنك التجاري زيادة مواردها دون زيادة كبيرة في التكاليف عند تلقي أقصى ربح.
واحدة من طرق زيادة حجم الموارد المنجذبة هي مجموعة متنوعة من الودائع لشرائح مختلفة من السكان، اعتمادا على المستوى الاجتماعي، وكذلك كمية تخزين الإيداع. في الوقت نفسه، يجب أن تأخذ البنوك في الاعتبار متطلبات وقدرات فئات مختلفة من المودعين - من المتقاعدين والطلاب إلى رجال الأعمال والأشخاص المتوسطة الوزن. لتحقيق هذا الهدف، تقدم المنظمات الائتمانية مساهمات مثل المعاش، والطالب، وما إلى ذلك، والتي تقدم البنوك اهتماما تفضيلا متزايدا. هناك عوامل مهمة في عملية جذب الودائع هي سرعة وبساطة الودائع (إبرام العقد، وفتح حسابا). يمكن أن تكون اتفاقيات الإيداع المصرفي نماذج قياسية وفردية، اعتمادا على فئة العميل ومقدار وفيديو إيداع الودائع.
تؤدي المنافسة المتزايدة في البيئة المصرفية إلى اللجوء إلى المنظمات الائتمانية إلى عملية النضال من أجل المودع وإلى هذه الأساليب كتوفير مجموعة كاملة من الخدمات المتعلقة بخدمة حساب عميل معين. في الوقت نفسه، يقترح تنفيذ عمليات إضافية، مثل تصميم البطاقة البلاستيكية، ومبيعات الشيكات على الطرق، والتحويل بمعدل تفضيلي، وتسريع عمليات نقل أموال الزبون، وإجراء مدفوعات المرافق، إلخ. يزيد تطوير مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية بشكل كبير من جاذبية مؤسسة ائتمانية في نظر المودعين الحاليين والمحتملين وتساهم في توسيع قاعدة الموارد للبنك التجاري.
اختلاف المساهمات العاجلة هي شهادات الودائع والادخار. شهادة المدخرات (إيداع) هي ورقة قيمة تؤيد مبلغ المساهمة المقدمة إلى مؤسسة الائتمان وحقوق المودع (صاحب الشهادة) لتلقي مبلغ مبلغ الودائع ويرجع ذلك إلى شهادة الفائدة في مؤسسة الائتمان شهادة أو في أي فرع.
يمكن إنتاج الشهادات في كل من لمرة واحدة وسلسلة. يمكن ترشيح الشهادات أو للحامل. لا يمكن أن تكون الشهادة بمثابة تسوية أو منشأة دفع للسلع أو الخدمات المباعة المقدمة.
يتم تنفيذ المدفوعات النقدية على شراء وبيع شهادات الودائع، ودفع مبالغ عليها في النظام غير النقدية، وشهادات الادخار - سواء في غير النقد والنقد.
يتم إصدار الشهادات بعملة الاتحاد الروسي. لا يسمح بإصدار الشهادات بالعملة الأجنبية. قد يكون لأصحاب الشهادات مقيمين وغير مقيمين وفقا للتشريع الحالي للاتحاد الروسي والأفعال التنظيمية لبنك روسيا.
يمكن دفع الالتزامات النقدية الناشئة عن إصدار وعلاج الشهادات من قبل غير المقيمين فقط مع حسابات الروبل التي تم فتحها في البنوك المعتمدة وفقا لتعليمات بنك روسيا "على أنواع الحسابات الخاصة للمقيمين وغير المقيمين" 7 يونيو 2004 رقم 116 و.
يجب أن تكون الشهادات عاجلة. يتم إنشاء أسعار الفائدة على الشهادات من قبل هيئة معتمدة من مؤسسة الائتمان. الفائدة على المنشأة التي تأسست أصلا عند إصدار شهادة من المعدل بسبب المالك بعد تاريخ انتهاء الصلاحية (عندما يتلقى صاحب الشهادة الحق في المطالبة بالمساهمة أو إيداع الشهادة)، تدفع من قبل مؤسسة الائتمان بغض النظر عن عملية الشراء زمن. في حالة العرض المبكر لشهادة المدخرات (إيداع)، يتم دفع دفع مؤسسة الائتمان بمقدار المساهمة والاهتمام بمعدل معدل إيداع الطلب إذا لم يتم بعد تحديد شروط الشهادة بعد نسبة مئوية أخرى.
إذا تأخرت مصطلح استلام المساهمة (إيداع) على الشهادة، تكون مؤسسة الائتمان ملزمة بالدفع في شهادة مبلغ الودائع والاهتمام بالطلب الأول لمالكها. للفترة من تاريخ المطالبة بمقدار الشهادة إلى تاريخ العرض الفعلي للشهادة، لا يتم دفع الفائدة.
لا يمكن لمؤسسة الائتمان تغيير من جانب واحد (تقليل أو تكبير) بسبب شهادة سعر الفائدة المحددة من خلال إصدار شهادة. يشحن البنك مصلحة شهادات المدخرات (إيداع) لميزان الديون على الديون الرئيسية، مراعاة الحساب على الحساب الشخصي المناسب في بداية يوم التشغيل. تنفذ مستحق اهتمام الشهادة من قبل مؤسسة ائتمانية مرة واحدة على الأقل في الشهر وليس في موعد لا يتجاوز يوم عمل آخر من شهر التقرير. يتم تنفيذ مصلحة الشهادة من قبل مؤسسة ائتمانية في وقت واحد مع سداد الشهادة عند العرض.
سيكون الطلاب الطلاب الدراسات العليا، العلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعارف في دراساتهم وعملهم ممتنين لك.
نشر على http://www.allbest.ru/
العمل بالطبع
عمليات الإيداع
مقدمة
1. الأسس النظرية لعمليات الإيداع
1.1 مفاهيم حول عمليات الإيداع. أنواع الودائع
1.2 ميزات ودائع الطلب
1.3 خصائص ودائع الادخار العاجلة
2. إجراء مراعاة عمليات الودائع.
2.1 المحاسبة لجذب واسترداد الودائع
2.2 المحاسبة في المئة الاستحقاق
2.3 صندوق تأمين الودائع
3. طرق لتحسين عمليات الودائع
3.1 تسجيل الوثائقية لعمليات الإيداع
التعلق
استنتاج
قائمة الأدب المستعمل
النسبة المئوية لإيداع بنك التأمين
مقدمة
تفاصيل المؤسسة المصرفية باعتبارها واحدة من أنواع المؤسسات التجارية هي أن الجزء الأكبر من موارده يتم تشكيله ليس على حساب خاصة به، ولكن على حساب الأموال المقترضة. إن إمكانيات البنوك في جذب الأموال ليست غير محدودة وينظمها البنك المركزي في أي دولة. يتم تشكيل الجزء الرئيسي من موارد البنوك من خلال إيقاعات الأموال التي تغطي ما يصل إلى 90٪ من الحاجة بأكملها للنقد لتنفيذ عمليات مصرفية نشطة. لدى البنك التجاري الفرصة لجذب أموال المؤسسات والمنظمات والمؤسسات والنشر وغيرها من البنوك في شكل رواسب (الودائع) وفتح الحسابات ذات الصلة. المعارضات التي تنجذبها البنوك متنوعة في التركيب. الأنواع الرئيسية من أنواعها هي الأموال التي تنجذبها البنوك في عملية العمل مع العملاء (الودائع)، والأموال المتراكمة من خلال إصدار التزامات الديون الخاصة بها (شهادات الودائع والادخار).
