لا يوجد تقويم واحد لإعداد التقارير الضريبية لجميع رواد الأعمال ، لأن كل شيء يعتمد على النظام الضريبي وخصائص العمل وتوافر الموظفين المعينين.
في أقسام هذه المقالة ، يمكن للجميع العثور على معلومات حول ما يجب أخذه والدفع له بالضبط ، ومتى.
بادئ ذي بدء ، سنقوم بتدوين المواعيد النهائية لتسليم الضرائب والمدفوعات ، اعتمادًا على نظام الضرائب المحدد.
يتم سرد ضريبة الدخل الشخصي نفسها على عدة مراحل:
يتم تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في غضون 25 يومًا بعد كل ربع سنة ، أي حتى 25 أبريل ويوليو وأكتوبر ويناير.
يتم دفع ضريبة القيمة المضافة المحسوبة على أقساط متساوية حتى اليوم الخامس والعشرين في غضون 3 أشهر بعد ربع التقرير.
على سبيل المثال ، يجب تقسيم ضريبة الربع الأول إلى ثلاثة أجزاء ويجب نقل الجزء الأول بحلول 25 أبريل ، والثاني بحلول 25 مايو ، والثالث بحلول 25 يونيو.
تقويم إعداد التقارير الشهرية لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة على OSNO في عام 2017 ج.
يتم تحويل الضريبة الفردية على دفعات مقدمة في غضون 25 يومًا بعد كل ربع سنة - حتى 25 أبريل ، يوليو ، أكتوبر.
المواعيد النهائية لتقديم التقارير الإحصائية:
مرة كل خمس سنوات ، تجري Rosstat دراسة مستمرة ، ومن ثم يجتاز جميع رواد الأعمال نموذج رائد الأعمال الأول.
أقرب موعد لمثل هذه الدراسة هو 2021.
في حالة عدم الامتثال لأي من نقاط هذه المادة ، يواجه رواد الأعمال غرامات ، وأحيانًا غرامات خطيرة.
هل ترغب في الحصول على تقويم ضريبي شخصي ، والذي سيوضح بالتفصيل مهامك المحددة؟ هل تريد أن يذكرك التقويم نفسه بالمواعيد النهائية القادمة لدفع الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية والتقارير؟
باستخدامه ، ستجد مساعدًا موثوقًا به سيساعدك ويسرع ويفعل شيئًا من أجلك ، على سبيل المثال ، حساب الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى.
بعد اجتياز إجراءات التسجيل الحكومية ، يحصل رائد الأعمال الفردي على وضع رسمي ، ومعه فرص جديدة. تكتسب الأنشطة التجارية الآن ثقة الشركاء ، ويتم إنشاء الوظائف ، وانتقال اكتساب العملاء إلى المجال العام ، وتظهر قنوات ربح جديدة. في الوقت نفسه ، يؤدي وضع القانون المدني الجديد إلى التزامات جديدة لرائد الأعمال الفردي: إعداد التقارير ودفع الضرائب في الوقت المحدد وبالكامل.
يسمح لك تقويم ضريبة IE بالتخطيط لإجراءات رجال الأعمال للالتزامات الناشئة عن تسجيل الأنشطة. يعرض جميع الأحداث الضريبية القادمة للسنة الحالية مع الإشارة إلى تاريخ استحقاقها.
استراتيجية التطوير والاستخدام الفعال لجميع الفرص لزيادة الأرباح وتوفير التكاليف هي قضايا يهتم بها كل رجل أعمال. وبهذا المعنى ، فإن تقويم ضريبة IE هو عنصر من عناصر تخطيط النشاط. جوهرها هو كما يلي: ضمان وجود عمل في المجال القانوني ، مع السماح بتتبع الأحداث التي يكون تأخيرها محفوفًا بالعقوبات.