ترتبط إلحاح اختيار موضوع العمل برؤية البنوك في تشكيل قاعدة موارد ووضعها الفعال في ظروف تقليل التضخم، الاستقرار. الغرض من كتابة أعمال الدورة التدريبية هو دراسة عمليات الودائع للبنك، وأنواعها، وسياسة الإيداع في مؤسسات الائتمان.
المساهمة (الودائع) هي النقد (في شكل نقدي وغير نقود، بالعملة الوطنية أو الأجنبية)، المنقولة إلى البنك مالكها للتخزين في ظل ظروف معينة. تسمى العمليات المتعلقة بمشاركة النقد في الودائع الودائع. بالنسبة للبنوك، فإن الودائع هي النوع الرئيسي من عملياتها السلبية، وبالتالي، فإن المورد الرئيسي لإجراء عمليات ائتمانية نشطة.
1 . الأسس النظرية لعمليات الإيداع
1.1 مفهوم الودائعالعمليات الأخرى. أنواع الودائع
تنجذب البنوك لإجراء عمليات عملها النشطة الموارد الناتجة عن العمليات السلبية.
العمليات السلبية للبنوك التجارية يمكن تنفيذها في النموذج:
* خدمات من أرباح البنوك على التكوين أو الزيادة
أموالهم
* القروض المستمدة من الكيانات القانونية الأخرى؛
عمليات الإيداع هي عمليات البنوك لجذب أموال الكيانات القانونية والأفراد في الودائع إما لفترة معينة أو الطلب.
عند تنفيذ عمليات الإيداع، أي بنك يلتزم بسياسة الإيداع الذي تم تطويره من قبله، وهو ما يستند بدوره إلى القواعد التالية:
يتم تنظيم عمليات الإيداع بطريقة تعزز إيصال أرباح البنك أو تخلق شروط الربح في المستقبل: في عملية تنظيم عمليات الودائع، يجب أن نسعى جاهدين لمجموعة متنوعة من مواضيع عمليات الإيداع ومجموعة من مختلف أشكال الودائع في تنفيذ عمليات الإيداع، ينبغي ضمان العلاقة ويتم الاتفاق عليها بشكل متبادل بين هذه العمليات والمعاملات حول إصدار القروض من حيث وكميات الودائع واستثمارات الائتمان؛ يجب إيلاء اهتمام خاص في عملية تنظيم عمليات الإيداع إلى الودائع العاجلة، والتي تضمن أكثر صيانة سيولة توازن البنك؛ من خلال تنظيم عمليات الودائع، يجب على البنك أن يسعى جاهدين لضمان أن احتياطيات مجانية (غير مشتركة في العمليات النشطة) من الأموال على حسابات الودائع كانت ضئيلة: من الضروري اتخاذ تدابير لتطوير الخدمات المصرفية، وتحسين جودة وثقافة الخدمة، التي تسهم في جذب الرواسب.
بالنسبة للعديد من البنوك الصغيرة والمتوسطة الحجم، فإن الودائع هي المصدر الرئيسي للنقد. تعبئة البنوك كوسطاء ماليين في الأسواق المالية مبالغ كبيرة من الأموال المجانية مؤقتا للمؤسسات والمؤسسات والسكان. تدير البنوك بفعالية هذه الوسائل - أنها تضمن سلامتهم وتوفر قرض مربح للمقترضين. العديد من الأفراد، شركات الأعمال، الشركات المساهمة، المؤسسات الخاصة، المنظمات غير الربحية، الوكالات الحكومية، المؤسسات المملوكة للدولة، السلطات المحلية تضع الأموال في البنوك التجارية.
تنقسم جميع الودائع في الممارسة المصرفية الدولية إلى أربع مجموعات:
ودائع لأمد محدد؛
ودائع الطلب
ودائع المدخرات؛
ضمانات.
1.2 O.سانتاإيداع المرضى
ودائع الطلب هي الأكثر سيولة. قد يستخدم أصحابها في أي وقت من المال على حسابات الطلب. ودائع المتطلبات، وتسمى أيضا الودائع الواحدة. عند جذب الأموال في شكل رواسب للطلب بين البنك والمودع، يتم وضع اتفاق. تحقق وديعة -هذا حساب يعطي الحق في التفريغ إلى المودعين الاختيار موضوعي لسداد إلزامي . يتم تفسير راحة الودائع الفحص من قبل أمنها وبساطة المدفوعات عن طريق كتابة فحص. بالإضافة إلى ذلك، فإنها تجعل من الممكن سحب النقود في الطلب الأول. لتنفيذ رواسب الاختيار، مطلوب كمية كبيرة من المحاسبة والأسلاك، تضع معظم البنوك رسوما محددة لاستخدام هذه الحسابات. في الوقت نفسه، تتغير أحجام هذا المجلس مع التغييرات في حجم الودائع وعدد الشيكات التي يتم تفريغها في غضون شهر واحد. في بعض الأحيان، تذهب البنوك إلى الفشل في شحن هذا اللوحة إذا احتفظ المساهم بما يكفي، من وجهة نظرهم، توازن التوازن في الحساب على مدار الشهر، الذي يستخدمه البنك لأغراضها التجارية، على سبيل المثال، لإصدار قروض إلى 60، 90، 120 يوما والقروض الطارئة.
يجب أن يعزى خصوصيات حساب الإيداع إلى:
عدم وجود قيود على رسوم وإزالة الأموال؛
يمكن سحب الأموال من الحساب على حد سواء نقدا وبمساعدة الشيكات؛
الدفع عن طريق الحساب الذي يقوم به حساب البنك المصرفي لاستخدام حساب في معدل شهري صلب أو لكل فحص مخفض؛
إن الشرط للحفاظ على الحد الأدنى الاحتياطي في البنك الوطني يتناسب إلى حد كبير من الودائع العاجلة.
واحدة من أنواع الودائع للطلب مقاولحساب واحد يتم أخذ جميع العمليات المصرفية في الاعتبار مع العميل . تنعكس علامة التبويب في كل من القروض المصرفية وجميع المدفوعات من الحساب بناء على تعليمات العميل وجميع الأموال التي تدخل الحساب في شكل الترجمات والودائع، إلخ. يتم فتح حسابات التركيز فقط من قبل عملاء موثوقين ومقترضين من الدرجة الأولى كعلامة على الثقة الخاصة. مالك الحساب عندما تكون النفقات حول استلام الأموال لديها القدرة دون تصميم خاص في كل حالة فردية، تلقي قرض ضمن مبلغ معين، والذي يتم التفاوض عليه في العقد مع البنك.
إلى ودائع الطلب تشمل أيضا الحساب الجاري مع overdraft.- تسمح النتيجة، وفقا لذلك، على أساس اتفاق بين العميل والبنك، بمبلغ معين من فائض كمية الشطب على الحساب على قيمة ميزان الأموال، مما قد يكون أيضا يعني اقتراض قرض. الفرق في السحب على المكشوف من العقد هو أنه في حالة المكشوف، الاقتراض عشوائي. تجدر الإشارة إلى أن توفر حساب المكشوف لا يستبعد فتح حسابات الودائع الإضافية. يفتح الحساب الجاري مع السحب على المكشوف للأفراد والكيانات القانونية لتغطية التكاليف المؤقتة.
النوع التالي من حسابات الودائع - حسابات القائمة التلقائية(حساب AT5)هذا هو نوع الإيداع، والذي يتيح لك نقل الأموال النقدية تلقائيا من حسابات الادخار التي تجلب الفائدة على الودائع فحص الشيكات. قائمة البنوك الوسائل تلقائيا، تسترشد بمساهمة المودع، مع نسبة الفواتير إلى طلب الودائع حيث تنشأ لتغطية الفائض من القرض (السحب على المكشوف) أو الحفاظ على الحد الأدنى من التوازن على حسابات الاختيار. هذه الممارسة تجعل من الممكن المودعين للحفاظ على مبلغ صغير للغاية على مساهمة الطلب وفي الوقت نفسه تلقي نسبة مئوية من حسابات القائمة التلقائية.
بالإضافة إلى هذه الودائع، تم إدراج مقالة صغيرة في تقارير الميزانية العمومية للعديد من البنوك، والتي تسمى "الشيكات والشيكات المعتمدة الصادرة عن موظفي البنك". الشيكات المعتمدة- الشيكات والمدفوعات التي تضمنها أحد موظفي البنك. عندما يشهد البنك الشيك. يزيل المبلغ المحدد في فحص معتمد من حساب المودع وحافظه على حساب منفصل. بالإضافة إلى ذلك، في الحالات التي يصدر فيها الشيك من أحد موظفي البنك، أو أمين الصندوق لدفع ثمن نفقات البنك الخاصة، يخلق الأخير رواسب مساوية لمقدار الشيكات الصادرة عن الموظفين، وتتوقع الدفع على ذلك. في ضوء حقيقة أن الودائع الصريحة لا يتم دفعها في ودائع الطلب (أي، أعرب بشكل صريح) إيرادات الفوائد، يسعى العديد من عملاء البنوك إلى تقليل مقدار الأموال الواردة في ودائعهم لهذا النوع. تتمثل إحدى طرق هذا النوع من التقليل في استخدام القدرات التي توفرها الحسابات مع التنظيف التلقائي.
تنفيذ العمليات الحالية مع هذه الحسابات، يقوم البنك "بمسح" حساب (أو يترجمها) من أي مبالغ نقدية متفوقة على الحد الأدنى المنصوص عليها مع العملاء، وتضعها في الأدوات المالية التي تجلب دخل الفوائد، على سبيل المثال، مثل اتفاقيات الاسترداد العكسي - يتم تنفيذ العملية يوميا في نهاية يوم العمل. في نفس الحالات، عند استلام الشيكات للدفع المطلوب لهذه العملية، ترجم الأموال إلى نفس المساهمة في الطلب.
تتطلب العديد من البنوك عملائها الحفاظ على توازن التعويض ما يسمى، في شكل انخفاض دخل عدم الفوائد؛ من الضروري البنوك دفع مقابل الخدمات المصرفية. يعطي رصيد التعويض فوائد معينة، وبفضل انخفاض في متوسط \u200b\u200bتكلفة الأموال، وهذا يعني تقليل متوسط \u200b\u200bتكاليف جذب الأموال النقدية. في بعض الحالات، فإن رصيد التعويض هو مدفوعات الخدمات مثل الحفاظ على اتفاقية قرض، بالإضافة إلى جزء من مدفوعات الفائدة على قرض بنكي.
1.3 خصائص sro.الودائع الصيفية والادخار
المساهمات العاجلة -- هذه هي الأموال الفضل في حسابات الودائع على فترة متفق عليها بدقة مع مئوية دفع. يعتمد المعدل عليها على حجم وفجل الوديعة. حقيقة أن صاحب المساهمة العاجلة قد تتخلص منها فقط بعد انتهاء الفترة المتفق عليه، لا يستبعد إمكانية تلقيهم في وقت مبكر في بنك أموالهم. ومع ذلك، في هذه الحالة، يقلل العميل مقدار الفائدة على المساهمة. يرغب البنك في جذب رواسب الأشرار، لأنها مستقرة وتسمح للبنك بأدوات المودعين لفترة طويلة. تتمثل ميزة حسابات الودائع العاجلة للعميل في الحصول على نسبة عالية من النسبة المئوية، وبالنسبة للبنك - القدرة على الحفاظ على السيولة مع احتياطي تشغيلي أصغر. إن الافتقار إلى حسابات الودائع العاجلة للعملاء هو انخفاض مستوى السيولة واستحالة استخدام الأموال على حسابات رواسب الأجل للحسابات والمدفوعات الحالية، وكذلك نقدا. بالنسبة للبنك، فإن العيب هو الحاجة إلى دفع مدفوعات من الاهتمام المتزايد على الودائع والانخفاض، وبالتالي الهامش. يتضمن اكتشاف هذا النوع من الإيداع اتفاقا على إيداع عاجل.
هناك شكلان من رواسب الأجل:
مساهمة عاجلة مع مصطلح ثابت؛
مساهمة عاجلة مع إخطار أولي للانسحاب
في الواقع، رواسب عاجلة تعني نقل الأموال التخلص الكامل من البنك للمصطلح والشروط بموجب العقد، وبعد هذه الفترة، قد تتم إزالة المساهمة العاجلة من قبل المالك في أي وقت. يعتمد مقدار المكافآت المدفوعة للعميل على مساهمة عاجلة على مصطلح مبلغ الودائع وإيداع شروط العقد. في الوقت المناسب و (أو) المزيد من مبلغ الإيداع، كلما زاد حجم المكافآت.
الرواسب ذات الإخطار الأولي لنشر الأموال يعني أن إغراء الوديعة يجب أن يخطر البنك مقدما على مدة معينة من المعاهدة.
لا تستخدم الودائع العاجلة لتنفيذ المدفوعات الحالية. إذا أراد المساهم تغيير مبلغ المساهمة - للحد من أو الزيادة، فيمكنه إنهاء العقد الحالي وإزالة وإعادة تنظيم مساهمته في الظروف الجديدة. ومع ذلك، مع الاستيلاء المبكر على إيداع الأموال في الودائع، يمكن أن يفقد الفائدة المقدمة من الاتفاقية النسبة المئوية جزئيا أو كليا. كقاعدة عامة، في هذه الحالات، يتم تقليل الفائدة إلى مقدار الفائدة المدفوعة على ودائع الطلب.
يتم إصدار الودائع العاجلة من المعاهدة بين العميل (المودع) والبنك الذي يمثله زعيمه. تتطور البنوك بشكل مستقل شكل اتفاقية إيداع، والتي يتم تنفيذها على كل شكل فردي من مساهمة الطبيعة النموذجية. يتم وضع العقد في نسختين: يتم تخزين المرء في الموديع، والآخر - في البنك في قسم الائتمان أو الإيداع. ينص العقد على مبلغ الودائع، فترة صلاحيتها، الفائدة التي ستلقى المساهم بعد تاريخ انتهاء صلاحية العقد، والالتزامات وحقوق الموديع، واجبات البنك وحقوق البنك، مسؤولية الأطراف الامتثال لها مع شروط العقد، إجراء حل النزاعات. من خلال جذب الرواسب العاجلة، تتم حل مهمة ضمان سيولة رصيد البنك.