سيتغير التقويم الضريبي بناءً على نظام الضرائب الذي يستخدمه الدافع. يعتمد النظام الضريبي الذي يختاره رجل الأعمال على:
يوصي فريق موقع World of Business أن يأخذ جميع القراء دورة Lazy Investor ، حيث ستتعلم كيفية ترتيب الأمور في أموالك الشخصية وتعلم كيفية الحصول على دخل سلبي. لا توجد إغراءات ، فقط معلومات عالية الجودة من مستثمر ممارس (من العقارات إلى العملات المشفرة). الأسبوع الأول من التدريب مجاني! سجل للحصول على أسبوع تدريب مجاني
يحتاج رجل الأعمال الذي يعمل لدى OSNO إلى إيلاء اهتمام خاص لإعداد التقويم الضريبي. يعتبر نظام الضرائب الكلاسيكي لأصحاب المشاريع الفردية هو الأكثر صعوبة. هذا يرجع إلى حقيقة أنه يجب على رواد الأعمال الأفراد دفع ثلاث ضرائب إلزامية في وقت واحد ، يجب الإبلاغ عن اثنتين منها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية عن طريق تقديم الإقرارات.
يعد التقويم الضريبي لأصحاب المشاريع الفردية على OSNO في 2017 أكثر ملاءمة للاستخدام إذا كان على شكل جدول:
| تاريخ | ما الذي يجب إنجازه |
| دفع دفعة مقدمة على ضريبة الدخل الشخصي للربع الرابع من عام 2016 |
|
| · دفع ضريبة القيمة المضافة للربع الرابع من عام 2016. قم بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الرابع من عام 2016 |
|
| · دفع ضريبة القيمة المضافة للربع الأول من عام 2017 ؛ تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الأول من عام 2017 |
|
| تقديم إعلان 3-NDFL لعام 2016 |
|
| · دفع دفعة مقدمة على ضريبة الدخل الشخصية عن النصف الأول من عام 2017. دفع ضريبة الدخل السنوية لأصحاب المشاريع الفردية (ضريبة الدخل الشخصي) لعام 2016 |
|
| · دفع ضريبة القيمة المضافة للربع الثاني من عام 2017. قدِّم إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الثاني من عام 2017 |
|
| دفع دفعة مقدمة على ضريبة الدخل الشخصي للربع الثالث من عام 2017 |
|
| · دفع ضريبة القيمة المضافة للربع الثالث من عام 2017. تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة للربع الثالث من عام 2017 |
|
الأهمية! فيما يتعلق بدفع الضرائب ، يشير التقويم إلى المواعيد النهائية لتحويل الأموال. يوصى بالدفعات مقدمًا ، على الأقل 2-3 أيام عمل مقدمًا.
يتضمن النظام المبسط جدولًا أكثر مرونة لمدفوعات الضرائب لأصحاب المشاريع الفردية. عند استخدامه في عام 2017 ، يجب على رجل الأعمال:
يتم سداد الدفعات المقدمة في موعد أقصاه اليوم الخامس والعشرون من الشهر التالي للربع المنتهي - في أبريل ويوليو وأكتوبر. يرجى ملاحظة - لم يتم تحديد يناير. تم تأجيل الدفع للربع الرابع إلى العام مع التسوية النهائية وتقديم الإعلان عن العام الماضي بحلول الموعد النهائي ، أي في موعد لا يتجاوز 30 أبريل. لذلك ، يجب تلبية خمسة أحداث ضريبية فقط.
رواد الأعمال الذين يعملون مع UTII هم دافعو الضرائب ربع السنوية. يفترض الحاجة إلى تقديم إعلان أيضًا مرة كل ثلاثة أشهر.
وبالتالي ، في الشهر الأول من كل ربع سنة جديد (يناير ، أبريل ، يوليو ، أكتوبر) ، تم تخصيص موعدين نهائيين لرائد الأعمال الفردي:
الفترة الضريبية للضريبة الزراعية الموحدة هي عام ، ويعتبر النصف الأول من العام فترة التقرير. بعد نصف عام ، يجب على صاحب المشروع الفردي دفع ضريبة مسبقة قبل 25 يوليو. التسوية النهائية مستحقة في العام المقبل في موعد أقصاه 31 مارس.