في الممارسة المصرفية العالمية، تحتل الوضع الوسيط بين الودائع العاجلة ودائع الطلب ودائع المدخراتوبعد يلعبون دورا مهما في موارد البنوك، ولا سيما رواسب الهدف. يفتح إيداع المدخرات على أساس معاهدة إيداع المدخرات. حاليا، تتمثل الأنواع الرئيسية في ودائع الادخار في دفاتر المدخرات، وحسابات من حالة تفريغ مساهمة المدخرات، وكذلك حسابات الودائع للسوق المال.
هذه الميزات تشمل:
عدم وجود مصطلح ثابت لإيداع المدخرات مع كتاب؛
على الرغم من أن البنوك لديها الحق في المطالبة بإخطار أولي من المستثمرين حول الإزالة القادمة للأموال من هذه الودائع، نادرا ما يصرون على هذا؛ القدرة على الحد من حد الحساب العالي؛
يجب إدراج التزام صاحب المساهمة بتقديم كتاب مدخرات فيه جميع تفاصيل العملية المنتجة لصنع أو إزالة الأموال من الحساب؛
لا شرط لمحتوى الحد الأدنى للميزانية العمومية الإلزامية على الحساب.
حسابات مع حالة التفريغ لإيداع المدخرات - حسابات مشابهة لحسابات كتب الادخار، ومع ذلك، بالنسبة لهم، فإن البيانات الدورية حول حالة الحساب استبدال دفتر الادخار من وجهة نظر التسجيلات. يدفعون نفس النسبة المئوية، وهم يقومون بأداء نفس الوظائف.
حسابات الودائع للسوق المال هي واحدة من أنواع رواسب الادخار، والتي تم تقديمها لأول مرة في ديسمبر 1982. حاليا، لديهم العديد من الخصائص المشتركة مع حسابات على كتب الادخار، باستثناء أن معدل النسبة المئوية عليها تعديل أسبوعيا، بناء على التغييرات في معايير السوق الأخرى، وحقيقة أنه خلال هذه الحسابات لا تستخدم سجلات المدخرات لعمليات التسجيل.
ميزات رواسب التوفير هي كما يلي:
لا تملك هذه الحسابات أي فترة محددة (إلحاح)؛
يمكن المودع سحب الأموال من حسابات الودائع للسوق المال على الفور؛
في البداية، تتطلب هذه الحسابات محتوى الحد الأدنى للميزانية العمومية، والآن من البنوك الحق في عدم اتخاذ تخزينها؛
على هذه الحسابات، يمتلك المودع الحق في كتابة عدد محدود فقط من الشيكات؛
تستخدم هذه الحسابات بشكل أساسي لأهداف المدخرات، وليس لأغراض إجراء المعاملات؛
للتعويض عن نفقات البنك من المالك، يتم فرض رسوم معينة؛
يمكن لأصحاب حسابات الودائع عن سوق المال أن يكون كلا من الأفراد والشركات؛
يتعين على البنوك الاحتفاظ ببعض الاحتياطيات على هذه الحسابات إذا كان المودعين الشركات.
2 وبعد محاسبة عمليات الإيداع
2.1 محاسبة لجذب وإعادة الوديعة
قبل أن يفتح المودع حساب الودائع، سيوافق البنك والمودع على الحقوق والالتزامات التي يتم تخصيصها لكل من الشركاء فيما يتعلق بفتح الودائع. يعتمد اتفاقية الإيداع بين البنك والمودع، كقاعدة عامة، على حقيقة أن العميل يصنع رسوم، والبنك، بدوره، يفتح حسابا ويجعل كتابا خاصا، مما يجعل علامة حول المبلغ المحرز وبعد يتم إصدار هذا الكتاب للعميل بعد إجراء سجل. بالإضافة إلى ذلك، فإنه يحدث أيضا أن يقوم العميل بنقل مبلغ المال إلى حساب الإيداع المكتشف حديثا أو يتفاوض مع البنك أن المبلغ المستلم في اسمه أو المبلغ الذي سيستمر في المستقبل يجب تسجيله على حساب المكتشفة الوديعة. في أي حال، هناك علاقة تعاقدية بين العميل والبنك، بحكم يقوم العميل بتقرير بنك المال في الاستخدام المحدود المؤقت، والبنك، بدوره، يتعهد بتراكم الفائدة على مبلغ المال والعودة إلى العميل عند تاريخ أو بعد استلام الإخطار. من الناحية القانونية، تشير هذه العلاقة التعاقدية إلى قرض، العميل هو دائن لذلك، والبنك مدين. يصبح العقد عمليا فقط عند وضع إيداع في حساب التوفير.
جذب الودائع هو مهمة مهمة بالنسبة للبنك، ولكن من المهم أيضا تنظيم المحاسبة الصحيحة لعمليات الإيداع. تتمثل مهمة التنظيم المحاسبي لعمليات الودائع في ضمان المحاسبة الدقيقة للأموال لكل مساهمة (الحساب) وتلقي المعلومات اللازمة لإدارة أنشطة مؤسسات البنك. يتم تحقيق تنفيذ هذه المهمة من خلال التنظيم المقابل للمحاسبة الاصطناعية والتحليلية لعمليات الإيداع. موضوع المحاسبة التحليلية هو رواسب مودعة معينة، وموضوع المحاسبة الاصطناعية هي الودائع المتعلقة بنوع معين من الودائع. يتم استخدام تاريخ حساب رواسب الإيداع الحسابات:
2211 - الودائع للمطالبة بالعملاء
2215 - رواسب قصيرة الأجل للعملاء؛
2217 - رواسب العملاء متوسطة الأجل؛
2219 ودائع طويلة الأجل للعملاء؛
2221 ودائع العملاء الخاصة؛
2223 - إيداع - ضمان العملاء.
افتتحت إيداعا إلى كيان قانوني - عميل البنك، رهنا بالاهتمام الاستحقاق في نهاية فترة العقد بمبلغ 50000 تينغ لمدة شهر واحد أقل من 20 في المئة سنويا.
1. إيداع:
DT 2203 "حسابات العملاء الحالية" 50000
CT 2211 "الودائع للمطالبة بالعملاء" .50000
2. الفائدة على مصطلح العقد:
(50000x30x20٪) / (360 * 100) - 750 000/36 000 \u003d 833 Tenge
DT 5211 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت على الودائع حسب الطلب العملاء" 833
CT 2720 "تكاليف الودائع المستحقة للمطالبة بالعملاء". 833.
3. عند انتهاء فترة العقد إرجاع الودائع:
DT 2211 "الودائع للمطالبة بالعملاء" 50833
CT 2203 "حسابات العملاء الحالية". 50833.
أصدر بنك لهذه الفترة قرضا بمعدل 35 في المائة. كان دخله 1458 Tenge، وربح 625 Tenge (1458-833). كما يتضح من المثال أعلاه، فإن التوسع ونمو الودائع له تأثير إيجابي على النتيجة المالية لكل من العميل والبنك.
2.2 حساب اهتمام الفائدة
النسبة المئوية للقروض هي رسوم للقيمة المرئية، التي حصل عليها كل من مالك الأموال التي يحيلها إلى الاستخدام المؤقت للمقترض والوسيط - الدائن (البنك)، الذي يضع الأموال في الأسواق النقدية والائتمان والمالية.
يتمتع مبلغ الفائدة المصرفية بالقيود الكمية الناشئة عن العرض وتزويد الموارد النقدية والائتمان، بسبب ربحية ومخاطر الاستثمارات في النقد المجاني مؤقتا. يختار مالك الأموال المجانية خيارات بديلة لوضعها، مع مراعاة الحد الأقصى لمستوى الاهتمام والحد الأدنى من المخاطر.
عند كسب المال، تضع البنوك أسعار فائدة متباينة، اعتمادا على طبيعة جذب الأموال، ولكن ليس فيما يتعلق بنضير منفصل. يتم إنشاء حجم النسبة المصرفية في معاهدة الإيداع. يتم فرض فوائد على الأموال التي تم جمعها من قبل البنك إلى رصيد الديون وترتبط بنفقات البنك وفقا للطريقة الاستحقاق. بطريقة استكشاف جميع الاهتمام، المستحقة في الشهر الحالي في موعد لا يتجاوز يوم عمل آخر من الشهر الحالي، تشير إلى تكاليفها للأموال التي أثيرت. النسبة المئوية للاستحقاق يمكن تنفيذها في واحدة من الطرق التالية:
وفقا لصيغ النسبة المئوية البسيطة؛
وفقا لصيغ الفائدة المعقدة.
المبلغ الرئيسي للديون على أموال المنجذبة للبنوك، زاد بمقدار الفائدة المستحقة، هو مبلغ واسع من الديون. تعني المبلغ المتزايد من الديون أن الفائدة المصرفية تتمتع بالاستفادة من المبلغ الإجمالي للإيداع. يتكون سعر الفائدة في البنك على الودائع من قيمتين: النسبة المئوية التي تغطي معدل التضخم، بالإضافة إلى النسبة المئوية، والتي هي رسوم لاستخدام المودع. تعتمد قيمة المصطلح الثاني على مصطلح وفقد الوديعة ويمكن تحديدها بسهولة تماما. مع المصطلح الأول، يختلف الوضع: تعريف النسبة المئوية التي تغطي مستوى التضخم صعب للغاية، يتطلب ربط العديد من العوامل. هذا هو الحل لهذه المهمة التي تسمح للبنوك بتأسيس أسعار الفائدة الموضوعية للسوق. ومع ذلك، يمكن للبنوك التجارية أن تولد أسعار الفائدة بشكل مستقل، فقط إلى حد ما يركز على مستوى معدلات إعادة التمويل. Sumy، جذب المودعين لخفض أسعار الفائدة أكثر من سوق البنوك، تشكل البنوك سوقا موارد كافية وغير مكلفة بما فيه الكفاية، والتي ستزداد دورها في المستقبل باستمرار، لأنه على الأرجح، فإن مدخرات الكيانات القانونية والأفراد، بما في ذلك التسوية والحسابات الجارية، في المستقبل القريب سيكون لها وزن ساحق في مجموعة التزامات البنوك.
تؤخذ الفائدة المستحقة على الودائع في الاعتبار في الحسابات التالية:
"إيرادات الودائع المستحقة لطلب العملاء"؛
"الدخل المستحق على رواسب العملاء".
تؤخذ مصاريف البنوك المتعلقة بدفع المكافآت في الاعتبار في حسابات الصف الخامس:
5211 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت، على الودائع حسب الطلب العملاء"؛
5215 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت على الودائع قصيرة الأجل للعملاء"؛
5217 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت على الودائع المتوسطة الأجل للعملاء"؛
5219 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت على الودائع طويلة الأجل للعملاء"؛
5221 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت على رواسب العملاء الخاصة"؛
5223 "التكاليف المرتبطة بدفع المكافآت على ضمانات العملاء للعملاء"
2.3 صندوق تأمين الودائع
يتم توفير نظام حماية الودائع من قبل نظام الترخيص للبنوك التجارية من قبل البنك الوطني، في البلدان الأوروبية، يكمله التأمين بين القطاعين العام والخاص. بشكل عام، فإن معهد التأمين في الممارسة العالمية هو أكثر من 60 عاما. تعمل أنظمة ضمان الودائع بنجاح في 70 دولة في العالم، بما في ذلك الولايات المتحدة الأمريكية، اليابان، ألمانيا، فرنسا، بريطانيا العظمى.
أساس رواسب التأمين هو مبدأ سياج البنوك من خطر النوبات الجماعية للودائع. وهذا هو، إذا تم تأمين الودائع، فلن يكون للمستثمرين أسبابا لسحب أموالهم. حتى في حالة إفلاس البنك، ستعود الحكومة أموالها للعملاء أو أتفق مع العملاء حول نقل الودائع إلى بنك آخر فعال. وبهذه الطريقة، من الممكن تجنب النوبات الهائلة للودائع، وفي حالة وجود مشاكل، لن تتمتع أحد البنوك أو العديد من البنوك بالذعر، مما يهدد النظام المصرفي ككل. في الوقت نفسه، تشمل مسؤوليات البنوك عمل المدفوعات لوود التأمين في الأحجام التي تعينها صناديق التأمين. في حالة عدم وجود أقساط التأمين، تستخدم أموال ميزانية الدولة لسداد النفقات. يضمن توفير الحماية من الودائع المودعين الموضعين في البنوك هو أحد أهم الطرق لضمان استقرار النظام المصرفي.
بالنيابة عن البنك الوطني، أي، نيابة عن الدولة، تعمل المؤسسة كضمان رئيسي لسداد الودائع، وإذا قللت أنشطة البنوك في نهاية المطاف من الفائدة، فإن أنشطة المؤسسة تستند إلى أفضل حالاته الإنسانية مبادئ. كانت هذه المبادئ التي تم وضعها في البداية في البداية في "قواعد الضمان الجماعي الإلزامي (التأمين) للودائع (الودائع) للأفراد في البنوك المرتبة الثانية في جمهورية كازاخستان". في حالة عدم كفاية الاحتياطي المشكل، سيتم إجراء مشاركة البنوك على حساب نصف المبلغ المفقود بسبب مساهمات إضافية، سيتم دفع الباقي من خلال اقتراض الصندوق. سيدفع الصندوق رصيده من خلال تلبية المتطلبات التراجعية للبنك المصفاة، وكذلك على حساب مساهمات الطوارئ للمشاركين. يلتزم مشارك بنك الأساس بإبرام اتفاق مع الصندوق بشأن إجراء وتوقيت التقويم الإلزامي والمساهمات والمدفوعات الأخرى للبنك وفقا لهذه القواعد. إنه مسؤول أيضا عن الفشل في الامتثال لشروط هذا العقد، بما في ذلك حق الصندوق لسحب الأموال في مبلغ البنوك غير المدفوعة في غضون فترة التقويم والمساهمات الأخرى والمدفوعات المصرفية دون موافقتها. في التأمين الجماعي، تشارك البنوك في المجموعة الأولى بشأن الانتقال إلى المعايير الدولية، وغيرها من البنوك التي تلبي نظام التأمين للمشاركة في المتطلبات، في حالة القضاء الإلزامي على أي من البنوك المشاركة، ينبغي أن تكون جميع المعلومات المتعلقة بالودائع نقل إلى الصندوق وفقا للقائمة المثبتة. تسعى جميع البنوك إلى أن تصبح مشاركا في التأمين الجماعي، نظرا لأن البنوك التي لا تشارك في نظام التأمين يمكن أن تجذب الرواسب في الحجم لا تتجاوز رأس مالهم. بنوك السلطة الفلسطينية - المشاركون النظام هذا القيد لا ينطبق. في الوقت نفسه، يمكن لأي بنك إنهاء نظام تأمين الودائع الجماعي طواعية. توضح التجربة الأجنبية أن وجود نظام تأمين الودائع أمر منطقي عندما يتم بناء نظام مصرفي يعمل بشكل طبيعي في البلاد.