من الضروري تقديم إعلان بالنموذج المناسب قبل 31 مارس من العام التالي لانتهاء الفترة الضريبية.
يتميز التقويم الضريبي لأصحاب المشاريع الفردية في نظام براءات الاختراع (PSN) بحقيقة أن صاحب المشروع يحدد فترة صلاحية براءة الاختراع بشكل مستقل - من شهر إلى عام (فقط ضمن حدود السنة التقويمية الحالية). لتتمكن من استخدام هذا النظام الضريبي ، يجب عليك تقديمه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.
تمثل تكلفة براءة الاختراع الضريبة الفعلية للمقاول الفردي سنويًا بموجب نظام PSN. انت تحتاج للدفع:
انتباه! رواد الأعمال الذين يستخدمون براءة اختراع لا يقدمون إقرارهم الضريبي.
عندما يعمل رائد الأعمال كصاحب عمل ، فإنه يكون مسؤولاً قانونًا عن واجبات وكيل الضرائب. بعبارة أخرى ، إذا استأجر رجل أعمال فردي موظفين ، فإنه يفترض وظيفة وسيط بين دافع الضرائب (رجل أعمال فردي) وخدمة الضرائب.
يخضع الدخل الذي يحصل عليه الفرد الذي يعمل لدى رجل أعمال فردي للضرائب الإلزامية. يجب على صاحب المشروع حجب ضريبة الدخل الشهرية (13٪) من أرباح الموظف وتحويلها إلى الخزينة. بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم موظفين ، يعتبر تقديم إقرارات ضريبة الدخل الشخصية إلزاميًا.
نماذج وشروط الإبلاغ في عام 2017:
تحقق من أي واحد يدفع في عام 2017 بمزيد من التفاصيل.
حول سبب ومدى أهمية قيام أي رجل أعمال بتقديم التقارير في الوقت المحدد ، لقد اكتشفنا بالفعل في المقالة حول.
يمكن أن يساعدك التدقيق المجاني في التحقق من اكتمال التقارير وحسن توقيتها.
من أجل راحتك ، قمنا بإنشاء تقويم للتقارير ودفعات الضرائب التي ستساعدك على الالتزام بالمواعيد النهائية التي يحددها القانون.
يرجى ملاحظة أن التواريخ الواردة في التقويم موضحة في قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، ومع ذلك ، إذا وقع الموعد النهائي لتقديم تقرير أو دفع الضريبة في عطلة نهاية الأسبوع ، فسيتم تأجيله إلى يوم العمل التالي. على سبيل المثال ، الموعد النهائي المحدد في قانون الضرائب للاتحاد الروسي لتقديم الإعلان السنوي لشركة LLC على USN هو 31 مارس ، ولكن في عام 2019 هذا يوم عطلة ، على التوالي ، تم تأجيل الموعد النهائي إلى 1 أبريل 2019 .
حتى تتمكن من تجربة خيار الاستعانة بمصادر خارجية للمحاسبة دون أي مخاطر مادية وتحديد ما إذا كان يناسبك ، فنحن مع 1C مستعدون لتزويد مستخدميناشهر خدمات المحاسبة المجانية:
* إذا كان عدد الموظفين من 25 شخصًا ، يتم تقديم التقرير في شكل إلكتروني فقط.
* تجتاز الشركات ذات المسئوولية المحدودة المسجلة حديثًا SSH في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي شهر التسجيل
** تأكيد النوع الرئيسي من النشاط في تسليم أصحاب العمل IP-IP الخاص بـ FSS فقط إذا قاموا بتغيير نوع النشاط الرئيسي الذي تم تلقي أعلى دخل له في العام الماضي.
المواعيد النهائية للتسليم إلى Rosstat محددة. تقوم هذه الهيئة مرة كل خمس سنوات بمراقبة مستمرة لأنشطة الشركات الصغيرة (آخر مرة تم تنفيذها في عام 2015). وفي الفترات الفاصلة بين الملاحظات ، يتم تقديم التقارير بشكل انتقائي بناءً على طلب الوكالات الإحصائية. ولكن من الأفضل أن تعرف مسبقًا على موقع Rosstat الإلكتروني ما إذا كنت بحاجة إلى الإبلاغ ومتى.