3. طرق التحسينعمليات الإيداع
3.1 وثائقيالتسجيلإيداع O.تلميحات
2. تسجيل الحساب الشخصي ومودور المودع.
3. اختيار عينات من توقيعات الموديع على الحساب الشخصي.
4. تحقق من المستندات المقدمة. مع التنفيذ الصحيح، يضع الأداء المسؤول توقيعه على المستندات.
5. الحساب الشخصي، استلام النظام النقدي، يتم إرسال دفتر الودائع والعقد إلى عنصر التحكم.
مراقب
6. تحقق من المستندات. في حالة صحيح، فإنها تدمج مع توقيعها. يتم إرجاع الحساب الشخصي ونسخة واحدة من العقد إلى الأداء المسؤول.
7. توقع دفتر الودائع.
8. يتم تسجيل إيصال النظام النقدي في مجلة النقود على الرعية.
9. ترسل النظام النقدية المشتراة وكتاب الودائع إلى أمين الصندوق.
10. يتحقق من استلام الطلب النقدية، ويضع توقيعه، ويأخذ مبلغ المال من العميل والتحقق من ذلك بالمبلغ الموجود في Par Cassov Ordere.
11. يوقع دفتر الودائع ويعطيها للمودعة. يتم إرجاع نسخة واحدة من العقد إلى العميل.
12. يتم تغذية استلام النظام النقدي في وثائق اليوم.
1. يمثل معاهدة الإيداع والكتاب الإيداع للمقاول المسؤول.
الأداء المسؤول
2. يتحقق المستندات المقدمة، والسجلات في دفتر الودائع وعلى حساب الوجه.
3. يحسب الاهتمام يوم إغلاق الودائع ويجعل الإدخالات المناسبة في الحساب الشخصي ودفتر الودائع.
4. يدعو العميل إلى إصدار المواد الاستهلاكية لمبلغ الإيداع والنسبة المئوية على ذلك.
5. يمر وحدة التحكم إلى الحساب الشخصي للمودع وكتاب الإيداع وحكم المستهلكات.
مراقب
6. يتحقق الإدخالات في الحساب الشخصي دفتر الودائع، لتأكيد التحقق يضع توقيعه.
7. توقع النظام النقدية المستهلكة وتسجله في سجل الإنفاق.
8. يغلق الحساب الشخصي للمودع ونقل إلى الأداء المسؤول للاستئجار في أرشيف خاص.
9. يتم إرسال كتاب الإيداع والنفقات النقدية للنفقات إلى أمين الصندوق.
10. يتحقق من المستندات المقدمة وتأكيد صحة توقيعها.
11. يحدد مبلغ تسليم العميل، يعطي المال للعميل ويددد دفتر الودائع.
12. يتم سداد دفتر الودائع والنفقات النقدية للنفقات وتغذيتها في وثائق اليوم.
3.2 محتوى اتفاقية الودائع حقوق ومسؤولية الأطراف
يتم إصدار مقدمة أموال لإيداع عاجل من اتفاقية إيداع مصرفي خاص (إيداع)، والتي يجب وضعها كتابيا. تتطور البنوك بشكل مستقل شكل اتفاقية إيداع، والتي بالنسبة لكل نوع فردي من الودائع (الودائع) نموذجي.
بموجب اتفاقية الإيداع المصرفي (إيداع)، طرف واحد (بنك)، الذي تم تبنيه من الجانب الآخر (المودع) أو المبلغ النقدي المستلم به (المساهمة)، يتعهد بإعادة مبلغ المساهمة ودفع الفائدة عليه الظروف والطريقة المنصوص عليها في المعاهدة.
ينص العقد على: مبلغ الودائع، ومصطلح عمله، فائدة سيتلقى المساهم بعد نهاية العقد هو الإجراء الخاص بالاستحقاقات والدفع وواجبات وحقوق الموردين وواجبات وحقوقهم البنك، مسؤولية الأطراف بالامتثال لشروط العقد، وإجراءات حل النزاعات.
حدد العديد من البنوك الحد الأدنى لإيداع الودائع (المساهمة)، والتي تعتمد قيمةها على التوجه المصرفي في عميل صغير أو متوسط \u200b\u200bأو كبير. من جانبها، يتعهد البنك في الوقت المناسب بالوفاء بجميع شروط العقد وتكون مسؤولا عن انتهاكها، والذي يمكن التعبير عنه في إنشاء عقوبات أو غرامات لإصدار الأموال المتأخرة لأموال الودائع أو مدفوعات الفائدة. يجب حل النزاعات الناشئة بين البنك والمساهم في أمر تحكيم أو أمر قضائي (إذا كان المساهم فرد).
الملحق رقم 1.
معاهدة حول رقم ودائع المدخرات
مع كيان قانوني بالعملة الوطنية الكازاخستان.
أولا موضوع العقد
1.1. تضع المودع المال في كمية البنك في حساب إيداع لمصطلح إيداع الأشهر، محسوبة من تاريخ استلام مبلغ الودائع، ويعزز البنك المودع إلى حسابه المصرفي بالعملة الوطنية في جمهورية كازاخستان كامل المبلغ من الودائع ويدفع الأجر عليه. عند إيداع المبالغ بالعملة الأجنبية بالعملة الأجنبية، ينتج البنك وفقا لتعليمات تحويل المودع للعملة الأجنبية في Tenge بمعدل أنشأه البنك في يوم الودائع.
1.2. في فترة وفد إيداع الودائع، فإن الرسوم المصرفية إلى البقية
السجاد على مكافأة الودائع في النسبة المئوية السنوية. عند حساب الفائدة، يتم قبول السنة تساوي 360 يوما. يتم فرض اهتمام إيداع التوظيف من تاريخ استلام المحدد في P.
1.1. من هذا الاتفاق مبلغ الإيداع. عندما يتم قبول الفائدة المستحقة، فإن يوم اعتماد الأموال على إيداع ويوم عودته إلى البنك يتم قبوله في يوم واحد.
1.3. بزيادة قدرها من إيداع الإيداع عن طريق إنشاء مودع نقدا أو مبالغ نقدية إضافية على حساب إيداع أو انخفاض في مبلغ الودائع عند الكتابة عن الودائع
حسابات وفقا لأوامر الموديعة، أو أطراف ثالثة أذن بالدهشة دون موافقة المودع، وكذلك تنفيذ مطالبات البنك وفقا لشروط المعاهدات الأخرى المبرمة من المودع مع البنك، فإن رسوم البنك مصلحة في الزيادة، أو انخفاض كمية الإيداع، بدءا من تاريخ الاستلام / من الكتاب المقدس من المال، مع مراعاة التغيير في معدل التعريفة، اعتمادا على التغيير في مبلغ الإيداع.
2. حقوق والتزامات الأطراف
يتعهد المودع:
اذكر البنك مقدار الودائع المحددة في الفقرة 1.1. من هذه الاتفاقية، في غضون 3 أيام مصرفية من تاريخ انتهاء العقد.
خلال فترة الودائع، لا يسحب الوديعة الأموال من حساب إيداعها لأكثر من 3 مرات مع إجمالي كمية الشطب أكثر من 50 في المائة من مبلغ الإيداع الأولي.
الامتثال الصارم لشروط هذه الاتفاقية.
المودع لديه الحق:
قم بزيادة المبلغ على حساب النقد الإضافي على حساب الودائع أو إعطاء البنك أمر مكتوب للدخول كامل المبلغ أو جزء من الودائع، وإعلانات البنك في الكتابة
نية، حول إزالة يوم مصرفي واحد من تاريخ كتابة الأموال.
في وقت مبكر إنهاء هذه الاتفاقية، لتوفير استنتاج مكتوب بشأن إنهاء هذه الاتفاقية وإعادة مبلغ الأموال على حساب الودائع ودفع الأجر لمدة ثلاثة أيام مصرفية قبل يوم الاستيلاء. في حالة الإنهاء، وفقا لبيان مكتوب للمودع، هذه الاتفاقية قبل انتهاء أيام تقويم ثلاثين من تاريخ انتهاء الاتفاق، لا يتم دفع المكافآت.
يتعهد البنك:
التسجيل في مبلغ حساب الودائع من الودائع.
عند تسجيل الودائع مقدار المساهمات النقدية الإضافية،
لتنفيذ تعليمات المودع على شطب المال على حساب الودائع بشروط هذه الاتفاقية،
في حالة إنهاء هذه الاتفاقية، عودة مبلغ الإيداع والأجذاب المستحقة عليه بموجب شروط هذه الاتفاقية؛ الحفاظ على سر الودائع. يتم توفير معلومات حول الوديعة والمودعة إلى البنك للأشخاص المعتمدين فقط في الحالات المنصوص عليها خصيصا بموجب القانون.
البنك لديه الحق:
2.10. في تقديره لمبلغ الإيداع في جميع أنحاء المصطلح يقع. لكتابة حساب الودائع، دون موافقة المودع، مبلغ المال حسب ترتيب أطراف ثالثة معتمدة بموجب القانون على مثل هذا الشطب.
لإجراء شطب، دون موافقة المودع، من حساب الإيداع بمبلغ المال وفقا لشروط المعاهدات الأخرى المبرمة من المودع مع البنك.
رفض المودع في تنفيذ الأموال من حساب الإيداع عند تعليق العمليات المتوقعة بشأن الحساب من خلال هيئات الدولة المعتمدة، أو عندما يتم فرض الأموال على حساب الودائع على أساس قرارات المحاكم والهيئات محاكم التفتيش، و التحقيق الأولية.
رفض المودع في إجراء عمليات لسحب الأموال من حساب الإيداع في حالة تتجاوز عدد الشطب ثلاث مرات (باستثناء الشطب على أوامر الأطراف الثالثة المعتمدة بموجب القانون على مثل هذه الشطب، وكذلك الكتابة -offs وفقا
مع شروط العقود الأخرى التي أبرمها المودع مع البنك) مع المبلغ الإجمالي للمناقصة أكثر من 50 في المائة من مبلغ الإيداع الأولي.
تغيير سعر الفائدة السنوي على إيداع الودائع للإيداع بشروط هذه الاتفاقية.
في وقت مبكر إنهاء هذه الاتفاقية، وإعلان المودع لمدة ثلاثة أيام مصرفية ودفع مبلغ المال على حساب الإيداع، وكذلك الأجر المستحق عليه، بناء على العدد الفعلي لأيام تخزين الإيداع بموجب الشروط المنصوص عليها في الفقرة 1.2. والفقرة 1.3. الاتفاق الفعلي.
بعد انتهاء الودائع، اترك مبلغ الإيداع والمكافآت المستحقة عليه في حساب الودائع المحدد في العقد في غياب الحساب الجاري للمودع في Tenge قبل تقديم بيان مكتوب للمودع الذي يشير إليه
التفاصيل المصرفية التي من الضروري سرد \u200b\u200bمبلغ الودائع والمكافآت المستحقة. في الوقت نفسه، لا يتم شحن الأجر مقابل مبلغ المال على حساب الودائع بعد انتهاء صلاحية الوديعة.
3. إجراء العمليات الحسابية
تضع المودع المحدد في الفقرة 1.1. هذه الاتفاقية هي مقدار الإيداع عن طريق نقل أمر الدفع من حسابه الحالي إلى حساب الودائع، مفتوح في البنك.
إذا كنت بحاجة إلى تغيير البنك خلال وضع موضع إيداع معدل الفائدة السنوي على الودائع بسبب التغييرات في معدل التعريفة على الودائع بالعملة الوطنية، فإن البنك يخطر المودع حول هذا التغيير من خلال نشر الإعلان ذي الصلة في البنك لمدة عشر أيام تقويمية قبل إدخال أسعار الفائدة الجديدة.
يتخذ البنك الاهتمام على الإيداع من قبل البنك شهريا على متوسط \u200b\u200bالرصيد الشهري للأموال على حساب الإيداع، ويتم دفع الدفع إلى المودع عند إرجاع الوديعة.
يتم دفع مبلغ المال على حساب الإيداع، والمكافآت المستحقة من قبل البنك، مع مراعاة خصومات الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى إلى الميزانية المنصوص عليها في التشريع الحالي والتمويلات على الحساب
tU وفقا لأوامر الأطراف الثالثة المعتمدة بموجب القانون لكتابة الأموال من حساب دون موافقة المودع، وكذلك تنفيذ أوامر البنك وفقا لشروط المعاهدات الأخرى التي أبرمها المودع مع البنك ، إلى واحد المحدد في هذا
عرض حساب عملة المودع الحالي. في تعليق العمليات المحاسبية من قبل هيئات الدولة المعتمدة، وفرض اعتقال على أساس قرارات المحاكم والهيئات التحقيق والمحققين الأوليين بشأن الودائع على الودائع، لا يتم فرض رسوم على مكافآت البنك منذ تعليق عمليات الحساب، وفرض الاعتقال مقابل المال حتى لا يتم دفع النوبات المالية من حساب أو إلغاء قرار تعليق العمليات والاعتقال والبنك اللاحق.
3.5. وفقا لجزء الأطراف في موعد موديع مبلغ مبلغ المال على حساب الودائع، ويمكن إجراء الأجر المستحق عليه من قبل البنك وبعد إنهاء هذه الاتفاقية. في هذه الحالة، خلص الطرفان إلى اتفاق إضافي لهذه الاتفاقية، وهو جزء لا يتجزأ من العقد،
4. مسؤولية الحزب
4.1. للتسبب في ضرر، فإن حزب مذنبة مسؤولة وفقا للتشريع الحالي لجمهورية كازاخستان.