يعتمد دفع بعض الضرائب على مدى توفر موضوع الضرائب ، لذلك لا تدفعها جميع المنظمات ورجال الأعمال.
ضريبة الأراضي
دافعو الضرائب لهذه الضريبة هم المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية والأفراد العاديون الذين يمتلكون قطع أراضي على أساس حقوق الملكية أو الاستخدام الدائم أو الملكية مدى الحياة.هناك عدد من المزايا فيما يتعلق بضريبة الأراضي:
يمكن للبلديات إنشاء مزايا إضافية على أراضيها.
يتم تسليم الإقرار الضريبي لضريبة الأراضي إلى المنظمات ، وكذلك رواد الأعمال الأفراد ، إذا استخدموا قطع أراضيهم في الأعمال التجارية. إذا كان الفرد الذي هو رائد أعمال فردي لا يستخدم قطعة أرض في أنشطته ، فإنه لا يقدم إعلانًا ، ويدفع ضريبة الأرض كفرد عادي. الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي على الأرض لا يتجاوز 1 فبراير ، بعد السنة المشمولة بالتقرير.
يتم دفع ضريبة الأرض في موقع قطع الأرض ، ويتم تحديد شروط دفع ضريبة الأرض والمدفوعات المقدمة عليها بموجب قوانين البلديات.
ضريبة النقل
المركبات المحددة في البند 2 من المادة 358 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، على سبيل المثال ، نقل المنتجين الزراعيين ، وكذلك المراكب المائية والركاب والبضائع والطائرات ، والتي هي ملك للكيانات القانونية أو رواد الأعمال الأفراد ، الذين يكون نشاطهم الرئيسي هو النقل ، لا يخضع للضرائب لهذه الضريبة.
يتم تقديم إقرار ضريبة النقل فقط من قبل دافعي الضرائب - المنظمات. الموعد النهائي لتقديم الإعلان في موعد أقصاه 1 فبراير ، بعد السنة المشمولة بالتقرير. يتم التعرف على رواد الأعمال الأفراد فيما يتعلق بضريبة النقل كأفراد ، ولا يقدمون إقرارًا ضريبيًا عليها ، ويتم دفع الضريبة على أساس إشعار من مكتب الضرائب. تحدد قوانين المنطقة شروط دفع ضريبة النقل.
ضريبة المياه
دافعو الضرائب هم المنظمات والأفراد الذين يقومون باستخدام المياه الخاصة ، في شكل أخذ المياه من المسطحات المائية أو استخدام مناطقهم المائية. المنظمات والأفراد الذين يستخدمون المسطحات المائية لاتفاقيات استخدام المياه أو القرارات المتعلقة بتوفير المسطحات المائية للاستخدام ، المبرمة أو المعتمدة بعد دخول قانون المياه في الاتحاد الروسي حيز التنفيذ ، غير معترف بهم كدافعي ضرائب.
قائمة واسعة من حالات تناول المياه أو استخدام مناطق المياه المحددة في المادة 333.9 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، مثل استهلاك المياه لري الأراضي الزراعية ، واستخدام مناطق المياه لصيد الأسماك والصيد ، من أجل التنسيب و بناء الهياكل الهيدروليكية ، وما إلى ذلك ، لا يخضع لضرائب المياه. تتزامن المواعيد النهائية لتقديم الإقرار الضريبي ودفع ضريبة المياه - في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر التالي لربع التقرير.