استنتاج
اليوم، يمكن للبنك التجاري أن يقدم عملاء يصل إلى 200 نوع من مجموعة متنوعة من المنتجات والخدمات المصرفية. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليس كل العمليات المصرفية موجودة كل يوم وتستخدم في ممارسة مؤسسة مصرفية معينة (على سبيل المثال، تنفيذ المستوطنات الدولية أو العمليات الاستئمانية). ولكن هناك مجموعة أساسية معينة، والتي بدونها لا يستطيع البنك أن يكون موجودا وتعمل بشكل طبيعي. من بينها، لا يتم احتلال المكان الأخير من خلال جذب ووضع الأموال المجانية مؤقتا في الودائع.
الودائع هي مصدر مهم لموارد البنوك التجارية. يمكن أن تكون حسابات الودائع هي الأكثر تنوعا ومعظمها قد يتم منح تصنيفها مثل هذه المعايير كمصادر للودائع، والغرض منها المقصود، ودرجة الربحية، إلخ.
هيكلهم في البنك متحرك ويعتمد على سوق سوق المال. هذا المصدر لتشكيل الموارد المصرفية متأصلة في بعض العيوب. نحن نتحدث عن التكاليف المادية والنقدية الهامة للبنك عند جذب الأموال إلى الودائع، محدودا نقدا في إطار منطقة منفصلة. بالإضافة إلى ذلك، تعتمد تعبئة الأموال في الودائع إلى حد كبير من العملاء، وليس من البنك نفسه. ومع ذلك، فإن الصراع التنافسي بين البنوك في سوق الموارد الائتمانية يجعلها تدابير لتطوير الخدمات التي تسهم في جذب الودائع. بالنسبة لهذه الأغراض، تعد البنوك التجارية مهمة لوضع استراتيجية لسياسة الودائع بناء على أهداف وأهداف البنك التجاري، المنصوص عليها في نظامها الأساسي ومن الحاجة إلى الحفاظ على السيولة المصرفية.
إن مؤسسة النمو السريع للمساهمات السكانية هي الاتجاه نحو زيادة في دخلها الحقيقي، وهو مستدام. بالنسبة للتنمية المستدامة للنظام المصرفي، من الضروري حماية البنوك من خطر الاستيلاء المبكر للودائع وخلق نظام ضمان إيداع فعال.
تعزيز قاعدة الإيداع مهم جدا للبنوك. بزيادة إجمالي المساهمات وتوسيع دائرة المساهمين في الكيانات القانونية والأفراد، من الممكن تحسين تنظيم عمليات الإيداع ونظام تحفيز المساهمات. يمكن تحقيق ذلك من خلال توسيع حسابات الودائع للكيانات القانونية والأفراد على الطلب، مما سيلبي تماما احتياجات العملاء، وتحسين الصيانة، وزيادة الفائدة في وضع الأموال في البنوك.
قائمة الأدب المستعمل
1. Lavrushushin O.i. "المصرفية" // م.، إد. "المالية والإحصاء"، 1999.
2. Drobozin L.A. تمويل. دوران المال. تنسب إليه. - م.: "تمويل" 1997
3. Efimova l.g. مجموعة عينات من الوثائق المصرفية - م: Codex 1995
4. Kozlova E.P.، Galapina E.N. المحاسبة في البنوك التجارية. م.: تمويل وإحصاءات، 1996
5. kolesnikov v.i. مصرفي M: التمويل والإحصاء، 1999
6. Markova o.m.، Sakharov L.S.، Sidorov V.P. البنوك التجارية وعملياتها - M: "البنوك والصرافة" 1995
7. usikin v.m. البنك التجاري الحديث. الإدارة والعمليات - م.: كل شيء بالنسبة لك، 1993
8. Utkin E.A. دليل المصرفي. - م.: Emox، 1998
9. seitkaisimov g.s. الخدمات المصرفية. ألماتي :؟ Arzhy-؟ Arazhat، 1998
10. Lavrushushin O.I. "المال، الائتمان، البنوك" // م، إد. "المالية والإحصاء"، 2000
نشر على Allbest.ru.
...تاريخ ظهور عمليات الإيداع، والممارسة المصرفية الحديثة. أنواع الودائع للمحتوى الاقتصادي. ميزات مميزة من الودائع والودائع. ميزات خدمات الودائع للبنوك في بيلاروسيا. سياسة الإيداع.
وأضاف 05.02.2010
الجوهر الاقتصادي لعمليات الإيداع ودورها في تشكيل موارد البنوك التجارية. تصنيف الودائع والقواعد والإجراءات لإصدار عمليات الودائع. تحليل تكوين وهيكل قاعدة الموارد فرع OJSC ASB Belarusbank.
الأطروحة، وأضاف 12/12/2009
الخصائص العامة لعمليات الإيداع من بنك تجاري. نظام تأمين الودائع في أوكرانيا. تحليل أنشطة PJSC Alfa-Bank، ولاية وديناميات رواسبها المصطلح. تنظيم شروط إيداع الأموال في الإجراء التشريعي.
دورة العمل، وأضاف 01/27/2012
الخصائص العامة لعمليات الإيداع للبنوك التجارية في الاتحاد الروسي. ميزات مميزة للمساهمات العاجلة. تحليل نظام تأمين الودائع في الاتحاد الروسي. ديناميات جذب الرواسب المصرفية لأفراد مؤسسة الائتمان.
الدورات الدراسية، وأضاف 03/13/2015
أنواع الودائع المصرفية. الاتجاهات الرئيسية في تطوير سوق الودائع في الاتحاد الروسي. تأثير سياسة البنك المركزي للاتحاد الروسي على تشكيل سياسة إيداع بنك تجاري. تحليل تطوير عمليات الإيداع للبنوك التجارية على سبيل المثال CJSC "Transcapitalbank".
أطروحة، وأضاف 01/27/2013
النظر في تجربة تنظيم خدمات الودائع للبنك وميزاتها، وهو نظام حديث لمحاسبة العمليات. الخصائص العامة لتنظيم التأمين على الودائع. تحليل تنظيم أنشطة الصندوق لضمان رواسب الأفراد.
الدورات الدراسية، وأضاف 11.07.2015
تطوير سياسة الإيداع في بنك تجاري وتحديد عواملها. أنواع رواسب البنوك التجارية. إيداع سياسة الإيداع البنوك التجارية الروسية وتحسينها في الظروف الحديثة. مفهوم ودور التأمين على الودائع.
الدورات الدراسية، وأضاف 01/06/2015
التنظيم التنظيمي لعمليات الإيداع. عمليات إيداع بنك المدخرات التجارية المشتركة. ترتيب الانعكاس في محاسبة عمليات الإيداع من قبل المنظمات الائتمانية. آفاق تطوير عمليات الإيداع في روسيا.
العمل بالطبع، وأضاف 16.09.2008
إيداع سياسة البنك، ومهامها. تقييم حالة قاعدة الإيداع للبنوك في البلاد في الظروف الحديثة. اكتشاف الاتجاهات الرئيسية في تطوير عمليات الإيداع من CJSC MTBank، الاتجاهات لتحسين الظروف لجذب الأموال.
الأطروحة، وأضاف 04/08/2014
خصائص جوهر ودور العمليات السلبية في تشكيل موارد البنوك التجارية. إيداع سياسة البنوك التجارية لجمهورية كازاخستان. تحليل العمليات السلبية، قاعدة الموارد، والحفاظ على الودائع على مثال بنك التحالف JSC.