ضرائب الإنتاج
المكوس هو ضريبة غير مباشرة يتم تضمينها في سعر المنتج ويدفعها المستهلك بالفعل. يتم دفع ضرائب المكوس من قبل المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية الذين هم مصنعون ومعالجون ومستوردون للسلع الخاضعة للرقابة. يتم تحديد البضائع الخاضعة للمقاطعة في الفن. 181 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، وتشمل هذه:
الفترة الضريبية لضرائب الإنتاج هي شهر ميلادي ، ويتم تقديم الإقرار في نهاية كل شهر ، في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر التالي. يجب دفع الضرائب الانتقائية في نفس الإطار الزمني. الاستثناءات هي دافعي الضرائب غير المباشرة على العمليات التي تحتوي على كحول مشوه وبنزين مباشر: الموعد النهائي لتقديم إعلان ودفع ضرائب الإنتاج بالنسبة لهم لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الثالث الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.
MET - ضريبة استخراج المعادن
يتم دفع هذه الضريبة من قبل المنظمات ورجال الأعمال الأفراد الذين لديهم تراخيص لاستخدام الموارد الجوفية ، واستخراج المعادن ، باستثناء الموارد الشائعة. الفترة الضريبية لـ MET هي شهر تقويمي. يجب تقديم الإقرار الضريبي في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من الشهر التالي لشهر التقرير ، ويجب دفع الضريبة في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي شهر التقرير.
انت في الصفحة تقويم التقارير لعام 2018... ستجد هنا المواعيد النهائية لتقديم التقارير - المحاسبية والضريبية وحتى الإحصائية. بالإضافة إلى المواعيد النهائية لتقديم التقارير في عام 2018 ، يحتوي التقويم على تواريخ دفع الضرائب والاشتراكات وضرائب الإنتاج.
يعد دفع الضرائب في الوقت المناسب وإرسال التقارير ضمانًا لراحة البال لرئيس الشركة. التزم بالمواعيد ، فلن يتم تجميد حسابات الشركة ، مما يعني أن المعاملات المهمة لن تفشل. كما أن دافعي الضرائب التقريبيين لا يخشون الغرامات أيضًا.
سيكون التقويم المحاسبي 2018 مفيدًا لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة. يعرض التقويم تواريخ إعداد التقارير ودفعات الضرائب الخاصة بـ OSNO والأوضاع الخاصة. التقويم مناسب ومفهوم وسيكون مساعدًا ممتازًا حتى لرجل أعمال مبتدئ.
يمكن تخصيص التقويم بحيث ترى التقارير التي تحتاجها فقط. وبالتالي ، فإن رائد الأعمال الفردي على USN لن يرى تقارير OSNO إذا قام بإعداد جميع المرشحات في التقويم بشكل صحيح.
سيساعدك التقويم الخاص بنا لتقديم التقارير في عام 2018 على إرسال جميع التقارير في الوقت المناسب. يتضمن الجدول التقارير الأساسية والمدفوعات حسب الشهر. تم تمييز تواريخ التقارير باللون البرتقالي.
لمعرفة التقارير التي تحتاج إلى إرسالها ، مرر مؤشر الماوس فوق تاريخ الاهتمام وانقر عليها. سترى قائمة بالتقارير التي يجب إرسالها خلال الإطار الزمني المحدد. بهذه الطريقة ، يمكنك إنشاء تقويم المحاسب لشهر يناير 2018 أو فبراير أو يونيو أو أي شهر آخر.
ستساعدك عوامل التصفية المضمنة الموجودة على يمين التقويم في إنشاء تقويم ضريبي 2018 استنادًا إلى معلمات مؤسستك. يمكنك اختيار الخيارات التالية:
يمكنك إنشاء تقويم لجميع أنواع التقارير وجميع أنظمة الضرائب. للقيام بذلك ، في الفلتر المدمج ، ما عليك سوى تحديد خيار "الكل".
في التقويم ، يتم تقسيم جميع التقارير بشكل مشروط إلى أربعة أنواع:
سيصبح التقويم دليلاً موثوقًا به لإعداد التقارير والضرائب للمحاسب أو رجل الأعمال أو المدير. بمساعدة التقويم ، ستتمكن من إعداد تقارير موثوقة وجدول الدفع. التقويم متاح لأي مستخدم إنترنت في أي وقت من اليوم.
